BNP Paribas Strategie Fondsen

BNP Paribas Strategie Fondsen Halfjaarverslag 2010 30-06-2010

BNP Paribas Strategie Fondsen besloten fonds voor gemene rekening Beheerder BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. Burgerweeshuispad 201 Tripolis 200 Postbus 71770 1008 DG Amsterdam www.bnpparibas-ip.nl M.C. van Beusekom (t/m 31 mei 2010) C. Haas M.P. Maagdenberg D.M.J.M. van Ommeren (m.i.v. 1 juni 2010) J.L. Roebroek E.C. Stienstra (m.i.v. 1 juni 2010)

Bewaarder Stichting Bewaarder Fortis Beleggingsfondsen NL De Ruyterkade 6-i Postbus 192 1000 AD Amsterdam Accountant Ernst & Young Accountants LLP Antonio Vivaldistraat 150 Postbus 7883 1008 AB Amsterdam Vermogensbeheerder BNP Paribas Investment Partners Netherlands N.V. Amsterdam Bankier en betaalkantoor ABN AMRO Bank N.V. (per 1 juli 2010 rechtsopvolger van Fortis Bank (Nederland) N.V.) Amsterdam Depotbank BGL BNP Paribas S.A. (t/m 31 maart 2010) Luxemburg BNP Paribas Securities Services (m.i.v. 1 april 2010) Luxemburg Administrateur Fastnet Netherlands N.V. Amsterdam

1

BNP PARIBAS STRATEGIE FONDSEN

INHOUDSOPGAVE

Pagina

Halfjaarcijfers BNP Paribas Duurzaam Donatie Fonds ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 2 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 3 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 4 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 5 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 6 BNP Paribas Strategie Fondsen

3 7 11 15 19 23 27

Toelichting

30

Overige gegevens

31

Accountantsverklaring

32

2

BNP PARIBAS DUURZAAM DONATIE FONDS HALFJAARCIJFERS B A L A N S (voor winstbestemming) EUR

30/06/10

Beleggingen Participaties

3.290.710

Vorderingen Effectentransacties Te vorderen dividend en interest Overige vorderingen en overlopende activa

39 39

31/12/09

3.888.984

-

Overige activa Liquide middelen

147.035

121.298

Vorderingen en overige activa

147.074

121.298

3.437.784

4.010.282

2.711 2.711

370 6.113 6.483

Activa

Kortlopende schulden Effectentransacties Overige schulden en overlopende passiva

Eigen vermogen Participatiekapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat

(31) (33) (35)

Passiva

3

6.448.051 (3.089.573) 76.595 3.435.073

7.093.372 (3.949.422) 859.849 4.003.799

3.437.784

4.010.282

BNP PARIBAS DUURZAAM DONATIE FONDS

WINST- EN VERLIESREKENING 01/01/10 - 30/06/10

EUR Opbrengsten uit beleggingen Dividend Interest Toe- en uittredingsprovisie Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Som der opbrengsten

-

01/01/09 - 30/06/09

(192.644) 297.348 104.719

228 (159.861) 525.526 365.893

Lasten Interest Beheervergoeding Service fee Overige kosten Som der lasten

22 27.200 902 28.124

38 26.573 1.700 28.311

Resultaat

76.595

337.582

76.595 192.644 (297.348) 702.977 (39) (3.771)

337.582 159.861 (525.526) 264.381 39.125 5.594

671.058

281.017

101.714 (747.035) (645.321)

7.710 (370.574) (362.864)

25.737 -

(81.847) -

25.737 121.298 147.035

(81.847) 138.419 56.572

15

KASSTROOMOVERZICHT EUR Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Resultaat Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Aankopen Verkopen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie kortlopende schulden

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Geplaatst Ingekocht Uitgekeerd dividend

Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin verslagperiode Liquide middelen einde verslagperiode

4


TOELICHTING EUR Participatiekapitaal Begin verslagperiode Geplaatst Ingekocht Einde verslagperiode Overige reserves Begin verslagperiode Onttrokken aan onverdeeld resultaat Einde verslagperiode Onverdeeld resultaat Begin verslagperiode Uitgekeerd dividend Toegevoegd aan overige reserves Resultaat lopend boekjaar Einde verslagperiode

30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

7.093.372 101.714 (747.035) 6.448.051

7.857.094 21.551 (785.273) 7.093.372

7.857.094 7.710 (370.574) 7.494.230

(33)

(3.949.422) 859.849 (3.089.573)

(220.292) (3.729.130) (3.949.422)

(220.292) (3.690.270) (3.910.562)

(35)

859.849 (859.849) 76.595 76.595

(3.690.270) (38.860) 3.729.130 859.849 859.849

(3.690.270) 3.690.270 337.582 337.582

5


BELEGGINGEN Aantal Participaties 450

Marktwaarde x EUR 1.000 Fortis L Fund Equity SRI World

3.291

Totaal beleggingen

3.291

ONTWIKKELING LAATSTE 3 BOEKJAREN 30/06/10 Aantal uitstaande aandelen x 1.000 Vermogen in EUR mln Intrinsieke waarde in EUR

6

31/12/09

31/12/08

101

120

146

3

4

4

33,99

33,28

26,95

ABN AMRO MULTI MANAGER PROFIEL FONDS 2 HALFJAARCIJFERS B A L A N S (voor winstbestemming) EUR

30/06/10


44.050.877


31/12/09

35.125.757

21.572 21.572

2 23.451 23.453


187.658

34.806


209.230

58.259

44.260.107

35.184.016

90.504 13.465 103.969

4.498 10.463 14.961

Activa



(31) (33) (35)

Passiva

7

-

42.995.526 208.439 952.173 44.156.138

34.960.616 (1.742.833) 1.951.272 35.169.055

44.260.107

35.184.016

ABN AMRO MULTI MANAGER PROFIEL FONDS 2

WINST- EN VERLIESREKENING EUR

01/01/10 - 30/06/10

01/01/09 - 30/06/09

Opbrengsten uit beleggingen Dividend Interest Toe- en uittredingsprovisie Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Som der opbrengsten

58.720 19.957 547.053 521.411 1.147.141

23.527 6.404 14.738 (403.196) 899.146 540.619


211 184.557 10.200 194.968

2.373 123.255 6.846 132.474

Resultaat

952.173

408.145



952.173 (547.053) (521.411) (18.025.615) 10.169.206 1.881 89.008

408.145 403.196 (899.146) (19.700.027) 14.837.138 210.344 99.384

(7.881.811)

(4.640.966)

9.131.162 (1.096.252) 8.034.910

6.150.271 (1.355.315) 4.794.956

Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen

153.099 (247)

153.990 -

Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin verslagperiode Liquide middelen einde verslagperiode

152.852 34.806 187.658

153.990 (119.594) 34.396

8



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

34.960.616 9.131.162 (1.096.252) 42.995.526

26.196.025 10.862.355 (2.097.764) 34.960.616

26.196.025 6.150.271 (1.355.315) 30.990.981

(33)

(1.742.833) 1.951.272 208.439

(485.722) (1.257.111) (1.742.833)

(485.722) (1.257.111) (1.742.833)

(35)

1.951.272 (1.951.272) 952.173 952.173

(1.257.111) 1.257.111 1.951.272 1.951.272

(1.257.111) 1.257.111 408.145 408.145

9


BELEGGINGEN Aantal Participaties 1.706 598.061 111.730 108 5.668 15.896 7.962

Marktwaarde x EUR 1.000 ABN AMRO Multi-Manager Funds - Euro Bonds I ABN AMRO Multi-Manager Funds - World Equities I BNP Paribas InstiCash Institutions Capitalisation Fortis L Fund Real Estate Securities World iShares eb. Rexx Government Germany iShares MSCI World Schroder ISF Global Property Securities C

Totaal beleggingen

19.231 6.985 15.481 643 790 290 631 44.051


10

31/12/09

31/12/08

858

701

518

44

35

24

51,48

50,19

47,22


30/06/10

Beleggingen Participaties Vorderingen Effectentransacties Te vorderen dividend en interest Overige vorderingen en overlopende activa

Overige activa Liquide middelen Vorderingen en overige activa

Activa



(31) (33) (35)

Passiva

11

31/12/09

115.919.778

95.448.117

94.694 94.694

28.713 24.199 52.912

89.813

1.205.510

184.507

1.258.422

116.104.285

96.706.539

33.860 100.314 134.174

800.000 39.129 839.129

113.033.559 (1.154.586) 4.091.138 115.970.111

97.021.996 (10.529.226) 9.374.640 95.867.410

116.104.285

96.706.539



01/01/10 - 30/06/10

01/01/09 - 30/06/09


181.492 125 36.370 2.120.081 2.466.367 4.804.435

85.986 12.054 39.998 (654.557) 2.885.296 2.368.777


823 685.209 27.265 713.297

2.828 429.972 17.337 509 450.646

4.091.138

1.918.131

4.091.138 (2.120.081) (2.466.367) (39.284.944) 23.379.216 (41.782) (704.955)

1.918.131 654.557 (2.885.296) (43.613.594) 27.621.263 667.436 246.397

(17.147.775)

(15.391.106)

17.046.773 (1.035.210) 16.011.563

17.822.604 (2.202.243) 15.620.361


(1.136.212) 20.515

229.255 (280)


(1.115.697) 1.205.510 89.813

228.975 17.047 246.022

Resultaat



12



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

97.021.996 17.046.773 (1.035.210) 113.033.559

71.228.294 28.998.518 (3.204.816) 97.021.996

71.228.294 17.822.604 (2.202.243) 86.848.655

(33)

(10.529.226) 9.374.640 (1.154.586)

(1.685.958) (8.843.268) (10.529.226)

(1.685.958) (8.843.268) (10.529.226)

(35)

9.374.640 (9.374.640) 4.091.138 4.091.138

(8.843.268) 8.843.268 9.374.640 9.374.640

(8.843.268) 8.843.268 1.918.131 1.918.131

13


BELEGGINGEN Aantal Participaties 3.853 3.132.717 152.147 638 26.822 169.550 52.845


Totaal beleggingen

43.431 36.590 21.081 3.797 3.736 3.095 4.190 115.920


14

31/12/09

31/12/08

2.320

1.999

1.413

116

96

61

49,98

47,96

42,96


30/06/10


31/12/09

104.301.246

86.637.918

112.110 112.110

102.900 102.900


285.714

1.423.580


397.824

1.526.480

104.699.070

88.164.398

262.701 35.517 298.218

700.000 26.022 726.022


Activa



(31) (33) (35)

Passiva

15

104.429.182 (4.533.921) 4.505.591 104.400.852

91.972.297 (15.602.024) 11.068.103 87.438.376

104.699.070

88.164.398



01/01/10 - 30/06/10

01/01/09 - 30/06/09


138.195 143 31.167 1.598.120 3.390.396 5.158.021

57.831 10.987 34.858 (501.678) 3.165.861 2.767.859


415 627.063 24.952 652.430

2.000 372.791 14.752 389.543

4.505.591

2.378.316

4.505.591 (1.598.120) (3.390.396) (29.733.172) 17.022.761 (9.210) (427.804)

2.378.316 501.678 (3.165.861) (42.598.677) 28.664.787 495.910 256.258

(13.630.350)

(13.467.589)

13.990.042 (1.533.157) 12.456.885

15.646.974 (1.974.859) 13.672.115


(1.173.465) 35.599

204.526 (1.276)


(1.137.866) 1.423.580 285.714

203.250 248.699 451.949

Resultaat



16



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

91.972.297 13.990.042 (1.533.157) 104.429.182

68.221.245 26.539.217 (2.788.165) 91.972.297

68.221.245 15.646.974 (1.974.859) 81.893.360

(33)

(15.602.024) 11.068.103 (4.533.921)

(1.533.768) (14.068.256) (15.602.024)

(1.533.768) (14.068.256) (15.602.024)

(35)

11.068.103 (11.068.103) 4.505.591 4.505.591

(14.068.256) 14.068.256 11.068.103 11.068.103

(14.068.256) 14.068.256 2.378.316 2.378.316

17


BELEGGINGEN Aantal Participaties 2.638 4.477.372 69.400 502 17.054 224.581 40.281


Totaal beleggingen

29.733 52.295 9.616 2.987 2.376 4.100 3.194 104.301


18

31/12/09

31/12/08

2.194

1.930

1.346

104

87

53

47,58

45,30

39,09


30/06/10


25.629.625


54.835 54.835

31/12/09

22.241.772

6 6


18.444

181.113


73.279

181.119

25.702.904

22.422.891

12.409 12.409

12.293 12.293

Activa



(31) (33) (35)

Passiva

19

27.220.008 (2.792.062) 1.262.549 25.690.495

25.202.660 (6.220.405) 3.428.343 22.410.598

25.702.904

22.422.891



01/01/10 - 30/06/10

01/01/09 - 30/06/09


20.944 8 7.862 326.197 1.103.333 1.458.344

13.293 1.946 8.248 (129.449) 998.999 893.037

Lasten Interest Beheervergoeding Service fee Overige kosten Som der lasten Resultaat

135 189.380 6.280 195.795

1.789 116.550 3.925 122.264

1.262.549

770.773


1.262.549 (326.197) (1.103.333) (5.998.293) 4.031.307 (54.829) 116

770.773 129.449 (998.999) (10.701.543) 7.359.124 168.945 4.555

(2.188.680)

(3.267.696)

3.003.873 (986.525) 2.017.348

3.700.035 (485.983) 3.214.052


(171.332) 8.663

(53.644) 65


(162.669) 181.113 18.444

(53.579) 57.397 3.818


20



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

25.202.660 3.003.873 (986.525) 27.220.008

19.907.186 6.387.059 (1.091.585) 25.202.660

19.907.186 3.700.035 (485.983) 23.121.238

(33)

(6.220.405) 3.428.343 (2.792.062)

(281.309) (5.939.096) (6.220.405)

(281.309) (5.939.096) (6.220.405)

(35)

3.428.343 (3.428.343) 1.262.549 1.262.549

(5.939.096) 5.939.096 3.428.343 3.428.343

(5.939.096) 5.939.096 770.773 770.773

21


BELEGGINGEN Aantal Participaties 216 1.514.151 19.194 108 1.376 74.633 8.320


Totaal beleggingen

2.431 17.685 2.659 641 192 1.362 660 25.630


22

31/12/09

31/12/08

585

539

394

26

22

14

43,89

41,57

34,73


30/06/10


15.106.348


31/12/09

13.975.823

-

6 11.286 11.292


47.266

18.349


47.266

29.641

15.153.614

14.005.464

6.571 6.571

16.764 4.991 21.755

Activa



(31) (33) (35)

Passiva

23

-

17.490.437 (3.112.659) 769.265 15.147.043

17.096.368 (5.636.703) 2.524.044 13.983.709

15.153.614

14.005.464



01/01/09 - 30/06/09


8.713 5.541 (19.914) 892.494 886.834

6.545 140 5.947 39.565 652.512 704.709


40 113.757 3.772 117.569

73.993 2.538 76.531

Resultaat

769.265

628.178

EUR



769.265 19.914 (892.494) (2.247.953) 1.989.902 11.292 (15.184)

628.178 (39.565) (652.512) (15.348.587) 13.086.943 97.737 103.045

(365.258)

(2.124.761)

1.562.704 (1.168.635) 394.069

2.561.578 (418.608) 2.142.970


28.811 106

18.209 35


28.917 18.349 47.266

18.244 12.079 30.323

24



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

17.096.368 1.562.704 (1.168.635) 17.490.437

14.392.342 4.046.786 (1.342.760) 17.096.368

14.392.342 2.561.578 (418.608) 16.535.312

(33)

(5.636.703) 2.524.044 (3.112.659)

39.656 (5.676.359) (5.636.703)

39.656 (5.676.359) (5.636.703)

(35)

2.524.044 (2.524.044) 769.265 769.265

(5.676.359) 5.676.359 2.524.044 2.524.044

(5.676.359) 5.676.359 628.178 628.178

25


BELEGGINGEN Aantal Participaties 1.159.648 4.322 52.744

Marktwaarde x EUR 1.000 ABN AMRO Multi-Manager Funds - World Equities I BNP Paribas InstiCash Institutions Capitalisation iShares MSCI World

Totaal beleggingen

13.544 599 963 15.106


26

31/12/09

31/12/08

372

363

279

15

14

9

40,73

38,53

31,43

BNP PARIBAS STRATEGIE FONDSEN HALFJAARCIJFERS B A L A N S (voor winstbestemming) EUR

30/06/10

Beleggingen Participaties Vorderingen Effectentransacties Te vorderen dividend en interest Overige vorderingen en overlopende activa

Overige activa Liquide middelen Vorderingen en overige activa

Activa



(31) (33) (35)

Passiva

27

31/12/09

308.298.584

257.318.371

283.250 283.250

28.713 14 161.836 190.563

775.930

2.984.656

1.059.180

3.175.219

309.357.764

260.493.590

387.065 170.987 558.052

1.521.632 99.011 1.620.643

311.616.763 (14.474.362) 11.657.311 308.799.712

273.347.309 (43.680.613) 29.206.251 258.872.947

309.357.764

260.493.590



EUR Opbrengsten uit beleggingen Dividend Interest Toe- en uittredingsprovisie Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen Som der opbrengsten

Lasten Interest Beheervergoeding Service fee Overige kosten Som der lasten Resultaat

01/01/09 - 30/06/09

408.064 291 100.897 4.378.893 8.671.349 13.559.494

187.182 31.759 103.789 (1.809.176) 9.127.340 7.640.894

1.646 1.827.166 73.371 1.902.183

9.028 1.143.134 47.098 509 1.199.769

11.657.311

6.441.125


11.657.311 (4.378.893) (8.671.349) (95.289.977) 57.295.369 (92.687) (1.062.590)

6.441.125 1.809.176 (9.127.340) (131.962.428) 91.833.636 1.679.497 715.233

(40.542.816)

(38.611.101)

44.836.268 (6.566.814) 38.269.454

45.889.172 (6.807.582) 39.081.590


(2.273.362) 64.636

470.489 (1.456)


(2.208.726) 2.984.656 775.930

469.033 354.047 823.080


28



30/06/10

31/12/09

30/06/09

(31)

273.347.309 44.836.268 (6.566.814) 311.616.763

207.802.186 76.855.486 (11.310.363) 273.347.309

207.802.186 45.889.172 (6.807.582) 246.883.776

(33)

(43.680.613) 29.206.251 (14.474.362)

(4.167.393) (39.513.220) (43.680.613)

(4.167.393) (39.474.360) (43.641.753)

(35)

29.206.251 (29.206.251) 11.657.311 11.657.311

(39.474.360) (38.860) 39.513.220 29.206.251 29.206.251

(39.474.360) 39.474.360 6.441.125 6.441.125

29


TOELICHTING BNP Paribas Strategie Fondsen is een besloten fonds voor gemene rekening in de zin van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Hierdoor is BNP Paribas Strategie Fondsen niet onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting en derhalve fiscaal transparant. Onderstaande gegevens zijn van toepassing op alle Fondsen. De nummers vermeld bij de posten van de Balans verwijzen naar het desbetreffende nummer van de Toelichting. Waarderingsgrondslagen en grondslagen resultaatbepaling Voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling worden dezelfde grondslagen gehanteerd als in de jaarrekening. Voor het jaarverslag met daarin de jaarrekening verwijzen wij naar www.bnpparibas-ip.nl. Grondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen kasstroom uit beleggingsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Onder liquide middelen zijn posten begrepen welke vrij ter beschikking staan aan de beleggingsinstelling, onder voorbehoud van eventueel opgenomen margeverplichtingen. TOELICHTING OP DE BALANS Eigen vermogen Afgifte en terugname van participaties en prijsvorming De Fondsen hebben een open-end structuur. De Fondsen zijn - bijzondere omstandigheden voorbehouden mede gelet op het belang van de participanten - bereid participaties af te geven tegen de geldende intrinsieke waarde verhoogd met een opslag van 0,20% (BNP Paribas Duurzaam Donatie Fonds 0%), ofwel participaties terug te nemen tegen de geldende intrinsieke waarde onder aftrek van een afslag van 0,20% (BNP Paribas Duurzaam Donatie Fonds 0%). De aldus vastgestelde koers wordt de transactieprijs genoemd. De op- of afslag wordt door de Fondsen uitsluitend gebruikt ter dekking van de kosten van het toe- en uittreden van participanten. Dit betreft de aanen verkoopkosten van de onderliggende beleggingen en eventueel marktimpact. De Beheerder heeft de mogelijkheid de open afslagen te wijzigen. Orders worden één maal per Beursdag afgewikkeld tegen de door de Beheerder vastgestelde transactieprijs. Orders die uiterlijk conform het in de Aanvullende prospectussen genoemde tijdstip bij de Fondsen zijn ingelegd, de zogeheten cut-off time (het Afslagmoment ), worden de eerstvolgende Beursdag ( T ) uitgevoerd tegen de op die dag T door de Beheerder bekendgemaakte transactieprijs. Orders die na het genoemde tijdstip worden ingelegd, worden de daaropvolgende Beursdag uitgevoerd. De intrinsieke waarde van de participaties van de Fondsen wordt elke Beursdag vastgesteld en gepubliceerd op de website van de Beheerder. Met ingang van het boekjaar 2009 worden de open afslagen van toe- en uittredingen verantwoord in de winst- en verliesrekening in plaats van in de agioreserve. Dit heeft geen effect op het vermogen. Het effect op het resultaat bedraagt EUR 100.897 (2009: EUR 103.789). T O E L I C H T I N G O P D E W I N S T- E N V E R L I E S R E K E N I N G

Resultaat per participatie (EUR)

30/06/10 BNP Paribas Duurzaam Donatie Fonds ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 2 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 3 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 4 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 5 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 6

0,76 1,11 1,76 2,05 2,16 2,07

Amsterdam, 31 augustus 2010 De Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V.

30

30/06/09 2,53 0,66 1,08 1,40 1,59 1,82


OVERIGE GEGEVENS Bestuurdersbelangen Op 1 januari 2010 en op 30 juni 2010 hadden de bestuurders van de Beheerder de navolgende totale persoonlijke belangen bij de beleggingen van de beleggingsinstelling.

aandelen 1 januari 2010 30 juni 2010

aantal

-

-

Ishares MSCI World

345

31


Aan: De Participanten en Beheerder

ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de halfjaarcijfers Wij hebben de halfjaarcijfers 2010 van BNP Paribas Strategie Fondsen te Amsterdam bestaande uit de balans per 30 juni 2010 volgens pagina 27 en de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 volgens pagina 28 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de Beheerder De Beheerder van de beleggingsinstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de halfjaarcijfers die het vermogen en het resultaat getrouw dienen weer te geven, in overeenstemming met de Wet op het financieel toezicht. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de halfjaarcijfers van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de halfjaarcijfers op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de halfjaarcijfers geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de GPR-250 halfjaarcijfers. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de halfjaarcijfers van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de beleggingsinstelling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Beheerder van de beleggingsinstelling heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de halfjaarcijfers. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geven de halfjaarcijfers een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van BNP Paribas Strategie Fondsen per 30 juni 2010 en van het resultaat over de periode 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 in overeenstemming met de Wet op het financieel toezicht.

Amsterdam, 31 augustus 2010 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Hagers RA

32

Burgerweeshuispad 201 - Tripolis 200, P.O. Box 71770 (2.3.6), 1008 DG Amsterdam, www.bnpparibas-ip.nl

BNP Paribas Strategie Fondsen

Recommend Documents