Bestuur
Aan het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hoorn Postbus 603 1620 A R
p
o s t b u s 5 6 6
l 6 2 0 A N
D a m p t e n
HOORN
2 6
H o o m
H o o m
Telefoon (0229) 25 87 58 Fax (0229) 25 87 35 E-mail
[email protected] Web www.opmaatwf.nl
Ons kenmerk Uw kenmerk Datum
DB/MH/12952 14 oktober 2013
Betreft: concept begroting Op/maat 2014 en meerjarenraming Geacht college, Hierbij ontvangt u in tweevoud de concept begroting 2014 van Op/maat. Wij doen u de concept begroting toekomen om u in de gelegenheid te stellen deze voor te leggen aan de raad zodat deze zijn zienswijze tijdig naar voren kan brengen. De concept begroting 2014 inclusief de meerjarenraming voor 2014 tot en met 2017 zal ter vaststelling worden geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur van 12 december a.s. Voor het opstellen van deze begroting vormt het beleidsplan WSW 2010-2013 het uitgangspunt. Hierin is vastgelegd dat de subsidies WSW, die de gemeenten ontvangen, in totaliteit worden overgedragen aan Op/maat. Hierbij neemt Op/maat de taak op zich om waar mogelijk - zorg te dragen voor alle financiële en administratieve verplichtingen waaraan de gemeenten dienen te voldoen. Het bestuur heeft besloten dat de beleidsafspraken 2010 2013 met de West-Friese gemeenten worden gecontinueerd tot de startdatum van de Werkorganisatie West-Friesland. De begroting 2014 is samengesteld op basis van een ongewijzigd overheidsbeleid. De aanvullende bezuinigingsmaatregelen van het Rijk zijn voorlopig uitgesteld tot 2015. Voor de meerjarencijfers is het gewijzigde overheidsbeleid leidend geweest. Met de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 worden forse bezuinigingsmaatregelen ingevoerd. De belangrijkste hiervan voor Op/maat zijn: -
Verdere verlaging van de (WSW-)subsidie met ca. € 500 per arbeidsjaar. Dit over een periode van zes jaar, met ingang van 2015 tot en met 2020 (€ 22.700). Geen instroom meer in de WSW.
De forse bezuinigingen van het Rijk in 2015 en later, kunnen niet volledig binnen de exploitatie worden opgevangen door kostenbeheersing of op andere wijze worden gecompenseerd binnen de exploitatie. Dit zal zonder aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten uiteindelijk tot structurele verliezen leiden Het weerstandsvermogen van Op/maat kan deze structurele verliezen een beperkt aantal jaren opvangen.
Wilskracht
^ N I VESTORS
W e r K t !
V ^
I
N
P
E
O
P
L
E
KvKn3 r.71487O ! BTWnr.NL001516735B01
P/maa
0
De effecten van de bezuinigingen (aanvullende bijdrage) worden in de meerja£e*i*)^groting zichtbaar gemaakt. Momenteel zijn de West-Friese gemeenten en Op/maat bezig met een onderzoek voor de oprichting van een Werkorganisatie, die uitvoering kan geven aan de Participatiewet. Aangezien nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden, is met deze ontwikkeling geen rekening gehouden bij het opstellen van de meerjarenbegroting. (Dit project wordt uit de reserves van Op/maat gefinancierd.) Wij gaan er vanuit dat de (meerjaren)begroting van de Werkorganisatie in de plaats zal treden van de nu gepresenteerde meerjarenbegroting. De belangrijkste punten van de begroting 2014 worden hieronder opgesomd; Taakstelling In de begroting hebben wij de gezamenlijke taakstelling voor de West-Friese gemeenten voor 2014 moeten ontlenen aan een inschatting van branchevereniging Cedris omdat de gemeenten hier nog geen inzicht in hebben gekregen van het Rijk. Hierbij zijn wij uitgegaan van een realisatie (en de daaraan verbonden subsidieopbrengsten) van 624 fte (2013: 638 fte). Bezuinigingen Rijk Als gevolg van de krediet- en economische crisis heeft het Rijk vanaf 2011 reeds een aantal bezuinigingsmaatregelen genomen. De SW-sector heeft een prominente positie in de bijsturing van het beleid. De voorgenomen bezuinigingsmaatregelen van het Rijk (korting op het WSW-budget) hebben net als in voorgaande jaren een zeer grote impact op het exploitatieresultaat in 2013. In 2010 bedroeg de subsidie € 27.080 per se. Dit bedrag is in 2011 verlaagd naar € 25.758. Inmiddels is, als gevolg van CAO-loonsverhogingen, de subsidie geïndexeerd in 2013 naar een structureel bedrag ad € 26.032. Het subsidiebedrag voor 2014 blijft naar verwachting op het niveau van 2013 (€ 26.032 per se). Door de verlaging is het verschil tussen subsidie en loonkosten SW-medewerkers de laatste jaren aanzienlijk verslechterd. Voor 2014, conform de afspraken met de West-Friese gemeenten, kan Op/maat een eventuele tegenvaller vooralsnog met haar weerstandsvermogen opvangen en hoeven de West-Friese gemeenten geen extra bijdrage te betalen. Vanaf 2015 kan het noodzakelijk zijn dat Op/maat een aanvullende bijdrage aan de deelnemende gemeenten vraagt. Deze bijdrage is verwerkt in de meerjarenbegroting. Rol West-Friese gemeenten In het jaar 2014 ven/vacht Op/maat meer te kunnen betekenen voor de West-Friese gemeenten door het aanbieden van diagnose- en assessmentanalyses, naast intensivering van re-integratietrajecten en werkervaringsplaatsen (vanuit Werkpartner West-Friesland B.V.). Op/maat richt zich steeds meer op dienstverlenende activiteiten. Deze werkzaamheden willen wij als partner in belangrijke mate voor de West-Friese gemeenten uitvoeren. De rol van de gemeenten als opdrachtgever en als mogelijke werkgever (detacheren of in dienst nemen van mensen met een achterstand) evenals hun betrokkenheid en invloed worden belangrijker dan ooit. Daarnaast blijven onze activiteiten ten behoeve van het bedrijfsleven zeer belangrijk. Hierbij wordt het aangaan van samenwerkingsverbanden steeds meer van belang. R/s/coana/\/se Op/maat voorziet in 2014 nog niet echt een opleving van de Nederlandse economie.
t
• • •'
De gevolgen van de krediet- en economische crisis zijn nog steeds voelbaar. Het aantal faillissementen is in 2013 toegenomen. Dit leidt de komende jaren tot een toename van het ondernemingsrisico. Door onze focus te blijven richten op dienstverlenende activiteiten die minder conjunctuurgevoelig zijn, verwachten wij het ondernemersrisico zo laag mogelijk te houden. De gewenste groei in voornamelijk extern plaatsen van medewerkers, alsmede de tarieven van de diensten en producten in de komende jaren, staan onder druk. Hier kunnen de West-Friese gemeenten een positieve bijdrage leveren door detacheringsplekken te bieden aan SW-medewerkers van Op/maat. Ook de invoering van schatkistbankieren eind 2013 zal een structureel negatief effect op het resultaat hebben (rentederving van ca. € 80.000). Gezien het feit dat de subsidie circa 70% van de baten vormt, blijft tijdige doorbetaling van subsidie door de gemeenten van belang. Dit om te voorkomen dat Op/maat met een liquiditeitsprobleem wordt geconfronteerd. Tot slot Voor de toelichting op de plannen voor 2014, de toegewezen menskracht, middelen, investeringen en de risico's die zijn benoemd, verwijzen wij u graag naar de begroting. Deze begroting heeft een breed draagvlak binnen Op/maat. In goed overleg zijn afwegingen en keuzes gemaakt voor 2014. De directie heeft deze concept begroting geaccordeerd. Wij verzoeken u bijgaande concept begroting 2014 inclusief de meerjarenraming voor 2014 tot en met 2017 voor te leggen aan de raad. Hoogachtend, het dagelijks bestuur, de secretaris,
de voorzitter.
A.A.C. Groot
A.S. Ruppert
Bijlagen; 2 C c : griffier (ter info)
•
0
•
••
P/md
at
Postbus 566 1620 AN HOORN Dampten 26 1624 NR HOORN
Tel. 0229 25 87 58
Begroting 2014 Management Team: mr. drs. J.C. Meijers R.J. Dissels ing. M. de Haas A.G.M. Oonk MA drs. E. Papadopoulos RA
Algemeen directeur Manager Personele dienstverlening Manager Leer-werkbedrijven Manager HR Manager P&C
Inhoudsopgave BEGROTING Pagina 1.
2.
Uitgangspunten Inleiding Budget Wachtlijst Personeel & Organisatie Sociale begroting Bedrijfsopbrengsten en -kosten Paragrafen Weerstandsvermogen Voorzieningen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Verbonden partijen
1 5
6 7 8
3.
Resultaatbepalingsgrondslagen
4.
Exploitatiebegroting 2014
10
5.
Exploitatiebegroting 2014 per SW-fte
11
6.
Toelichting op de exploitatiebegroting 2014
12
7.
Investeringen 2014
15
8.
Meerjarenbegroting 2014-2017 Uitgangspunten Meerjarenbegroting
16 17
9.
Vaststelling Algemeen bestuur
18
Bijlagen: 1. Lijst met afkortingen/begrippen 2. Organigram 2014
8
1.
Uitgangspunten
Inleiding Doelstelling en beleid Het beleid is gericht op het behalen van sociale doelstellingen binnen een financieel gezonde onderneming. Als sociale doelstelling wordt gestreefd naar een ruime invulling van de door het Rijk bepaalde taakstelling WSW voor de West-Friese gemeenten en optimalisering van de uitstroommogelijkheden. Waar de markt het toelaat en de persoonlijke competenties het mogelijk maken, worden medewerkers extern geplaatst. Daarnaast wordt waar mogelijk de infrastructuur en kennis die binnen Op/maat beschikbaar is ingezet voor andere doelgroepen met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt. Op/maat voert al geruime tijd een solide financieel beleid waarbij, omwille van de continuïteit, wordt gestreefd naar een sluitende exploitatie en een gezond weerstandsvermogen. In 2010 is het beleid in krachtige, korte bewoordingen tot uitdrukking gebracht in de missie van Op/maat: "Op/maat ontwikkelt en begeleidt mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt succesvol naar werk." Daarnaast hebben wij onze visie voor de komende jaren omschreven: "Op/maat is gespecialiseerd in arbeidsontwikkeling en re-integratie van mensen die niet in staat zijn op eigen kracht werk te vinden. Hiervoor wordt de eigen infrastructuur gebruikt of kunnen samenwerkingsverbanden met bedrijven en instellingen worden ingezet. Op/maat is, als onderdeel van de West-Friese gemeenten, een maatschappelijke onderneming met een bedrijfseconomisch verantwoorde exploitatie. De kernwaarden van Op/maat zijn: trots, samenwerking, plezier, ondernemend, openheid en respect." Op/maat heeft gekozen voor een positionering als leer-werkbedrijf voor haar stakeholders (de West-Friese gemeenten) en waar wordt gewerkt aan de ontwikkeling van arbeidsvaardigheden van verschillende doelgroepen. De ontwikkeling van arbeidsvaardigheden is in de afgelopen jaren geprofessionaliseerd en wordt gerealiseerd in een werkomgeving die zich steeds verder toelegt op dienstverlenende
activiteiten. In 2014 wordt de bestaande beleidslijn voortgezet. Daarnaast wordt 2014 het jaar van de voorbereiding op de start van de Werkorganisatie West-Friesland op 1 januari 2015. Deze begroting beoogt u inzicht te bieden in de ontwikkelingen en keuzes die Op/maat maakt. Deze keuzes worden zowel tekstueel als in cijfers beschreven en toegelicht.
Nieuwe ontwikkelingen en doelgroepen In 2012 zijn de voorbereidingen op de invoering van het wetsvoorstel Werken naar Vermogen in West-Friesland gewijzigd door de val van het kabinet Rutte in april 2012. De regio West-Friesland heeft een keuze gemaakt voor de vorming van een Werkorganisatie West-Friesland. Deze Werkorganisatie zal zich gaan begeven op het terrein van de WWB, de WSW en aanverwante regelingen. In 2012 is een blauwdruk voor de Werkorganisatie West-Friesland ontwikkeld. In 2013 hebben alle colleges van B&W van de West-Friese gemeenten de blauwdruk vastgesteld. De gemeenteraden hebben ingestemd met de kaders en uitgangspunten van de blauwdruk onder voorwaarde van nadere verdieping op een aantal punten (financieel, rol raadsleden, personeel, etc). Vanaf juni 2013 wordt op projectbasis gewerkt aan de uitwerking van de verdiepingspunten. De uitwerking zal leiden tot een businessplan dat aan het eind van 2013 voor besluitvorming zal worden aangeboden aan colleges, gemeenten en bestuur van Op/maat. In 2014 volgt dan de implementatiefase van de Werkorganisatie West-Friesland.
Anticiperen en voorbereiden 2014 wordt waarschijnlijk het laatste overgangsjaar. 2013 stond in het teken van keuzes maken en voorbereidingen treffen voor de Werkorganisatie West-Friesland. Op/maat is zeer betrokken bij de voorbereidingen van de werkorganisatie. De besluitvorming over de toekomst van Op/maat zal naar verwachting aan de orde komen na december 2013. Voor 2014 (en verder) bouwt Op/maat voort op ingezette keuzes: • Positionering dicht bij de gemeenten in West-Friesland. Hieraan wordt o.a. inhoud gegeven door deelname aan projectgroepen en stuurgroepen die de start van de Werkorganisatie West-Friesland voorbereiden.
Zoeken naar werksoorten die goed aansluiten bij de profielen van de verschillende doelgroepen. Professionalisering van de arbeidsontwikkeling van re-integratiecliënten. Mean and lean organiseren van de uitvoering van de WSW in overeenstemming met de beschikbare middelen en kaders. Uitbouwen van het WerkgeversServicePunt (WSP) waarin gemeenten, UWV en Op/maat gezamenlijk cliënten matchen op vacatures bij werkgevers in de regio WestFriesland. Keuzes 2014 Op/maat en Werkpartner B. V. Binnen de Gemeenschappelijke Regeling Op/maat worden de activiteiten voor de WSW geconcentreerd. Naast de GR blijft Werkpartner West-Friesland B.V. gepositioneerd als uitvoeringsorganisatie voor re-integratie en verloning. Verloning van mensen uit de doelgroepen die wij bedienen, maar ook verloning en detachering van staf- en leidinggevende medewerkers ten behoeve van de GR. In 2014 blijft Werkpartner B.V. re-integratie activiteiten uitvoeren voor de West-Friese gemeenten. De unieke combinatie van ontwikkeling, directe werkgelegenheid in de leerwerkbedrijven van Op/maat en effectieve bemiddeling naar de arbeidsmarkt biedt goede mogelijkheden. Als verlengd publiek bestuur zullen Op/maat en Werkpartner West-Friesland B.V. de bedrijfsprocessen richten naar de behoefte van onze stakeholders, de gemeenten. De geoormerkte middelen voor de WSW die de gemeenten ontvangen, zullen geheel worden doorgegeven aan Op/maat. Deze draagt zorg voor alle financiële en administratieve verplichtingen. Het gaat daarbij om de clearing van de verschillende geldstromen, het wachtlijstbeheer, uitvoering van de administratieve verplichtingen, verordeningen, regelingen, etc. Vanuit Op/maat wordt de expertise ingezet om er voor te zorgen dat alle gemeenten aan de verplichtingen kunnen voldoen.
Financiële beperkingen De bezuinigingen van het Rijk op de budgetten voor de WSW en het Participatiebudget WWB maken een bijstelling van het beleid noodzakelijk. Naast doelstellingen op het terrein van arbeidsontwikkeling wordt de financiële situatie steeds belangrijker in de keuzes die worden gemaakt.
In 2014 wordt kostenbesparing en een beheerste ontwikkeling van de toegevoegde waarde meer dan ooit noodzakelijk. Het kosten-efficiënt organiseren van instroom, doorstroom en uitstroom van doelgroepen verdient extra aandacht. De forse bezuinigingen kunnen echter niet alleen worden opgevangen door kostenbeheersing.
Samenwerkingsverbanden Op/maat heeft de visie om als leer-werkbedrijf samenwerking te realiseren met marktpartijen. We richten ons daarbij op partijen die vanuit een maatschappelijke betrokkenheid personeel willen begeleiden, ontwikkelen en een duurzame werkplek bieden. Potentiële partijen zijn daarbij: andere leer-werkbedrijven, marktpartijen en instellingen/overheden. Het biedt voor medewerkers mogelijkheden om zich verder te ontwikkelen op het gebied van beroepsvaardigheden. Daarnaast willen we deze samenwerkingsverbanden inzetten voor het verkrijgen van externe leer-werkplekken. Doelstelling voor 2014 is om samenwerkingsverbanden op te zetten op het gebied van schoonmaak en om een succes te maken van het samenwerkingsverband met PostNL in het pakket-sorteercentrum te Opmeer. Vanuit het lidmaatschap van Locus kan Op/maat mensen plaatsen in het nieuw te vestigen sorteercentrum. Hiernaast worden mogelijkheden verkend om dienstverlening te verzorgen voor PostNL op het terrein van postverzorging en logistiek. Afhankelijk van de uitkomsten van een pilot in 2013 worden keuzes uitgewerkt voor 2014 en later. Leer-werkbedrijven Vanuit de missie van Op/maat wordt, binnen de leer-werkbedrijven, aandacht gegeven aan de arbeidsontwikkeling van onze medewerkers, gericht op doorstroom naar Personele dienstverlening. De krimp van de formatie van de leerwerkbedrijven, als gevolg van de groei van Personele dienstverlening en lagere taakstelling hebben we (bijna) evenredig doorgezet naar de leer-werkbedrijven. Het accent blijft hierbij liggen op dienstverlenende werksoorten. Er is gekozen om de bestaande leerwerkbedrijven voort te zetten. De verwachte omzet van de stakeholders voor de leer-werkbedrijven is voor 2014 begroot op € 2,2 miljoen. Dit is een forse afname t.o.v. 2013 (€ 2,8 miljoen), veroorzaakt door krimpende budgetten bij gemeenten. Bij de werksoorten Schoonmaak en Post verwachten
we tenminste een gelijkblijvende omzet, bij Buitenruimteservice een verdere krimp. Gemeenten kunnen meer verantwoordelijkheid nemen richting Op/maat door meer werk direct in te besteden of door in bestekken een paragraaf SROI op te nemen waarin omschreven staat dat een bepaald deel van het werk in combinatie met Op/maat uitgevoerd dient te worden. Omzet vanuit de private markt staat eveneens onder druk. De crisis speelt ons parten; er is minder werk, tegen kleinere marges en men vraagt meer flexibiliteit. Veel aandacht voor accountmanagement is vereist voor het behalen van de resultaten. Productie Naast het uitvoeren van werkzaamheden voor onze stakeholders blijven de werkzaamheden t.b.v. het bedrijfsleven voor ons zeer belangrijk. Partnerschap, flexibiliteit en kwaliteit zijn voor ons kernbegrippen geworden in de relatie met klanten. Dit helpt ons bij het realiseren van duurzame relaties en daarmee streven we ernaar om het klantverloop tot een minimum te beperken. Het werven van nieuwe klanten voor Schoonmaak blijft een belangrijk doel van ons accountmanagement, naast het accountbeheer. De productiefaciliteiten zullen tevens kunnen worden ingezet voor andere doelgroepen, bijvoorbeeld uit de WWB. Dit vraagt van onze leidinggevenden een andere werkwijze in aansturing en begeleiding. De 'overige doelgroepen' zullen in 2014 voornamelijk bestaan uit inwoners van de West-Friese gemeenten die met behoud van uitkering bij onze leer-werkbedrijven werkervaring en werkritme kunnen opbouwen. Het aantal reintegratie kandidaten, die een leer-werktraject volgt, zal naar verwachting iets afnemen t.o.v. 2013. Verder zullen de leer-werkbedrijven ook worden ingezet voor tijdelijke medewerkers met een taakstraf en stagiaires. Personeel Vergrijzing en succesvol extern plaatsen van medewerkers leidt al enige jaren tot het niet langer kunnen invullen van leidinggevende- en staffuncties door medewerkers met een SWindicatie. In 2014 betekent dit een verdere uitbreiding van het aantal niet gesubsidieerde medewerkers.
Personele dienstverlening Doorgaan met het creëren van Werk door Wilskracht! "Vasthouden aan partnerschap" Ons credo waarbij wij werken aan partnerschappen in het bedrijfsleven begint zijn vruchten af te werpen. In toenemende mate zien we werkgevers loyaal gedrag vertonen ten opzichte van Op/maat en slagen wij erin meer medewerkers naar de arbeidsmarkt te brengen. Voor 2014 is het van belang deze lijn door te zetten en wat ons betreft vasthouden aan partnerschappen met het bedrijfsleven. Van de economische ontwikkeling moeten we het niet direct hebben, aangezien de prognose nog geen duidelijke verbetering laat zien. Het is nu belangrijk om werkgevers aan ons te binden zodat bij economische opleving Op/maat erbij is en de klantrelatie kan uitbreiden. Werkgevers zullen voorzichtig blijven in het aanstellen van personeel, maar tegelijkertijd wel handen nodig hebben om hun bedrijf draaiende te houden. Begeleid werken en detachering Personele dienstverlening gaat door met het plaatsen van medewerkers op de reguliere arbeidsmarkt. Flexibiliteit in ons aanbod is hier van belang aangezien werkgevers nog steeds onvoldoende vertrouwen hebben in de toekomst. De detacheringconstructie zal ook dit jaar weer een prima instrument zijn om werkgevers te bedienen in 2014. Wij streven ernaar om met name bij bestaande werkgevers meer uit het partnerschap te halen om zodoende een gezonde basis te creëren voor een duurzame relatie. In 2014 willen wij meer aandacht vragen vooren werk maken van het plaatsen van medewerkers in gemeenten en/of gemeentelijke instellingen. Vanuit het Rijk is de ambitie om duizenden werkzoekenden aan het werk te krijgen en wij denken dat gemeenten hier voorbeeldstellend gedrag mogen vertonen. In de regio West Friesland lopen we hier duidelijk achter. Wij vinden het belangrijk dat gemeenten hier hun verantwoordelijkheid oppakken en het bedrijfsleven hiermee motiveren om maatschappelijk verantwoord te ondernemen. l/Ver/cgeversserwcepunf In samenwerking met de West-Friese gemeenten en als voorloper op de toekomstige Werkorganisatie, willen wij vanuit Op/maat een bijdrage leveren aan het tot stand komen van het WerkgeversServicePunt in de regio. Wij
geloven erin dat de arbeidsmarkt nog voldoende mogelijkheden biedt en dat wij gezamenlijk voor werkgevers een passend aanbod kunnen creëren. Het gaat hier om het actief benaderen van werkgevers en de match te maken met de werkzoekende. Wij zijn samen met de gemeenten de bron waar werkgevers uit moeten putten als het om inzet van personeel betreft. Personele dienstverlening kent de afgelopen jaren een gezonde ontwikkeling waarbij wij tegen de verdrukking in zijn blijven groeien. Wij verwachten de groei door te zetten in 2014, maar nog veel belangrijker is om vast te houden aan dat wat wij nu hebben, kortom "vasthouden aan partnerschap" Kwaliteit, Arbo en Milieu In 2013 is de tussentijdse certificeringsaudit weer met succes afgerond. Het certificaat vereist dat er jaarlijks een SMART doelstelling wordt geformuleerd. De doelstelling voor 2014, opgenomen in de directie beoordeling van het kwaliteitsysteem zijn: • Kwaliteit: Het optimaliseren en vereenvoudigen van de handboeken; Kwaliteitsdenken diep in de organisatie laten wortelen. • Arbo: Het nog verder terugdringen van fysieke belasting op de werkplekken door aandacht en inrichting van de individuele werkplekken. • Beide: Door training, instructie en controles bewustwording verhogen, waardoor suggesties voor verbeteringen vanuit de uitvoering worden gestimuleerd. Inkoop & Facilitair De doelstelling van de afdeling Inkoop & Facilitair is het vergroten van efficiëntie en het verlagen van de kosten. Bundeling van leveranciers, gebruik maken van leveranciers die door middel van de aanbestedingen via Cedris zijn aangesteld en het vaststellen van kernassortimenten zullen hieraan een bijdrage leveren. Daarnaast zal er steeds meer worden gezocht naar samenwerking met de leveranciers om zo vraag en aanbod van beide partijen beter op elkaar aan te laten sluiten. Periodieke evaluaties zullen er toe leiden dat zowel de leverancier als de klant scherp blijft, wat ten goede zal komen aan de service, klanttevredenheid en bedrijfskosten.
Begroting 2014 Bij het opstellen van de pro forma begroting 2014 zijn we uitgegaan van de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2014. De invoering van deze wet is inmiddels uitgesteld tot 1 januari 2015. Deze begroting is samengesteld op basis van een ongewijzigd Overheidsbeleid in 2014. Verder heeft het bestuur besloten dat de beleidsafspraken 2010-2013 met de WestFriese gemeenten worden gecontinueerd. Doordat slechts de contouren van de Participatiewet bekend zijn, is het nog niet mogelijk geweest het huidige beleid op de nieuwe wet afte stemmen. Een solide financiële positie en positieve resultaten vormen de voorwaarden voor continuïteit voor elk bedrijf en dus ook voor Op/maat. De gevolgen van de krediet- en economische crisis zijn nog steeds voelbaar in Nederland. Opleving van de Nederlandse economie blijft voorlopig uit het zicht. De aanvullende bezuinigingsmaatregelen van het Rijk zijn voorlopig uitgesteld tot 2015. Er is echter sprake van uitstel en zeker geen afstel van de bezuinigingsplannen! De reeds geëffectueerde subsidiekorting met ingang van 2011 (van € 27.080 naar € 25.758) heeft een grote impact (korting van ca. 9 ton) op het bedrijfsresultaat van de afgelopen jaren gehad. De WSW-subsidie per se blijft in 2014 op het niveau van 2013 (€ 26.035). Op/maat heeft de bovengenoemde korting op de subsidie WSW niet volledig kunnen opvangen binnen de exploitatie. Door strakke kostenbeheersing en mede door incidentele baten heeft Op/maat tot en met 2012 een positief resultaat na bestemming kunnen realiseren. De subsidiekorting leidt echter tot een structureel negatief bedrijfsresultaat. Ook de invoering van schatkistbankieren eind 2013 zal een structureel negatief effect op het resultaat hebben (rentederving ad ca. € 80.000). Hierdoor wordt in 2013 een negatief resultaat na bestemming, ad € 226.000, verwacht. Voor 2013 en conform de afspraken met de West-Friese gemeenten zal Op/maat een financieel tekort met haar weerstandsvermogen opvangen en zal er voor de WestFriese gemeenten geen sprake zijn van aanvullende bekostiging van Op/maat. Het weerstandsvermogen van Op/maat kan structurele verliezen slechts een beperkt aantal jaren opvangen. In 2014 zal een aanspraak op het weerstandsvermogen worden gedaan om tot een budgetneutrale exploitatie te komen. Vanaf 2015, met de invoering van de participatiewet, wordt een gemeentelijke bijdrage noodzakelijk. De door het Rijk
voorgenomen bezuinigingsmaatregelen (afbouw WSW en subsidieverlaging naar € 22.500), zullen tot deze aanvullende gemeentelijke bijdrage leiden. De effecten hiervan worden in de meerjarenbegroting zichtbaar gemaakt.
Budget De begroting 2014 is gebaseerd op een verwachte realisatie van 624 fte (2013: 638 fte). Dit cijfer is gebaseerd op een prognose van de branchevereniging Cedris. De bekendmaking van de officiële taakstelling door het ministerie wordt begin oktober 2013 verwacht. Voor deze begroting is uitgegaan van een verwacht subsidiebedrag van € 26.035 per se.
Wachtlijst In de periode 2009 - 2012 is de wachtlijst WSW gedaald, ondanks een krimp in de taakstelling in 2012 en 2013. Voor 2014 is wederom een krimp in de taakstelling voorzien van rond de drie fte's. Per 1 januari 2015 zal de toegang tot WSW-voorziening gesloten worden voor nieuwe intreders. We verwachten dat dit een neerwaartse druk op de wachtlijst zal veroorzaken in de tweede helft van 2014.
de bijstand zo kort mogelijk te houden en de kans op werk te vergroten hebben de gemeenten in samenwerking met Op/maat de zogenaamde flexpool gestart. In dit project kunnen uitkeringsgerechtigden bij Op/maat aan de slag zodat ze de arbeidsvaardigheden behouden/ verbeteren en daarmee de kans op herplaatsing op de arbeidsmarkt verbeteren. In september 2013 waren 30 personen op deze wijze aan het werk. Als het economisch herstel nog langer uitblijft verwachten we voor 2014 een aanzienlijke stijging van het gemiddeld aantal medewerkers in de flexpool. Management- en stafbezetting De bezetting voor 2014 is met 65,8 fte 1,3 fte hoger dan in de begroting van 2013. Ongeveer een derde van de niet-gesubsidieerde medewerkers (staf en leiding) heeft een flexibel contract (tijdelijke aanstelling of ZZP constructie). Loonkosten Voor 2014 worden geen loonsverhogingen verwacht in de CAO's voor de WSWmedewerkers en voor staten leiding. Voor het organigram zie bijlage 2. Sociale begroting
ontwikkeling wachtlijst WSW 2008 - 2013
Personeel & Organisatie Sociale activering In 2013 zijn er gemiddeld 23 sociale activeringstrajecten uitgezet onder de mensen op de WSW-wachtlijst. Met name voor schoolverlaters van het VSO (voortgezet speciaal onderwijs) biedt dit een goed alternatief voor het thuis wachten tot je aan de beurt bent. Door de aanhoudende werkeloosheid worden de gemeenten in West-Friesland geconfronteerd met een stijging in het aantal uitkeringsaanvragen (WWB). Om de periode in
De taakstelling WSW zal volgens de prognoses van Cedris in 2014 met 3,5 fte dalen. Ten aanzien van de doorstroom verwachten we in 2014 voor 320 fte (inclusief begeleid werken) een externe werkplek te realiseren voor de WSW-medewerkers. In het onder-staande overzicht is een aantal belangrijke kengetallen weergeven die we in 2014 willen behalen. Kenaetallen:
2014
SW-contracten (fte) Begeleid werken (fte) subtotaal SW (fte)
563,0 61,0 624,0
MBU/sociale activering Stageplaatsen/taakstraf. Overige doelgroepen subtotaal (aantal)
39,0 11,0 36,0 86,0
Niet-gesubsidieerd personeel(fte)
65,8
Ziekteverzuim% SW Staf en leiding
10% 3%
Ontwikkeling ziekteverzuim In 2013 is een actieplan uitgevoerd om het verzuimpercentage 2012 van de WSWmedewerkers met 10% te reduceren naar 10,8%. Voor 2014 streven we ernaar om dit gemiddeld ziekteverzuim te handhaven. Gezien het landelijke verzuim in de WSWsector van 13,8% zal dit nog een hele uitdaging zijn.
Opleidingen Er is sprake van dat het subsidie-instrument WVA (Wet verminderde afdracht) per 1 januari 2014 door de rijksoverheid afgeschaft gaat worden. Dat betekent voor het opleidingsprogramma van Op/maat in 2014 een substantiële kostenverzwaring. Met name de trainingen die opleiden voor de startkwalificatie maakten gebruik van de WVA.
Bedrijfsopbrengsten en -kosten • milj.€ i
.
—*—* 20 •
1 afschrijving | bedrijfskosten
toegevoegde waarde
loonkosten ambtelijk
*—
subsidie Wsw
uitgaven
Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, is de subsidie WSW de belangrijkste inkomstenbron van Op/maat. Het subsidieresultaat (= subsidie WSW minus loonkosten WSW) fluctueert en is de afgelopen jaren negatief. De subsidie dekt derhalve de loonkosten niet. In 2013 zagen we een stijging van kosten door nieuwe CAOafspraken. Deze kostenstijging zal in 2013 en in de toekomst tot een nog negatiever subsidieresultaat leiden. De verwachting van het Rijk dat de loonkosten substantieel zouden dalen door de inschaling van nieuwe WSW-instroom op het WML (Wettelijk minimum loon) is niet uitgekomen.
2.
Paragrafen
Risico's Financiële risico's Op/maat wordt gekenmerkt door een diversiteit aan (hoofdzakelijk) dienstverlenende activiteiten. Hierdoor wordt ondernemersrisico gelopen. Risico's uit de normale bedrijfsvoering zijn, voor zover noodzakelijk, verzekerd en/of voorzien. De diversiteit in activiteiten levert een verantwoorde spreiding van het ondernemersrisico. Het risico is als middelmatig te kwalificeren.
Weerstandsvermogen Volgens artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Op/maat beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Door de financiële en economische crisis is het ondernemersrisico sinds 2009 toegenomen. Ondanks het feit dat de dienstverlenende activiteiten minder conjunctuurgevoelig zijn, ontstaat druk op het volume en de tarieven van de diensten en producten. De verwachting is dat deze druk ook de komende jaren blijft bestaan. Het kredietrisico zal naar verwachting de komende jaren toenemen. Steeds meer bedrijven gaan, onder de huidige economische omstandigheden, failliet. Beide risico's zijn als middelmatig te kwalificeren.
Ontwikkeling reservepositie (weerstandscapaciteit) Het algemeen bestuur van Op/maat heeft een besluit genomen bij het vaststellen van het jaarverslag 2007, dat de stand van het eigen vermogen per 31 december 2007 (€ 10,8 miljoen) het maximum is. Het algemeen bestuur heeft tevens in de vergadering van 16 december 2009 besloten het bedrag boven het vastgestelde maximum van het eigen vermogen in te zetten voor de volgende doelen: MBU-overeenkomsten; nieuwe trajecten en projecten in het kader van het detacheren en begeleid werken van WSW-medewerkers met een maximale duur van 2 jaar; "Brugbanen" (tijdelijke dienstverbanden).
In de begroting 2014 is er van een nullijn uitgegaan t.a.v. de loonkostenontwikkeling van SW-personeel. Mogelijke loonverhogingen vormen een groot financieel risico aangezien de loonkosten van WSW-medewerkers de grootste uitgavenpost in de exploitatierekening is. De CAO is in 2013 voor het laatst gewijzigd.
Onderstaand is in een overzicht de omvang van de reserves bij de laatste jaarrekening en de verwachte omvang per 1 januari 2014 weergegeven. Het "verwacht resultaat lopend boekjaar (2013)" is bepaald op basis van de realisatie tot en met augustus en de verwachtingen overde resterende maanden. Omvang 31-12-2012 Algemene reserve Bestemmingsreserve huisvesting Bestemmingsreserve interieur nieuwbouw Bestemmingsreserve wachttijd/-lijst en reintegratie SWgeïndiceerden Bestemmingsreserve schommelingen taakstelling Bestemmingsreserve "transitie WSW" Verwacht exploitatieresultaat voor bestemming boekjaar 2013 Totaal eigen vermogen
€ 6.490.000 €4.204.000 €
458.000
Verwachte omvang 01-01-2014 € 5.599.000 € 4.070.000 €
443.000
-
€
123.000
€
162.000
€
162.000
€
293.000
€
940.000
€
-226.000
€ 11.730.000
€ 10.988.000
Landelijk worden de gemeenten geconfronteerd met bezuinigen. Een aandachtspunt is de tijdige doorbetaling van het WSW-budget aan Op/maat. Niet tijdige betaling wordt door eigen middelen van Op/maat opgevangen, maar in de toekomst kan hierdoor een liquiditeitsprobleem ontstaan. Dit risico achten wij hoog, gezien het feit dat de subsidie circa 70% van de baten vormt en hiervan de salarissen van de medewerkers worden betaald, zijnde de grootste uitgavenpost. Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten Op basis van de gemeenschappelijke regeling, artikel 52, lid 1, hebben de deelnemende gemeenten de verplichting om eventuele nadelige exploitatiesaldi en bestuurs- en beheerskosten van Op/maat te betalen. Sinds het jaar 2000 heeft Op/maat geen aanspraak gemaakt op een gemeentelijke bijdrage. Op/maat wist telkens positieve financiële resultaten te realiseren. In het beleidsplan 2010 - 2013 is verder de afspraak gemaakt dat Op/maat eventuele exploitatietekorten over de jaren 2010 t/m 2013 eerst aan haar reserves zal onttrekken. Pas als de reserves niet toereikend zijn, zullen de gemeenten voor de tekorten worden aangesproken. Voor het jaar
2014 en later zijn er nog geen afspraken gemaakt.
Voorzieningen Het vormen van een voorziening groot onderhoud gebouwen, gestart in 2007, wordt in 2014 gecontinueerd.
Onderhoud kapitaalgoederen Ten aanzien van het bedrijfsgebouw te Hoorn is er een onderhoudsplan opgesteld. Het gaat hierbij om jaarlijkse routinematige controles (inspectie en onderhoud van het dak, inspectie van het pand buitenom etc). Ten behoeve van groot onderhoud van dit pand wordt een voorziening gevormd. De grotere machines (maaimachine en verpakkingsmachines) en vervoermiddelen (heftrucks, schaft- en materiaalwagens) worden jaarlijks geïnspecteerd. Hiervoor zijn jaarlijkse onderhoudscontracten afgesloten.
Financiering De uitvoering van de treasuryfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Ons beleid is erop gericht de treasuryfunctie prudent te beheren. De overtollige liquide middelen worden tegen zo gunstig mogelijke condities uitgezet binnen de kaders van het treasurystatuut. Op/maat mag middelen uitzetten bij financiële instellingen met ten minste een A-rating. De rating dient door een van de volgende erkende bureau's te zijn uitgegeven: Moody's, Standaard & Poors of Fitch IBCA. Berekening van de kasgeldlimiet: Begrotingstotaal (= netto-omzet, subsidie WSW en overige bedrijfsopbrengsten) Het bij ministeriële regeling verwachte vastgestelde percentage Kasgeldlimiet (= begrotingstotaal x 8,2%)
€
23.634.000 8,2%
€
1.938.000
Op dit moment wordt er geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. Renterisico Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. In 2014 is er geen vaste schuld meer en dit risico is derhalve nihil.
Verbonden partijen Op/maat is ook in 2014 vertegenwoordigd in de Stichting Noppes West-Friesland. De algemeen directeur bekleedt de functie van voorzitter van het stichtingsbestuur. Tevens is Op/maat vertegenwoordigd in de Stichting Noppes Zaanstreek-Waterland, waarbij de algemeen directeur de functie van penningmeester van het stichtingsbestuur invult. Op/maat is sinds eind 2010 100% eigenaar van de aandelen in Werkpartner WestFriesland B.V. Deze besloten vennootschap biedt verloningsmogelijkheden en re-integratiefaciliteiten aan t.b.v. onze stakeholders en andere partijen. Op/maat is sinds begin 2012 eigenaar van 50% van de aandelen in Westfriese Hoveniers B.V. (handelsnaam Groen/maat bedrijfsgroen). Deze besloten vennootschap heeft als doel het verrichten van groenvoorzieningswerkzaamheden alsmede het onderhouden van bedrijfsgroen ten behoeve van de private markt. Als gevolg van de ontwikkelingen in de SWbranche wordt niet uitgesloten dat ook in 2014 nieuwe samenwerkingsvormen worden aangegaan.
3.Resultaatbepalingsgrondslagen Algemeen De baten en lasten worden in beginsel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Netto-omzet Als netto-omzet wordt verantwoord de gefactureerde opbrengst van geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting en onder aftrek van verstrekte kortingen. Omzet wordt verantwoord in het jaar van oplevering van de goederen of diensten.
Directe kosten van de omzet Betreft de kosten van direct ten behoeve van projecten ingekochte materialen en diensten alsmede de leveringen uit voorraad ten behoeve van de projecten. Subsidie WSW Betreft de subsidie WSW als bedoeld in artikel 8 lid 1 van de WSW.
Afschrijvingen op materiële vaste activa Betreft afschrijvingen op materiële vaste activa op basis van historische kostprijs of aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen die ten laste van de bestemmingsreserve worden gebracht. De afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs of aanschafwaarde -/- de restwaarde. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages procenten):
bedragen
Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen Computers, toebehoren en software
(in
5-10 2,5 5-10 10-50 10-20 20 25
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten en andere niet met name genoemde rubrieken worden berekend op basis van historische kosten.
Loonkosten Betreft de aan werknemers verschuldigde loon- en salariskosten, vermeerderd met de feitelijk in de verslagperiode uitbetaalde vakantiegelden. Sociale lasten Betreft de over de verslagperiode verschuldigde sociale lasten aan de bedrijfsvereniging, verminderd met het bij de werknemers in te houden deel. Voorts zijn pensioenpremies als sociale lasten gerubriceerd.
Rente De rentebaten en -lasten betreffen de in de verslagperiode ontvangen dan wel nog te ontvangen respectievelijk de in de verslagperiode betaalde dan wel nog te betalen rente.
4.
Exploitatiebegroting 2014 (bedragen x€ 1.000.-)
Vlgnr.
Omschrijving
2014 Begroot
2013 Begroot
2013 verw. realis.
2012 realisatie
1 2
Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
7.040 81 7.121
6.899 112 7.011
6.908 150 7.058
7.309 133 7.442
3
Directe kosten van de omzet Toegevoegde waarde
910 6.210
810 6.201
1.125 5.933
1.699 5.743
16.609 0 16.973 -363
16.719 0 17.079 -360
16.767 0 17.226 -459
16.593 0 16.898 -305
Netto Opbrengsten
5.847
5.841
5.474
5.438
6 7 8
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Loonkosten via Werkpartner Loonkosten overige inleen personeel Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel
2.581 1.259 105 3.945
2.704 1.154 105 3.963
2.690 1.110 120 3.920
2.805 809 89 3.703
9 10 11
Afschrijvingen Overige kosten Rente Overige bedrijfskosten
629 1.531 0 2.160
606 1.500 -83 2.023
633 1.356 -60 1.928
615 1.559 -82 2.092
Totaal kosten
6.105
5.986
5.848
5.795
-258
-145
-374
-357
1.203 -940
348 -200
348 -200
354 486
5
4
-226
483
4a 4b 5
Subsidie WSW Gemeentelijke bijdrage WSW Personeelskosten SW-werknemers Subsidie resultaat
BEDRIJFSRESULTAAT 12 13
Toevoeging/onttrekking aan reserves Incidentele baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT
10
5.
Exploitatiebegroting 2014 per SW-fte (bedragen x € 1.000.--)
Vlgnr.
Omschrijving
1 2
3
4a 4b 5
2014 Begroot
Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
2013 Begroot
12,5 0,1
2013 verw. realis.
2012 realisatie
11,9 0,2
12,1 0,3
12,9 0,2
Som der bedrijfsopbrengsten
12,6
12,1
12,4
13,1
Directe kosten van de omzet
1,6
1,4
2,0
3,0
Toegevoegde waarde
11,0
10,7
10,4
10,1
Subsidie WSW Gemeentelijke bijdrage WSW Personeelskosten SW-werknemers Subsidie resultaat
29,5 0,0 30,1 -0,6
28,8 0,0 29,4 -0,6
29,5 0,0 30,3 -0,8
29,3 0,0 29,8 -0,5
Netto Opbrengsten
10,4
10,1
9,6
9,6
6 7 8
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Loonkosten via Werkpartner Loonkosten overige inleen personeel Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel
4,6 2,2 0,2 7,0
4,7 2,0 0,2 6,9
4,7 2,0 0,2 6,9
4,9 1,4 0,2 6,5
9 10 11
Afschrijvingen Overige kosten Rente Overige bedrijfskosten
1,1 2,7 0,0 3,8
1,0 2,6 -0,1 3,5
1,1 2,4 -0,1 3,4
1,1 2,7 -0,1 3,7
Totaal kosten
10,8
10,4
10,3
10,2
BEDRIJFSRESULTAAT
-0,4
-0,3
-0,7
-0,6
Onttrekking aan reserves Incidentele baten en lasten
2,2 -1,7
0,7 0,3
0,6 -0,4
0,6 0,9
EXPLOITATIERESULTAAT
0.2
0,8
-0,4
0,9
12 13
Toelichting: In 2014 is bij de berekening van de bovenstaande kengetallen uitgegaan van gemiddeld 563 fte's (excl. Begeleid Werken). De subsidie per se bedraagt € 26.035 (2013: € 26.035).
11
6.
Toelichting op de exploitatiebegroting 2014 (bedragen x € 1.000.-) Omschrijving
1 2a 2b 2c
2014 Begroot
2013 verw. realis.
2012 realisatie
Netto-omzet Omzet overige doelgroepen Bonus Begeleid Werk Overige bedrijfsopbrengsten
7.040 60 0 21
6.899 91 0 21
6.908 74 52 24
7.309 36 77 20
Som der bedrijfsopbrengsten
7.121
7.011
7.058
7.442
910
810
1.125
1.699
6.210
6.201
5.933
5.743
TW in % van omzet
87,2%
88,4%
84,4%
77,2%
4a
Subsidie WSW
16.609
16.719
16.767
16.5931
4b
|Gemeentelijke bijdrage WSW
5
Personeelskosten SW-werknemers 304 259 61 624
338 242 58 638
374 255 59 628
328 239 57 624
39 11 36
30 11 40
59 9 50
20 9 73
12.500 784 -10 13.274
12.524 745 -73 13.196
12.878 707 -63 13.522
12.465 683 -115 13.033
3.153
3.309
3.129
3.245
233 -5 100 55 55 27 5 76 546 16.973
224 -5 115 67 55 35 5 78 574 17.079
237 -14 99 67 51 21 11 103 575 17.226
210 0 145 48 59 0 9 149 620 16.898
3
Directe kosten van de omzet Toegevoegde waarde
|
2013 Begroot
SW leer-werkbedrijven (fte's) SW detachering (fte's) SW Begeleid werken (fte's) Tofaa/ MBU/WPS/Flexpool (aantallen) Stagaires en taakstraffers (aantallen) Re-integranten (aantallen)
Lonen SW Loonkostensubsidie begeleid werk Afdrachtkorting loonheffing Subtotaal lonen
Sociale lasten SW/SWU Overige kosten: Reiskosten Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding Bedrijfsgeneeskundige zorg Arbo Begeleiding instanties begeleid werk Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten Totaal
12
Vlgnr
6+7
Omschrijving
2014 Begroot
39,6 22,4
40,5 23,0
44,0 18,0
1.903 951 2.854
1.940 916 2.855
2.001 777 2.778
2.336 566 2.902
Sociale lasten formatie (incl. bovenformatief) Sociale lasten via Werkpartner FPU lasten (voormalig) personeel Subtotaal sociale lasten
521 308 35 863
555 239 21 815
530 333 28 891
351 243 0 594
Overige kosten: Reiskosten Studiekosten Werkkleding Wervingskosten Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten
45 52 0 3 23 123
47 65 0 10 66 188
37 62 0 0 32 131
47 32 0 0 39 118
3.840
3.858
3.800
3.614
105 105
105 105
120 120
89 89
13 145 56 57 74 213 71 0 629
9 145 49 49 91 216 47 0 606
10 144 48 73 85 219 60 -6 633
9 145 41 68 87 208 57 0 615
358 239 145 61 728 1.531
356 245 152 65 682 1.500
392 263 165 87 449 1.356
435 276 160 169 519 1.559
Totaal Loonkosten overige inleen personeel Uitzendkrachten, inhuur derden Totaal Afschrijvingen op materiële vaste activa Grond en terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Boekresultaat verkochte activa Totaal 10
2012 realisatie
36,6 25,9 0,7
Lonen formatie (incl. bovenformatief) Lonen via Werkpartner Subtotaal lonen
9
2013 verw. realis.
Personeelskosten niet gesubsidieerde werknemers Aantal fte's formatie Aantal fte's via Werkpartner Aantal fte's bovenformatief
8
2013 Begroot
Overige bedrijfslasten Onderhoudskosten Energie Belasting en verzekering Huren Algemene kosten Totaal
13
Vlgnr
11
12
13
Omschrijving
2014 Begroot
Rente baten en lasten Rente leningen Rente baten Totaal Toevoeging/onttrekking aan reserves Bekostiging transitie WSW Dekking exploitatie te kort Diverse Nieuwbouw Totaal Incidentele baten en lasten Projectkosten transitie WSW Resultaat i.v.m. boekwinst activa Overige Totaal
14
2013 Begroot
2013 verw. realis.
2012 realisatie
0 0 0
7 90 83
5 65 60
8 90 82
-940 -115 0 -148 -1.203
-200 0 0 -148 -348
-200 0 0 -148 -348
-104 0 -102 -148 -354
-940
-200
-200
-940
-200
0 -200
-192 566 112 486
7. Investeringen 2014
Bedrijfsonderdeel
Omschrijving
Bedrag (€)
Staf & Management
AN/AV
| Diverse aanschaffingen |
112.800
Staf Leer Werkbedrijven
AN/AV
[Diverse aanschaffingen |
92.000|
Personele dienstverlening
[AN/AV
[Diverse aanschaffingen
61.000|
[Buiten Ruimteservicë"
jAN/AV
[Diverse aanschaffingen
37.600
[Facilitair"
|AN/AV
[Diverse aanschaffingen
72.500
[Verpakken
[AN/AV
[Diverse aanschaffingen
15.000
[Totaal investeringen 2014
390.900
AN = Aanschaf Nieuw AV = Aanschaf Vervanging
15
8.
Meerjarenbegroting
€ 25.758, heeft Op/maat in haar resultaten weten te absorberen. De verdere subsidieverlaging is zodanig fors dat absorberen door Op/maat onmogelijk maakt. Hiervoor wordt in de begroting 2014 en de jaren daarna een oproep gedaan op aanvullende subsidie van de deelnemende gemeenten (sluitpost voor een nul-resultaat). Dit ter dekking van de afnemende subsidie WSW, afnemende productiviteit en gedeeltelijk dekking van de apparaatskosten. De taakstelling voor 2014 is eind augustus 2013 nog niet bekend.
Uitgangspunten De meerjarenbegroting gaat uit van een ongewijzigde beleid voor 2014 en een gewijzigde Overheidsbeleid voor 2015 en de daaropvolgende jaren (Contouren participatiewet). De belangrijkste bezuinigingsmaatregelen zijn: - Verlaging van de (WSW-)subsidie met ca. € 500 per arbeidsjaar. Dit over een periode van zes jaar, met ingang van 2015 tot en met 2020. - Geen instroom meer in de WSW.
Personeelskosten In de meerjarenbegroting is er vanuit gegaan dat de kosten per fte voor het SW-personeel in de jaren 2014 tot en met 2017 niet zullen stijgen.
Op het moment van opstellen van deze begroting zijn slechts de contouren bekend van de Participatiewet. Hierdoor is nog geen door de raden goedgekeurd beleidsplan aanwezig. Momenteel zijn de West-Friese gemeenten en Op/maat bezig met een onderzoek voor de oprichting van een Werkorganisatie die uitvoering kan geven aan de Participatiewet. Aangezien nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden is er met deze ontwikkeling geen rekening gehouden bij het opstellen van deze begroting.
De personeelskosten voor het nietgesubsidieerde personeel zullen naar verwachting jaarlijks afnemen. Dit als gevolg van een afnemende personeelsformatie afgestemd op de afname van de WSWmedewerkers. De loonkosten derden zullen licht stijgen door prijsindexatie. Afschriiving op materiële vaste activa Rekening is gehouden met gelijkblijvende afschrijvingen de komende jaren.
Bij de opstelling zijn verder de volgende uitgangspunten in acht genomen:
Overige bedrijfslasten Er is rekening gehouden met lagere afschrijvingskosten (3%) de komende jaren als gevolg van een kleinere infrastructuur. Onverminderd zal een bestedingsbeleid worden voortgezet dat zich kenmerkt door soberheid. Op/maat zal streven naar een kostenreductie t.a.v. de overige bedrijfslasten van 3% in 2014 en later. Met de uitbreiding van de Wet over Schatkistbankieren voor decentrale overheden zullen de rentebaten vanaf 2014 nihil bedragen.
Netto omzet en toegevoegde waarde Voor 2014 en verder is verondersteld dat de omzet per fte op een vrijwel gelijk niveau blijft. Verder is verondersteld dat de omzet met 1% kan groeien door prijsindexatie. Het aantal gesubsidieerde fte's zal vanaf 2015 afnemen door de invoering van de Participatiewet. Er is rekening gehouden met een afname van 6% per jaar. Dit zal de komende jaren tot een lagere omzet en toegevoegde waarde leiden. Bij de directe kosten van de omzet is rekening gehouden met de omzetafname en met een indexatie van 5%.
Toevoeging/onttrekking aan reserves De vrijval van de reserves heeft betrekking op enerzijds de afschrijvingskosten (huisvesting) en anderzijds de financiering van de incidentele lasten, gepaard gaande met de implementatie van de Werkorganisatie WestFriesland.
Subsidie WSW Bij de raming van de subsidie is rekening gehouden met de bezuinigingen die dit Kabinet heeft aangekondigd. Het aantal gesubsidieerde fte's zal in de toekomst afnemen als gevolg van instroomstop in de WSW. De afname in fte's wordt geschat op ca. 6%. Het subsidiebedrag voor de komende jaren is afgeleid van de contouren van de Participatiewet. De subsidieverlaging in de jaren 2011 t/m 2013, van € 27.080 naar
Incidentele baten en lasten De incidentele lasten betreffen 'out of pocket' kosten ten behoeve van de Werkorganisatie West-Friesland.
16
Meerjarenbegroting 2014-2017 (bedragen x € 1.000.-) Vlgnr. Omschrijving
2014 Begroot
Fte's Se's Subsidie per se (€)
2015 Begroot
2016 Begroot
2017 Begroot
624 640 26.035
587 601 25.535
551 565 25.035
518 531 24.535
Netto omzet Overige bedrijfsopbrengsten
7.040 81
6.683 80
6.282 80
5.905 80
Som der bedrijfsopbrengsten
7.121
6.763
6.362
5.985
910
898
844
794
6.210
5.865
5.518
5.192
16.609 16.973 -363
15.353 520 15.955 -82
14.149 944 14.998 95
13.035 1.322 14.098 259
Netto Opbrengsten
5.847
5.783
5.613
5.450
6 7 8
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Loonkosten via Werkpartner Loonkosten overige inleen personeel Personeelskosten
2.581 1.259 105 3.945
2.504 1.221 110 3.835
2.429 1.185 116 3.729
2.356 1.149 122 3.627
9 10 11
Afschrijvingen Overige kosten Rente Overige bedrjifskosten Totaal kosten
629 1.531
610 1.485
592 1.441
574 1.397
2.160 6.105
2.095 5.931
2.032 5.761
1.971 5.598
BEDRIJFSRESULTAAT
-258
-148
-148
-148
Onttrekking aan reserves Incidentele baten en lasten
1.203 -940
148
148
148
-
-
-
EXPLOITATIERESULTAAT
5
0
0
0
1 2
3
Directe kosten van de omzet Toegevoegde waarde
4a 4b 5
12 13
Subsidie WSW Gemeentelijke bijdrage WSW Personeelskosten SW-werknemers Subsidie resultaat
-
-
17
-
_
_
9. Vaststelling algemeen bestuur Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 12 december 2013.
De secretaris,
De voorzitter.
A.A.C. Groot
A.S. Ruppert
18
Bijlage 1
AFKORTINGEN/BEGRIPPEN AN/AV AP Arbo AWBZ BRS BW B.V. BW CAO Dariuz FPU Fte GR HR HRM KAM MBU MT PD P&C P&O RI&E Se SW SWU SZW TW UWV Wajong WML WOWF WP WSW WVA WWB WWnV
Aanschaf nieuw / aanschaf vervanging Ambtelijk personeel Arbeidsomstandigheden Algemene wet bijzondere ziektekosten Buitenruimteservice Besluit begroting en verantwoording Besloten Vennootschap Begeleid Werken Collectieve arbeidsovereenkomst Meetinstrument voor diagnose, assessment en loonwaardemeting Flexibel Pensioen en Uittreden Fulltime equivalent Gemeenschappelijke Regeling Human Resource Human Resource Management Kwaliteit, Arbo en Milieu Met Behoud van Uitkering Managementteam Personele dienstverlening Planning & Control Personeel & Organisatie Risico Inventarisatie en Evaluatie Standaard eenheden Sociale werkvoorziening Door UWV gefinancierd voortraject voor WSW-ers op de wachtlijst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Toegevoegde waarde Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Wet minimumloon Werkorganisatie West-Friesland Werkpartner Wet sociale werkvoorziening Wet vermindering afdracht loonbelasting en sociale premies Wet werk en bijstand Wet werken naar vermogen
Bijlage 2
ORGANIGRAM
Leer-werkbedniven
Personele dienstverlening
Werkpartner W F
Arbeidsdiagnosc Rc-mtcgraticdH-nstcn
• -
Postbus 566 1620 AN HOORN Bezoekadres Dampten 26 1624 NR HOORN T: (0229) 25 87 58 F: (0229) 25 87 35 www.opmaatwf.nl
