Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése A Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység
A Társaság előadó-művészeti szervezet, ezen belül színház, sajátos jellege szerint bábszínház. 2013-tól a Fenntartói Megállapodás rendelkezik a működés feltételei ről. A megállapodás felsorolja a színház előadó-művészeti szolgáltatásait is. Ezek különösen: • a bábszínház hagyományainak ápolása, folyamatosan reflektálva a műfaj változásaira , • a gyerekek színházi érdeklődésének felkeltése, a színház megszerettetése valamint a színházi , zenei ízlésük kialakítása, • a magyar mondák, népmesék és a klasszikus magyar irodalmi művek bábszínházi adaptációinak folyamatos műsoron tartása, • a magyar népi bábjáték hagyományának ápolása és életben tartása, • az óvodákkal, általános- és középiskolákkal való folyamatos kapcsolattartás, • a felnőtt korosztályt is megszólító klasszikus irodalmi művek, illetve dráma adaptációk és zenei feldolgozások repertoárba illesztése. A Társaság 2 játszóhelyen biztosítja a szolgáltatásait: Nagyszínpad és Játszó-tér.
Kiemelt adatok Bábszínház ezer Ft MÉRLEGFŐÖSSZEG
SAJÁT TŐKE Jegyzett töke Mérleg szerinti eredmény
2014.12.31
2015.12.31
változás
index%
ténv
ténv
2015-2014 61 319
201512014 128,4%
51280
146,0%
0 6138
100,0% 113,6%
216 292 111 500 3000 45142
277 611 162 780 3000 51 280
A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 51 M Ft-tal emelkedett 2015. évben , így a vagyont a saját tőke 58,6%-ban fedezi. Az eredménykimutatás fő sorai Bábszínház ezer Ft
2014.12.31
2015.12.31
tény
tény
122 923 0 617 919 206 959 471 986 13 669 5 716 42 512 2655 1 2654 45166
121 874 0 670 175 260 240 474 689 6 120 1 641 49 359 1 941 1 1 940 51 299
1. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges)
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
1
0
0
45166 45142 45142
51 299 51 280 51 280
változás 2015-2014 -1 049 0 52 256 53 281 2 703 -7 549 -4 075
index% 201512014 99,1% 0,0% 108,5% 125, 7% 100,6% 44,8% 28, 7%
6847 -714 0 -714 6133 0 6133 6138
116,1% 73, 1% 100,0% 73,1% 113,6% 0,0% 113,6% 113,6%
6138
113,6%
A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 51 M Ft-tal magasabb hozamot és 44 M Ft-tal magasabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredményeként létrejövő 49 M Ft, az előző évinél 6,8 M Ft-tal magasabb. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével kiegészítve a mérleg szerinti eredményként 51 M Ft-ot realizált a Társaság 2015. évben.
A 2015. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői Előadó-művészeti közszolgáltatásként a Bábszínház 2015. évben 5 új és 378 előadást tartott. A fizető nézők száma 98.270 fő volt.
előadást
mutatott be
A Társaság hozamai Üzemi (üzleti) hozamok 2015. évben az árbevétel szinte változatlansága mellett az egyéb bevételek összege 8,5%kal növekedett. Hozamon belüli részarányuk e szerint kis mértékben megváltozott. A jegybevétel 2015. évben 1,2%-kal csökkent, így az összes bevétel 12,8%-át adja. Az egyéb bevételeken belül a legnagyobb tétel a fenntartói támogatás, mely az összes bevétel 71 , 1%-át jelenti. A fenntartói támogatás 2015. évben 36,8 M Ft-tal növekedett.
Bábszínház Jegybevétel és bérlet bevétel Bérbeadás
2014. évi e Ft 102 681
2015.év e Ft
2015/2014 (%)
101 456
98,8%
2014.év megoszlás
2015. év megoszlás
13,8%
12,8%
7116
3422
48,1%
1,0%
0,4%
13 126
16 996
129,5%
1,8%
2,1%
Árbevétel összesen
122 923
121 874
99,1%
16,5%
15,3%
Fenntartói támogatás
527 820
564 620
107,0%
71,0%
71,1%
Tao támogatás
73 615
81 667
110,9%
9,9%
10,3%
Pályázati úton elnyert
14 675
1 360
9,3%
2,0%
0,2%
1 809
22 528
1245,3%
0,2%
2,8%
617 919
670 175
108,5%
83,1%
84,4%
2 655
1 941
73,1%
0,4%
0,2%
0,0%
0,0%
100,0%
100,0%
Egyéb
Egyéb bevétel Egyéb bevétel összesen Pénzügyi bevétel Rendkívüli bevétel Összes bevétel
0
0
743 497
793 990
106,8%
A TAO támogatás 81 ,7 M Ft-ja 10,3%-os részarányt képvisel a bevételek közt. Az előző évhez viszonyítva 10,9%-kal több TAO támogatás folyt be 2015-ben. Az egyéb bevételek jelentős növekedésének oka: 20 M Ft kártérítést kaptak a biztosítótól, mely a nyári nagy esőzések utáni beázás miatt keletkezett károk egy részét fedezi. A bevételek megoszlása a közhasznú tevékenységek és a vállalkozási tevékenységek között, az alábbi: Bábszínház (ezer Ft) Közhasznú bevétel Vállalkozási bevétel Összesen
2014.év
2015.év
2015.évi 2014. évi
2014. évi megoszlás
2015. évi megoszlás
736 351
790 470
54119
99,0%
7 146
3520
-3 626
1,0%
99,6% 0,4%
743 497
793 990
50 493
100%
100%
A közhasznú bevétel mindkét évben 99% körüli részarányt képvisel, a vállalkozási tevékenység részaránya minimális.
2
Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye ezer Ft-ban Sorszám 1. 2. 3. 4. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11 . 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21 . 22. 23. 24. 25. 26.
A tétel megnevezése
2014. év
A. Összes közhasznú tev. bevétele 1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a. Alapítótól b. Központi költségvetésből f. Egyéb támogatás 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 3. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. ÖSSZES BEVÉTEL D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anya gje llegű ráforditások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráford ításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagje llegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráforditások F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS G. Adózás előtti vállalkozási eredmény H. Adófizetési kötelezettség 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény J. Tárgyévi közhasznú eredmény
Előző
évek helyesbítései
2015. év 790 470 646 462 564 620 0 81 842 1 360 118 452 24196 3 520 793 990 740 909 259 576 473 603 6095 1634 1 0 1 782 664 1 086 25 7 742 691 1 738
736 351 601 598 527 820 0 73 778 14 675 115 807 4 271 7146 743 497 694 779 205 964 469 554 13 545 5715 1 0 3 552 995 2 432 124 1 698 331 3 594 24 3 570 41 572
19 1 719 49 561
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 u.en. cuz1eti11ov hcmrT1110MZeSen 1 u.en. cuz1eti11ov rMonlllsao- D ~ rilrlfdláooll DS!omélyl)degü rM>rdil69ok D~ INils 1 E~ríbdl6ock l u.en. cuz1eti11ov ~ 8$0000 IOOllOO
760000 700000 SIOllOO
600000 ~OOO
!00000 460000 400COJ •
360000 300000 260000
•
200000 160000 100000 • 60000 0 • .. ·IOllOO
BM>WlhllZ 20~ 1;i31
BMl5zlnh8z 2015 1231 ~
~ .,., FI
• l•I
3
2015/2014 107,35% 107,46% 106,97% 110,93% 9,27% 102,28% 566,52% 49,26% 106,79% 106,64% 126,03% 100,86% 45,00% 28,59% 100,00% 50,17% 66,73% 44,65% 20,16% 700,00% 106,35% 48,36% 79,17% 48,15% 119,22%
Az összes üzleti hozamhoz képest az üzleti ráfordítások aránya változatlanul 94%, mint az előző évben: 743 M Ft üzleti ráfordítás I 792 M Ft üzleti hozam. A hozamok 6,9 %-kal növekedtek, a ráfordítások pedig 6,35 %-kal lettek magasabbak 2015. évben. Így az üzleti eredmény 16%-kal (+6,8 M Ft) növekedett és 49 M Ft lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások növekedtek leginkább: 25,7%-kal, 260 M Ft-ra (+53 M Ft). A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 63,9%-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke nem változott jelentősen (+0,6%). Az értékcsökkenési leírás összege felére csökkent, 2015-ben 6 M Ft lett az összege. Az egyéb ráfordítások jelentősen csökkentek (5,7 M Ft-ról 1,6 M Ft-ra). Az előző évben 4,8 M Ft céltartalék-képzés volt, míg tárgyévben ilyen nem történt. Az üzleti eredmény 49 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek eredményét (1,9 M Ft-ot) jött létre az 51 M Ft-os adózott eredmény.
Anyagjellegű
ráfordítások megoszlása l
lgén)be ... mgálllllóook é!léke
1 Elll
1
2'0 000
ieoooo Z<-0 000
220 000 200000 . 190000 UIOOOO ·
1<0000 120000 100000 . 90000 . IOOOO 40000
20 000 0 .• •
·20 000 ....___~~~··· ~ · ~~~~~~~~~~~~~~~----'~~---'
Bóbmnhilz
Bibszjnhljz
BMlszinhóz
2014 12 31
2015 1231
2015 1231
l!ny
tény
tény
.,.,,FI
emFI
ixl•l
Bábszínház Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen
2014 tény
2015 tény
37 207 158 230 5 269 0 6 253 206 959
38122 210 960 5392 0 5 766 260 240
Változás ezer Ft
Megoszlás %
915 102,5% 52 730 133,3% 123 102,3% 0 -487 92,2%
2014 18,0% 76,5% 2,5% 0,0% 3,0%
2015
14,6% 81 ,1% 2,1% 0,0% 2,2% 53 281 125,7% 100,0% 100,0%
20152014 -3,3% 4,6% -0,5% 0,0% -0,8%
Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 158 M Ft-hoz képest 2015. évre 52,7 M Ft-tal (+33,3%-kal) 211 M Ft-ra nőtt. Itt szerepelnek az előadások színreviteli, játszási költségei, és a szakmai szolgáltatások (pl. számlázott művészi szolgáltatás, számlázott műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás, számlázott jogdíjak stb.). Továbbá itt kerülnek kimutatásra az ingatlanhoz kapcsolódó karbantartási költségek, melyek jelentősen nőttek a 2015.08.17-i beázás okozta helyreállítási munkák kiadásai miatt.
4
-
Az anyagköltségek összege 38 M Ft volt 2015. évben , 1 M Ft-tal több, mint az azt megelőző évben. Az anyagköltségek között szerepelnek pl. a szakmai anyagok, mint jelmez és kellék, színpadi fogyóanyagok (9 M Ft).
Az egyéb szolgáltatások és közvetített szolgáltatások értéke nem jelentős . Személyi jellegű ráfordítások
500000
400000 350000 JOOOOO
200000
150000 100000 50000
BábszWl6z
ll.!b5mhóz
~
201 4 12 31 ~
2015 12 31
..,,,
20151 2 31 ~
mrFI
mrFI
"'l•I
Bábszínház Bérköltség Személyi j ell eg ű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Létszám (fö)
2015 tény
2014 tény 353 300 24 810 93876 471 986
352 048 29 132 93 509 474 689
103
102
Változás ezer Ft
%
-1 252 99,6% 4 322 11 7,4% -367 99,6% 2 703 100,6% -1
Megoszlás 2014 2015 74,9% 74,2% 5,3% 6,1% 19,9% 19,7% 100,0% 100,0%
99%
A személyi je llegű ráfordítások az előző évhez viszonyított változása nem jelentős (+0,6%). Ezen belül a bérköltség 353 M Ft-ról 352 M Ft-ra csökkent. A vezető tisztségviselők (ügyvezető és felügyelő bizottság tagjai) részére 2015. évben 14,3 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 102 fő volt, 1 fővel kevesebb mint 2014-ben: Teljes
munkaidőben
foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak
99 fő 3 fő 102 fő
Összesen:
5
Mérleg Bábszínház
2014.12.31
2015.12.31
változás
index%
Megoszlás
Megoszlás
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
201512014
2014.év
2015.év
13 182
28 732
15 550
218,0%
6,1%
10,3%
201 067
247 251
46184
123,0%
93,0%
89,1%
2 043
1 628
-415
79,7%
0 ,9%
0,6%
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
216 292
277 611
61319
128,4%
100,0%
100,0%
D. SAJÁT TÖKE
111 500
162 780
51280
146,0%
51 ,6%
58,6%
3 OOO
3 OOO
0
100,0%
1,4%
1,1%
nn.1
1 I l ,L7o
l"\I"\
"'n' L::i,.rto
n.1 .J::I, 170
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK C. Aktív
időbeli
elhatárolások
1. Jegyzett tőke
"" "7A
iV. Eredménytartaiék
63 358
108 500
45142
VII. Mérleg szerinti eredmény
45142
51 280
6138
113,6%
20,9%
18,5%
E. CÉLTARTALÉKOK
29 OOO
29000
0
100,0%
13,4%
10,4%
F. KÖTELEZETTSÉGEK
55 747
68 577
12830
123,0%
25,8%
24,7%
20 045
17 254
-2 791
86,1%
9,3%
6,2%
128,4%
100,0%
100,0%
G. Passzív
időbeli
elhatárolások
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
216 292
277 611
61 319
"'" A
A mérlegfőösszeg 2015. év végén 277,6 M Ft volt, ami 28,4%-os növekedést jelent a 2014. évihez képest. A befektetett eszközök értéke megduplázódott: a 2015.08.17-i beázás által okozott kár következtében kicserélt eszközök értékével nőtt. A forgóeszközök növekedésében (+23%) a pénzeszközök növekedése (+43 M Ft) volt meghatározó. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 217 M Ft. A saját tőkében 51 M Ft-os, 46%-os bővülés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény formájában. A céltartalékok értéke változatlanul 29 M Ft, melyet a jövőbeni fenntartási költségekre képeztek. A kötelezettségek állománya 12,8 M Ft-tal növekedett. Jelentős eltérés az előző évhez viszonyítva, hogy a 2015. évi mérlegérték tartalmazza a 2015. decemberi nettó bért is (17,7 M Ft}, mivel azok csak 2016. január elején lettek kifizetve. A passzív időbeli elhatárolások értéke 2,8 M Ft-tal csökkent. Eszközök összetétele
300000
2" 611
280000 lfiOOOO 2AO OOO
217202
216292
220000 200000 . 190000
17• 217
..
1IOOOO 1A0Cl0
120000 100000 90000 IOOOO 10000
.. .
20000
·20000
BM>szWiie
~
l!Mlszinház
2014 1231
2015 1231
20151231
1óny
1óny '2tfF1
ixl•I
02e! FI
6
1óny
Források összetétele
l · - leJáral~D i F°"'5o1<~
0~
0 Slit'lt6lce
ROildlej6rml kelt~
l ~ k04tieze1Mgelc
1 Passi!Yodill>ek• -
ioocoo .-~~~~~~~~~~-====--~~~--:-~~~~~~~~~~~,
2IOCIOO
ieocoo 240CIOO 220CIOO ZOOCIOO llOCIOO llOCIOO 140CIOO 120CIOO IOOCIOO IOCIOO
1J 290
IOCOO
•ocoo • • • •
ZOCIOO 0
-ZOCIOO
-~1 2AO 0
~ 0
• .
·21'91
B6bszínli6z
Bábs!inház
B6bsdnhC
2014 12 31
2015 12 3 1
201 5 1231
l!ny mrFI
l!ny mrFI
• l•l
B6bszínli6z
~
B6bsdnhC
2014 12 31
2015 12 31
2015 1231
l!ny mrF1
l!ny mrf1
l!ny b (z)
i&,,
Saját tőke összetétele
.
170CIOO
152710
llOCIOO l!>OCIOO 140CIOO 1lOCIOO 120CIOO
111600
1100X>
IOOCIOO llOCIOO •· IOCIOO lOCIOO IOCIOO l>OCIOO • OCOO lOCIOO lOCIOO IOCIOO
A 3 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év vegen 108,5 M Ft összegű eredménytartalék valamint 51 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. igya saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is magas (162,8 M Ft/ 3 M Ft), a saját tőke 54-szerese a jegyzett tőkének.
7
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése történt. Pénzeszköz változás +43 M Ft.
időben
Bábszfnház 2015.12.81. tény - Finanszfrozási mérleg [ezer A] Hotszú lej6rotú hilal porld6
Likvidit6.si mutm6
~
:t' Foly6 lon6ook (41") Kareartbafinnna1fro16a
e:o: .==„
~OtUuliiszirl
Ci'
0"
"A" · kNMó
r ''B"·il\ l' "t" - ~
B efektetett euk. / HossJO le j. köt.
F org6aozkö1ök (11")
F e dezeti 111ke f T""6a fon61ok
100"
_()
Earközök ö111e1en
271611
Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív id őbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma : Rövid lejáratú kötelezettségek+ céltartalékok+ bevételek passzív időbeli elhatárolása + költségek passzív idöbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lej áratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív idöbeli elhatárolások Likviditás i mutató: Forgóeszközök I Folyó források
2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját töke alkot -, az összes forrás 59%-át tette ki. Ebből 10% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 49% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény:
A fedezeti töke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi növekménye (51 M Ft mérleg szerinti eredmény) kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 2,17 értékű teljes likviditási mutató kedvező .
8
Biztonság és jövedelmezőségi
minősítés
Bibszlnhiz 2015.12.81 . tény- Pozfc:i6 t6rk6p
i- -
j
~
--
-
Birtona&g
PénzOgyi Dsszminllsltiis: 87.5
50
D
Siker•Ono
D
Remtny11>ne
D
Festübég
-
Voez•lyrl>na
'°""
100
JöwdelmezGet g
Az ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezőség szerinti besorolást jeleniti meg egy 100-as skálán, a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja.
füg gőleges
tengely pedig a
Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény:
A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez hasonló magas jövedel mezőségi és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi.
2015. évi főbb terv és tény adatainak összevetése
A
következő
két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: Bábszínház - Mérleg
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény- terv
tény / terv
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK időbeli
13 370
28 732
15362
214,9%
194 478
247 251
52 773
127, 1% 112,3%
1 450
1 628
178
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
209 298
277 611
68313
132,6%
D. SAJÁT TŐKE
112 831
162 780
49949
144,3%
E. CÉLTARTALÉKOK
29000
29 000
0
100,0%
F. KÖTELEZETTSÉGEK
47 472
68 577
21105
144,5%
19 995
17 254
-2 741
86,3%
209 298
277 611
68 313
132,6%
C. Aktív
G. Passzív
elhatárolások
időbeli
elhatárolások
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
9
Bábszínház - Eredménykimutatás
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény - terv
tény/terv
1. Értékesítés nettó árbevétele II . Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek
82625
121 874
39 249
147,5 %
0
0
0
0,0%
548 620
670 175
121 555
122,2 % 142,5 %
IV. Anyagjellegű ráforditások
182 615
260 240
77625
V. Személyi jellegű ráfordítások
443 630
474 689
31059
107,0 %
2 843
6120
3 277
215,3 %
825
1 641
816
198,9 %
1 332
49 359
48027
3705,6 %
bevételei
0
1 941
1 941
.
ráfordításai
0
1
1
.
0
1 940
1 940
.
1 332
51 299
49967
3851,3 %
VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) VIII. Pénzügyi IX. Pénzügyi
műveletek
műveletek
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
0
0
0
0,0%
1 332
51 299
49 967
3851,3 %
Hozamok összesen
631 245
793 990
162 745
125,78 %
Ráfordítások összesen
629 913
742 691
112 778
117,9 %
E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll)
1 331
51 280
49 949
3852,7 %
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
1 331
51 280
49949
3852,7%
A Társaság 2015. évre 631 M Ft hozamot tervezett, mely végül 25,8%-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 47,5%-os valamint az egyéb bevételek 22,2%-os terv túlteljesülésének. A költségek, ráfordítások 2015. évi összege +17,9%-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +42,5%-kal lett több a tervnél , míg a személyi jellegű ráfordítások +7%-kal. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi tény értéke 50 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél. A mérlegfőösszeg 2015. év végére 277,6 M Ft lett a tervezett 209 M Ft-tal szemben (+32,6%). összességében megállapítható, hogy a Bábszínház Nonprofit Kft. a 2015. évi tervet túlteljesítette.
jelentősen
10
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT:
A Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 792 M Ft hozamot ért el, mely 6,9%-kal több a 2014. évi tény értékhez viszonyítva . A bevétel meghatározó hányada (71, 1%) az 564,6 M Ft fenntartói támogatás, majd a jegy- és bérletbevétel 101 M Ft-tal (12,8%) és a TAO támogatás 81,7 M Ft (10,3%) összegben. A költségek, ráfordítások 2015. évre 6,4%-os növekedést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 25,7%-kal, személyi jellegű ráfordítások 0,6%-kal növekedtek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re 49 M Ft lett, mely 6,8 M Ft-tal haladja meg a 2014. évi értéket (42,5 M Ft). A pénzügyi műveletek eredményével a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 51 M Ft, mely 6 M Ft-tal több, mint a 2014. évi mérleg szerinti eredmény. A mérlegfőösszeg 2015. év végén 28,35 %-kal több a 2014. éwégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel növekedett. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés és a közhasznúsági melléklet összhangban van az éves beszámoló adataival. A Társaság eredményére és likviditására egyelőre nem gyakorolt hatást a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi változások, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg 2015. évi bevételként. A Bábszínház esetében ez az összeg csak 400 ezer Ft volt. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége, gazdálkodása 2015. évben a nonprofit szervezetnek megfelelően hasznos és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk.
Budapest, 2016. március 31 .
ing - Controlling Referatúra .., referatúra vezető
11
