A. Cégadatok (A) Müpa Budapest Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszáma:

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. 

15EB­01 Cégadatok (A) Cég neve:

Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft.

Cégjegyzékszáma:

01­09­699056

Székhelye:

1095 Budapest Komor Marcell utca 1..

Adószáma:

12697715­2­43

KSH jelzőszáma:

12697715­9004­572­01

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

Káel Csaba

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. ­ 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.05.27.

Legfőbb szerv határozatának száma:

IV/2016.

Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

 Kiegészítő melléklet  Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat  Független könyvvizsgálói jelentés  Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett­e:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

Dudás Csaba

(E) Kelt:

Budapest, 2016.05.30.

15EB­01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

Eszközök (aktívák)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 ­09 sorok)

Módosítás

Tárgyév

140440

126252

92179

70755

2832

950

89347

69805

48261

55497

429

0

6683

14148

41149

38637

3 1. Alapítás­átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 ­17 sorok)

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 ­ 26 sorok)

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

2712

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

Módosítás

Tárgyév

27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

1302148

952576

28

I. Készletek (29 ­34 sorok)

16566

21563

29

1. Anyagok

15545

6583

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

3. Növendék­, hízó­ és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

709

598

33

5. Áruk

312

3144

34

6. Készletekre adott előlegek

11238

35

II. Követelések (36 ­ 42 sorok)

288205

256626

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

182701

177682

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

105504

78944

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 ­ 48 sorok)

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 ­ 51 sorok)

997377

674387

50

1. Pénztár, csekkek

6995

2874

51

2. Bankbetétek

990382

671513

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 ­ 55 sorok)

34459

399869

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

23411

384092

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

11048

15777

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

1477047

1478697

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

58

I. Jegyzett tőke

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (­)

61

Előző év

Módosítás

Tárgyév

441699

442000

25000

25000

III. Tőketartalék

1084760

1084760

62

IV. Eredménytartalék

­613295

­668059

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 ­ 66 sorok)

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

­54766

299

68

E. Céltartalékok (69 ­ 71 sorok)

5445

70998

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

5445

70998

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

272878

192282

73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 ­ 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 ­85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

2612

1605

2612

1605

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

86

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 ­97 sorok)

87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89 90 91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98 99

Módosítás

Tárgyév

270266

190677

2. Rövid lejáratú hitelek

1946

1071

3. Vevőktől kapott előlegek

8375

9567

238533

112905

21412

67134

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 ­ 101 sorok)

757025

773417

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

751000

768464

6025

4953

1477047

1478697

100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01 Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.

Pénzegység: EZER HUF

 

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Módosítás

Tárgyév

1351654

1314487

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

0

0

3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

1351654

1314487

­65

­45

5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

114437

128421

6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+­03+04)

114372

128376

3390156

3586882

4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása

7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés

506

21726

74688

56632

2844854

2681963

38159

38420

350

328

220234

235729

9 05. Anyagköltség 10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

3178285

3013072

15

10. Bérköltség

1115002

1213422

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

88647

91818

17

12. Bérjárulékok

338022

350816

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

1541671

1656056

19

VI. Értékcsökkenési leírás

66597

50201

20

VII. Egyéb ráfordítások

135155

306345

21

Ebből: értékvesztés

14477

2932

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+­II+III­ IV­V­VI­VII)

­65526

4071

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

26

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

16154

5430

30

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

4863

3437

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

21017

8867

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Müpa Budapest ­ Művészetek Palotája Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01­09­699056 KSH szám: 12697715­9004­572­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Előző év

523

Módosítás

Tárgyév

395

38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

40

Ebből: értékelési különbözet

41

9866

11994

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+­20+21)

10389

12389

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII­IX)

10628

­3522

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+­A+­B)

­54898

549

44

X. Rendkívüli bevételek

242

245

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

110

495

46

D. Rendkívüli eredmény (X­XI)

132

­250

47

E. Adózás előtti eredmény (+­C+­D)

­54766

299

48

XII. Adófizetési kötelezettség

49

F. Adózott eredmény (+­E­XII)

­54766

299

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+­F+22­23)

­54766

299

Müpa Budapest - Művészetek Palotája Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

2015. évi beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2016. április 15.

Káel Csaba vezérigazgató

Általános rész A Társaság alapadatai cégnév:

Müpa Budapest - Művészetek Palotája Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

székhely:

1095 Budapest, Komor Marcell u. 1

telefonszám:

555-3010, 555-3011

faxszám:

555-3009

honlap:

www.mupa.hu

cégjegyzékszám:

01-09-699056

adószám:

12697715-2-43

statisztikai szám:

12697715-9001-572-01

ügyvezető neve:

Káel Csaba

alapítás időpontja:

2001.09.01.

jogelőd neve:

Kultúr-Part Ingatlan Üzemeltető Kft.

tulajdonos neve:

Az MNV Zrt. helyett és nevében meghatalmazás alapján és megbízottként az Emberi Erőforrások Minisztériuma, 100%

kamarai tagság:

nem

előadó-művészeti regisztrációs szám: ESZ/311. tagság egyéb szervezetben: ECHO (European Concert Hall Organization) ISPA (International Society for the Performing Arts) A beszámoló aláírására Káel Csaba (1025 Bp. Lóránt út 10.) vezérigazgató jogosult A társaság könyvvizsgálója REGIA AUDIT Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Dudás Csaba kamarai tag könyvvizsgáló tagsági száma:002562 A beszámolót összeállította: Szemánné Horváth Brigitta pénzügyi igazgató PM nyilvántartási szám:142164 Lakcím: 2315 Szigethalom, Fiumei utca 176/c A mérlegkészítés időpontja: 2016.02.05., 2015.12.31-i fordulónappal

2

Számviteli politika Az év folyamán előforduló számviteli teendők ütemezése Teendő Analitika-főkönyv egyeztetés Főkönyvi kivonat készítés Leltár-analitika egyeztetés Árfolyam differencia feladása Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékvesztések elszámolása Raktárkészlettel kapcsolatos elszámolások Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása

Ütemezés havonta havonta vagy adatszolgáltatáskor minden leltározásnál havonta havonta értékeléskor vagy az eseménykor értékeléskor vagy az eseménykor évente évente évente vagy azonnal évente évente évente évente

A könyvvezetés módja A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükör fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A beszámoló formája A beszámolási formák közül éves beszámolót készít, melynek részei:  Mérleg „A” változat  Eredménykimutatás összköltséges  Kiegészítő melléklet Az eredménykimutatás változata A Társaság az összköltség eljárással - az ún. “A” változat szerint - történő eredménykimutatási módot választotta. Ez az eredménykimutatási forma biztosítja a tulajdonostagok, a befektetők és a külső érdeklődők számára az éves beszámoló adataiból történő informálódást. A felmerült költségeket kizárólagosan az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. Ezen túlmenően az egyes produkciókat erre kialakított munkaszámrendszer alapján, illetve a felmerült költségeket és ráfordításokat szervezeti egységkódokat is használva rögzíti. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatjuk ki, melyek függetlenek a társaság tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben azzal. 3

A megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges, a mérlegtételek teljes körű értékelése, az esetleges értékvesztések meghatározása és elszámolása. A társaság a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron, az amortizációval csökkentve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron, az amortizációval csökkentve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában, lineárisan történik. Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján kerül meghatározásra az értékelési szabályzat alapján. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéke nulla. Nem jelentős a maradványérték - ha a beszerzési érték az 500 e Ft-ot nem éri el, - ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá - ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása Az 100 e Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést számolunk el. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan,

4

megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A társaság az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszer alkalmazásával történik. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a Társaság a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön - külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

5

Tájékoztató rész Jelentős befolyással rendelkező tagok Név

Székhely

Emberi Erőforrások Minisztériuma

Szavazati arány

1055 Budapest, Szalay utca 10-14.

100,00%

Közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tagok Név

Székhely

Emberi Erőforrások Minisztériuma

Szavazati arány

1055 Budapest, Szalay utca 10-14.

100,00%

A vezérigazgató és a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az alábbi járandóságot vették fel: Megnevezés

Összeg (e Ft)

Összesen

25 966

Munkavállalók bér- és létszámadatai: Megnevezés Összesen

Átlagos statisztikai létszám (fő) 194

Bérköltség (e Ft) 1 062 302

Személyi jellegű egyéb kiadás (e Ft) 49 435

A Társaság tevékenysége során veszélyes hulladék nem keletkezik, ezért környezetvédelmi kötelezettsége nincs. A környezetvédelmet szolgáló eszközökkel nem rendelkezik. A Társaságnál könyvvizsgálat kötelező, a könyvvizsgáló által felszámított díj a tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálatért: 2 167 e Ft + ÁFA. A társaság a vezető tisztségviselőknek és a felügyelő bizottság tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított.

6

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Társaság a mérlegtételek értékelése során az alábbi, a sajátosságainak leginkább megfelelő eljárásokat alkalmazza: Eszközök értékelése A. Befektetett eszközök I-II. Immateriális javak és tárgyi eszközök A befektetett eszközök mozgását és értékelését a Befektetési tükör (1. számú melléklet) tartalmazza. 2015. december 31-én az immateriális javak nettó értéke 70 755 e Ft. A nem anyagi jellegű eszközök tartoznak a fogalomkörbe. A forgalomképesség meghatározó kritériuma a besorolásnak. Állományba vételük a beszerzéskor (vagy előállításkor) üzembe helyezés nélküli aktiválásnak felel meg. Vagyoni értékű jogok: azok a megszerzett jogok, amelyek nem kapcsolódnak ingatlanhoz, Társaságunknál ilyenek jellemzően a szellemi termékek felhasználási joga. 2015. december 31-én a vagyoni értékű jogok nettó értéke 950 e Ft. Értékcsökkenésüket lineárisan, a használatba vételkori bekerülési értékre számítva 3 évre elosztva számoljuk el. Szellemi termékek: nem anyagi természetű, forgalomképes, vagyoni értéket vagy jogokat megtestesítő eszközök. 2015. december 31-én nettó értéke 69 805 e Ft. Ilyenek jellemzően:  védjegyek,  archívum rendszer,  MÜPA intranet felület. A vásárolt vagyoni értékű jogokat és szellemi termékeket bekerülési értéken, a saját előállításúakat pedig tényleges közvetlen önköltségen mutatjuk ki a vállalkozás könyveiben. Saját előállítású eszközként került aktiválásra – döntően a következő évek értékesítési struktúrájának kialakítására figyelemmel – az Archívum rendszer. 2015. évi bekerülési értékét (128 421 e Ft) a 2015. évi szolgáltatás közvetlen önköltsége figyelembe vételével határoztuk meg. Az Archívum rendszerünk fotó archívumból valamint kép- és hangarchívumból áll. A kép- és hangarchívum esetén degresszív leírást alkalmazunk, a felvételek értékesítésének évében az értékesített archívum 100%-át, a nem értékesített 60 %-át terven felüli értékcsökkenéssel írjuk le, azt követő két évben 25-15 %-os leírási kulcsokkal terv szerint értékcsökkentjük. Immateriális javak növekedése: 128 998 e Ft, ebből 577 e Ft beszerzésből, 128 421 e Ft archívum aktiválásából adódik. Immateriális javak csökkenése selejtezésből adódik. Selejtezésre került a vagyoni értékű jogok közül a régi szerver szoftverei 13 471 e Ft, a szellemi termékek közül a "Müpart", "Müpart Classic" főcímzene 400 e Ft összegben.

7

A 2015. december 31-én a tárgyi eszközök nettó értéke: 55 497 e Ft, ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok: 0 e Ft Műszaki berendezések, gépek járművek: 14 148 e Ft Egyéb berendezések, felszerelések, járművek: 38 637 e Ft Beruházások, felújítások: 2 712 e Ft A Társaság ezen eszközkategóriába sorolta minden egy évnél hosszabb elhasználódási időtartamú, a Társaság tevékenységét közvetlenül, vagy közvetetten szolgáló ingatlanokat, berendezéseket, felszereléseket, gépeket, valamint az egyéb berendezéseket, felszereléseket, és járműveket, továbbá a képzőművészeti alkotásokat. Ezen eszközök értékelésénél az immateriális javaknál leírt elvek kerülnek alkalmazásra, vagyis a vásárolt tárgyi eszközök bekerülési értéken, az esetleges saját előállítású eszközök közvetlen önköltségen kerülnek értékelésre, természetesen mindkét esetben korrigálva az alábbiak szerint elszámolt amortizáció értékével (nettó értéken). Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékében 657 e Ft selejtezésből adódó csökkenés történt. Műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értékének növekedése 16 836 e Ft, melyek beszerzésekből erednek. Műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értékének csökkenése 9 505 e Ft, mely selejtezésből ered. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek növekedése: 12 514 e Ft, beszerzésekből erednek. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek csökkenése: 35 964 e Ft, ebből: selejtezés miatti csökkenés: 30 180 e Ft eladás miatti csökkenés: 5 784 e Ft

melyek

2015. évi tervszerinti értékcsökkenés összege 50 201 e Ft, ebből használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenés: 3 052 e Ft, tervszerinti értékcsökkenés 47 149 e Ft. Terven felüli értékcsökkenés összege 118 225 e Ft, melynek összetétele: 

Azon eszközöknél, ahol a nyilvántartási érték már 0, de maradvány értékkel bírtak, megvizsgáltuk a piaci értéket. Ahol a piaci érték is 0, ott a maradvány értéket terven felüli értékcsökkenésként kivezettük, 9 793 e Ft értékben.



Archívum értékesítése miatt a számviteli politikában rögzítetteknek megfelelően a bekerülési érték 60%-át vezettük át, 65 806 e Ft összegben, a 2015. évben már értékesített felvételek 100%-a került leírásra 18 443 e Ft összegben.



A Művészetek Palotája 10. születésnapja kapcsán Társaságunk egy, az épület létrejöttét, valamint az elmúlt 10 év során fellépett művészeket, színpadra állított produkciókat bemutató exkluzív könyv kiadását határozta el. A könyv előkészítése során a Társaság feladata volt a felhasználásra kerülő fényképek biztosítása a felhasználáshoz szükséges jogokkal együtt. Ez a feladat két típusú jog megszerzését igényelte: egyrészt a fényképet készítő fotós, másrészt a fényképen szereplő 8

művész(ek) engedélyét. A fotóművészek engedélyével a Müpa valamennyi esetben rendelkezett, így az további jogi feladatot nem eredményezett. A művész-szerződések azonban számos esetben korlátozták vagy kizárták az egyes képek felhasználását, így azok jogainak megszerzése érdekében egyedi engedélyeket kellett beszereznünk valamennyi érintett személytől. E jogosítási feladat lezárását követően megállapításra került, hogy a művészek a róluk készült fényképek túlnyomó többségének felhasználását nem, vagy csak rendkívül korlátozott feltételek mellett engedélyezték. Az érvek között első sorban nem szakmai / minőségi kifogás állt, hanem az érintett művész jelenlegi művészi image-étől való eltérés, illetve érzelmi jellegű kifogás. Mindezek alapján a fényképarchívum – noha jelentős eszmei értéket képvisel – piaci értékesítésre csak rendkívül korlátozott mértékben alkalmas, így valós piaci értékkel nem rendelkezik, melynek következtében az archívum értékét 24 183 ezer Ft összegben kivezettük. 2015. évben Társaságunknál tételes leltár készült, amely az eszközök tételenkénti ellenőrzését, illetve a főkönyvi számláknak az analitikus nyilvántartásokkal, vagy a könyvelés helyességét igazoló egyéb okmányokkal (bankszámlakivonat, folyószámla kivonat, személyi nyilvántartások, stb.) való összehasonlítását foglalja magában. III. Befektetett pénzügyi eszközzel Társaságunk 2015. évben nem rendelkezett. B. Forgóeszközök I. Készletek Készletek

Nyitó (e Ft)

Fenntartási anyagok, irodaszerek, hang-képhordozók Munka-védőruházat, egyéb készlet Marketing anyagok Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletek összesen:

11 787 0 3 758 15 545 0 709 312 16 566

Dinamikus viszonyszám (%) 25,00 % 0,00 % 81,00 % 42,00 % 0,00 % 84,00 % 1008 % 130,00 %

Záró (e Ft)

2 983 522 3 078 6 583 11 238 598 3 144 21 563

2015. évben a Társaság 1 085 e Ft értékvesztést számolt el. Az elfekvő készletek selejtezése során kivezetésre került 8 537 e Ft összegű, előző években elszámolt értékvesztés. A befejetlen termelés és félkész termékek a „10 éves a MÜPA” c. kiadvány kapcsán, 11 238 e Ft növekedést eredményezett.

9

2015. évben az alábbi készletek kerültek selejtezésre: Készletek selejtezése

Ráfordítás (e Ft)

Késztermékek Irodaszerek Munka- és védőruházat, védőeszközök Műsorkalauz Műsorfüzet MÜPA Magazin Szórólap, szóró füzet Műsorhirdető nyomdai anyagok Egyéb marketing anyagok Áruk BKV jegyek selejtezése Összesen

64 2 066 1 973 3 587 152 1 288 172 2 339 29 1 686 14 13 370

2015. évben a leltározás során hiányt nem állapítottuk meg. II. Követelések A követelések között csak az adós által elismert, nem kifogásolt követeléseket szerepeltetjük. A követeléseket egyedileg minősítjük és a mérleg fordulónapján fennálló, határidőn túli követelésekre értékvesztést számoltunk el, amelynek összege: 1 847 e Ft. A követelésállomány főbb elemei: Vevő követelések

Összeg (e Ft)

Belföldi vevők

165 586

Belföldi vevők értékvesztése -

-

Belföldi vevőkből 2016.02.05-ig befolyt

150 182

Külföldi vevők

6 228

Külföldi vevők értékvesztése -

2 245

-

ebből 2016.02.05-ig befolyt

4 986

208

Egyéb vevők (on-line, utalványok vásárlása)

13 099

Összesen

177 682

Követelések elszámolt értékvesztése Medúza Catering Kft. Naive Classique & Jazz (FR) Összesen

10

Ráfordítás (e Ft) 1 211 636 1 847

Egyéb követelések összege 78 944 e Ft, melyből jelentős a visszaigényelt áfa (35 427 e Ft), az áthúzódó ÁFA (26 299 e Ft), és az adott előleg (11 750 e Ft) összege. Egyéb követelések Produkcióra adott előleg Egyéb adott előlegek Munkabér előleg Oktatási költség követelése dolgozótól Egészségbiztosítási ellátás - Táppénz Áthúzódó áfa Különféle egyéb követelés Óvadékok, kauciók NAV SZJA magánszemélyt, kifizetőt terhelő kötelezettség túlfizetés NAV EHO %-os túlfizetés Visszaigényelt áfa Szakképzési hozzájárulás túlfizetés Külföldi szállítók Összesen

Összeg (e Ft) 4 772 6 978 202 40 1 772 26 299 47 2 020 486 795 35 427 59 47 78 944

III. Értékpapírokkal Társaságunk 2015. évben nem rendelkezett. IV. Pénzeszközök Társaságunk a pénzeszközeit a számviteli törvényben előírt értékelési elveknek megfelelően értékelte. Az év végi pénzeszközök összege: 674 387 e Ft, melyből  pénztár: 2 874 e Ft,  bank: 671 513 e Ft. A devizás bankszámlák és a valuta pénztár értéke a 2015. december 31-i MNB által közzétett devizaárfolyamon átértékelésre kerültek. C. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés

Összeg (e Ft)

Bevételek, melyek 2016. évben realizálódtak, de 2015. évet érintik Emberi Erőforrások Minisztériumától 2015. évre kapott támogatás összege, mely a 2016. évben folyt be Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

11

19 092

365 000 384 092

Megnevezés 2016. évi biztosítások 2016. évi anyagköltség 2016. évi bérleti díj 2016. évi internet díj 2016. évi produkciós díj 2016. évi utazási és kiküldetési költség 2016. évi egyéb igénybe vett szolgáltatások 2016. évi külföldi vendégek utazási költsége Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen

Összeg (e Ft) 750 31 330 62 12 091 381 1 935 197 15 777

Források értékelése D. Saját tőke összege 2015. december 31-én: 442 000 e Ft, amelyből: Jegyzett tőke összege: 25 000 e Ft Tőketartalék: 1 084 760 e Ft Eredménytartalék: - 668 059 e Ft 2015. évi Mérleg szerinti eredmény: 299 e Ft E. Céltartalékok A számviteli törvény 41. § (1) bekezdése szerint, az adózás előtti eredmény terhére, azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegforduló napján valószínű vagy bizonyos, hogy fennállnak, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, fedezetet biztosítani szükséges. Megnevezés Várható francia kötelezettség (17.292,00 EUR) Várható francia kötelezettség (28.455,63 EUR) Vezető tisztségviselőknek fizetendő prémiuma Korábbi felvételek jogosítása Céltartalékok összesen

12

Összeg (e Ft) 5 415 8 910 16 673 40 000 70 998

F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségekkel Társaságunk 2015. évben nem rendelkezett. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek év végi értéke: 1 605 e Ft. Hosszú lejáratú kötelezettségként a főkönyvi kivonatban a Társaság részére a Porsche Inter Auto Hungaria Kft.-től hitelre vásárolt MPW-345 rendszámú VW Golf VII típusú személygépjármű 15 havi tőke törlesztő részlete szerepel. A hitelt a Porsche Bank Zrt. nyújtotta a Társaság részére 2014.03.25-től 2018.03.31-ig terjedő időszakra. A mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek közé átvezetésre került a 2016-ban esedékes törlesztő részletek összege (1.071 e Ft). III. Rövid lejáratú kötelezettségek év végi értéke: 190 677 e Ft. Kötelezettségeink között a másik fél kötelezettségek szerepelnek. -

által teljesített,

Vevőktől kapott előleg: Rövid lejáratú hitelek: Szállítók: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:

Társaságunk

által

9 567 e Ft 1 071 e Ft 112 905 e Ft 67 134 e Ft

Szállító kötelezettségek

Összeg (e Ft)

belföldi szállítók -

111 068

ebből 2016.02.05-ig kifizetett

63 510

külföldi szállítók -

elfogadott

1 837

ebből 2016.02.05-ig kifizetett

1 287

Összesen

112 905

A mérlegkészítését követően fent maradó szállítói tartozások barter szerződésekből erednek, mely szerződések 2016. december 31-ig szólnak. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek SZJA Rehabilitációs hozzájárulás Cégautóadó Bér Ajándék utalvány Vevői túlfizetések Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek Összesen

Összeg (e Ft) 11 2 124 220 58 34 437 74 30 210 67 134

13

G. Passzív időbeli elhatárolás Megnevezés

Összeg (e Ft)

2015. évben eladott jegy- és bérlet bevétel, melyek a 2016. évet érintik 2015. évben folyósított, 2016. évre szóló támogatás

188 381 512 500

ebből: - Emberi Erőforrások Minisztériuma

490 000

- Nemzeti Kulturális Alap 2015-ben és korábbi években kapott TAO támogatásból tervezett eszközök nettó összegének elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen

22 500 67 583 768 464

Megnevezés 2015. évi, 2016-ban terhelt bankköltségek 2015. évi parkoló használat díja 2015. évet érintő lízing kamata 2015. évet érintő anyagköltség

Összeg (e Ft) 2 557 1 031 24 16

2015. évet érintő bér és járulék összege Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen

1 325 4 953

Az eszközök (aktívák) és források (passzívák) egyező mérlegfőösszege: 1 478 697 e Ft. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás a naptári év (2015.01.01-2015.12.31.) bevételeinek és ráfordításainak forgalmi adatait tartalmazza. I. Értékesítés nettó árbevétele A Társaság 2011. évtől közhasznú nonprofit gazdasági társaságként működik. 2015-ben a vállalkozási tevékenységből származó bevétel az összes bevétel 3,85 %-ka. Értékesítés nettó árbevétele a Társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Alaptevékenység árbevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele Összesen

Árbevétel (e Ft) 1 120 314 194 173 1 314 487

14

II. Aktivált saját teljesítmények Tevékenységi kör Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Összesen

Árbevétel (e Ft) -45 128 421 128 376

III. Egyéb bevételek Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Kapott bírság Behajthatatlannak minősített és leírt követelések, kapott összegek Kapott támogatások (EMMI,NKA, Filmalap) Közhasznú adományok Szja 1% Készletek visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Fellelt anyagok TAO támogatások Különféle egyéb bevételek (kerekítés, utalvány maradvány, nyereményjegyek) Összesen

Bevétel (e Ft) 2 510 509 2 799 189 3 209 450 152 257 71 8 537 13 189 130 142 755 54 486 3 586 882

Minisztériumi állásfoglalás következtében, az előző évtől eltérően egyéb bevételek között szerepeltetjük az ún „TAO támogatásokat”. Az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. törvény (Emtv.), továbbá a végrehajtására kiadott, 7/2009. (III. 4.) OKM rendelet megalkotásával, valamint a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (Tao. tv.) 2009. november 12. napján hatályba lépett módosításával megteremtődött annak a lehetősége, hogy az előadóművészeti szervezeteket támogató vállalkozások társasági adókedvezményben („Adókedvezmény”) részesüljenek. Az Európai Bizottság N 464/2009. számú, a magyar előadó-művészeti szervezetek támogatási rendszerét jóváhagyó határozatával és az Emtv. 45. § (2)-(3) bekezdése alapján az oktatási és kulturális miniszter által kiadott 1/2009. (XI. 12.) OKM határozattal a Tao. tv.-nek az előadó-művészeti szervezetek támogatóit megillető társasági Adókedvezményre vonatkozó előírásai 2009. november 12-én hatályba léptek. Ennek alapján 2015. évre lekötött 427 437 e Ft összegű TAO támogatás összegéből 2015. évre 135 437 e Ft támogatás folyt be, melyből 18 208 e Ft-ot tárgyi eszköz beszerzésre (díszlet, jelmez) fordítottunk. A 2015. évi és előző évi támogatásokból beszerzett eszközökre elszámolt tárgyévi értékcsökkenés 25 527 e Ft, mely összeget elszámoltuk egyéb bevételként. A saját előállítású eszközök aktivált értéke összesen 128 376 e Ft, mely tartalmazza az Archívum rendszer közvetlen önköltségét 128 421 e Ft, valamint a saját termelésű készletek állományváltozását (-) 45 e Ft. 15

A Társaság az Alapító által 2015. évre folyósított működési támogatási összeget, 1 700 000 e Ft-ot, valamint a 2015. évi BTF és CAFe programok fedezetéhez biztosított 1 449 200 e Ft-ot maradéktalanul felhasználta, maradványt nem képzett. Költségek, ráfordítások A Társaság kiadásainak és ráfordításainak összege 2015. évben: 5 038 558 e Ft. Az összes kiadáson és ráfordításon belüli megoszlás a következőképpen alakult:      

Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenés: Egyéb ráfordítások: Pénzügyi ráfordítások: Rendkívüli ráfordítások:

59,80% 32,87% 0,99% 6,08% 0,25% 0,01%

IV. Anyagjellegű ráfordítások Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások - szállítási, raktározási költség - bérleti díjak - karbantartási költségek - marketing költség - produkciós költségek - utazási és kiküldetési költség - telefon- és postaköltség - könyvvizsgálói díj - ügyvédi díj - közjegyzői díjak - oktatás, továbbképzési díja - céges tréninggel kapcsolatos költségek - szaktanácsadás, marketing tanácsadás - belsőellenőri díj - szövegszerkesztés, lektorálás, szövegírás tolmácsolás, kísérés - fordítás - pályázati részvételi díjak - munkavédelmi oktatás - közvélemény kutatás, felmérés - sajtótermék, online előfizetés díja - webhosting, virtuális szerver, urh frekvencia díj - őrszolgálat, csatornadíj- Andrássy úti jegypénztár 16

Ráfordítás (e Ft) 56 632 2 681 963 27 059 98 671 54 386 387 024 1 916 854 7 235 11 842 2 167 14 350 84 1 216 13 284 92 120 4 560 22 651 5 153 2 299 394 4 036 50 334 2 302 773

- tagdíjak - üzemeltetési költség – Mammut jegypénztár - csatornadíj- PP Center - másolás, spirálozás, nyomtatás - parkolási költség - EKH kártya költsége - formaruha rendelkezésre tartás - MÜPA feliratos tárgyak értékesítése utáni jutalék - foglalkozás egészségügyi szolgálat - molinócsere, molinószerelés - személygépkocsihoz használt kártyák szolgáltatási díja - utalványok, szépkártya beváltás jutaléka - ajándékutalvány beváltása utáni jutalék - egyéb igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke (MüPa feliratos áruk, műsorfüzetek) Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

3 949 151 27 40 556 689 2 210 72 2 336 171 18 314 8 2 578 38 420 328 235 729 3 013 072

V. Személyi jellegű ráfordítások Tevékenységi kör

Árbevétel (e Ft) 1 213 422 91 818 350 816 1 656 056

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen VI. Értékcsökkenési leírás Tevékenységi kör Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás- használatbavételkor egy összegben elszámolt Összesen

17

Árbevétel (e Ft) 47 149 3 052 50 201

VII. Egyéb ráfordítások Megnevezés Értékesített eszközök könyv sz. értéke Önellenőrzési pótlék, késedelmi kamatok Ajándékba adott jegyek, nyereményjegyek Készletek, követelések elszámolt értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés Céltartalék képzés Behajthatatlan követelés Elengedett követelés összege Selejtezés (készlet, tárgyi eszköz) Gépjármű adó Egyéb ráfordítás Összesen

Ráfordítás (e Ft) 2 323 912 54 001 2 932 118 225 65 583 12 960 975 17 868 101 30 465 306 345

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Bankszámlákra kapott kamat Átváltáskori, értékeléskori árfolyam nyereség Pénzügyi műveletek bevételei összesen

Eredménykimutatás szerinti (e Ft) 5 430 3 437 8 867

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Kölcsönök, hitelek fizetendő kamata Átváltáskor, értékeléskori árfolyam veszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

Eredménykimutatás szerinti (e Ft) 395 11 994 12 389

X. Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek Adományként kapott tárgyi eszköz Rendkívüli bevételek összesen

Eredménykimutatás szerinti (e Ft) 245 245

18

XI. Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Adományként kapott tárgyi eszköz Egyéb rendkívüli ráfordítás Rendkívüli ráfordítások összesen

Eredménykimutatás szerinti (e Ft) 245 250 495

19

Társasági adó levezetése (e Ft) Adózás előtti eredmény

299

Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen, melyből

-218 421

- Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés

- 200 352

- Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés, adóévben visszaírt -13 189

értékvesztés - Külföldi pénzértékben fennálló egyes követelések és kötelezettségek értékelésekor megállapított nyereséget eredményező, nem realizált árfolyam különbözet

-3 437

- Egyéb adócsökkentő tétel

- 1 443

Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen, melyből - Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék - Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés - Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

279 609 65 472 200 290 1 847

- Külföldi pénzértékben fennálló egyes követelések és kötelezettségek értékelésekor megállapított veszteséget eredményező, nem realizált 11 994

árfolyam különbözet - Önellenőrzési pótlék

6

Korrigált adózás előtti eredmény

61 487

Felhasználható veszteség előző évekről (718 924 e Ft), ebből 2015.

30 743

évben felhasználható összeg Korrigált Adóalap

30 744

Társasági adó 10%

3 074

Adókedvezmény

-237

Közhasznú tevékenységre jutó adó adómentes rész Fizetendő társasági adó

-2 837 0

20

Mutatószámok A következőkben a mérlegből számolható mutatókat ismertetjük:  Tartós befektetések az összes eszköz arányában Befektetett eszközök A sor _______________________ = _____________________ = 8,54 % Összes eszköz

A sor + B sor + C sor

 Forgóeszközök az összes eszköz arányában Forgóeszközök B sor _______________________ = _____________________ = 64,42 % Összes eszköz

A sor + B sor + C sor

 Tőkeszerkezet (saját vagyon az összes forrás arányában) Saját vagyon D sor _______________________ = _____________________ = 29,89 % Összes forrás

D sor + E sor + F sor + G sor

 Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya a tartós forrásokban Hosszú lejáratú kötelezettségek F/II sor _______________________ = _____________________ = 0,36 % Saját vagyon + hosszú lejáratú köt.

D sor + F/II sor

 Működő tőke az összes forrás arányában Működő tőke B sor + C sor - F/III sor _______________________ = _____________________ = 82,53 % Összes forrás

(D+E+F+G) sor

21

 Működő tőke Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások + Rövid lejáratú kötelezettségek -

+B sor +C sor - F/ III sor

= 1.161.768 e Ft

 Saját vagyon a befektetett eszközök arányában Saját vagyon D sor _______________________ = _____________________ = 350,09 % Befektetett eszközök

A sor

 Tartós forrás a befektetett eszközök arányában Saját vagyon + D sor Hosszú lejáratú kötelezettségek +F/II sor _______________________ = _____________________ = 351,36 % Befektetett eszközök

A sor

 Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Pénzeszközök B/IV sor _______________________ = _____________________ = 353,68 % Rövid lejáratú kötelezettségek

F/III

 Követelések és pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Követelések + +B/II sor Értékpapírok + +III sor Pénzeszközök + +IV sor Hosszú lej. bankbetétek +A/III/18 sor _______________________ = _____________________ = 382,79 % Rövid lejáratú kötelezettségek

F/III sor

 Rövid lejáratú eszközök és források aránya Forgóeszközök + +B sor Aktív időbeli elhatárolások + +C sor Hosszú lejáratú bankbetétek +A/III/18 sor _______________________ = _____________________ = 140,28 % Rövid lejáratú kötelezettségek + Passzív időbeli elhatárolások

22

+F/III sor +G sor

 Likviditási mutató Forgóeszközök B sor _______________________ = ________________ = 98,81 % Rövid lejáratú kötelezettségek

F III+G sor

Melléklet: 1. számú melléklet: Befektetési tükör 2. számú melléklet: Cash-flow

23

Müpa Budapest Nonprofit Kft.

2015. év Befektetési tükör

1. számú melléklet ezer Ft

Bruttó érték

Megnevezés

Értékcsökkenés Nettó érték a Egyéb Selejtezés, Selejtezés, Átsorolás Átsorolás Selejtezés csökkenés Tervszerinti Tervszerinti Tervenfelüli Tervenfelüli mérlegforduló Záró érték átsorolás átsorolás Tárgyévi Nyitó érték Beszerzés növekedés csökkenés csökkenés Nyitó érték növekedés csökkenés növekedés csökkenés napon eladás csökkenés növekedés

Im m ateriális javak

418 720

128 998

0

0

-13 871

0

533 847

326 542

31 796

Vagyoni értékű jogok

47 799

577

0

0

-13 471

0

34 905

47 036

390

370 921

128 421

0

0

-400

0

498 942

279 506

31 406

Szellemi termékek

0

118 225

0

-13 471

0 463 092

70 755

0

-13 471

33 955

950

0 429 137

69 805

118 225

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Beruházás - Vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Beruházás - Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-39 704

0 163 209

55 497

0

-263

0

0

0

0

58 134

14 148

0 105 075

38 637

Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékű jogok,

Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek,

Befejezetlen beruházás

232 770

32 062

0

0

-40 342

-5 784

218 706

184 509

18 404

0

657

0

0

0

-657

0

0

228

35

0

64 951

16 836

0

0

-9 505

0

72 282

58 267

6 040

-6 173

167 162

12 514

0

-30 180

-5 784

143 712

126 014

12 329

-33 268

0

2 712

0

0

0

2 712

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 712

2. számú melléklet Cash flow- kimutatás adatok eFt-ban 2 015

2 014 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök vevő és pénzeszk. nélk. változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16 sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása

165 832 299 186 482 17 122 65 472 187 125 628 46 914 16 392 5 019 21 563 365 410 155 276

561 457 - 54 766 163 624 13 971 5 445 71 005 6 375 429 572 - 27 191 - 55 835 9 257 - 152 222

-

- 156 247 4 025

-

161 060 5 784

-

1 882

16. Kapott osztalék 2 670 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 4 195 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása

-

-

-

-

21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 1 525 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett betétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 411 905 IV.Pénzeszközök változása (I-II-III. sorok) 585 472 Nyitó pénzeszköz 997 377 Záró pénzeszköz 411 905 Változás

1 882

322 990 997 377 674 387 322 990