Beleggingen in effecten. S10INS S19INS Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen

Beleggingen in effecten S10INS – S19INS  Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen

Beleggingen in effecten Enquêtes S10INS en S19INS Verzekeringsondernemingen en herverzekeringsondernemingen onderworpen aan de controle van de NBB Handleiding – Ed. 2006 (update 2012)

© Nationale Bank van België, Brussel. Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet-commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.

Inhoud 1. Glossarium

5

1.1 Effect 1.1.1 Schuldbewijzen 1.1.2 Aandelen en gelijkgestelde effecten 1.2 Afgeleide producten 1.3 Haussepositie 1.4 Baissepositie 1.5 Emissies 1.6 Buiten balans 1.7 Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo 1.8 Ingezetene of niet-ingezetene 1.8.1 Ingezetene 1.8.2 Niet-ingezetene 1.9 Territoriale positie 1.10 Positie bijkantoren in het buitenland 1.11 Depositaris

2. Algemene bepalingen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

5 5 5 6 6 6 6 6 6 7 7 7 8 8 8

9

Wettelijke verplichting Aangifteplichtigen Verantwoordelijkheid Periodiciteit en leveringstermijn Rapporteringswijzen Nihil-opgave Adressering

9 9 9 9 10 10 10

3. Te verstrekken informatie

11

3.1 Identificatie van uw onderneming 3.2 Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever 3.3 Aangifteperiode 3.4 Eigenlijke aangifte 3.4.1 Lijst van tabellen per enquête 3.4.2 Definitie van de tabellen 3.4.3 Definitie van de kolommen 3.4.4 Lijst van kolommen per tabel

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing OneGate 1.1 Inleiding 1.2 Adres 1.3 Identificatie van de gebruikers 1.4 Functionaliteiten van de toepassing OneGate 1.4.1 Gebruik van de tabbladen 1.4.2 Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.3 Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.4 Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen) 1.4.5 Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview) 1.4.6 Gebruik van Berichten (tabblad Berichten)

3

11 11 11 11 12 12 15 23

25 25 25 25 26 26 27 28 28 29 29

1.5 Formaat van het CSV bestand 1.5.1 Algemeenheden 1.5.2 Voorbeeld van bestand 1.6 Schermafdrukken 1.6.1 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 1.6.2 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14

35

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0590 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige Tabel 0591 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige Tabel 0592 – Aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding 3.1 3.2 3.3

30 30 30 32 32 33

Waarden opgenomen op het actief van de balans Waarden opgenomen op het passief van de balans Waarden opgenomen buiten balans

Bijlage 4: Land- en muntcodes

36 38 40 42 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

55 55 55 56

59

4

1. Glossarium 1.1

Effect

In het kader van deze enquête wordt onder "effect" of "roerende waarde" iedere overdraagbare financiële vordering verstaan. 1.1.1

Schuldbewijzen

Schuldbewijzen omvatten obligaties en andere schuldbewijzen, die de houder gewoonlijk het onvoorwaardelijke recht geven op een vast of een bij contract bepaald variabel geldelijk inkomen. De schuldbewijzen omvatten onder meer: schatkistobligaties, zerocouponobligaties, gesplitste obligaties (strips), obligaties met valutaclausule, obligaties met variabele rente, aan aandelen gekoppelde obligaties (bijv. converteerbare obligaties), perpetuele obligaties, obligaties met optionele vervaldagen; door vorderingen gewaarborgde schuldbewijzen zoals door hypotheken gedekte obligaties; geïndexeerde schuldbewijzen; niet-winstdelende preferente aandelen; euro-notes; verhandelbare depositobewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde schuldbewijzen; schatkistbons; commercial paper; andere schuldbewijzen. Zij omvatten echter niet: rechten, opties en andere afgeleide producten; kredieten in rekening; handelskredieten en cliëntenrekeningen met een debetsaldo; rechten met betrekking tot de uitgifte van geldmarktinstrumenten zoals "note issuance facilities", "revolving underwriting facilities" en orderbriefjes met inbegrip van deze aan toonder; vastgoedcertificaten. 1.1.2

Aandelen en gelijkgestelde effecten

Aandelen en gelijkgestelde effecten omvatten alle instrumenten en stukken die, nadat aan de aanspraken van alle schuldeisers is voldaan, de houders ervan recht geven op de residuele waarde van een onderneming.

5

Zij omvatten onder meer: de aandelen: gewone aandelen, preferente aandelen, winstdelende aandelen, ... ; deelbewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde eigendomsbewijzen; aandelen of deelbewijzen van Instellingen voor Collectieve Belegging (ICB), zelfs indien deze in obligaties beleggen. Zij omvatten echter niet: niet-winstdelende preferente aandelen (zijn als schuldbewijzen te beschouwen); rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.2

Afgeleide producten

Een contract aangaande afgeleide producten is een financieel instrument dat verbonden is aan een ander specifiek financieel instrument of aan een index of aan grondstoffen en via hetwelk specifieke financiële risico's (zoals renterisico's, wisselkoersrisico's, risico's m.b.t. de koersen van aandelen of van grondstoffen, kredietrisico's, etc.) apart kunnen onderhandeld worden op de financiële markten. Volgende producten zijn o.a. geviseerd: rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.3

Haussepositie

De effecten die aangehouden worden door de aangifteplichtige en die voorkomen op het actief van de balans, vormen de "haussepositie".

1.4

Baissepositie

De effecten die voorkomen op het passief van de balans van de aangifteplichtige omdat ze teruggegeven moeten worden ingevolge ongedekte verkopen, vormen de "baissepositie".

1.5

Emissies

De emissies bestaan uit het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten (kapitaal) en van schuldbewijzen (obligaties, ...) uitgegeven door de aangifteplichtige.

1.6

Buiten balans

De effecten in bewaring toevertrouwd aan de aangifteplichtige vormen zijn "buiten balans" die hij moet rapporteren.

1.7

Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo

Onder de meest courante mobiliseringverrichtingen komen de repoverrichtingen en reverse repos voor. Onder "repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant fondsen ontvangt en effecten levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. Onder "reverse repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant effecten ontvangt en fondsen levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn.

6

De mobiliseringverrichtingen mogen deze aangifte in geen geval beïnvloeden vermits zij de presentatie van de balans niet wijzigen en deze het enige criterium van aangifte is. Het al dan niet opnemen van effecten op het actief of het passief geldt als enig criterium. M.a.w. indien een effect dat zich op de actiefzijde van de balans bevindt het voorwerp uitmaakt van een "repo", blijft het opgenomen in de aangifte, ook al komt dit effect niet meer voor op de effectenrekening van de aangifteplichtige. Indien de effectenrekening van de aangifteplichtige daarentegen gecrediteerd wordt voor een effect ten gevolge van een "reverse repo", moet dit effect niet opgenomen worden in de aangifte vermits het effect niet voorkomt op de balans.

1.8

Ingezetene of niet-ingezetene

1.8.1

Ingezetene

Een ingezetene kan zowel een natuurlijke persoon als een onderneming zijn, inclusief een bijkantoor of bedrijfszetel in België van een onderneming van buitenlandse oorsprong, die in België economische activiteiten ontplooit en daartoe voor langere tijd over een locatie in België beschikt. Meer concreet verstaan we onder ingezetene: elke rechtspersoon naar Belgisch privaatrecht, voor de activiteiten van zijn maatschappelijke zetel, van zijn dochtermaatschappijen, bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke rechtspersoon naar Belgisch publiekrecht en alle diensten daarvan in België, alsook de Belgische diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen in het buitenland; elke rechtspersoon naar buitenlands recht, voor de activiteiten van zijn bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke natuurlijke persoon die zijn hoofdverblijfplaats in België heeft, hierbij inbegrepen de ambtenaren van een organisatie naar internationaal of Europees recht, gevestigd in België. Elke persoon die in de bevolkingsregisters van een gemeente ingeschreven is, wordt geacht daar zijn hoofdverblijfplaats te hebben; elke natuurlijke persoon van Belgische nationaliteit die in een Belgische diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging in het buitenland een zending vervult, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; elke natuurlijke persoon die, ofschoon hij zijn hoofdverblijfplaats in het buitenland heeft of niet in de bevolkingsregisters van een Belgische gemeente is ingeschreven, op duurzame wijze een onderneming uitbaat in België, en dat voor de activiteiten van die onderneming. 1.8.2

Niet-ingezetene

Het begrip "niet-ingezetene" verwijst naar iedereen die geen ingezetene is en die zijn economisch belangencentrum buiten België heeft. Ook moeder- en dochterbedrijven in het buitenland van ingezeten ondernemingen worden in dit verband als niet-ingezetenen beschouwd. De notie van niet-ingezetene komt niet overeen met die van buitenlander in de gewone betekenis van het woord. De nationaliteit is immers niet bepalend voor de hoedanigheid van ingezetene of niet-ingezetene. Meer concreet verstaan we onder niet-ingezetene: elke natuurlijke persoon of rechtspersoon die niet als een ingezetene mag beschouwd worden; elke natuurlijke persoon van buitenlandse nationaliteit die een betrekking uitoefent in een diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging van zijn land die gevestigd is in België, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; de organisaties naar internationaal of Europees recht die gevestigd zijn in België; de diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen die in België gevestigd zijn.

7

1.9

Territoriale positie

Onder "territoriale positie" verstaan we, voor een ingezetene, het geheel van bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België. De te gebruiken code om de territoriale positie aan te duiden in de aangifte is de code 10 in de zone "identificatie van de positie".

1.10 Positie bijkantoren in het buitenland Het geheel van de bijkantoren gevestigd in het buitenland van een ingezeten onderneming vormt de positie "bijkantoren in het buitenland". De te gebruiken code om de positie "bijkantoren in het buitenland"aan te duiden in de aangifte is de code 19 in de zone "identificatie van de positie".

1.11 Depositaris Onder depositaris of bewaarnemer verstaan we de instelling waarbij de effecten van de aangifteplichtige in bewaring zijn neergelegd.

8

2. Algemene bepalingen 2.1

Wettelijke verplichting

Alle ingezeten ondernemingen zijn wettelijk verplicht om periodiek de aangifte over hun activa, hun passiva en hun buiten balans in effecten rechtstreeks aan de Nationale Bank van België (NBB) te leveren. Ter herinnering: bijkantoren en bedrijfszetels in België van rechtspersonen naar buitenlands recht hebben eveneens de hoedanigheid van ingezetenen. Bijgevolg moeten ook zij hun activa, hun passiva en hun "buiten balans" in effecten aan de NBB meedelen.

2.2

Aangifteplichtigen

De inzameling van gegevens omtrent effecten gebeurt d.m.v. twee enquêtes (S10INS en S19INS) gericht aan alle ingezeten verzekeringsondernemingen en herverzekeringsondernemingen onderworpen aan de controle van de Nationale Bank van België (NBB); de verzekeringsondernemingen en herverzekeringsondernemingen niet onderworpen aan de controle van de NBB moeten de enquête S10RIN invullen. De enquête S10INS aan de ene kant beoogt een aangifte op territoriale positie van gedetailleerde informatie, effect per effect, over het geheel van alle effecten die op de balans of "buiten balans" voorkomen en de enquête S19INS aan de andere kant beoogt sommige van deze gegevens voor de "bijkantoren in het buitenland". De rapportering volgens positie "bijkantoren in het buitenland" moet slechts gebeuren voor de tabellen die de haussepositie in effecten en in afgeleide producten omvatten (tabellen 0390 tot 0399).

2.3

Verantwoordelijkheid

Een aangifteplichtige kan volmacht geven aan een derde om zijn aangifte in te vullen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aangifte blijft echter altijd bij de aangifteplichtige berusten.

2.4

Periodiciteit en leveringstermijn

De aangifte is ofwel maandelijks ofwel driemaandelijks naargelang de rekenkundige som van de posten op de balans of buiten balans m.b.t. effecten al of niet de drempel van € 1 000 000 000 bereikt. Aldus, indien de rekenkundige som de drempel van € 1 000 000 000 bereikt, moet de aangifte maandelijks aangeleverd worden binnen de 11 werkdagen na het einde van de te rapporteren maand. Indien de drempel niet bereikt is, moet de aangifte driemaandelijks (per einde maart, juni, september en december) aangeleverd worden binnen de 25 kalenderdagen na het einde van het te rapporteren kwartaal.

9

2.5

Rapporteringswijzen

De aangiften kunnen enkel elektronisch aangeleverd worden. De NBB stelt een volledig beveiligde toepassing ter beschikking voor de aangiften via internet. Met deze toepassing kunnen de aangiften gecodeerd worden en kunnen ook bestanden geüpload worden. Aangifteplichtigen die moeilijkheden zouden ondervinden met deze toepassing kunnen een CD-ROM aanvragen die een software bevat waarmee eveneens aangiften kunnen worden gedaan. Ondernemingen die vanuit eigen applicaties geautomatiseerde aangiften verstrekken, kunnen dit doen via een XML bestand dat ze per e-mail opsturen of via internet met filetransfer uploaden; de record lay-out van dit meer complexe bestand wordt nader uitgelegd in een apart document. Bijlage 1 gaat nader in op de elektronische aangifte.

2.6

Nihil-opgave

Indien er in een aangifteperiode voor een bepaalde tabel geen effect aan te geven is, moet er toch een aangifte met aanduiding "nihil" gedaan worden. De aangifteformulieren voorzien een speciaal veld voor een dergelijke nihil-aangifte.

2.7

Adressering

De elektronische aangiften kunnen aangeleverd worden via de webtoepassing OneGate ofwel via onze portaalsite op het internetadres: http://www.nbb.be/onegate ofwel rechtstreeks via de volgende URL's: https://onegate-standard.nbb.be voor aangifte met gebruikersnaam en paswoord of https://onegate-certificate.nbb.be voor aangifte via een elektronisch certificaat ofwel via email per XML-formaat (uitsluitend gecodeerd bestand) op het internetadres: [email protected]

10

3. Te verstrekken informatie 3.1

Identificatie van uw onderneming

Uw uniek ondernemingsnummer op 10 posities wordt als identificatiegegeven voor de aangifte gebruikt. In veel gevallen stemt dit overeen met uw BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen). Opgelet: het vestigingseenheidsnummer mag in geen enkel geval als identificatiegegeven gebruikt worden.

3.2

Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever

Om snel met de verantwoordelijke belast met de aangifte te kunnen communiceren, gelieve de identificatiegegevens van de contactpersoon in uw onderneming (of van de derde aangever) rechtstreeks in de aangifte te vermelden.

3.3

Aangifteperiode

Een maandaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaalde maand bevatten (bv. januari, februari, maart, etc.). De maand moet aangegeven worden met 2 posities (bv. 01, 02, 03, etc.) en het jaar met 4 posities (bv. 2006). Een kwartaalaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaald kwartaal bevatten (bv. januari-maart, april-juni, etc.). Het kwartaal moet aangegeven worden via de laatste maand van het kwartaal met 2 posities (bv. 03 voor het 1ste kwartaal, 06 voor het 2de kwartaal, 09 voor het 3de kwartaal en 12 voor het 4de kwartaal) en het jaar met 4 posities (bv. 2006).

3.4

Eigenlijke aangifte

De aangiftes betreffende de enquêtes S10INS en S19INS bestaan uit respectievelijk 14 en 4 tabellen die elk geïdentificeerd worden aan de hand van een getal met 4 cijfers. Deze verschillende tabellen dienen om de effecten aan te geven die zich onderling onderscheiden door: de aard van de effecten: schuldbewijzen of aandelen/gelijkgestelde effecten; de initiële looptijd van de effecten; de lokalisatie van de effecten op de actiefzijde van de balans, op de passiefzijde van de balans of buiten balans.

11

3.4.1

Lijst van tabellen per enquête

TABEL

S10INS *

S19INS *

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

X

X

Tabel Tabel Tabel Tabel

X X X X

X X X

0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten 0399 - Haussepositie in afgeleide producten 0490 - Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Tabel 0491 - Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0492 - Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

X X X

Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0499 - Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

X

Tabel 0590 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige Tabel 0591 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige Tabel 0592 - Aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige

X

X X

X X

* X: Een tabel dient aangeleverd te worden voor de enquête aangegeven in de kolomhoofding. In bijlage 2, vindt u een voorbeeld van elk van deze tabellen waaruit de aangifte is samengesteld. 3.4.2

Definitie van de tabellen

Bij elke definitie van een tabel werd een indicatieve lijst toegevoegd van de overeenstemmende posten van het boekhoudplan, volgens het schema van jaarrekening van de verzekeringsondernemingen (Koninklijk Besluit van 17 november 1994 betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen). Deze lijst is niet exhaustief: zo moet elk effect dat aan de definitie beantwoordt maar dat opgenomen is in een andere post van het boekhoudplan dan deze die vermeld werden, ook opgenomen worden in de rapportering. 3.4.2.1

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 222.12: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – bons, obligaties en vorderingen; 222.22: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – bons, obligaties en vorderingen; 223.2: Overige financiële beleggingen – obligaties en andere vastrentende effecten; 223.3: Overige financiële beleggingen – deelnemingen in gemeenschappelijke beleggingen; 232.12: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – bons, obligaties en vorderingen; 232.22: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – bons, obligaties en vorderingen; 233.2: Tak 23 – overige financiële beleggingen – obligaties en andere vastrentende effecten; 233.3: Tak 23 – overige financiële beleggingen – deelbewijzen in gemeenschappelijke beleggingen.

12

3.4.2.2

Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 222.12: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – bons, obligaties en vorderingen; 222.22: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – bons, obligaties en vorderingen; 223.2: Overige financiële beleggingen – obligaties en andere vastrentende effecten; 223.3: Overige financiële beleggingen – deelnemingen in gemeenschappelijke beleggingen; 232.12: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – bons, obligaties en vorderingen; 232.22: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – bons, obligaties en vorderingen; 233.2: Tak 23 – overige financiële beleggingen – obligaties en andere vastrentende effecten; 233.3: Tak 23 – overige financiële beleggingen – deelbewijzen in gemeenschappelijke beleggingen. 3.4.2.3

Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 222.11: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – deelnemingen; 222.21: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – deelnemingen; 223.1: Overige financiële beleggingen – aandelen, deelnemingen en andere niet-vastrentende effecten; 223.3: Overige financiële beleggingen – deelnemingen in gemeenschappelijke beleggingen; 232.11: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – verbonden ondernemingen – deelnemingen; 232.21: Tak 23 – beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen – andere ondernemingen met deelnemingsverhouding – deelnemingen; 233.1: Tak 23 – overige financiële beleggingen – aandelen, deelnemingen en andere niet-vastrentende effecten; 233.3: Tak 23 – overige financiële beleggingen – deelbewijzen in gemeenschappelijke beleggingen; 253: Overige activabestanddelen – eigen aandelen. 3.4.2.4

Tabel 0399 - Haussepositie in afgeleide producten

Deze tabel omvat de afgeleide producten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 223.72: Overige financiële beleggingen – financiële instrumenten; 223.73: Overige financiële beleggingen – overige; 233.7: Tak 23 – overige financiële beleggingen – overige. 3.4.2.5

Tabel 0490 - Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar, terug te geven door de aangifteplichtige (die de "baissepositie" vormen) en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 425.27: Overige schulden – overige.

13

3.4.2.6

Tabel 0491 - Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar, terug te geven door de aangifteplichtige (die de "baissepositie" vormen) die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 425.27: Overige schulden – overige. 3.4.2.7

Tabel 0492 - Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten, terug te geven door de aangifteplichtige (die de "baissepositie" vormen) die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 425.27: Overige schulden – overige. 3.4.2.8

Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van de schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar is en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 121: Achtergestelde schulden – converteerbare leningen; 122: Achtergestelde schulden – niet-converteerbare leningen; 423.1: Schulden – niet-achtergestelde obligatieleningen – converteerbare leningen; 423.2: Schulden – niet-achtergestelde obligatieleningen – niet-converteerbare leningen. 3.4.2.9

Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd groter is dan één jaar en die in het algemeen opgenomen zijn onder volgende boekhoudposten: 121: Achtergestelde schulden – converteerbare leningen; 122: Achtergestelde schulden – niet-converteerbare leningen; 423.1: Schulden – niet-achtergestelde obligatieleningen – converteerbare leningen; 423.2: Schulden – niet-achtergestelde obligatieleningen – niet-converteerbare leningen. 3.4.2.10

Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 111: Geplaatst kapitaal of equivalent fonds, onder aftrek van het niet-opgevraagd kapitaal. 3.4.2.11

Tabel 0499 - Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 434.1: Overlopende rekeningen – over te dragen opbrengsten – financiële instrumenten. 3.4.2.12

Tabel 0590 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van schuldbewijzen toevertrouwd aan de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar is en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 8.17.030: Niet in de balans opgenomen rechten en plichten – ontvangen zekerheden – effecten en waarden van herverzekeraars. 3.4.2.13

Tabel 0591 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van schuldbewijzen toevertrouwd aan de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd groter is dan één jaar en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost:

14

8.17.030: Niet in de balans opgenomen rechten en plichten – ontvangen zekerheden – effecten en waarden van herverzekeraars. 3.4.2.14

Tabel 0592 - Aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 8.17.030: Niet in de balans opgenomen rechten en plichten – ontvangen zekerheden – effecten en waarden van herverzekeraars.

Definitie van de kolommen

3.4.3

De verschillende tabellen van de enquête m.b.t. effecten zijn samengesteld uit lijnen en kolommen. In een tabel worden de verschillende records voorgesteld onder de vorm van successieve lijnen geïdentificeerd aan de hand van volgnummers. In een kolom vindt men altijd hetzelfde type informatie in de verschillende opeenvolgende records: de kolommen worden gewoontegetrouw geïdentificeerd door een kolomnummer dat dezelfde betekenis heeft in alle tabellen. Een unieke definitie van elke kolom voor het geheel van de tabellen wordt hieronder gegeven, alle kolommen komen evenwel niet noodzakelijk voor in alle tabellen (cf. punt 3.4.4). De kolommen zijn geïdentificeerd door een code specifiek voor de Prudentieel toezicht (ex-"CBFA") en een codificatie eigen aan de NBB. Beide codes komen voor in de enquêtes.

ex "CBFA"-

NBB-code

Omschrijving

code

C013

01 05

Identificatie van de positie Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen

C218 C350 C221 C351

10 11 15 25

Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11 Identificatie van de gebruikte codering Benaming van het effect Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten)

C352 C213 C244 C243

30 40 50 60

Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten) Muntcode (ISO 4217 code) Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen) (in de munt van kolom 40) Boekwaarde per effectcode (in tegenwaarde EUR)

C353 C354 C359 C360

70 71 80 90

Marktwaarde per effectcode (in de munt van kolom 40) Identificatie van het type marktwaarde Percentage belang niet-ingezetenen Sector

C355 C214 C356 C357

97 98 99 CBFA 1

Land van de tegenpartij (voor de afgeleide producten) Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers) Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer Rekening van het rekeningenstelsel

C177 C230 C358 C220

CBFA 2 CBFA 3 CBFA 4 CBFA 5

Beheercode Fondscode Benaming van het fonds Code subcategorie

C245 C246 C247 C219

CBFA 6 CBFA 7 CBFA 8 CBFA 9

Marktwaarde per eenheid Af te trekken bedrag Affectatiewaarde Link met een afgeleid product

15

ex "CBFA"-

NBB-code

Omschrijving

code C215 C216

CBFA 10 CBFA 11

Naam van de in bewaring nemende instelling Adres van de in bewaring nemende instelling

C217 C248 C385

CBFA 12 CBFA 13 CBFA 14

Rekeningnummer bij de in bewaring nemende instelling Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten. SL/Repo

3.4.3.1

Kolom 01 - Identificatie van de positie

Deze kolom bevat de code van het type positie. Deze kolom staat niet aangegeven in de voorbeelden van tabellen in bijlage 2, vermits het een constante betreft; deze moet echter wel aangegeven worden in de elektronische bestanden. De waarde van deze kolom is ofwel gelijk aan "10" indien de aangifte opgesteld wordt voor een situatie volgens "territoriale positie", ofwel gelijk aan "19" indien de aangifte opgesteld wordt voor een situatie volgens "positie bijkantoren in het buitenland". Ter herinnering: de situatie volgens "positie bijkantoren in het buitenland" wordt slechts gevraagd voor de tabellen die de haussepositie in effecten en in afgeleide producten omvatten (tabellen 0390 tot 0399). 3.4.3.2

Kolom 05 - Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen

Voor dit gegeven moet u het nummer aangeven van de post of subpost van de boekhoudstaat (Hoofdstuk II, Sectie I van de bijlage bij het Koninklijk Besluit van 17 november 1994 betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen) waarin de effecten zijn opgenomen. 3.4.3.3

Kolom 10 - Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11

In kolom 10 moet men bij voorrang de ISIN-code opgeven. Indien geen enkele ISIN-code bestaat, is een andere code toegelaten. Bij gebrek aan enige code zijn blanco's toegelaten. Voorbeeld: de code BE0000257635 is de ISIN-code van een lineaire obligatie - OLO 1992/2007 - 8,50% uitgegeven door het Koninkrijk België op 20/02/1992 met vervaldag 01/10/2007. Bijzonder geval: De Belgische kas- en groeibons, met of zonder kapitalisatie, en de vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie, moeten verplicht geïdentificeerd worden op basis van één van de volgende fictieve ISINcodes: LIJST VAN FICTIEVE ISIN-CODES VOOR KAS- EN GROEIBONS

Zonder kapitalisatie

OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR

OP MEER DAN ÉÉN JAAR

FF06MAXI01Y6

FF06OVER01Y9

Met facultatieve kapitalisatie

FF06FACUCAP3

Met automatische kapitalisatie

FF06AUTOCAP9

Vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie

FF06EXPCOUP1

16

3.4.3.4

Kolom 11 - Identificatie van de gebruikte codering

In kolom 11 (ID = identificatie) wordt het codetype vermeld voor de code in kolom 10 ter identificatie van het effect. De waarden moeten ofwel voorkomen in de vooraf vastgestelde tabel, ofwel een benaming zijn voor de codering die niet in de vooraf vastgestelde tabel voorkomen, ofwel blanco's zijn ingeval geen enkele code vermeld is in kolom 10. Indien een fictieve ISIN-code (cf. 3.4.3.3) gebruikt wordt in kolom 10, dient in de kolom 11 de waarde "01" vermeld te worden (ter aanduiding van een ISIN-codificatie). Voor het vermelde voorbeeld onder punt 3.4.3.3 van een effect geïdentificeerd via een ISIN-code, is de waarde in te voeren in kolom 11 gelijk aan "01" vermits het om een codificatie van het ISIN type gaat. Hieronder vindt u een lijst van de gebruikte codetypes. De aanpassingen aan deze lijst kunnen geraadpleegd worden op de internetsite www.betalingsbalans.be. Wanneer een effect geïdentificeerd moet worden aan de hand van een in de lijst niet opgenomen codetype, vraagt men best aan de NBB dit nieuwe type in de lijst op te nemen. Uitzonderlijk is het toegestaan de identificatiecode " " (blanco) te gebruiken; dergelijke registraties worden onderworpen aan een speciale controle en monden over ’t algemeen uit op een vraag om bijkomende inlichtingen bij de aangever. TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

OMSCHRIJVING

01

ISIN

02

COMMON

03

SVM - SRW

Oude Belgische standaard voor effecten uitgegeven in België

04

SEDOL 1

"Stock Exchange Daily Official List" code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

05

SEDOL 2

"Stock Exchange Daily Official List" – code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

21

CUSIP

Gebruikt door de "US finance industry" voor de effecten uitgegeven of verhandeld in de Verenigde Staten en Canada

22

CINS

"Cusip International Numbering System" – gebruikt door de "US finance industry" voor effecten uitgegeven of verhandeld buiten de Verenigde Staten en Canada

23

BLO

Bloomberg codering, New York

24

ISM

ISMA codering (International Securities Market Association), London

25

RIC

Reuters Identificatiecode, Londen

26

TK

Telekurs – Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

41

SIS

"Securities Information System" – Belgische standaard voor uitgegeven effecten

42

WKN

"Wertpapierkennummer" – Duitse standaard voor uitgegeven effecten

43

SVN

"Valorennummer" - Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

Internationale standaard ("International Securities Identification Number") Gemeenschappelijke code voor Euroclear Bank en Clearstream Bank

17

3.4.3.5

Kolom 15 - Benaming van het effect

Tekstuele informatie die de benaming van het effect omvat. De benaming van het effect in kolom 15 moet in geval van schuldbewijzen de vermelding van de nominale intrestvoet bevatten. 3.4.3.6

Kolom 25 - Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten)

Aantal effecten afgerond op de éénheid. In de tabellen 0399 en 0499 moet het aantal contracten slechts vermeld worden wanneer het gaat om genoteerde afgeleide producten. 3.4.3.7

Kolom 30 - Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten)

Percentage stemrechten die de aangifteplichtige aanhoudt in de onderneming geïdentificeerd door het effect. Dit percentage dient te worden vermeld met twee decimalen. Wanneer het percentage niet met zekerheid gekend is maar in ieder geval kleiner is dan 10% (percentage vanaf hetwelk het aanhouden van de effecten als een participatie wordt beschouwd) dient men de defaultwaarde "1,00" te vermelden. 3.4.3.8

Kolom 40 - Muntcode

Identificatie, volgens de ISO 4217 code op 3 posities, van de munt waarin het effect uitgegeven werd. De lijst van de muntcodes is beschikbaar in bijlage en op onze internetsite www.betalingsbalans.be. 3.4.3.9

Kolom 50 - Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen)

Het te vermelden bedrag is de som van de nominale waarden van het geheel van genoteerde effecten op de lijn in kwestie. De waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarden en zonder decimalen en wordt uitgedrukt in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493 en 0494 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.10

Kolom 60 - Boekhoudwaarde per effectcode

Boekhoudwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. De boekhoudwaarde zoals opgenomen in de balans wordt steeds uitgedrukt in tegenwaarde euro, afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. De waarde op het actief van de balans, op het passief van de balans en buiten balans moet slechts vermeld worden in kolom 60 wanneer een balans werd opgesteld op dezelfde datum. 3.4.3.11

Kolom 70 - Marktwaarde per effectcode

Marktwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. Deze waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.12

Kolom 71 - Identificatie van het type marktwaarde

Deze kolom vermeldt het valorisatietype dat gebruikt werd voor de berekening van kolom 70.

18

Voor de tabellen 0390, 0391, 0392, 0399, 0490, 0491 en 0492 kan de kolom 71 de volgende 2 waarden aannemen: "1": indien de marktwaarde een echte marktwaarde einde maand is volgens "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen en niet-vervallen intresten); "2": indien geëvalueerd volgens de beste schatting. Voor de tabellen 0493, 0494, 0495, 0499, 0590, 0591 en 0592 kan de kolom 71 volgende 4 waarden in dalende volgorde van voorkeur aannemen: "1": indien de marktwaarde een echte marktwaarde einde maand is volgens "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen en niet-vervallen intresten); "2": indien geëvalueerd volgens de beste schatting; "3": indien geëvalueerd tegen nominale waarde; "4": indien geëvalueerd tegen boekwaarde. Een blanco is niet toegelaten. 3.4.3.13

Kolom 80 - Percentage belang niet-ingezetenen

In deze kolom moet men het percentage vermelden van het kapitaal aangehouden door niet-ingezetenen. Dit percentage moet vermeld worden met twee decimalen. Deze berekening moet per lijn uitgevoerd worden t.t.z. per combinatie van een boekhoudpost (kolom 5) en een code van een effect (kolom 10). Indien dit percentage niet gekend is, moet men de beste schatting vermelden. 3.4.3.14

Kolom 90 - Sector

In deze kolom moet men de activiteitssector aangeven van diegene die de effecten aan de aangifteplichtige heeft toevertrouwd. Deze kolom 90 kan volgende waarden aannemen: "1": indien toevertrouwd door ingezeten kredietinstellingen of beursvennootschappen; "2": indien toevertrouwd door ingezeten instellingen voor collectieve belegging met monetair karakter; "3": indien toevertrouwd door ingezeten instellingen voor collectieve belegging met niet-monetair karakter; "4": indien toevertrouwd door ingezeten rechtspersonen; "5": indien toevertrouwd door ingezeten natuurlijke personen; "6": indien toevertrouwd door niet-ingezetenen. 3.4.3.15

Kolom 97 - Land van de tegenpartij (voor afgeleide producten)

In het geval van een genoteerd afgeleid product, gekocht of verkocht op een beursmarkt, is het land van de tegenpartij het land waar deze markt zich bevindt. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be. 3.4.3.16

Kolom 98 - Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers)

Deze kolom vermeldt d.m.v. een ISO-code de identificatie van het land van verblijf van de bewaarnemer van de effecten of de afgeleide producten. In het geval van neerlegging in België, moet in kolom 99 ook het ondernemingsnummer van de bewaarnemer worden opgegeven. Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd zijn bij een instelling in België, moet men de code "BE" vermelden. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be. 3.4.3.17

Kolom 99 - Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer

Deze kolom bevat het ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer. Het gebruik van deze kolom houdt in dat de code in kolom 98 verplicht gelijk is aan "BE". Wanneer de bewaarnemer een niet-ingezetene is, moet het ondernemingsnummer niet vermeld worden.

19

Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd worden bij de NBB, is de waarde van deze kolom gelijk aan het ondernemingsnummer van de NBB "0203201340". 3.4.3.18

Kolom CBFA 1 - Rekening van het rekeningenstelsel

In deze kolom moet men het nummer vermelden van het boekhoudplan opgesteld door de onderneming conform het artikel 5 van het KB van 17 november 1994 betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen, met inbegrip van alle subrekeningen en aanvullende rekeningen. 3.4.3.19

Kolom CBFA 2 - Beheercode

Voor de dekkingswaarden moet men de betreffende beheercode vermelden, opgenomen onder verwijzing (3) van bijlage 2 bij de Verordening nr.12. Voor de niet gereglementeerde activa ("free assets"), moet "FA" als beheercode vermeld worden; in dit geval moeten de andere CBFA-kolommen niet ingevuld worden behoudens CBFA-kolom 1. De onderscheiden beheercodes zijn: "Rechtstreekse zaken niet-leven"; beheercode: NL-D; "Rechtstreekse zaken arbeidsongevallen wet 10 april 1971"; beheercode:71;* "Rechtstreekse zaken leven"; beheercode: L-D; "Rechtstreekse zaken leven tak 21 van het afgezonderd fonds (naam van het fonds)"; beheercode: AFC; "Rechtstreekse zaken leven tak 23 van het beleggingsfonds (naam van het fonds)"; beheercode: BFI; "Rechtstreekse zaken leven tak 25 van de tontinaire vereniging (naam van de vereniging)"; beheercode: ATV; "Aangenomen zaken niet-leven"; beheercode: NL-A; "Aangenomen zaken leven"; beheercode: L-A. Voor elk afzonderlijk beheer, moet u de overeenstemmende beheercode vermelden. Voor elk afzonderlijk fonds behorend tot de tak 21, voor elk beleggingsfonds behorend tot de tak 23 en voor elke tontinaire vereniging behorende tot de tak 25, wordt de desbetreffende beheercode aangevuld met de individuele code van elk fonds of tontinaire vereniging; dezelfde codering moet voor latere staten behouden blijven. *(Ingelast door artikel 1 van de Verordening n° 13 van de Controledienst van 4 november 2002) 3.4.3.20

Kolom CBFA 3 - Fondscode

Voor de dekkingswaarden moet men de "fondscode" vermelden voor de beheren gecodifieerd als AFC, BFI en ATV overeenkomstig verwijzing (5) van bijlage 2 bij Verordening nr. 12. 3.4.3.21

Kolom CBFA 4 - Benaming van het fonds

3.4.3.22

Kolom CBFA 5 - Code subcategorie

Voor elke dekkingswaarde, moet men de code vermelden van de betrokken subcategorie opgenomen in de verwijzing (2) van bijlage 1.1 bij Verordening nr. 12. De subcategorieën-codes en de subcategorieën zijn:

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

1.1.1

Obligaties van Belgische overheden en gelijkgestelde effecten

1.1.2.1

Obligaties van Staten andere dan België, behorende tot de zone A en gelijkgestelde effecten

1.1.2.2

Obligaties van Staten andere dan België, niet behorende tot de zone A en gelijkgestelde effecten

20

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

1.2.1

Obligaties van internationale organisaties waarvan een lidstaat van de Europese Unie deel uitmaakt

1.2.2

Obligaties van internationale organisaties waarvan geen enkele lidstaat van de Europese Unie deel uitmaakt

1.3.1.1

Obligaties van ondernemingen behorende tot de zone A en verhandeld op een gereglementeerde markt

1.3.1.2

Obligaties van ondernemingen die niet tot de zone A behoren en verhandeld op een gereglementeerde markt

1.3.2.1

Obligaties niet verhandeld op een gereglementeerde markt van ondernemingen van de Europese Unie onderworpen aan het toezicht van de Controledienst of van een organisme van publiek recht waarvan de rol gelijklopend is met die van de Controledienst

1.3.2.2.1

Obligaties niet verhandeld op een gereglementeerde markt van ondernemingen behorend tot de zone A en niet onderworpen aan het toezicht van de Controledienst of van een organisme van publiek recht waarvan de rol gelijklopend is met die van de Controledienst

1.3.2.2.2

Obligaties niet verhandeld op een gereglementeerde markt van ondernemingen niet behorend tot de zone A en niet onderworpen aan het toezicht van de Controledienst of van een organisme van publiek recht waarvan de rol gelijklopend is met die van de Controledienst

2.1

Aandelen van ondernemingen verhandeld op een gereglementeerde markt

2.2.1

Aandelen niet verhandeld op een gereglementeerde markt van ondernemingen van de Europese Unie onderworpen aan het toezicht van de Controledienst of van een organisme van publiek recht waarvan de rol gelijklopend is met die van de Controledienst

2.2.2

Aandelen niet verhandeld op een gereglementeerde markt van ondernemingen niet onderworpen aan het toezicht van de Controledienst of van een organisme van publiek recht waarvan de rol gelijklopend is met die van de Controledienst

3.1

Rechten van deelneming in ICBE's, belegd in effecten, liquide middelen of vastgoed en onderworpen aan de Richtlijn 85/611/EEG.

3.2

Rechten van deelneming in ICBE's, belegd in effecten, liquide middelen of vastgoed en niet onderworpen aan de Richtlijn 85/611/EEG

4.1.1

Deposito- en thesauriebewijzen van ondernemingen behorend tot de zone A

4.1.2

Deposito- en thesauriebewijzen van ondernemingen niet behorend tot de zone A

4.2.1

Geld- en kapitaalmarktinstrumenten, andere dan deposito- en thesauriebewijzen van ondernemingen behorend tot de zone A

4.2.2

Geld- en kapitaalmarktinstrumenten, andere dan deposito- en thesauriebewijzen van ondernemingen niet behorend tot de zone A

5.1

Afgeleide instrumenten aangewend ter dekking in de zin van de artikelen 27ter en 36 sexies van het koninklijk besluit van 17 november 1994 betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen en waarmee geen rekening werd gehouden voor de vaststelling van de affectatiewaarde van andere dekkingswaarden

5.2

Overige afgeleide instrumenten waarmee geen rekening werd gehouden voor de vaststelling van de affectatiewaarde van andere dekkingswaarden

7.2

Vastgoedcertificaten

21

3.4.3.23

Kolom CBFA 6 - Marktwaarde per eenheid

Voor de effecten verhandeld op een gereglementeerde markt, moet de beurskoers vermeld worden. Voor de effecten niet verhandeld op een gereglementeerde markt, moet de marktwaarde vermeld worden (zie artikel 10, § 9, alinea 2, 4° van het algemeen reglement. 3.4.3.24

Kolom CBFA 7 - Af te trekken bedrag

Te vermelden: de schulden aangegaan met het oog op de verwerving van het effect; de voorrechten en zakelijke rechten die op het effect rusten. 3.4.3.25

Kolom CBFA 8 - Affectatiewaarde

Voor het vaststellen van de affectatiewaarde, zie de bepalingen van artikel 10, § 9 van het algemeen reglement. 3.4.3.26

Kolom CBFA 9 - Link met een afgeleid product

Gelieve met een sterretje (*) te vermelden of de affectatiewaarde van een effect rekening houdt met een afgeleid product op het effect. 3.4.3.27

Kolom CBFA 10 - Naam van de in bewaring nemende instelling

Voor de kolommen 10, 11 en 12 (identiteit van de in bewaring nemende instelling), gelieve voor de effecten vatbaar voor open bewaargeving overeenkomstig artikel 16, § 2 van de wet, de volledige identificatie te vermelden (naam en adres) van de in bewaring nemende instelling beoogd door het artikel 16 § 2, 4° en 5° lid van de wet, alsook het rekeningnummer. 3.4.3.28

Kolom CBFA 11 - Adres van de in bewaring nemende instelling

Zie 3.4.3.27 3.4.3.29

Kolom CBFA 12 - Rekening bij de in bewaring nemende instelling

Zie 3.4.3.27 3.4.3.30

Kolom CBFA 13 - Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten

3.4.3.31

Kolom CBFA 14 - SL/Repo

Indien een waarde in deze kolom wordt vermeld, zijn enkel de volgende waarden aangenomen : CODE

OMSCHRIJVING

RSO

Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - verkochte effecten

RSI

Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - verworven effecten

RPI

Cessies-retrocessies van effecten (Repo Purchase : RP) - verworven effecten

SLLO1

Effectenleningen (SL Lending: SLL) - uitgeleende effecten - lening waarbij geen toereikende waarborg wordt verstrekt

SLLO2

Effectenleningen (SL Lending: SLL) - lening waarbij collateraal wordt verstrekt die gepaard gaat met de overdracht van de eigendom van de als waarborg verstrekte activa

SLLI2

Effectenleningen (SL Lending: SLL) - ontvangen effecten

22

CODE

3.4.4

OMSCHRIJVING

SLLO3

Effectenleningen (SL Lending: SLL) - lening waarbij collateraal wordt verstrekt zonder eigendomsoverdracht

SLLIC3

Effectenleningen (SL Lending: SLL) - ontvangen effecten als waarborg

SLBI

Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - ontleende effecten

SLBO

Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - verstrekte effecten als waarborg

Lijst van kolommen per tabel

Hieronder is voor iedere tabel het geheel van kolommen vermeld die moeten meegedeeld worden. TABELLEN

NUMMERS VAN DE KOLOMMEN

0390

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 1, CBFA 2, CBFA 3, CBFA 4, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 9, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 13, CBFA 14

0391

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 1, CBFA 2, CBFA 3, CBFA 4, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 9, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 13, CBFA 14

0392

05, 10, 11, 15, 25, 30, 40, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 1, CBFA 2, CBFA 3, CBFA 4, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 9, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 14

0399

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 97, 98, 99, CBFA 1, CBFA 2, CBFA 3, CBFA 4, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 14

0490

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0491

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0492

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 98, 99

0493

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80

0494

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80

0495

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80

0499

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80, 97

0590

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 90

0591

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 90

0592

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 90

23

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing OneGate 1.1

Inleiding

De statistische aangiften te leveren aan de NBB worden elektronisch doorgegeven door middel van een internet toepassing genaamd OneGate, d.i. de nieuwe versie van onze centrale server voor statistische aangiften CSSR (Central Server for Statistical Reporting). Deze toepassing laat het volgende toe: het encoderen van de aangifte met behulp van een webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd importeren van bestanden in CSV-formaat via het webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen). OneGate stelt de aangevers ook in staat om: hun contactgegevens in te brengen (tabblad Profiel), te verifiëren of hun aangifteplicht correct vervuld is (tabblad Rapporten) via Rapporten (Overview), hun voorgaande aangiften te raadplegen (tabblad Rapporten) via Rapporten (Periode), berichten versturen naar de domein- en of dossierbeheerder binnen de NBB (tabblad Rapporten), berichten raadplegen en logging consulteren van bestandsoverdrachten (tabblad Berichten). Deze verschillende functionaliteiten worden in wat volgt nader beschreven.

1.2

Adres

De toepassing OneGate is beschikbaar op volgend adres: http://www.nbb.be/DOC/DQ/onegate/nl/login_nl.html Een testtoepassing volledig identiek aan de productietoepassing is eveneens beschikbaar.

1.3

Identificatie van de gebruikers

Vooraleer in de toepassing OneGate te kunnen gaan, is het om veiligheidsredenen noodzakelijk dat de gebruiker zich identificeert. Van zodra de aangevers op de hoogte gebracht zijn van hun aangifteplicht, worden hen een eigen identificatiecode evenals een paswoord via de post medegedeeld. Niettemin kan het gebeuren dat het nodig is, om één of andere reden (vergetelheid, verlies, ...) de identificatiecode en het paswoord te vernieuwen. In dat geval volstaat het zich te wenden tot de helpdesk (e-mail: [email protected]; tel.+32 2 221 54 86).

25

1.4

Functionaliteiten van de toepassing OneGate

1.4.1

Gebruik van de tabbladen

Navigeren binnen de toepassing OneGate gebeurt d.m.v. een aantal tabbladen.

De gebruiker beschikt via de tabbladen in het bovenste deel van de toepassing over de volgende functies (tussen haakjes vind je het relevante tabblad): Invullen en wijzigen van het persoonlijke profiel van de gebruiker (Profiel); Invullen en raadplegen van rapporten en importeren van CSV-bestanden (Rapporten); Consulteren van het OneGate mailsysteem (Berichten); Opladen van XML-bestanden (Opladen); Nagaan met welke versie van de toepassing je werkt (About). Elk tabblad heeft een eigen menu. De functies van de toepassing zijn beschikbaar via o.a. volgende standaardiconen: Terugkeren naar het vorige scherm Terugkeren naar de vorige pagina van een lijst Naar de volgende pagina van een lijst gaan Ophalen van documentatie Naast de standaardiconen vinden we de volgende rapportgebonden iconen: Sluiten van een aangifte voor een bepaalde periode (bevestig en verstuur) Importeren van een aangifte vanuit een bestand (CSV) Exporteren van een aangifte naar een bestand (CSV, XML) Afdrukken of exporteren van de samenvatting van een aangifte (PDF) Een aangifte expliciet als "leeg" (nihil) indienen De velden van een formulier op de beginwaarden (initieel) zetten Valideren van de inhoud van een aangifte (enkel bij fouten) Versturen van een bericht naar een verantwoordelijke Bewaren van de aangifte Voor de meeste functies moet je eerst één of meerdere formulieren selecteren d.m.v. een vinkje. De toepassing geeft een foutmelding wanneer geen formulier geselecteerd werd.

Daarnaast zijn er nog enkele specifieke buttons: Om ingebrachte persoonsgegevens te bewaren Om gegevens op te halen al dan niet na het invullen van zoekcriteria Om gegevens en/of zoekcriteria te wissen

26

Om bestanden te zoeken en op te halen van de PC. Om via Browse geselecteerde bestanden op te laden in de toepassing. De gebruiker heeft tenslotte nog bij het tabblad "Berichten" volgende functies ter beschikking: Ophalen van de historiek van opgeladen bestanden. Schrappen van één of meerdere elementen. 1.4.2

Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten)

OneGate laat de aangevers toe hun aangiften in een volledig beveiligde omgeving te encoderen met behulp van invoerschermen eigen aan elke aangifte. Eigen aan de toepassing OneGate is ook dat de encodering gradueel kan gebeuren. Als de gegevensinvoer niet voltooid is, kan de aangever zijn werk opslaan en er naderhand op terugkomen teneinde zijn aangifte te vervolledigen. Enkel op het moment dat de aangever beslist zijn werk af te sluiten via het icoon "Sluiten", wordt de aangifte als volledig beschouwd. Blancovelden moeten niet opgevuld worden met nulwaarden indien er voor bepaalde delen van de aangifte niets te rapporteren valt. De te volgen stappen bij manuele input zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Klik vervolgens op het formulier en vervolgens op de gewenste sectie(s) van de inhoudstafel. Stap 2 Breng de gegevens voor de gepaste rubriek in: land van de medecontractant, munt, waarde in eenheden. Binnen het elektronisch formulier heb je volgende mogelijkheden d.m.v. volgende iconen:

Toevoeging van meerdere lijnen binnen een rubriek Schrappen van een lijn binnen een rubriek Bewaren van de gegevens Verwijderen van gegevens Het navigeren binnen het elektronisch formulier gebeurt ofwel via de navigatiebar onderaan ofwel door aanpassing van het aantal lijnen per pagina gecombineerd met navigeren via de navigatiebalk opzij. Na manuele inbreng van de gegevens en na eventueel één (via toegevoegd, moet je de gegevens bewaren door op het icoon Rapport (Periode) formulier-scherm via het icoon

) of meerdere lijnen (via

) te hebben

(Bewaren) te klikken. Keer terug naar het

(Terug).

Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon (Sluiten en versturen) klikken. Pas dan zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld. Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; logout komt eigenlijk neer op het sluiten van de browsersessie.

27

1.4.3

Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten)

Ter vervanging van of in aanvulling op het encoderen, laat OneGate toe gegevensbestanden in CSV-formaat te importeren, conform de specificaties van de NBB. De aangevers kunnen hier wel een deel van hun aangifte opladen en ze vervolledigen of wijzigen met behulp van specifieke invoerschermen. De te volgen stappen bij import CSV-bestand zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Stap 2 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje

en vervolgens op icoon

(Importeer CSV) klikken. Op het scherm

Import-CSV type "Toevoegen" of "Vervangen" aanduiden en vervolgens op de button klikken om het vooraf aangemaakte CSV-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje klikken om de toestand op te volgen en desgewenst het validatierapport

en op icoon (Historiek) te consulteren.

Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld.

(Sluiten en versturen) klikken. Pas dan

Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan, d.i. het sluiten van de browsersessie. Alle inlichtingen betreffende het CSV-formaat zijn hieronder beschikbaar. 1.4.4

Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen)

Er bestaat eveneens de mogelijkheid binnen de toepassing OneGate bestanden in XML-formaat op te laden. In tegenstelling tot het beveiligd importeren van bestanden binnen het webformulier heeft de aangever hier niet de mogelijkheid zijn aangifte te wijzigen of te vervolledigen na het opladen van zijn bestand. De toepassing beschouwt deze aangifte sowieso als volledig en valideert ze onmiddellijk. De te volgen stappen bij opladen van een XML-bestand zijn: Stap 1 Kies tabblad "Opladen". Op het scherm Opladen van XML-bestanden klik je op de button

om het vooraf

aangemaakte XML-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje en op icoon (Historiek) klikken om de toestand op te volgen en het validatierapport te consulteren. Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 2 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; dit is het sluiten van de browsersessie. 28

1.4.5

Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview)

Na selectie van een rapport in de lijst onder "Mijn Rapporten" geeft het daarop volgende scherm een onmiddellijk overzicht van de perioden waarvoor het rapport geïnitialiseerd werd met de status van elk van deze perioden. We noemen dit scherm de Control Panel of "Rapporten (Overview)". Binnen de OneGate-toepassing kan een aangifte volgende status hebben: Initieel

De periode voor dewelke de aangifte verplicht is, is lopende; de aangever is in de mogelijkheid gegevens te registreren. Een vinkje in deze kolom betekent dat nog geen waarden ingevoerd werden voor het rapport.

Open

De aangever heeft gegevens geregistreerd maar heeft zijn werkzaamheden nog niet afgesloten. Hij kan het rapport nog steeds wijzigen; het rapport werd nog niet afgesloten. De gegevens zijn wel degelijk opgeslagen in OneGate maar de aangever mag ten alle tijde wijzigingen aanbrengen.

Fout

De aangever heeft gegevens geregistreerd, een vinkje duidt aan dat fouten gedetecteerd werden tijdens de validatie van het rapport. Vooraleer de aangifte af te sluiten, dienen aanwezige fouten te worden gecorrigeerd.

Waarschuwing

Een vinkje duidt aan dat bij de validatie van het rapport problemen opgedoken zijn. De gegevens zijn niet volledig conform de vereisten maar ze kunnen toch aanvaard worden.

Ok

Tijdens de validatie van het rapport zijn geen anomalieën ontdekt.

Gesloten

Het rapport werd gesloten. De aangever heeft zijn aangifte afgesloten en bevestigd. De aangever kan de gegevens nog consulteren maar niet meer wijzigen tenzij hij er de toestemming voor vraagt aan de NBB.

Periode : de rapporteringsperiode neemt de vorm jaar-periode aan. Voor maandelijkse rapporten stemt periode overeen met de maand. 2009-12 staat bv. voor december 2009. Kwartaalrapporten zullen 3, 6, 9 of 12 als periode hebben - de laatste maand van elk kwartaal. 1.4.6

Gebruik van Berichten (tabblad Berichten)

U kunt onder het tabblad "Rapporten" in OneGate berichten uitwisselen met de domein- of dossierbeheerders. Versturen van berichten op domeinniveau: naast de titel van het domein staat een icoon (Mail) dat op dit niveau dient om berichten te sturen gericht aan de domeinverantwoordelijke. De berichten die in deze context verzonden worden, zijn algemene berichten die verband houden met het domein of de rapporten en niet met concrete aangiftes. Versturen van een bericht naar de verantwoordelijke van de collecte: eerst het formulier voor een bepaalde periode aanvinken en vervolgens op het icoon "Mail" klikken . Berichten die in deze context verstuurd worden, hebben betrekking op specifieke rapporten of formulieren met de dossierbeheerder als bestemmeling. De gebruiker tikt zijn boodschap in Bericht. Hij kan eventueel bestanden bijvoegen door in Selecteer een aan te hechten bestand via de Browse knop documenten toe te voegen. Klik op Versturen om de boodschap te versturen. De berichten worden niet via e-mail verstuurd. Ze blijven volledig binnen OneGate. De gebruiker kan de verzonden berichten steeds consulteren via de functie Berichten->Berichten->Verzonden. Onder het tabblad "Berichten" kunt u enerzijds de intern uitgewisselde berichten consulteren en anderzijds de opvolging van uitgevoerde bestandsoverdrachten (import CSV-bestanden en opladen XML-bestanden) opvragen. Onder Berichten vinden we twee opties: Ontvangen en Verzonden. Ontvangen berichten zijn alle boodschappen die vanuit het systeem (beheerders of programma's) naar de gebruiker verzonden zijn. Wanneer een gebruiker bv. data oplaadt via een bestand zal de software een bericht

29

verzenden met daarin een referentienummer waarmee de gebruiker het resultaat van zijn actie kan opvolgen. De verzonden berichten worden door de gebruiker zelf verstuurd. Na import van een CSV-bestand of opladen van een XML-bestand, wordt dit bestand op de server behandeld en het resultaat van de verwerking wordt in een log weggeschreven. De functie Bestandsoverdracht Log dient om die logging te consulteren. Wanneer een bestand voor verwerking wordt opgeladen, genereert het systeem een referentie-nummer - ook wel een ticket genoemd. De verwerking zelf verloopt asynchroon; het systeem heeft een eigen planning voor verwerking en de aangever ziet niet onmiddellijk het resultaat. Via het ticket kan de aangever het verloop van de verwerking volgen. Een schermafdruk van het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier is terug te vinden op het einde van deze bijlage. Alle inlichtingen betreffende het CSV formaat zijn hieronder beschikbaar.

1.5

Formaat van het CSV bestand

1.5.1

Algemeenheden

Het is niet mogelijk één enkel formaat van CSV bestand te beschrijven dat kan doorgestuurd worden via de toepassing One-Gate voor het geheel van effectenrapporteringen. Inderdaad, de rapportering omvat verschillende tabellen die elk hun eigen voorstelling hebben naargelang het gaat om, bijvoorbeeld, rapportering betreffende participatie-effecten (aandelen) of portefeuille-effecten (obligaties). Men kan hier echter wel de algemene regels uiteenzetten om een CSV bestand te construeren en een voorbeeld geven. Een CSV tekstbestand kan slechts informatie bevatten die betrekking heeft op één enkele tabel. Deze informatie is altijd opgeslagen zoals ze voorkomt in de tabellen beschreven in de handleiding en zoals men ze aantreft op het scherm van de webtoepassing voor de aangifte. De volgorde van de kolommen dient strikt te worden nageleefd, de gedefinieerde kolomnummers worden altijd in stijgende volgorde1 gebruikt. De velden worden gescheiden door een "kommapunt". Bij elk einde van een registratie bevindt zich een CRLF (carriage return, line feed 2). Voor de velden waar geen waarden in te vullen zijn, moeten deze niet ingevuld worden (wel separator). 1.5.2

Voorbeeld van bestand

Het voorbeeld van bestand hieronder beschreven is afkomstig van de enquête S10INS voor de tabel 0390. Op basis van dit voorbeeld en van de regels hiervoor uiteengezet, is het gemakkelijk een CSV bestand te construeren voor eender welke andere tabel afkomstig van eender welke enquête. Het bestand zal de volgende inlichtingen bevatten, in de volgorde hieronder aangegeven (tussen haakjes staat het kolomnummer vermeld dat betrekking heeft op elk type van informatie):

1 Op die manier ziet men nooit de kolom "15" vóór de kolom "05" maar wel altijd de kolom "05" vóór de kolom "15". 2 CRLF: terugkeer van de slede, voortgang met één lijn. Het betekent gewoon dat men het volgende record op de volgende lijn schrijft.

30

Identificatie van de positie (01); Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen (05); Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11 (10); Identificatie van de gebruikte codering (11); Benaming van het effect (15); Muntcode (40); Nominale waarde per effectcode (50); Boekwaarde per effectcode (60); Marktwaarde per effectcode (70); Identificatie van het type marktwaarde (71); Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (98); Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer (99); Rekening van het rekeningenstelsel1 (CBFA 1); Beheercode1 (CBFA 2); Fondscode1 (CBFA 3); Benaming van het fonds1 (CBFA 4); Code subcategorie1 (CBFA 5); Marktwaarde per eenheid1 (CBFA 6); Af te trekken bedrag1 (CBFA 7); Affectatiewaarde1 (CBFA 8); Link met een afgeleid product1 (CBFA 9); Naam van de in bewaring nemende instelling1 (CBFA 10); Adres van de in bewaring nemende instelling1 (CBFA 11); Rekeningnummer bij de in bewaring nemende instelling van het rekeningenstelsel 1 (CBFA 12); Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten1 (CBFA 13) SL/Repo1 (CBFA 14) 1

Deze velden moeten slechts ingevuld worden door de aangifteplichtigen onderworpen aan de controle van de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen.

Voorbeeld van bestand: 10; 223.21;NL0000091791;01;NL. 3% 13/04/06;EUR;100000;99000;101000;1;NL;;27100;NL-D;;;1.1.2.1;101;; 101000;; N-Bank;1,straat van de verrichtingen NL-1000 Amsterdam;888-0000888-88;2500;RSI 10; 223.21;BE0312606727;01;R.BELG-SC.;EUR;100000;99000;99000;1;BE;0203201340;27204;BFI; TRSR;Treasury;4.1.1;;99000;;NBB;de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel;100-0000012-12;3500; 10; 233.22; ; ;Verenigde Staten;USD;500000;480000;505000;1;BE;0203201340;27402;NL-D; ; ;1.3.1.1;480;; 480000;;NBB;de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel;100-0000013-13;10000;RSI De eerste lijn van dit voorbeeld betekent dat op territoriale positie (10), onder de boekhoudkundige rubriek 223.21 schuldbewijzen voorkomen, geïdentificeerd door de ISIN-code NL0000091791 uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden. De nominale waarde van de aangehouden effecten is € 100 000 terwijl ze boekhoudkundig geregistreerd staan voor een waarde van € 99 000 en hun actuele marktwaarde € 101 000 is. Deze effecten zijn neergelegd bij een bewaarnemer gevestigd in Nederland. De effecten zijn opgenomen onder de rekening n° 27100 van het rekeningenstelsel en hebben betrekking op de beheercode NL-D; de marktwaarde per eenheid bedraagt 101. Deze lijn heeft betrekking op een cessie-retrocessie van effecten. De tweede lijn van dit voorbeeld geeft aan dat de aangever onder de boekhoudpost 223.21 effecten uitgegeven door het Koninkrijk België en geïdentificeerd via de ISIN-code BE031260727 heeft opgenomen. Deze effecten werden neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). De derde lijn van het voorbeeld geeft aan dat de aangever over geen enkele informatie omtrent de identificatie van het effect beschikt voor de op deze lijn vermelde effecten. Bijgevolg werden de code en het codificatiesysteem niet meegedeeld, maar de veldseparator van deze gegevens moeten niettemin aangegeven worden. Deze lijn heeft betrekking op een cessie-retrocessie van effecten.

31

1.6

Schermafdrukken

1.6.1

Het encoderen van de aangifte via het webformulier

32

1.6.2

Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

33

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen

2.1

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.2

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.3

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.4

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

2.5

Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.6

Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.7

Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.8

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.9

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.10 Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige 2.11 Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige 2.12 Tabel 0590 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige 2.13 Tabel 0591 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige 2.14 Tabel 0592 – Aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige

35

2.1

(Kol)

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

(71)

(98)

MUNT NOMINALE CODE WAARIN DE

WAARDE (ISO-4217) Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT

EFFECTEN ZIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

POST VAN DE LIJN

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

Land

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

ID

(IN €)

36

1

223.21

NL0000091791

01

NL 3% 03/2006

EUR

100 000

99 000

101 000

1

NL

2

233.22

BE0312606727

01

SC 13/04/2006

EUR

100 000

99 000

99 000

1

BE

0203201340

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden met een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 onder de post 223.21 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 101 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in Nederland. Het betreft een cessie-retrocessie van effecten (verkochte effecten).

Lijn 2 duidt op het bezit van effecten uitgegeven in België voor een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 (marktwaarde) onder de post 233.22 van de boekhoudstaat. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in België en zijn verbonden aan een beleggingsfonds, tak 23.

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar (vervolg)

(Kol)

CBFA 1

CBFA 2

CBFA 3

CBFA 4

CBFA 5

CBFA 6

CBFA 7

CBFA 8

CBFA 9

NUMMER VAN DE

CODE

MARKT

SUB-

WAARDE

LIJN

BEHEER

DE

CODE

FONDS

CATE-

PER

GORIE

BOEKHOUD

NEMENDE INSTELLING

WAARDE VAN

SL/REPO REKE-

NIET

NING

VERVALLEN

NUMMER

INTRESTEN

N. Bank

1,straat van de verrichtingen NL-1000 Amsterdam

8880000888 -88

2 500

NBB

de Berlaimontlaan, 14 1000 Brussel

9990000999 -99

3 500

WAARDE PRODUCT

EENHEID

27204

NL-D

BFI

1.1.2.1

TRSR

Treasury

4.1.1

101

99

99 000

99 000

CBFA 14

GELOPEN EN

TATIE NAAM

37 2

27100

CBFA 13

AFFECTATIE-

ADRES

STAAT

1

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING

AFGELEID BEDRAG

FONDS

AFFEC-

CBFA 11

EEN TREKKEN

VAN HET CODE

LINK MET AF TE

BENAMING POST VAN

CBFA 10

RSO

2.2

(Kol)

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT NOMINALE CODE

WAARIN DE

WAARDE (ISO-4217)

EFFECTEN ZIJN

(71)

(98)

Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

Land

ID

0203201340

(IN €)

38

1

223.22

BE0008015613

01

B.E. 2008 5,50%

EUR

100 000

95 000

102 000

1

BE

2

233.21

XS0079863436

01

Japan Highway 6,75%

USD

500 000

480 000

505 000

1

US

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk België met een nominale waarde van € 100 000, geboekt tegen € 95 000 onder de post 223.22 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 102 000. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). Het betreft een cessie-retrocessie van effecten (verkochte effecten). Lijn 2 duidt op een pakket effecten uitgegeven door Japan Highway met een nominale waarde van $ 500 000, geboekt voor een tegenwaarde van € 480 000 en met een marktwaarde van $ 505 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in de Verenigde Staten (US) en zijn verbonden aan een beleggingsfonds, tak 23.

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar (vervolg)

(Kol)

CBFA 1

CBFA 2

CBFA 3

CBFA 4

CBFA 5

CBFA 6

CODE

MARKT

SUB-

WAARDE

CATE-

PER

CBFA 7

CBFA 8

CBFA 9

NUMMER

CBFA 11

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING

VAN DE BENAMING LIJN

CBFA 10

POST VAN

BEHEER

DE

CODE

FONDS

AFFECTATIE

AFFECTATIE

EEN

GELOPEN EN

WAARDE

AFGELEID

NIET

SL/REPO

BEDRAG GORIE

CBFA 14

WAARDE VAN

TREKKEN

FONDS BOEKHOUD

NEMENDE INSTELLING

AF TE

VAN HET CODE

LINK MET

CBFA 13

PRODUCT

EENHEID

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

-STAAT

VERVALLEN INTRESTEN

39 1

27301

NL-D

1.1.1

102

95 000

NBB

de Berlaimont-laan, 14 1000 Brussel

100000088888

2 500

2

27402

NL-D

1.3.1.1

101

418 292

US Bank

Street 5 New-York

999000011111

10 000

RSO

2.3

(Kol)

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(30)

(40)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN CODE VAN DE POST VAN DE

(70)

(71)

(98)

(99)

BEDRAG

PLAATS

WAARVOOR DE

VAN NEERLEGGING

EFFECTEN ZIJN STEM-

MUNT-

RECHT

CODE

BOEKHOUDSTAAT LIJN

AANTAL

WAARIN DE EFFECTEN ZIJN

(60)

Code

ID

IN %

Benaming

OPGENOMEN IN

MARKT-

DE BETROKKEN

WAARDE

ID

(ISO-4217) POST VAN DE

OPGENOMEN

Land

ID

BE

0203201340

BOEKHOUDSTAAT (IN €)

1

233.1

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

1,00

EUR

39 450

38 750

1

40 2

Lijn 1 duidt op een pakket van 10 aandelen "Nationale Bank" (ISIN-code BE0003008019) ingeschreven voor een totale waarde van € 39 450 onder de post 233.1 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 38 750. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). Het betreft een cessie-retrocessie van effecten (verkochte effecten).

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten (vervolg)

(Kol)

CBFA 1

CBFA 2

CBFA 3

CBFA 4

CBFA 5

CBFA 6

CODE

MARKT

SUB-

WAARDE

CATE-

PER

CBFA 7

CBFA 8

CBFA 9

NUMMER

CBFA 11

BENAMING POST VAN

BEHEER

DE

CODE

FONDS VAN HET CODE

AFFECTATIE

SL/REPO

AFGELEID

TREKKEN WAARDE

PRODUCT

BEDRAG GORIE

BOEKHOUD

EENHEID

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

STAAT

41

2

5555

CBFA 14

INSTELLING

LINK MET EEN

AF TE

FONDS

1

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE

VAN DE LIJN

CBFA 10

NL-D

2.1

3 945

945

37 805

NBB

de Berlaimontlaan, 14 1000 Brussel

100-0000999-99

RSO

2.4

(Kol)

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

CODE VAN DE POST VAN DE

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUD-

AANTAL

LIJN STAAT WAARIN DE EFFECTEN

Code

ID

Benaming

BE0123459876

01

Optie sept ‘06

MUNTCODE (ISO-4217)

ZIJN OPGENOMEN

1

223.72

10

EUR

(60)

BEDRAG WAARVOOR DE EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST VAN DE BOEKHOUDSTAAT (IN €)

50 000

(70)

(71)

(97)

(98)

(99)

PLAATS VAN BEWARING MARKTWAARDE

ID

LAND VAN DE TEGENPARTIJ Land

40 000

1

US

ID

LU

42

2

Lijn 1 duidt aan dat de aangifteplichtige 10 optiecontracten heeft gekocht die op de balans aangegeven staan voor een waarde van € 50 000. Het geheel van de aangekochte opties is gevaloriseerd door de markt voor een totaal bedrag van € 40 000. De opties werden aangekocht in de Verenigde Staten en zijn neergelegd in het Groothertogdom Luxemburg.

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten (vervolg)

(Kol)

CBFA 1

CBFA 2

CBFA 3

CBFA 4

CBFA 5

CBFA 6

CODE

MARKT

CBFA 7

CBFA 8

NUMMER

CBFA 11

POST VAN

BEHEER-

DE

CODE

FONDS-

SUB-

WAARDE

CATE-

PER

CODE

SL/REPO WAARDE

BEDRAG

FONDS GORIE

BOEKHOUD

AFFECTATIE TREKKEN

VAN HET

REKENING-

EENHEID

NAAM

ADRES NUMMER

STAAT

43

2

27505

CBFA 14

INSTELLING

AF TE

BENAMING

1

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE

VAN DE LIJN

CBFA 10

NL-D

5.1

4 000

40 000

Bank XYZ

Stationsstraat,1 Luxemburg

111-0000888-888

2.5

(Kol)

Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

LIJN

(70)

(71)

(98)

BEDRAG WAARVOOR DE

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

PLAATS

EFFECTEN ZIJN

MUNT-

BOEKHOUDSTAAT

VAN NEERLEGGING

NOMINALE

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

WAARDE

BETROKKEN POST VAN

WAARDE

ID

CODE WAARIN DE

(99)

(ISO-4217) DE BOEKHOUDSTAAT

EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN

1

425.27

Code

ID

Benaming

NL0000091791

01

NL 31/03/2006

(IN €)

EUR

100 000

101 000

102 000

1

Land

ID

BE

0203201340

2

44

Lijn 1 duidt op een baissepositie van € 100 000 aan effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden, geïdentificeerd door de ISIN-code NL 0000091791. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.6

(Kol)

Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

(70)

(71)

BEDRAG WAARVOOR DE IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDSTAAT

VAN NEERLEGGING

NOMINALE

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

WAARDE

BETROKKEN POST VAN

WAARDE

CODE WAARIN DE

(99)

PLAATS

EFFECTEN ZIJN MUNT-

LIJN

(98)

ID

(ISO-4217) EFFECTEN ZIJN

Code

ID

DE BOEKHOUDSTAAT

Benaming

OPGENOMEN

1

425 27

Land

ID

BE

0203201340

(IN €)

BE0000933607

01

BE. 2008 5,50%

EUR

100 000

95 000

102 000

1

45

2

Lijn 1 duidt op een baissepositie van € 100 000 aan effecten uitgegeven door het Koninkrijk België, geïdentificeerd door de ISIN-code BE0000933607. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.7

(Kol)

Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

CODE VAN DE POST VAN DE

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT-

BOEKHOUDSTAAT LIJN

AANTAL

(60)

(70)

(98)

(99)

BEDRAG WAARVOOR DE

PLAATS

EFFECTEN ZIJN

VAN NEERLEGGING

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

BETROKKEN POST VAN

WAARDE

CODE

WAARIN DE

(71)

ID

(ISO-4217) EFFECTEN ZIJN

Code

ID

DE BOEKHOUDSTAAT

Benaming

OPGENOMEN

1

425 27

Land

ID

BE

0203201340

(IN €)

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

EUR

39 450

38 750

1

2

46

Lijn 1 duidt op een baissepositie van 10 aandelen uitgegeven door de NBB, geïdentificeerd door de ISIN-code BE0003008019. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.8

(Kol)

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(40)

POST VAN DE

NOMINALE

OPGENOMEN IN DE

CODE WAARIN DE

WAARDE ID

Benaming

(IN €)

3% - Sept. 2005

ID

(80)

% BELANG

EUR

NIETINGEZETENEN

OPGENOMEN

01

MARKTWAARDE

(ISO-4217) DE BOEKHOUDSTAAT

BE1234567890

(71)

BETROKKEN POST VAN

EFFECTEN ZIJN

122

(70)

EFFECTEN ZIJN

MUNT-

Code

1

(60)

BEDRAG WAARVOOR DE

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(50)

500 000

500 000

502 000

1

2

47

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op ten hoogste één jaar heeft uitgegeven voor een totale nominale waarde van € 500 000, dat 10% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 502 000 bedraagt.

10,00

2.9

(Kol)

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

CODE VAN DE POST VAN DE

(70)

(71)

MARKTWAARDE

ID

EFFECTEN ZIJN

MUNTNOMINALE

OPGENOMEN IN DE

CODE WAARIN DE

WAARDE

% BELANG

Code

ID

INGEZETENEN DE BOEKHOUDSTAAT

Benaming

OPGENOMEN

1

423.2

NIET-

BETROKKEN POST VAN

(ISO-4217) EFFECTEN ZIJN

(80)

BEDRAG WAARVOOR DE IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(60)

(IN €)

BE0987654321

01

6% - Sept. 2008

EUR

800 000

800 000

810 000

1

2

48

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven heeft voor een totale nominale waarde van € 800 000, dat 20% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 810 000 bedraagt.

20,00

2.10 Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

(Kol)

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT-

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(70)

(71)

(80)

BEDRAG WAARVOOR DE

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

AANTAL

% BELANG

EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE

CODE

MARKTWAARDE

ID

BETROKKEN POST VAN

WAARIN DE

NIETINGEZETENEN

(ISO-4217) EFFECTEN ZIJN

Code

ID

DE BOEKHOUDSTAAT

Benaming

(IN €)

OPGENOMEN

1

111

BE0123459876

01

Aandeel op naam

50 000

EUR

1 000 000

2 500 000

1

5,00

2

49

Lijn 1 zegt dat de aangever 50 000 aandelen heeft uitgegeven, ingeschreven op de balans voor een waarde van € 1 000 000. Het geheel aan uitgegeven aandelen wordt op de markt gevaloriseerd tegen een waarde van € 2 500 000. De niet-ingezetenen houden 5% van deze aandelen aan.

2.11 Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

(Kol)

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

(60)

(70)

(71)

(80)

(97)

BEDRAG CODE VAN DE POST

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

WAARVOOR DE % BELANG

VAN DE MUNT-

EFFECTEN ZIJN

CODE (ISO-

OPGENOMEN IN DE

MARKT

BOEKHOUDSTAAT LIJN

AANTAL

4217) EFFECTEN ZIJN

Code

ID

Benaming

NIET-

LAND VAN DE

INGEZETENE

TEGEN-

N

PARTIJ

100,00

CH

ID WAARDE

WAARIN DE BETROKKEN POST VAN DE BOEKHOUD-

OPGENOMEN STAAT (IN €)

50

1

434.1

BE0123459876

01

Optie sept 2006

25

EUR

100 000

125 000

1

2

Lijn 1 geeft aan dat de aangifteplichtige 25 optiecontracten heeft uitgegeven, ingeschreven op de balans voor een waarde van € 100 000. Het geheel van de uitgegeven opties wordt op de markt gevaloriseerd tegen een waarde van € 125 000. De niet-ingezetenen houden 100% van deze opties aan.

2.12 Tabel 0590 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige

(Kol)

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

CODE VAN DE POST VAN DE LIJN

(70)

(71)

(90)

WAARDE

ID

SECTOR

BEDRAG WAARVOOR DE IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

MUNTNOMINALE

BOEKHOUDSTAAT

CODE (ISO-

WAARIN DE

4217)

EFFECTEN ZIJN

(60)

WAARDE Code

ID

EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE

MARKT

BETROKKEN POST VAN

Benaming

DE BOEKHOUDSTAAT (IN €)

OPGENOMEN

1

8.17.030

NL0000091791

01

NL 3% 03/2006

EUR

100 000

99 000

101 000

1

6

2

8.17.030

BE0312606727

01

SC 13/04/2006

EUR

100 000

101 000

99 000

1

6

51

Lijn 1 duidt op de neerlegging als zekerheid van effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden voor een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen een waarde van € 99 000 onder post 8.17.030 buiten balans en met een marktwaarde van € 101 000. Deze effecten werden toevertrouwd door nietingezetenen.

2.13 Tabel 0591 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar toevertrouwd aan de aangifteplichtige

(Kol)

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

CODE VAN DE POST VAN DE LIJN

(70)

(71)

(90)

ID

SECTOR

BEDRAG WAARVOOR DE IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

MUNTNOMINALE

BOEKHOUDSTAAT

CODE (ISO-

WAARIN DE

4217)

EFFECTEN ZIJN

(60)

WAARDE Code

ID

EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE

MARKT WAARDE

BETROKKEN POST VAN

Benaming

DE BOEKHOUDSTAAT (IN €)

OPGENOMEN

1

8.17.030

BE0000933607

01

B. E. 2008 5,50%

EUR

100 000

95 000

102 000

1

6

2

8.17.030

XS0079863436

01

Jap. High. 6,75%

USD

500 000

480 000

505 000

1

6

52

Lijn 1 duidt op de neerlegging als zekerheid van effecten uitgegeven door het Koninkrijk België voor een nominale waarde van € 100 000, geboekt tegen een waarde van € 95 000 onder post 8.17.030 buiten balans en met een marktwaarde van € 102 000. Deze effecten werden toevertrouwd door niet-ingezetenen.

2.14 Tabel 0592 – Aandelen en gelijkgestelde effecten toevertrouwd aan de aangifteplichtige

(Kol)

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

CODE VAN DE POST VAN DE LIJN

(90)

ID

SECTOR

1

6

MARKT OPGENOMEN IN DE

(ISO-4217)

WAARDE BETROKKEN POST VAN

Code

ID

Benaming

DE BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

8.17.030

(71)

EFFECTEN ZIJN MUNT-CODE AANTAL

WAARIN DE

1

(70)

BEDRAG WAARVOOR DE IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDSTAAT

EFFECTEN ZIJN

(60)

(IN €)

BE0123459876

01

Aandeel op naam

500

EUR

1 000 000

1 500 000

53 2

Lijn 1 duidt op de neerlegging als zekerheid van 500 aandelen, geboekt tegen een waarde van € 1 000 000 onder de post 8.17.030 buiten balans en met een marktwaarde van € 1 500 000. Deze effecten werden toevertrouwd door niet-ingezetenen.

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding De gegevens inzake de te rapporteren effecten dienen bij voorkeur uit de boekhouding van uw onderneming gehaald te worden. De door ons voorgestelde benadering is louter indicatief en bedoeld als ondersteuning naar bedrijven toe die moeilijkheden zouden ondervinden met het terugvinden van de nodige gegevens. Wanneer effecten zich onder andere balansposten bevinden, dienen ze eveneens opgenomen te worden.

3.1

Waarden opgenomen op het actief van de balans

De effecten opgenomen op de actiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 2221: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen; 1 223 : Overige financiële beleggingen; 2531: Overige activabestanddelen – eigen aandelen. Beleggingen betreffende de verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep van activiteiten "Leven" en waarbij het beleggingsrisico niet gedragen wordt door de onderneming: 2321: Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen; 2331: Overige financiële beleggingen. De afgeleide producten ingeschreven op het actief van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende post: 223.72: Overige financiële beleggingen – financiële instrumenten; 223.73: Overige financiële beleggingen – overige; 233.7: Overige financiële beleggingen – overige.

3.2

Waarden opgenomen op het passief van de balans

De effecten opgenomen op de passiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 111: Geplaatst kapitaal of equivalent fonds, onder aftrek van het niet-opgevraagd kapitaal; 1211: Achtergestelde schulden – converteerbare leningen; 1221: Achtergestelde schulden – niet–converteerbare leningen; 423: Niet-achtergestelde obligatieleningen; 425.271: Overige schulden – overige (eventueel baissepositie). De afgeleide producten ingeschreven op het passief van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende post:

1

In de mate dat de post effecten bevat.

55

434.1:

3.3

Overlopende rekeningen – over te dragen opbrengsten – financiële instrumenten.

Waarden opgenomen buiten balans

De effecten opgenomen buiten balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende post: 8.17.030: Niet in de balans opgenomen rechten en plichten – ontvangen zekerheden – effecten en waarden van herverzekeraars.

56

Bijlage 4: Land- en muntcodes De recentste lijst van alle land- en muntcodes is terug te vinden op onze website http://www.nbb.be/pub/stats/bop/bop.htm?l=nl&tab=Declarations

Land

Munt

Lijst van de gebruikte ISO land- en muntcodes Afghanistan

AF

Afghani

AFN

Ålandeilanden Alternatieve code: FI (Finland)

AX

Euro (EMU)

EUR

Albanië

AL

Lek

ALL

Algerije

DZ

Dinar (Algerije)

DZD

Amerikaans Samoa

AS

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Andorra

AD

Euro (EMU)

EUR

Angola Met inbegrip van Cabinda

AO

Kwanza (nuevo reajustado)

AOA

Anguilla

AI

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Antarctica Gebieden onder de zestigste breedtegraad, met uitzondering van de Franse Zuidelijke gebieden (code : TF), Bouveteiland (code : BV), Zuid-Georgië en de Zuid Sandwicheilanden (code : GS)

AQ

Antigua en Barbuda

AG

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

AN

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Argentinië

AR

Nuevo peso (Argentinië)

ARS

Armenië

AM

Dram

AMD

Aruba

AW

Gulden (Aruba)

AWG

Australië

AU

Dollar (Australië)

AUD

Antillen (Nederlandse) Vervangen door Bonaire, Sint-Eustatius en Saba (code: BQ), Curaçao (code: CW) en Sint-Maarten (Nederlands deel)(code: SX) (15/12/2010)

Azerbeidzjan

AZ

Manat (nieuw) (Azerbeidzjan)

AZN

Bahama's Met uitsluiting van de Turks- en Caicoseilanden (code : TC)

BS

Dollar (Bahama's)

BSD

Bahrein

BH

Dinar (Bahrein)

BHD

Bangladesh

BD

Taka

BDT

Barbados

BB

Dollar (Barbados)

BBD

57

Land

Munt

België

BE

Euro (EMU)

EUR

Belize

BZ

Dollar (Belize)

BZD

Benin

BJ

Frank CFA (BCEAO)

Bermuda

BM

Dollar (Bermuda)

BMD

Bhutan

BT

Ngultrum

BTN

Bolivia

BO

Boliviano

BOB

Bonaire, Sint-Eustatius en Saba Vroeger deel van code AN (15/12/2010);

BQ

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Bosnië-Herzegovina

BA

Euro (EMU)

EUR

Botswana

BW

Pula

BWP

Bouveteiland

BV

Kroon (Noorwegen)

NOK

1

2

XOF

Brazilië

BR

Real (Brazilië)

BRL

Brits Indische Oceaan Territorium Met inbegrip van de Chagoseilanden

IO

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Brunei

BN

Dollar (Brunei)

BND

Bulgarije

BG

Lev

BGN

Burkina Faso

BF

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Burundi

BI

Franc (Burundi)

BIF

Cambodja

KH

Riel

KHR

Canada

CA

Dollar (Canada)

CAD

Caymaneilanden

KY

Dollar (Caymaneilanden)

KYD

Centraal-Afrikaanse Republiek

CF

Frank CFA (BEAC)

XAF

Chili

CL

Peso (Chili)

CLP

China Met uitsluiting van Hongkong (code : HK), Macao (code : MO) en Taiwan (code : TW)

CN

Yuan renminbi

CNY

Christmaseiland

CX

Dollar (Australië)

AUD

Cocos- (Keeling-) eilanden

CC

Dollar (Australië)

AUD

Colombia

CO

Peso (Colombia)

COP

Comoren Omvat Anjouan, Grande Comore en Mohéli

KM

Franc (Comoren)

KMF

Congo (Brazzaville)

CG

Frank CFA (BEAC)

Congo (Kinshasa) Voormalig Zaïre

CD

Franc (Congo-Kinshasa)

CDF

Cookeilanden

CK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Costa Rica

CR

Colón (Costa Rica)

CRC

Cuba

CU

Peso (Cuba)

CUP

Curaçao Vroeger deel van code AN (15/12/2010)

CW

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Cyprus

CY

Euro (EMU)

EUR

3

XAF

1 2

58

CFA: Afrikaans financiële gemeenschap

BCEAO: Centrale Bank van West-Afrikaanse Staten 3 BEAC: Bank van Centraal-Afrikaanse Staten

Land

Munt

Denemarken Met uitsluiting van de Faeröer eilanden (code : FO) en Groenland (code : GL)

DK

Kroon (Denemarken)

DKK

Djibouti

DJ

Frank (Djibouti)

DJF

Dominica

DM

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Dominicaanse Republiek

DO

Peso (Dominicaanse Republiek)

DOP

Duitsland Met inbegrip van Helgoland Exclusief Büsingen en Büttenhardter Höfe (douane vrije streken die tot het douanegrondgebied behoren van Zwitserland, code CH)

DE

Euro (EMU)

EUR

Ecuador Met inbegrip van de Galapagoseilanden

EC

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Egypte

EG

Pond (Egypte)

EGP

El Salvador

SV

Colón (El Salvador)

SVC

Equatoriaal Guinea

GQ

Frank CFA (BEAC)

XAF

Eritrea

ER

Nakfa

ERN

Estland

EE

Euro (EMU)

EUR

Ethiopië

ET

Birr

ETB

Faeröer Eilanden

FO

Kroon (Denemarken)

DKK

Falklandeilanden (Malvinaseilanden)

FK

Pond (Falklandeilanden)

FKP

Fiji

FJ

Dollar (Fiji)

FJD

Filippijnen

PH

Peso (Filippijnen)

PHP

Finland

FI

Euro (EMU)

EUR

Frankrijk

FR

Euro (EMU)

EUR

Franse Zuidelijke gebieden Met inbegrip van Kerguelen Eilanden, Amsterdameiland, Saint-Paul Eiland en de Archipel van Crozet

TF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Guyana

GF

Euro (EMU)

EUR

1

Frans-Polynesië Marquesaseilanden, Society Eilanden (waaronder Tahiti), Tuamoto-eilanden, Gambiereilanden, de Zuidelijke Eilanden (met inbegrip van Clippertoneiland)

PF

Frank CFP

Gabon

GA

Frank CFA (BEAC)

XAF

Gambia

GM

Dalasi

GMD

Georgië

GE

Lari

GEL

Ghana

GH

Cedi (nieuw)

GHS

Gibraltar

GI

Pond (Gibraltar)

GIP

Grenada Met inbegrip van de Zuid-Grenadines Eilanden

GD

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Griekenland

GR

Euro (EMU)

EUR

Groenland

GL

Kroon (Denemarken)

DKK

XPF

1

59

CFP: Change Franc Pacifique

Land Guadeloupe Met inbegrip van Grande Terre, Basse Terre, Marie Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre, Désirade Met uitzondering van Sint-Barthelemy (code: BL) en Sint-Maarten (Frans deel) (code: MF)

Munt GP

Euro (EMU)

EUR

Guam

GU

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Guatemala

GT

Quetzal

GTQ

Guernsey Omvat de eilanden Alderney, Brecqhou, Burhou, Herm, Jethou, Lihou, Little Sark, en Sark

GG

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Guinee

GN

Franc (Guinee)

GNF

Guinee-Bissau

GW

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Guyana

GY

Dollar (Guyana)

GYD

Haïti

HT

Gourde

HTG

Heard- en McDonaldeilanden

HM

Dollar (Australië)

AUD

Honduras Met inbegrip van de Zwaaneilanden

HN

Lempira

HNL

Hongarije

HU

Forint

HUF

Hongkong

HK

Dollar (Hongkong)

HKD

Ierland

IE

Euro (EMU)

EUR

IJsland

IS

Kroon (Ijsland)

ISK

India Met inbegrip van Amindivi Eiland, Laccadive Eiland, Minicoy Eiland, Andaman Eilanden, Nicobar Eilanden en Sikkim

IN

Rupee(India)

INR

Indonesië

ID

Rupiah (Indonesië)

IDR

Irak

IQ

Dinar (Irak)

IQD

Iran

IR

Rial (Iran)

IRR

Israël

IL

Shekel

ILS

Italië Met uitsluiting van San Marino (code : SM) en Vaticaanstad (code : VA)

IT

Euro (EMU)

EUR

Ivoorkust

CI

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Jamaica

JM

Dollar (Jamaica)

JMD

Japan

JP

Yen

JPY

Jemen Met inbegrip van Noord-Jemen en Zuid-Jemen, Perim, Kamaran, Socotra en bijbehorende eilanden

YE

Rial (Jemen)

YER

Jersey

JE

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Jordanië

JO

Dinar (Jordanië)

JOD

Kaapverdië

CV

Escudo (Kaapverdië)

CVE

Kameroen

CM

Frank CFA (BEAC)

XAF

Katar

QA

Rial (Katar)

QAR

Kazachstan

KZ

Tenge

KZT

Kenia

KE

Shilling (Kenia)

KES

Kirgizië

KG

Som

KGS

Kiribati

KI

Dollar (Australië)

AUD

60

Land

Munt

Kleine Pacifische eilanden van de Verenigde Staten Met inbegrip van Baker Eiland, Howland Eiland, Jarvis Eiland, Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway Eilanden, Palmyra Atoll en Wake Eiland

UM

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Koeweit

KW

Dinar (Koeweit)

KWD

Korea (Noord-)

KP

Won (Noord-Korea)

KPW

Korea (Zuid-)

KR

Won (Zuid-Korea)

KRW

Kroatië

HR

Kuna

HRK

Laos

LA

Kip

LAK

Lesotho

LS

Loti

LSL

Letland

LV

Lats

LVL

Libanon

LB

Pond (Libanon)

LBP

Liberia

LR

Dollar (Liberia)

LRD

Libië

LY

Dinar (Libië)

LYD

Liechtenstein

LI

Frank (Zwitserland)

CHF

Litouwen

LT

Litas

LTL

Luxemburg

LU

Euro (EMU)

EUR

Maagdeneilanden (Amerikaanse) Met inbegrip van de eilanden Saint Croix Eiland, Saint-John Eiland en Saint-Thomas Eiland

VI

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Maagdeneilanden (Britse) Met inbegrip van de eilanden Anegada, Jost Van Dyke, Tortola en de Gorda Maagdeneilanden

VG

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Macau

MO

Pataca

MOP

Macedonië

MK

Denar

MKD

Madagaskar

MG

Ariary

MGA

Malawi

MW

Kwacha (Malawi)

MWK

Malediven

MV

Rufiyaa

MVR

Maleisië Met inbegrip van het Maleisisch schiereiland en Oost-Maleisië (Sarawak, Sabah en Labuan)

MY

Ringgit

MYR

Mali

ML

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Malta Met inbegrip van Gozo en Comino

MT

Euro (EMU)

EUR

Man (Isle of)

IM

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Marianen (Noordelijke) Met uitsluiting van Guam (code : GU)

MP

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Marokko Met inbegrip van de Westelijke Sahara (code : EH)

MA

Dirham (Marokko)

MAD

Marshall Eilanden

MH

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Martinique

MQ

Euro (EMU)

EUR

Mauritanië

MR

Ouguiya

MRO

Mauritius Met inbegrip van Rodrigues Eiland, Agalega Eilanden en Cargados Carajoseilanden (Saint Brandon eiland)

MU

Rupee (Mauritius)

MUR

Mayotte

YT

Euro (EMU)

EUR

Mexico

MX

Peso (nieuw) (Mexico)

MXN

61

Land

Munt

Micronesia (Federale Staten van) Met inbegrip van Chuuk, Kosrae, Pohnpei en Yap Met uitsluiting van Palau (code : PW)

FM

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Moldavië

MD

Leu (Moldavië)

MDL

Monaco

MC

Euro (EMU)

EUR

Mongolië

MN

Tugrik

MNT

Montenegro Voormalig Servië en Montenegro (code: CS)

ME

Euro (EMU)

EUR

Montserrat

MS

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Mozambique

MZ

Metical (nieuw)

MZN

Myanmar Voorheen Birma

MM

Kyat

MMK

Namibië

NA

Dollar (Namibië)

NAD

Nauru

NR

Dollar (Australië)

AUD

NL

Euro (EMU)

EUR

Nepal

NP

Rupee (Nepal)

NPR

Nicaragua Met inbegrip van de Maïseilanden

NI

Córdoba oro

NIO

Nieuw-Caledonië Met inbegrip van de Loyaliteitseilanden (Maré, Lifou en Ouvéa)

NC

Frank CFP

XPF

Nieuw-Zeeland Met inbegrip van Antipodes Eilanden, Auckland Eilanden, Bounty Eilanden, Campbell Eiland, Kermadec Eilanden, Chatham Eilanden en Snares Eilanden Met uitsluiting van Ross Dependency (Antarctica code : AQ) -

NZ

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Niger

NE

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Nigeria

NG

Naira

NGN

Niue

NU

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Noorwegen Met inbegrip van Svalbard en Jan Mayen (code : SJ)

NO

Kroon (Noorwegen)

NOK

Norfolkeiland

NF

Dollar (Australië)

AUD

Oekraïne

UA

Hryvnia

UAH

Oezbekistan

UZ

Som

UZS

Oman Met inbegrip van de Kuria Muria Eilanden

OM

Rial (Oman)

OMR

Oostenrijk

AT

Euro (EMU)

EUR

Pakistan

PK

Rupee (Pakistan)

PKR

Palau

PW

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Palestina Westelijke Jordaanoever (met inbegrip van OostJeruzalem) en de Gazastrook

PS

Dinar (Jordanië)

JOD

Shekel

ILS

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA

Balboa

PAB

Nederland Met uitsluiting van Aruba (code : AW) AW), Bonaire, Sint-Eustatius en Saba (code:BQ), Curaçao (code: CW) en Sint-Maarten (Nederlands deel) (code: SX)

62

Land

Munt

Papoea-Nieuw-Guinea Met inbegrip van Bismarckarchipel, Louisiade Archipel, Admiraliteitseilanden, de Noordelijke Salomonseilanden (Bougainville, Buka, Green), d'Entrecasteaux Eilanden, Lavongai, Trobriand Eilanden, Nieuw-Groot-Brittannië, Nieuw Ierland, Woodlark en verbonden eilanden

PG

Kina

PGK

Paraguay

PY

Guarani

PYG

Peru

PE

Nuevo Sol

PEN

Pitcairneilanden Met inbegrip van de Ducie, Henderson en Oeno eilanden

PN

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Polen

PL

Zloty

PLN

Portugal Met inbegrip van de Azoren en Madeira Met uitsluiting van Macao (code : MO)

PT

Euro (EMU)

EUR

Puerto Rico Alternatieve code : US (Verenigde Staten)

PR

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Réunion

RE

Euro (EMU)

EUR

Roemenië

RO

Leu (Roemenië)

RON

Rusland (Russische Federatie)

RU

Roebel (nieuw) (Russische Federatie)

RUB

Rwanda

RW

Franc (Rwanda)

RWF

Sahara (Westelijke) Alternatieve code : MA (Marokko)

EH

Dirham (Marokko)

MAD

Saint-Pierre en Miquelon

PM

Euro (EMU)

EUR

Salomonseilanden Met inbegrip van de Zuidelijke Salomonseilanden, hoofdzakelijk Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul

SB

Dollar (Salomonseilanden)

SBD

Samoa Voormalig West-Samoa

WS

Tala

WST

San Marino

SM

Euro (EMU)

EUR

São Tomé en Principe

ST

Dobra

STD

Saudi-Arabië

SA

Riya

SAR

Senegal

SN

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Servië Voormalig Servië en Montenegro (code: CS) Met inbegrip van Kosovo

RS

Dinar (Servië)

RSD

Seychellen Met inbegrip van Alphonse Eiland, Mahé, Bijoutier Eiland, St-François Eiland, St-Pierre Eiland, Cosmoledo Eilanden, Amiranten, Providence, Aldabra, Farquhar en Desroches, Silhouette, Praslin (met inbegrip van La Digue), Frégate, Mamelles en Récifs

SC

Rupee (Seychellen)

SCR

Sierra Leone

SL

Leone

SLL

Singapore

SG

Dollar (Singapore)

SGD

Sint-Barthelemy

BL

Euro (EMU)

EUR

Sint-Helena, Ascension en Tristan da Cunha Met inbegrip van Gough, Inaccessible, Nightingale en Stoltenhoff eilanden

SH

Pond (Sint- Helena)

SHP

Sint Kitts en Nevis

KN

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Sint-Lucia

LC

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Sint-Maarten (Frans deel) (Noordelijk deel)

MF

Euro (EMU)

EUR

63

Land

Munt

Sint-Maarten (Nederlands deel) Vroeger deel van code AN (15/12/2010)

SX

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Sint Vincent en de Grenadines Met inbegrip van de Noordelijke Grenadines Eilanden

VC

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Slovenië

SI

Euro (EMU)

EUR

Slowakije

SK

Euro (EMU)

EUR

Somalië

SO

Shilling (Somalië)

SOS

Spanje Met inbegrip van de Balearen, Ceuta en Mellila en de Canarische eilanden Met uitsluiting van Andorra (code : AD)

ES

Euro (EMU)

EUR

Sri Lanka

LK

Rupee (Sri Lanka)

LKR

Sudan

SD

Pond (Sudan)

SDG

Suriname

SR

Dollar (Suriname)

SRD

Svalbard en Jan Mayen Eiland Alternatieve code : NO (Noorwegen)

SJ

Kroon (Noorwegen)

NOK

Swaziland

SZ

Lilangeni

SZL

Syrië

SY

Pond (Syrië)

SYP

Tadzjikistan

TJ

Somoni

TJS

Taiwan Met inbegrip van het afzonderlijk douanegrondgebied van Taiwan, Penghu, Kinmen en Matsu

TW

Dollar (Taiwan)

TWD

Tanzania Met inbegrip van Tanganyika, Zanzibar en Pemba

TZ

Shilling (Tanzania)

TZS

Thailand

TH

Baht

THB

Timor Leste (Oost-) Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Rupiah (Indonesië)

IDR

Togo

TG

Frank CFA (BCEAO)

XOF

Tokelau

TK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Tonga

TO

Pa'anga

TOP

Trinidad en Tobago

TT

Dollar (Trinidad en Tobago)

TTD

Tsjaad

TD

Frank CFA (BEAC)

XAF

Tsjechië

CZ

Kroon (Tsjechië)

CZK

Tunesië

TN

Dinar (Tunesië)

TND

Turkije

TR

Lira (Turkije)

TRY

Turkmenistan

TM

Manat (nieuw) (Turkmenistan)

TMT

Turks- en Caicoseilanden

TC

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Tuvalu

TV

Dollar (Australië)

AUD

Uganda

UG

Shilling (Uganda)

UGX

Uruguay

UY

Peso uruguayo (Uruguay)

UYU

Vanuatu

VU

Vatu

VUV

Vaticaanstad (Heilige Stoel)

VA

Euro (EMU)

EUR

Venezuela

VE

Bolivar fuerte

VEF

64

Land

Munt

Verenigd Koninkrijk Met uitsluiting van Jersey (code : JE), Guernsey (code : GG), Isle of Man (code : IM)

GB

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Verenigde Arabische Emiraten Abu Dhabi, Dubai, ShariJah, Ajman, Umm al Qaiwain, Ras al Khaimah en Fujairah

AE

Dirham (Verenigde Arabische Emiraten)

AED

Verenigde Staten Met inbegrip van Puerto Rico (code : PR)

US

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Vietnam

VN

Dong

VND

Wallis en Futuna Met inbegrip van Alofi Eiland

WF

Frank CFP

XPF

Wit-Rusland

BY

Roebel

BYR

Zambia

ZM

Kwacha (Zambia)

ZMK

Zimbabwe

ZW

Dollar (Zimbabwe)

ZWL

Zuid-Afrika

ZA

Rand

ZAR

Zuid-Georgië en de Zuid-Sandwicheilanden

GS

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Zweden

SE

Kroon (Zweden)

SEK

Zwitserland Met inbegrip van Büsingen en Büttenhardter Höfe

CH

Frank (Zwitserland)

CHF

Bijkomende landcodes Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel

XH

Europese Centrale Bank - Frankfurt

XA

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in België hebben

XD

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de Europese Centrale Bank Frankfurt (code : XA)

XG

Internationale instellingen die hun zetel in België hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XD) alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XC)

XE

Internationale instellingen die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XG), alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XF) en met uitsluiting van de Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel (code : XH)

XB

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in het buitenland hebben

XF

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in België hebben

XC

Alle landen door elkaar Het juiste land moet niet gekend zijn : enkel te gebruiken met transactiecode X0003

XX

65

Voor meer informatie Wie meer informatie wenst over deze handleiding en de methodologie kan terecht bij de dienst Betalingsbalans Tel. +32 2 221 20 81 – Fax +32 2 221 31 44 [email protected]

Verantwoordelijke uitgever

Rudi Acx Chef van het departement Algemene statistiek Nationale Bank België de Berlaimontlaan, 14 – BE-1000 Brussel

© Illustraties: Gettyimages – Photodisc Gettyimages – Digital Vision Nationale Bank van België Opmaak: NBB – Betalingsbalans Omslag: Prepress & Image NBB Gepubliceerd in september 2005.