Beleggingen in effecten. S10PSF Pensioenfondsen

Beleggingen in effecten S10PSF  Pensioenfondsen

Beleggingen in effecten Enquête S10PSF Pensioenfondsen Handleiding – Ed. 2006 (update 2014)

© Nationale Bank van België, Brussel. Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet-commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.

Inhoud 1. Glossarium

5

2. Algemene bepalingen

9

1.1 Effect 1.1.1 Schuldbewijzen 1.1.2 Aandelen en gelijkgestelde effecten 1.2 Afgeleide producten 1.3 Haussepositie 1.4 Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo 1.5 Ingezetene of niet-ingezetene 1.5.1 Ingezetene 1.5.2 Niet-ingezetene 1.6 Territoriale positie 1.7 Depositaris

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

Wettelijke verplichting Aangifteplichtigen Verantwoordelijkheid Periodiciteit en leveringstermijn Rapporteringswijzen Nihil-opgave Adressering

5 5 5 6 6 6 6 6 7 7 7

9 9 9 9 10 10 10

3. Te verstrekken informatie

11

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing OneGate

27

3.1 Identificatie van uw onderneming 3.2 Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever 3.3 Aangifteperiode 3.4 Eigenlijke aangifte 3.4.1 Lijst van tabellen per enquête 3.4.2 Definitie van de tabellen 3.4.3 Definitie van de kolommen 3.4.4 Lijst van kolommen per tabel

1.1 Inleiding 1.2 Adres 1.3 Identificatie van de gebruikers 1.4 Functionaliteiten van de toepassing OneGate 1.4.1 Gebruik van de tabbladen 1.4.2 Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.3 Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.4 Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen) 1.4.5 Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview) 1.4.6 Gebruik van Berichten (tabblad Berichten) 1.5 Formaat van het CSV bestand 1.5.1 Algemeenheden 1.5.2 Voorbeeld van bestand 1.6 Schermafdrukken 1.6.1 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 1.6.2 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

3

11 11 11 11 12 12 12 26

27 27 27 28 28 29 30 30 31 31 32 32 33 34 34 35

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen

37

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding

47

Bijlage 4: Land- en muntcodes

49

2.1 2.2 2.3 2.4

Tabel Tabel Tabel Tabel

0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

4

38 40 42 44

1. Glossarium 1.1

Effect

In het kader van deze enquête wordt onder "effect" of "roerende waarde" iedere overdraagbare financiële vordering verstaan. 1.1.1

Schuldbewijzen

Schuldbewijzen omvatten obligaties en andere schuldbewijzen, die de houder gewoonlijk het onvoorwaardelijke recht geven op een vast of een bij contract bepaald variabel geldelijk inkomen. De schuldbewijzen omvatten onder meer: schatkistobligaties, zero-coupon obligaties, gesplitste obligaties (strips), obligaties met valutaclausule, obligaties met variabele rente, aan aandelen gekoppelde obligaties (bijv. converteerbare obligaties), perpetuele obligaties, obligaties met optionele vervaldagen; door vorderingen gewaarborgde schuldbewijzen zoals door hypotheken gedekte obligaties; geïndexeerde schuldbewijzen; niet-winstdelende preferente aandelen; euro-notes; verhandelbare depositobewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde schuldbewijzen; schatkistbons; commercial paper; andere schuldbewijzen. Zij omvatten echter niet: rechten, opties en andere afgeleide producten; kredieten in rekening; handelskredieten en cliëntenrekeningen met een debetsaldo; rechten met betrekking tot de uitgifte van geldmarktinstrumenten zoals "note issuance facilities", "revolving underwriting facilities" en orderbriefjes met inbegrip van deze aan toonder; vastgoedcertificaten. 1.1.2

Aandelen en gelijkgestelde effecten

Aandelen en gelijkgestelde effecten omvatten alle instrumenten en stukken die, nadat aan de aanspraken van alle schuldeisers is voldaan, de houders ervan recht geven op de residuele waarde van een onderneming. Zij omvatten onder meer: de aandelen: gewone aandelen, preferente aandelen, winstdelende aandelen, ... ; deelbewijzen;

5

certificaten aan toonder van neergelegde eigendomsbewijzen; aandelen of deelbewijzen van Instellingen voor Collectieve Belegging (ICB). Zij omvatten echter niet: niet-winstdelende preferente aandelen (zijn als schuldbewijzen te beschouwen); rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.2

Afgeleide producten

Een contract aangaande afgeleide producten is een financieel instrument dat verbonden is aan een ander specifiek financieel instrument of aan een index of aan grondstoffen en via hetwelk specifieke financiële risico's (zoals renterisico, wisselkoersrisico, risico's m.b.t. de koersen van aandelen of van grondstoffen, kredietrisico's, etc.) apart kunnen onderhandeld worden op de financiële markten. Volgende producten zijn o.a. geviseerd: rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.3

Haussepositie

De effecten die aangehouden worden door de aangifteplichtige en die voorkomen op het actief van de balans vormen de "haussepositie".

1.4

Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo

Onder de meest courante mobiliseringverrichtingen komen de repoverrichtingen en reverse repos voor. Onder "repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant fondsen ontvangt en effecten levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. Onder "reverse repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant effecten ontvangt en fondsen levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. De mobiliseringverrichtingen mogen deze aangifte in geen geval beïnvloeden vermits zij de presentatie van de balans niet wijzigen en deze het enige criterium van aangifte is. Het al dan niet opnemen van effecten op het actief of het passief geldt als enig criterium. M.a.w. indien een effect dat zich op de actiefzijde van de balans bevindt het voorwerp uitmaakt van een "repo", blijft het opgenomen in de aangifte, ook al komt dit effect niet meer voor op de effectenrekening van de aangifteplichtige. Indien de effectenrekening van de aangifteplichtige daarentegen gecrediteerd wordt voor een effect ten gevolge van een "reverse repo", moet dit effect niet opgenomen worden in de aangifte vermits het effect niet voorkomt op de balans.

1.5

Ingezetene of niet-ingezetene

1.5.1

Ingezetene

Een ingezetene kan zowel een natuurlijke persoon als een onderneming zijn, inclusief een bijkantoor of bedrijfszetel in België van een onderneming van buitenlandse oorsprong, die in België economische activiteiten ontplooit en daartoe voor langere tijd over een locatie in België beschikt.

6

Meer concreet verstaan we onder ingezetene: elke rechtspersoon naar Belgisch privaatrecht, voor de activiteiten van zijn maatschappelijke zetel, van zijn dochtermaatschappijen, bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke rechtspersoon naar Belgisch publiekrecht en alle diensten daarvan in België, alsook de Belgische diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen in het buitenland; elke rechtspersoon naar buitenlands recht, voor de activiteiten van zijn bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke natuurlijke persoon die zijn hoofdverblijfplaats in België heeft, hierbij inbegrepen de ambtenaren van een organisatie naar internationaal of Europees recht, gevestigd in België. Elke persoon die in de bevolkingsregisters van een gemeente ingeschreven is, wordt geacht daar zijn hoofdverblijfplaats te hebben; elke natuurlijke persoon van Belgische nationaliteit die in een Belgische diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging in het buitenland een zending vervult, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; elke natuurlijke persoon die, ofschoon hij zijn hoofdverblijfplaats in het buitenland heeft of niet in de bevolkingsregisters van een Belgische gemeente is ingeschreven, op duurzame wijze een onderneming uitbaat in België, en dat voor de activiteiten van die onderneming. 1.5.2

Niet-ingezetene

Het begrip "niet-ingezetene" verwijst naar iedereen die geen ingezetene is en die zijn economisch belangencentrum buiten België heeft. Ook moeder- en dochterbedrijven in het buitenland van ingezeten ondernemingen worden in dit verband als niet-ingezetenen beschouwd. De notie van niet-ingezetene komt niet overeen met die van buitenlander in de gewone betekenis van het woord. De nationaliteit is immers niet bepalend voor de hoedanigheid van ingezetene of niet-ingezetene. Meer concreet verstaan we onder niet-ingezetene: elke natuurlijke persoon of rechtspersoon die niet als een ingezetene mag beschouwd worden; elke natuurlijke persoon van buitenlandse nationaliteit die een betrekking uitoefent in een diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging van zijn land die gevestigd is in België, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; de organisaties naar internationaal of Europees recht die gevestigd zijn in België; de diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen die in België gevestigd zijn.

1.6

Territoriale positie

Onder "territoriale positie" verstaan we, voor een ingezetene, het geheel van bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België. De te gebruiken code om de territoriale positie aan te duiden in de aangifte is de code 10 in de zone "identificatie van de positie".

1.7

Depositaris

Onder depositaris of bewaarnemer verstaan we de instelling waarbij de effecten van de aangifteplichtige in bewaring zijn neergelegd.

7

2. Algemene bepalingen 2.1

Wettelijke verplichting

Alle ingezeten ondernemingen zijn wettelijk verplicht om periodiek de aangifte over hun activa in effecten rechtstreeks aan de Nationale Bank van België (NBB) te leveren. Ter herinnering: bijkantoren en bedrijfszetels in België van rechtspersonen naar buitenlands recht hebben eveneens de hoedanigheid van ingezetenen. Bijgevolg moeten ook zij hun activa in effecten aan de NBB meedelen.

2.2

Aangifteplichtigen

De inzameling van gegevens omtrent effecten gebeurt d.m.v. de enquête S10PSF gericht aan alle ingezeten pensioenfondsen. De enquête S10PSF beoogt een aangifte op territoriale positie van gedetailleerde informatie, effect per effect, over het geheel van alle effecten die op de balans voorkomen.

2.3

Verantwoordelijkheid

Een aangifteplichtige kan volmacht geven aan een derde om zijn aangifte in te vullen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aangifte blijft echter altijd bij de aangifteplichtige berusten.

2.4

Periodiciteit en leveringstermijn

De aangifte is ofwel maandelijks, ofwel driemaandelijks, ofwel jaarlijks naargelang de rekenkundige som van de posten op de balans m.b.t. effecten (posten 003, 004, 005 en 007) al of niet de drempels van € 1 000 000 000 of van € 100 000 000 bereiken. Aldus, indien de rekenkundige som de drempel van € 1 000 000 000 bereikt, moet de aangifte maandelijks aangeleverd worden binnen de 11 werkdagen na het einde van de te rapporteren maand. Indien de rekenkundige som tussen € 100 000 000 en € 1 000 000 000 komt te liggen, moet de aangifte driemaandelijks (per einde maart, juni, september en december) aangeleverd worden binnen de 25 kalenderdagen na het einde van het te rapporteren kwartaal. In de andere gevallen is de aangifte jaarlijks en moet ze opgesteld worden per eind december en aangeleverd worden binnen de 25 kalenderdagen.

9

2.5

Rapporteringswijzen

De aangiften kunnen enkel elektronisch aangeleverd worden. De NBB stelt een volledig beveiligde toepassing ter beschikking voor de aangiften via internet. Met deze toepassing kunnen de aangiften gecodeerd worden en kunnen ook bestanden geüpload worden. Ondernemingen die vanuit eigen applicaties geautomatiseerde aangiften verstrekken, kunnen dit doen via een XML bestand dat ze per e-mail opsturen of via internet met filetransfer uploaden; de record lay-out van dit meer complexe bestand wordt nader uitgelegd in een apart document. Bijlage 1 gaat nader in op de elektronische aangifte.

2.6

Nihil-opgave

Indien er in een aangifteperiode voor een bepaalde tabel geen effect aan te geven is, moet er toch een aangifte met aanduiding "nihil" gedaan worden. De aangifteformulieren voorzien een speciaal veld voor een dergelijke nihil-aangifte.

2.7

Adressering

De elektronische aangiften kunnen aangeleverd worden via de webtoepassing OneGate ofwel via onze portaalsite op het internetadres: http://www.nbb.be/onegate ofwel rechtstreeks via de volgende URL's: https://onegate-standard.nbb.be voor aangifte met gebruikersnaam en paswoord of https://onegate-certificate.nbb.be voor aangifte via een elektronisch certificaat ofwel via email per XML-formaat (uitsluitend gecodeerd bestand) op het internetadres: [email protected].

10

3. Te verstrekken informatie 3.1

Identificatie van uw onderneming

Uw uniek ondernemingsnummer op 10 posities wordt als identificatiegegeven voor de aangifte gebruikt. In veel gevallen stemt dit overeen met uw BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen). Opgelet: het vestigingseenheidsnummer mag in geen enkel geval als identificatiegegeven gebruikt worden.

3.2

Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever

Om snel met de verantwoordelijke belast met de aangifte te kunnen communiceren, gelieve de identificatiegegevens van de contactpersoon in uw onderneming (of van de derde aangever) rechtstreeks in de aangifte te vermelden.

3.3

Aangifteperiode

Een maandaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaalde maand bevatten (bv. januari, februari, maart, etc.). De maand moet aangegeven worden met 2 posities (bv. 01, 02, 03, etc.) en het jaar met 4 posities (bv. 2006). Een kwartaalaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaald kwartaal bevatten (bv. januari-maart, april-juni, etc.). Het kwartaal moet aangegeven worden via de laatste maand van het kwartaal met 2 posities (bv. 03 voor het 1ste kwartaal, 06 voor het 2de kwartaal, 09 voor het 3de kwartaal en 12 voor het 4de kwartaal) en het jaar met 4 posities (bv. 2006). Een jaaraangifte mag alleen gegevens afgesloten op eind december bevatten.

3.4

Eigenlijke aangifte

De aangifte S10PSF bestaat uit 4 tabellen die elk geïdentificeerd worden aan de hand van een getal met 4 cijfers. Deze verschillende tabellen dienen om de effecten aan te geven die zich onderling onderscheiden door: de aard van de effecten: schuldbewijzen of aandelen/gelijkgestelde effecten; de initiële looptijd van de effecten; de lokalisatie van de effecten op de actiefzijde van de balans.

11

3.4.1

Lijst van tabellen per enquête

Tabel Tabel Tabel Tabel

0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar; 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar; 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten; 0399 - Haussepositie in afgeleide producten.

In bijlage 2, vindt u een voorbeeld van elk van deze tabellen waaruit de aangifte is samengesteld. 3.4.2

Definitie van de tabellen

Bij elke definitie van een tabel werd een indicatieve lijst toegevoegd van de overeenstemmende posten van het boekhoudplan. Deze lijst is niet exhaustief: zo moet elk effect dat aan de definitie beantwoordt maar dat opgenomen is in een andere post van het boekhoudplan dan deze die vermeld werden, ook opgenomen worden in de rapportering. 3.4.2.1

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: III B 2 (code 2322) : Beleggingen - Verhandelbare titels en overige financiële instrumenten - Obligaties en andere verhandelbare schuldinstrumenten 3.4.2.2

Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: III B 2 (code 2322) :Beleggingen - Verhandelbare titels en overige financiële instrumenten - Obligaties en andere verhandelbare schuldinstrumenten 3.4.2.3

Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: II C (code 223) : Vaste activa - Financiële vaste activa III B 1 (code 2321) : Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Aandelen en andere met aandelen gelijk te stellen waardepapieren III B 3 (code 2323) : Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Rechten van deelneming in gemeenschappelijke beleggingsfondsen en investereringsfondsen. 3.4.2.4

Tabel 0399 - Haussepositie in afgeleide producten

Deze tabel omvat de afgeleide producten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: III B 4 (code 2324) : Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Afgeleide financiële instrumenten.. 3.4.3

Definitie van de kolommen

De verschillende tabellen van de enquête over de beleggingen in effecten zijn samengesteld uit lijnen en kolommen. In een tabel worden de verschillende records voorgesteld onder de vorm van successieve lijnen geïdentificeerd aan de hand van volgnummers. In een kolom vindt men altijd hetzelfde type informatie in de verschillende opeenvolgende records: de kolommen worden gewoontegetrouw geïdentificeerd door een kolomnummer dat dezelfde betekenis heeft in alle tabellen. 12

Een unieke definitie van elke kolom voor het geheel van de tabellen wordt hieronder gegeven, alle kolommen komen evenwel niet noodzakelijk voor in alle tabellen (cf. punt 3.4.4). De kolommen die in de enquête voorkomen, zijn de volgende: 01: Identificatie van de positie; 05: Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen; 10: Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11; 11: Identificatie van de gebruikte codering; 15: Benaming van het effect; 25: Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten); 30: Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten); 40: Muntcode (ISO 4217 code); 50: Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen) (in de munt van kolom 40); 60: Boekwaarde per effectcode (in tegenwaarde EUR); 70: Marktwaarde per effectcode (in de munt van kolom 40); 71: Identificatie van het type marktwaarde; 97: Land van de tegenpartij (voor de afgeleide producten); 98: Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers); 99: Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer; CBFA 4-1: Code afzonderlijk vermogen; CBFA 5: Code subcategorieën; CBFA 6: Marktwaarde per eenheid; CBFA 7: Af te trekken bedrag; CBFA 8: Affectatiewaarde; CBFA 8-2: % van obligaties in gemengd effecten; CBFA 8-4: % van aandelen in gemengd effecten; CBFA 9: Link met een afgeleid product; CBFA 9-5: Zakelijk recht; CBFA 10: Naam van de in bewaring nemende instelling; CBFA 11: Adres van de in bewaring nemende instelling; CBFA 12: Rekeningnummer bij de in bewaring nemende instelling; CBFA 13: Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten. 3.4.3.1

Kolom 01 - Identificatie van de positie

Deze kolom bevat de code van het type positie. Voor deze enquête is de code gelijk aan "10", vermits het om een enquête gaat volgens territoriale positie. Deze kolom staat niet aangegeven in de voorbeelden van tabellen in bijlage 2, vermits het een constante betreft; deze moet echter wel aangegeven worden in de elektronische bestanden. 3.4.3.2

Kolom 05 - Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen

Voor dit gegeven moet u het nummer aangeven van de post van de boekhoudstaat (Hoofdstuk II, Sectie I van de bijlage bij het Koninklijk Besluit van 19 april 1991 betreffende de jaarrekening van private voorzorginstellingen onderworpen aan de wetgeving betreffende de controle der verzekeringsondernemingen) waarin de effecten zijn opgenomen. 3.4.3.2

Kolom 10 - Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11

In kolom 10 moet men bij voorrang de ISIN-code opgeven. Indien geen enkele ISIN-code bestaat, is een andere code toegelaten. Bij gebrek aan enige code zijn blanco's toegelaten. Voorbeeld: de code BE0000257635 is de ISIN-code van een lineaire obligatie - OLO 1992/2007 - 8,50% uitgegeven door het Koninkrijk België op 20/02/1992 met vervaldag 01/10/2007.

13

Bijzonder geval: De Belgische kas- en groeibons, met of zonder kapitalisatie, en de vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie, moeten verplicht geïdentificeerd worden op basis van één van de volgende fictieve ISINcodes: LIJST VAN FICTIEVE ISIN-CODES VOOR KAS- EN GROEIBONS

Zonder kapitalisatie

OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR

OP MEER DAN ÉÉN JAAR

FF06MAXI01Y6

FF06OVER01Y9

Met facultatieve kapitalisatie

FF06FACUCAP3

Met automatische kapitalisatie

FF06AUTOCAP9

Vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie 3.4.3.4

FF06EXPCOUP1

Kolom 11 - Identificatie van de gebruikte codering

In kolom 11 (ID = identificatie) wordt het codetype vermeld voor de code in kolom 10 ter identificatie van het effect. De waarden moeten ofwel voorkomen in de vooraf vastgestelde tabel, ofwel een benaming zijn voor de codering die niet in de vooraf vastgestelde tabel voorkomen, ofwel blanco's zijn ingeval geen enkele code vermeld is in kolom 10. Indien een fictieve ISIN-code (cf. 3.4.3.3) gebruikt wordt in kolom 10, dient in de kolom 11 de waarde "01" vermeld te worden (ter aanduiding van een ISIN-codificatie). Voor het vermelde voorbeeld onder punt 3.4.3.3 van een effect geïdentificeerd via een ISIN-code, is de waarde in te voeren in kolom 11 gelijk aan "01" vermits het om een codificatie van het ISIN type gaat. Hieronder vindt u een lijst van de gebruikte codetypes. De aanpassingen aan deze lijst kunnen geraadpleegd worden op de internetsite www.betalingsbalans.be. Wanneer een effect geïdentificeerd moet worden aan de hand van een in de lijst niet opgenomen codetype, vraagt men best aan de NBB dit nieuwe type in de lijst op te nemen. Uitzonderlijk is het toegestaan de identificatiecode " " (blanco) te gebruiken; dergelijke registraties worden onderworpen aan een speciale controle en monden over ’t algemeen uit op een vraag om bijkomende inlichtingen bij de aangever. TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

OMSCHRIJVING

01

ISIN

02

COMMON

03

SVM - SRW

Oude Belgische standaard voor effecten uitgegeven in België

04

SEDOL 1

"Stock Exchange Daily Official List" – code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

05

SEDOL 2

"Stock Exchange Daily Official List" – code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

21

CUSIP

Internationale standaard ("International Securities Identification Number") Gemeenschappelijke code voor Euroclear Bank en Clearstream Bank

Gebruikt door de "US finance industry" voor de effecten uitgegeven of verhandeld in de Verenigde Staten en Canada

14

TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

22

CINS

"Cusip International Numbering System" – gebruikt door de "US finance industry" voor effecten uitgegeven of verhandeld buiten de Verenigde Staten en Canada

23

BLO

Bloomberg codering, New York

24

ISM

ISMA codering (International Securities Market Association), London

25

RIC

Reuters Identificatiecode, Londen

26

TK

Telekurs – Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

41

SIS

"Securities Information System" – Belgische standaard voor uitgegeven effecten

42

WKN

"Wertpapierkennummer" – Duitse standaard voor uitgegeven effecten

43

SVN

"Valorennummer" – Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

3.4.3.5

OMSCHRIJVING

Kolom 15 - Benaming van het effect

Tekstuele informatie die de benaming van het effect omvat. De benaming van het effect in kolom 15 moet in geval van schuldbewijzen de vermelding van de nominale intrestvoet bevatten. 3.4.3.6

Kolom 25 - Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten)

Aantal effecten afgerond op de éénheid. In de tabel 0399 moet het aantal contracten slechts vermeld worden wanneer het gaat om genoteerde afgeleide producten. 3.4.3.7

Kolom 30 - Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten)

Percentage stemrechten die de aangifteplichtige aanhoudt in de onderneming geïdentificeerd door het effect. Dit percentage dient te worden vermeld met twee decimalen. Wanneer het percentage niet met zekerheid gekend is maar in ieder geval kleiner is dan 10% (percentage vanaf hetwelk het aanhouden van de effecten als een participatie wordt beschouwd) dient men de defaultwaarde "1,00" te vermelden. 3.4.3.8

Kolom 40 - Muntcode

Identificatie, volgens de ISO 4217 code op 3 posities, van de munt waarin het effect uitgegeven werd. De lijst van de muntcodes is beschikbaar in bijlage en op onze internetsite www.betalingsbalans.be. 3.4.3.9

Kolom 50 - Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen)

Het te vermelden bedrag is de som van de nominale waarden van het geheel van genoteerde effecten op de lijn in kwestie. De waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarden en zonder decimalen en wordt uitgedrukt in de munt vermeld door de code in kolom 40. 3.4.3.10

Kolom 60 - Boekhoudwaarde per effectcode

Boekhoudwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. De boekhoudwaarde zoals opgenomen in de balans wordt steeds uitgedrukt in tegenwaarde euro, afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen. 15

De waarde op het actief van de balans moet slechts vermeld worden in kolom 60 wanneer een balans werd opgesteld op dezelfde datum. 3.4.3.11

Kolom 70 - Marktwaarde per effectcode

Marktwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. Deze waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen in de munt vermeld door de code in kolom 40. 3.4.3.12

Kolom 71 - Identificatie van het type marktwaarde

Deze kolom vermeldt het valorisatietype dat gebruikt werd voor de berekening van kolom 70. Voor de tabellen 0390, 0391, 0392 en 0399 kan de kolom 71 de volgende 2 waarden aannemen: "1": indien de marktwaarde een echte marktwaarde einde maand is volgens "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen en niet-vervallen intresten); "2": indien geëvalueerd volgens de beste schatting. Een blanco is niet toegelaten. 3.4.3.13

Kolom 97 - Land van de tegenpartij (voor afgeleide producten)

In het geval van een genoteerd afgeleid product, gekocht op een beursmarkt, is het land van de tegenpartij het land waar deze markt zich bevindt. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be. 3.4.3.14

Kolom 98 - Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers)

Deze kolom vermeldt d.m.v. een ISO code de identificatie van het land van verblijf van de bewaarnemer van de effecten of de afgeleide producten. In het geval van neerlegging in België, moet in kolom 99 ook het ondernemingsnummer van de bewaarnemer worden opgegeven. Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd zijn bij een instelling in België, moet men de code "BE" vermelden. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be. 3.4.3.15

Kolom 99 - Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer

Deze kolom bevat het ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer. Het gebruik van deze kolom houdt in dat de code in kolom 98 verplicht gelijk is aan "BE". Wanneer de bewaarnemer een niet-ingezetene is, moet het ondernemingsnummer niet vermeld worden. Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd worden bij de NBB, is de waarde van deze kolom gelijk aan het ondernemingsnummer van de NBB "0203201340". 3.4.3.16

Kolom CBFA 4-1 - Code afzonderlijk vermogen

De code bestaat telkens uit een lettergedeelte en een cijfergedeelte (vier posities) dat het volgnummer aangeeft. Volgende lettercombinaties zijn mogelijk : PFB :

de activiteiten met betrekking tot de pensionering en het overlijden voor de werknemers in België;

PFT

de activiteiten met betrekking tot de pensionering en het overlijden voor de werknemers in grensoverschrijdende activiteit;

:

16

PKB :

de activiteiten met betrekking tot de pensionering en het overlijden voor de zelfstandigen in België;

PKT :

de activiteiten met betrekking tot de pensionering en het overlijden voor de zelfstandigen in grensoverschrijdende activiteit;

DIS

:

de activiteiten met betrekking tot de pensionering en het overlijden voor de werknemers die van een vrijstelling genieten (per bijdragende onderneming);

INS

:

wanneer de NBB dat oplegt, de activiteiten die het voorwerp uitmaken van een herstelmaatregel;

LEG :

de pensioenregelingen bedoeld in artikel 135, eerste lid, 2°, van de WIBP (wettelijk pensioen).

Ingeval er een afzonderlijk vermogen wordt ingericht voor de solidariteitsactiviteit: SOW :

de solidariteitsprestaties voor de werknemers;

SOZ :

de solidariteitsprestaties voor de zelfstandigen.

Dus bv. : PFB0001, PFB0002, PFT0001, DIS0001, INS0001, SOZ0001, SOW0001, ... 3.4.3.17

Kolom CBFA 5 - Code subcategorie

Voor elke dekkingswaarde, moet men de code vermelden van de betrokken subcategorie opgenomen in bijlage A van de circulaire P.39. De subcategorieën-codes en de subcategorieën zijn: CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

1.1

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van de EMU

1.2

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van de EU maar van buiten de EMU

1.3

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van buiten de EU

1.4

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

1.5

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.6

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

17

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

1.7

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.8

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

1.9

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.10

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

1.11

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.12

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

1.13

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.14

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

1.15

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

1.16

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door gereglementeerde vastgoedondernemingen

1.17

Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door niet-gereglementeerde vastgoedondernemingen

1.18

Gestructureerde producten

2.1

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

18

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

2.2

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.3

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

2.4

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.5

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

2.6

Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.7

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

2.8

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.9

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

2.10

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.11

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van buiten de EU, verhandeld op een gereglementeerde markt

2.12

Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van buiten de EU, niet verhandeld op een gereglementeerde markt

2.13

Aandelen van gereglementeerde vastgoedvennootschappen (behalve deelbewijzen van vastgoed-ICB's)

2.14

Aandelen van niet-gereglementeerde vastgoedvennootschappen (behalve deelbewijzen van vastgoed-ICB's)

3.1

Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in obligaties

3.2

Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in aandelen

19

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

3.3

Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in gemengde waarden

3.6

Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

3.7

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in obligaties

3.8

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in aandelen

3.9

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in gemengde waarden

3.12

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

3.13

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in vastgoed

3.14

Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen, andere

3.15

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in obligaties

3.16

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in aandelen

3.17

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in gemengde waarden

3.20

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

3.21

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in vastgoed

3.22

Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen, andere

4.1

Over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten waarvan objectief kan worden gemeten dat ze bijdragen tot de vermindering van de beleggingsrisico's die onmiddellijk gerelateerd zijn aan de solvabiliteit van de IBP

4.2

Andere over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten dan bedoeld onder 4.1

4.3

Andere dan over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten waarvan objectief kan worden gemeten dat ze bijdragen tot de vermindering van de beleggingsrisico's die onmiddellijk gerelateerd zijn aan de solvabiliteit van de IBP

4.4

Andere afgeleide financiële instrumenten dan bedoeld onder 4.1, 4.2 en 4.3

6.2

Vastgoedcertificaten

Activa die geen technische voorzieningen dekken, maar wel bv. verplichtingen ten aanzien van derden, anderen dan de aangeslotenen en de begunstigden of de solvabiliteitsmarge OA_1.1

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van de EMU

OA_1.2

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van de EU maar van buiten de EMU

20

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

OA_1.3

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door (i) centrale, regionale of lokale overheden of (ii) centrale banken van die Staten of (iii) entiteiten van de publieke sector van die Staten of (iv) multilaterale ontwikkelingsbanken of internationale organisaties van buiten de EU

OA_1.4

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.5

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.6

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.7

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.8

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.9

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheersvennootschappen van ICB's van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.10

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.11

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

21

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

OA_1.12

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.13

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.14

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.15

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door andere ondernemingen (behalve obligaties uitgegeven door een al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschap) van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_1.16

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door gereglementeerde vastgoedondernemingen

OA_1.17

Activa die geen technische voorzieningen dekken Obligaties en andere schuldinstrumenten (met uitzondering van gestructureerde producten) uitgegeven door niet-gereglementeerde vastgoedondernemingen

OA_1.18

Activa die geen technische voorzieningen dekken Gestructureerde producten

OA_2.1

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.2

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.3

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

22

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

OA_2.4

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.5

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van buiten de EU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.6

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen of beheervennootschappen van ICB's (behalve aandelen uitgegeven door vastgoedvennootschappen) van buiten de EU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.7

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.8

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.9

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.10

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van de EU maar van buiten de EMU niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.11

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van buiten de EU, verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.12

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere aandelen (behalve aandelen uitgegeven door al dan niet gereglementeerde vastgoedvennootschappen) van buiten de EU, niet verhandeld op een gereglementeerde markt

OA_2.13

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van gereglementeerde vastgoedvennootschappen (behalve deelbewijzen van vastgoed-ICB's)

OA_2.14

Activa die geen technische voorzieningen dekken Aandelen van niet-gereglementeerde vastgoedvennootschappen (behalve deelbewijzen van vastgoed-ICB's)

23

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

OA_3.1

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in obligaties

OA_3.2

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in aandelen

OA_3.3

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in gemengde waarden

OA_3.6

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in instellingen voor collectieve belegging die voldoen aan de bepalingen van de UCITS-Richtlijn in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

OA_3.7

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in obligaties

OA_3.8

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in aandelen

OA_3.9

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in gemengde waarden

OA_3.12

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

OA_3.13

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in vastgoed

OA_3.14

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in Europese Alternatieve Beleggingsfondsen, andere

OA_3.15

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in obligaties

OA_3.16

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in aandelen

OA_3.17

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in gemengde waarden

OA_3.20

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in liquide middelen en geldmarktinstrumenten

OA_3.21

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen in vastgoed

OA_3.22

Activa die geen technische voorzieningen dekken Deelbewijzen in niet-Europese Alternatieve Beleggingsfondsen, andere

24

CODES

SUBCATEGORIEËN

SUBCATEGORIEËN

OA_4.1

Activa die geen technische voorzieningen dekken Over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten waarvan objectief kan worden gemeten dat ze bijdragen tot de vermindering van de beleggingsrisico's die onmiddellijk gerelateerd zijn aan de solvabiliteit van de IBP

OA_4.2

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten dan bedoeld onder 4.1

OA_4.3

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere dan over-the-counter (OTC) afgeleide financiële instrumenten waarvan objectief kan worden gemeten dat ze bijdragen tot de vermindering van de beleggingsrisico's die onmiddellijk gerelateerd zijn aan de solvabiliteit van de IBP

OA_4.4

Activa die geen technische voorzieningen dekken Andere afgeleide financiële instrumenten dan bedoeld onder 4.1, 4.2 en 4.3

OA_6.2

Activa die geen technische voorzieningen dekken Vastgoedcertificaten

3.4.3.18

Kolom CBFA 6 - Marktwaarde per eenheid

Voor de effecten verhandeld op een gereglementeerde markt, moet de beurskoers vermeld worden. Voor de effecten niet verhandeld op een gereglementeerde markt, moet de marktwaarde vermeld worden (zie artikel 12, lid 2,3° van het koninklijk besluit van 7 mei 2000 betreffende de activiteiten van de voorzorginstellingen). De marktwaarde per eenheid moet opgegeven worden in de munt vermeld in kolom 40. 3.4.3.19

Kolom CBFA 7 - Af te trekken bedrag

Te vermelden: de schulden aangegaan met het oog op de verwerving van het effect; de voorrechten en zakelijke rechten die op het effect rusten. 3.4.3.20

Kolom CBFA 8 - Affectatiewaarde

Voor het vaststellen van de affectatiewaarde, zie de bepalingen van artikelen 30 tot 36 van het koninklijk besluit van 12 januari 2007 betreffende het prudentieel toezicht op de instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening. 3.4.3.21

Kolom CBFA 8-2 - % van obligaties in gemengd effecten

De kolom CBFA 8-2 moet ingevuld worden (waarde tussen 0 en 100) wanneer één van de codes 3.3, 3.9, 3.17, OA_3.3, OA_3.9 of OA_3.17 gebruikt wordt in de kolom CBFA 5 – “codes subcategorie”. 3.4.3.22

Kolom CBFA 8-4 - % van aandelen in gemengd effecten

De kolom CBFA 8-4 moet ingevuld worden (waarde tussen 0 en 100) wanneer één van de codes 3.3, 3.9, 3.17, OA_3.3, OA_3.9 of OA_3.17 gebruikt wordt in de kolom CBFA 5 – “codes subcategorie”. 3.4.3.23

Kolom CBFA 9 - Link met een afgeleid product

Gelieve met een sterretje (*) te vermelden of de affectatiewaarde van een effect rekening houdt met een afgeleid product op het effect.

25

3.4.3.24

Kolom CBFA 9-5 - Zakelijk recht

Hier wordt aangegeven of er een zakelijk recht rust op het betrokken activabestanddeel. Deze kolom heeft dezelfde kenmerken als de kolom CBFA9 - "Link met een afgeleid product" 3.4.3.25

Kolom CBFA 10 - Naam van de in bewaring nemende instelling

Voor de kolommen 10, 11 en 12 (identiteit van de in bewaring nemende instelling), gelieve voor de effecten vatbaar voor open bewaargeving overeenkomstig artikel 16, § 2 van de wet van 9 juli 1975 betreffende de controle der verzekeringsondernemingen, de volledige identificatie te vermelden (naam en adres) van de in bewaring nemende instelling bedoeld in artikel 16 § 2,4° of 5° lid van de wet van 9 juli 1975, alsook het rekeningnummer. 3.4.3.26

Kolom CBFA 11 - Adres van de in bewaring nemende instelling

Zie 3.4.3.21 3.4.3.27

Kolom CBFA 12 - Rekening bij de in bewaring nemende instelling

Zie 3.4.3.21 3.4.3.28

3.4.4

Kolom CBFA 13 - Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten

Lijst van kolommen per tabel

Hieronder is voor iedere tabel het geheel van kolommen vermeld die moeten meegedeeld worden. TABELLEN

NUMMERS VAN DE KOLOMMEN

0390

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 4-1, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 8-2, CBFA 8-4, CBFA 9, CBFA 9-5, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 13

0391

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 4-1, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 8-2, CBFA 8-4, CBFA 9, CBFA 9-5, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12, CBFA 13

0392

05, 10, 11, 15, 25, 30, 40, 60, 70, 71, 98, 99, CBFA 4-1, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 8-2, CBFA 8-4, CBFA 9, CBFA 9-5, CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12

0399

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 97, 98, 99, CBFA 4-1, CBFA 5, CBFA 6, CBFA 7, CBFA 8, CBFA 8-2, CBFA 8-4, CBFA 9-5, , CBFA 10, CBFA 11, CBFA 12

26

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing OneGate 1.1

Inleiding

De statistische aangiften te leveren aan de NBB worden elektronisch doorgegeven door middel van een internet toepassing genaamd OneGate, d.i. de nieuwe versie van onze centrale server voor statistische aangiften CSSR (Central Server for Statistical Reporting). Deze toepassing laat het volgende toe: het encoderen van de aangifte met behulp van een webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd importeren van bestanden in CSV-formaat via het webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen). OneGate stelt de aangevers ook in staat om: hun contactgegevens in te brengen (tabblad Profiel), te verifiëren of hun aangifteplicht correct vervuld is (tabblad Rapporten) via Rapporten (Overview), hun voorgaande aangiften te raadplegen (tabblad Rapporten) via Rapporten (Periode), berichten versturen naar de domein- en of dossierbeheerder binnen de NBB (tabblad Rapporten), berichten raadplegen en logging consulteren van bestandsoverdrachten (tabblad Berichten). Deze verschillende functionaliteiten worden in wat volgt nader beschreven.

1.2

Adres

De toepassing OneGate is beschikbaar op volgend adres: http://www.nbb.be/onegate. Een testtoepassing volledig identiek aan de productietoepassing is eveneens beschikbaar

1.3

Identificatie van de gebruikers

Vooraleer in de toepassing OneGate te kunnen gaan, is het om veiligheidsredenen noodzakelijk dat de gebruiker zich identificeert. Van zodra de aangevers op de hoogte gebracht zijn van hun aangifteplicht, worden hen een eigen identificatiecode evenals een paswoord via de post medegedeeld. Niettemin kan het gebeuren dat het nodig is, om één of andere reden (vergetelheid, verlies, ...) de identificatiecode en het paswoord te vernieuwen. In dat geval volstaat het zich te wenden tot de helpdesk (e-mail: [email protected]; tel.+32 2 221 54 86).

27

1.4

Functionaliteiten van de toepassing OneGate

1.4.1

Gebruik van de tabbladen

Navigeren binnen de toepassing OneGate gebeurt d.m.v. een aantal tabbladen.

De gebruiker beschikt via de tabbladen in het bovenste deel van de toepassing over de volgende functies (tussen haakjes vind je het relevante tabblad): Invullen en wijzigen van het persoonlijke profiel van de gebruiker (Profiel); Invullen en raadplegen van rapporten en importeren van CSV-bestanden (Rapporten); Consulteren van het OneGate mailsysteem (Berichten); Opladen van XML-bestanden (Opladen); Nagaan met welke versie van de toepassing je werkt (About). Elk tabblad heeft een eigen menu. De functies van de toepassing zijn beschikbaar via o.a. volgende standaardiconen: Terugkeren naar het vorige scherm Terugkeren naar de vorige pagina van een lijst Naar de volgende pagina van een lijst gaan Ophalen van documentatie Naast de standaardiconen vinden we de volgende rapportgebonden iconen: Sluiten van een aangifte voor een bepaalde periode (bevestig en verstuur) Heropenen van een aangifte zodat u in een afgesloten aangifte toch nog correcties kan uitvoeren) Importeren van een aangifte vanuit een bestand (CSV) Exporteren van een aangifte naar een bestand (CSV, XML) Afdrukken of exporteren van de samenvatting van een aangifte (PDF) Een aangifte expliciet als "leeg" (nihil) indienen De velden van een formulier op de beginwaarden (initieel) zetten Valideren van de inhoud van een aangifte (enkel bij fouten) Versturen van een bericht naar een verantwoordelijke Bewaren van de aangifte Voor de meeste functies moet je eerst één of meerdere formulieren selecteren d.m.v. een vinkje. De toepassing geeft een foutmelding wanneer geen formulier geselecteerd werd.

28

Daarnaast zijn er nog enkele specifieke buttons: Om ingebrachte persoonsgegevens te bewaren Om gegevens op te halen al dan niet na het invullen van zoekcriteria Om gegevens en/of zoekcriteria te wissen Om bestanden te zoeken en op te halen van de PC. Om via Browse geselecteerde bestanden op te laden in de toepassing. De gebruiker heeft tenslotte nog bij het tabblad "Berichten" volgende functies ter beschikking: Ophalen van de historiek van opgeladen bestanden. Schrappen van één of meerdere elementen. 1.4.2

Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten)

OneGate laat de aangevers toe hun aangiften in een volledig beveiligde omgeving te encoderen met behulp van invoerschermen eigen aan elke aangifte. Eigen aan de toepassing OneGate is ook dat de encodering gradueel kan gebeuren. Als de gegevensinvoer niet voltooid is, kan de aangever zijn werk opslaan en er naderhand op terugkomen teneinde zijn aangifte te vervolledigen. Enkel op het moment dat de aangever beslist zijn werk af te sluiten via het icoon "Sluiten", wordt de aangifte als volledig beschouwd. Blancovelden moeten niet opgevuld worden met nulwaarden indien er voor bepaalde delen van de aangifte niets te rapporteren valt. De te volgen stappen bij manuele input zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Klik vervolgens op het formulier en vervolgens op de gewenste sectie(s) van de inhoudstafel. Stap 2 Breng de gegevens voor de gepaste rubriek in: land van de medecontractant, munt, waarde in eenheden. Binnen het elektronisch formulier heb je volgende mogelijkheden d.m.v. volgende iconen: Toevoeging van meerdere lijnen binnen een rubriek Schrappen van een lijn binnen een rubriek Bewaren van de gegevens Verwijderen van gegevens Het navigeren binnen het elektronisch formulier gebeurt ofwel via de navigatiebar onderaan

ofwel door aanpassing van het aantal lijnen per pagina gecombineerd met navigeren via de navigatiebalk opzij.

29

Na manuele inbreng van de gegevens en na eventueel één (via toegevoegd, moet je de gegevens bewaren door op het icoon Rapport (Periode) formulier-scherm via het icoon (Terug).

) of meerdere lijnen (via

) te hebben

(Bewaren) te klikken. Keer terug naar het

Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon (Sluiten en versturen) klikken. Pas dan zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld. Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; logout komt eigenlijk neer op het sluiten van de browsersessie. 1.4.3

Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten)

Ter vervanging van of in aanvulling op het encoderen, laat OneGate toe gegevensbestanden in CSV-formaat te importeren, conform de specificaties van de NBB. De aangevers kunnen hier wel een deel van hun aangifte opladen en ze vervolledigen of wijzigen met behulp van specifieke invoerschermen. De te volgen stappen bij import CSV-bestand zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Stap 2 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje

en vervolgens op icoon

(Importeer CSV) klikken. Op het scherm

Import-CSV type "Toevoegen" of "Vervangen" aanduiden en vervolgens op de button klikken om het vooraf aangemaakte CSV-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje klikken om de toestand op te volgen en desgewenst het validatierapport

en op icoon (Historiek) te consulteren.

Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld.

(Sluiten en versturen) klikken. Pas dan

Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan, d.i. het sluiten van de browsersessie. Alle inlichtingen betreffende het CSV-formaat zijn hieronder beschikbaar. 1.4.4

Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen)

Er bestaat eveneens de mogelijkheid binnen de toepassing OneGate bestanden in XML-formaat op te laden. In tegenstelling tot het beveiligd importeren van bestanden binnen het webformulier heeft de aangever hier niet de mogelijkheid zijn aangifte te wijzigen of te vervolledigen na het opladen van zijn bestand. De toepassing beschouwt deze aangifte sowieso als volledig en valideert ze onmiddellijk. De te volgen stappen bij opladen van een XML-bestand zijn:

30

Stap 1 Kies tabblad "Opladen". Op het scherm Opladen van XML-bestanden klik je op de button

om het vooraf

aangemaakte XML-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje en op icoon (Historiek) klikken om de toestand op te volgen en het validatierapport te consulteren. Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 2 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; dit is het sluiten van de browsersessie. 1.4.5

Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview)

Na selectie van een rapport in de lijst onder "Mijn Rapporten" geeft het daarop volgende scherm een onmiddellijk overzicht van de perioden waarvoor het rapport geïnitialiseerd werd met de status van elk van deze perioden. We noemen dit scherm de Control Panel of "Rapporten (Overview)". Binnen de OneGate-toepassing kan een aangifte volgende status hebben: Initieel

De periode voor dewelke de aangifte verplicht is, is lopende; de aangever is in de mogelijkheid gegevens te registreren. Een vinkje in deze kolom betekent dat nog geen waarden ingevoerd werden voor het rapport.

Open

De aangever heeft gegevens geregistreerd maar heeft zijn werkzaamheden nog niet afgesloten. Hij kan het rapport nog steeds wijzigen; het rapport werd nog niet afgesloten. De gegevens zijn wel degelijk opgeslagen in OneGate maar de aangever mag ten alle tijde wijzigingen aanbrengen.

Fout

De aangever heeft gegevens geregistreerd, een vinkje duidt aan dat fouten gedetecteerd werden tijdens de validatie van het rapport. Vooraleer de aangifte af te sluiten, dienen aanwezige fouten te worden gecorrigeerd.

Waarschuwing

Een vinkje duidt aan dat bij de validatie van het rapport problemen opgedoken zijn. De gegevens zijn niet volledig conform de vereisten maar ze kunnen toch aanvaard worden.

Ok

Tijdens de validatie van het rapport zijn geen anomalieën ontdekt.

Gesloten

Het rapport werd gesloten. De aangever heeft zijn aangifte afgesloten en bevestigd. De aangever kan de gegevens nog consulteren maar niet meer wijzigen tenzij hij er de toestemming voor vraagt aan de NBB.

Periode : de rapporteringsperiode neemt de vorm jaar-periode aan. Voor maandelijkse rapporten stemt periode overeen met de maand. 2009-12 staat bv. voor december 2009. Kwartaalrapporten zullen 3, 6, 9 of 12 als periode hebben - de laatste maand van elk kwartaal. 1.4.6

Gebruik van Berichten (tabblad Berichten)

U kunt onder het tabblad "Rapporten" in OneGate berichten uitwisselen met de domein- of dossierbeheerders. Versturen van berichten op domeinniveau: naast de titel van het domein staat een icoon (Mail) dat op dit niveau dient om berichten te sturen gericht aan de domeinverantwoordelijke. De berichten die in deze context verzonden worden, zijn algemene berichten die verband houden met het domein of de rapporten en niet met concrete aangiftes.

31

Versturen van een bericht naar de verantwoordelijke van de collecte: eerst het formulier voor een bepaalde periode aanvinken en vervolgens op het icoon "Mail" klikken . Berichten die in deze context verstuurd worden, hebben betrekking op specifieke rapporten of formulieren met de dossierbeheerder als bestemmeling. De gebruiker tikt zijn boodschap in Bericht. Hij kan eventueel bestanden bijvoegen door in Selecteer een aan te hechten bestand via de Browse knop documenten toe te voegen. Klik op Versturen om de boodschap te versturen. De berichten worden niet via e-mail verstuurd. Ze blijven volledig binnen OneGate. De gebruiker kan de verzonden berichten steeds consulteren via de functie Berichten->Berichten->Verzonden.

Onder het tabblad "Berichten" kunt u enerzijds de intern uitgewisselde berichten consulteren en anderzijds de opvolging van uitgevoerde bestandsoverdrachten (import CSV-bestanden en opladen XML-bestanden) opvragen. Onder Berichten vinden we twee opties: Ontvangen en Verzonden. Ontvangen berichten zijn alle boodschappen die vanuit het systeem (beheerders of programma's) naar de gebruiker verzonden zijn. Wanneer een gebruiker bv. data oplaadt via een bestand zal de software een bericht verzenden met daarin een referentienummer waarmee de gebruiker het resultaat van zijn actie kan opvolgen. De verzonden berichten worden door de gebruiker zelf verstuurd. Na import van een CSV-bestand of opladen van een XML-bestand, wordt dit bestand op de server behandeld en het r esultaat van de verwerking wordt in een log weggeschreven. De functie Bestandsoverdracht Log dient om die logging te consu lteren. Wanneer een bestand voor verwerking wordt opgeladen, genereert het systeem een referentie-nummer - ook wel een ticket genoemd. De verwerking zelf verloopt asynchroon; het systeem heeft een eigen planning voor verwerking en de aangever ziet niet onmiddellijk het resultaat. Via het ticket kan de aangever het verloop van de verwerking volgen. Een schermafdruk van het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier is terug te vinden op het einde van deze bijlage. Alle inlichtingen betreffende het CSV formaat zijn hieronder beschikbaar.

1.5

Formaat van het CSV bestand

1.5.1

Algemeenheden

Het is niet mogelijk één enkel formaat van CSV bestand te beschrijven dat kan doorgestuurd worden via de toepassing One-Gate voor het geheel van effectenrapporteringen. Inderdaad, de rapportering omvat verschillende tabellen die elk hun eigen voorstelling hebben naargelang het gaat om, bijvoorbeeld, rapportering betreffende participatie-effecten (aandelen) of portefeuille-effecten (obligaties). Men kan hier echter wel de algemene regels uiteenzetten om een CSV bestand te construeren en een voorbeeld geven. Een CSV tekstbestand kan slechts informatie bevatten die betrekking heeft op één enkele tabel. Deze informatie is altijd opgeslagen zoals ze voorkomt in de tabellen beschreven in de handleiding en zoals men ze aantreft op het scherm van de webtoepassing voor de aangifte. De volgorde van de kolommen dient strikt te worden nageleefd, de gedefinieerde kolomnummers worden altijd in stijgende volgorde1 gebruikt. De velden worden gescheiden door een kommapunt. Bij elk einde van een registratie bevindt zich een CRLF (carriage return, line feed 2). Voor de velden waar geen waarden in te vullen zijn, moeten deze niet ingevuld worden (wel separator).

1 Op die manier ziet men nooit de kolom "15" vóór de kolom "05" maar wel altijd de kolom "05" vóór de kolom "15". 2 CRLF: terugkeer van de slede, voortgang met één lijn. Het betekent gewoon dat men het volgende record op de volgende lijn schrijft.

32

1.5.2

Voorbeeld van bestand

Het voorbeeld van bestand hieronder beschreven is afkomstig van de enquête S10PSF voor de tabel 0390. Op basis van dit voorbeeld en van de regels hiervoor uiteengezet, is het gemakkelijk een CSV bestand te construeren voor eender welke andere tabel afkomstig van eender welke enquête. Het bestand zal de volgende inlichtingen bevatten, in de volgorde hieronder aangegeven (tussen haakjes staat het kolomnummer vermeld dat betrekking heeft op elk type van informatie):

Identificatie van de positie (01) (dit veld moet steeds de waarde "10" bevatten voor de enquête onder beschouwing); Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen (05); Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11 (10); Identificatie van de gebruikte codering (11); Benaming van het effect (15); Muntcode (40); Nominale waarde per effectcode (50); Boekwaarde per effectcode (60); Marktwaarde per effectcode (70); Identificatie van het type marktwaarde (71); Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (98); Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer (99); Code afzonderlijk vermogen (CBFA 4-1); Code subcategorie (CBFA 5); Marktwaarde per eenheid (CBFA 6); Af te trekken bedrag (CBFA 7); Affectatiewaarde (CBFA 8); % obligaties in gemengd effecten (CBFA 8-2); % aandelen in gemengd effecten (CBFA 8-4); Link met een afgeleid product (CBFA 9); Zakelijk recht (CBFA 9-5); Naam van de in bewaring nemende instelling (CBFA 10); Adres van de in bewaring nemende instelling (CBFA 11); Rekeningnummer bij de in bewaring nemende instelling van het rekeningenstelsel (CBFA 12); Affectatiewaarde van gelopen en niet vervallen interesten (CBFA 13). Voorbeeld van bestand: 10; 004;NL0000091791;01;NL. 3% 13/04/06;EUR;100000;99000;101000;1; NL;;SOZ0001; 1.2;101;;101000;;;;;N Bank; 1,straat van de verrichtingen NL-1000 Amsterdam;888-0000888-88;2500 10; 004;BE0312606727;01;K.BELG-C.P.;EUR;100;95;105;1;BE; 0203201340;PFB0001;;1.1;99;;99000;;;;; NBB;de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel;100-0000444-44;3500 10; 004; ; ;Verenigde Staten;USD; 500000; 480000;505000;1;BE;0203201340;DIS0001;1.7;480;;480000;;;;;. NBB;de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel;10000 De eerste lijn van dit voorbeeld betekent dat op territoriale positie (10), onder de boekhoudkundige rubriek 004 schuldbewijzen voorkomen, geïdentificeerd door de ISIN-code NL0000091791 uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden. De nominale waarde van de aangehouden effecten is € 100 000 terwijl ze boekhoudkundig geregistreerd staan voor een waarde van € 99 000 en hun actuele marktwaarde € 101 000 is. Deze effecten zijn neergelegd bij een bewaarnemer gevestigd in Nederland. De tweede lijn van dit voorbeeld geeft aan dat de aangever onder de boekhoudpost 004 effecten uitgegeven door het Koninkrijk België en geïdentificeerd via de ISIN code BE031260727 heeft opgenomen. Deze effecten werden neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

33

De derde lijn van het voorbeeld geeft aan dat de aangever over geen enkele informatie omtrent de identificatie van het effect beschikt voor de op deze lijn vermelde effecten. Bijgevolg werden de code en het codificatiesysteem niet meegedeeld, maar de veldseparator van deze gegevens moet niettemin aangegeven worden.

1.6

Schermafdrukken

1.6.1

Het encoderen van de aangifte via het webformulier

34

1.6.2

Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

35

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen

2.1

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.2

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.3

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.4

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

37

2.1

(Kol)

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

(71)

(98)

MUNT NOMINALE CODE WAARIN DE

WAARDE (ISO-4217) Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT

EFFECTEN ZIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

POST VAN DE LIJN

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

Land

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

ID

(IN €)

38

1

004

NL0000091791

01

2

004

BE0312606727

01

NL 3% 03/2006 SC 13/04/2006

EUR

100 000

99 000

101 000

1

NL

EUR

100 000

99 000

99 000

1

BE

0203201340

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden met een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 onder de post 004 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 101 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in Nederland. Lijn 2 duidt op het bezit van effecten uitgegeven in België voor een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 (marktwaarde) onder de post 004 van de boekhoudstaat. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in België.

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar (vervolg)

(Kol)

CBFA 4-1

CBFA 5

CBFA 6

CODE

CODE

MARKT-

AFZON-

SUB-

WAARDE

CBFA 7

CBFA 8

CBFA 8-2

CBFA 8-4

CBFA 9

% VAN

% VAN

LINK MET

CBFA 9-5

CBFA 10

CBFA 11

CBFA 12

CBFA 13

AFFECTATIEIDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE INSTELLING

LIJN

DERLIJK

CATE-

AF TE

AFFEC-

TREKKEN

TATIE

PER BEDRAG

VERMOGEN

GORIE

WAARDE VAN

OBLIG. IN

AAND. IN

EEN

ZAKELIJK

GEMENGD

GEMENGD

AFGELEID

RECHT

GELOPEN EN NIET

WAARDE

EFFECTEN

EENHEID

EFFECTEN

PRODUCT

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

39

1

SOZ0001

1.2

10 100

2

PFB0001

1.1

990

1000

100 000

N. Bank

1, straat van de verrichtingen NL-1000 Amsterdam

99 000

NBB

de Berlaimontlaan, 14, 1000 Brussel

Deze kolommen werden gevraagd door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).

VERVALLEN INTRESTEN

888-0000888-88

2 500

999-0000999-99

3 500

2.2

(Kol)

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT NOMINALE CODE

WAARIN DE

WAARDE (ISO-4217)

EFFECTEN ZIJN

(71)

(98)

Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

Land

ID

0203201340

(IN €)

40

1

004

BE0008015613

01

B.E. 2008 5,50%

EUR

100 000

95 000

102 000

1

BE

2

004

XS0079863436

01

Japan Highway 6,75%

USD

500 000

480 000

505 000

1

US

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk België met een nominale waarde van € 100 000, geboekt tegen € 95 000 onder de post 004 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 102 000. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). Lijn 2 duidt op een pakket effecten uitgegeven door Japan Highway met een nominale waarde van $ 500 000, geboekt voor een tegenwaarde van € 480 000 en met een marktwaarde van $ 505 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in de Verenigde Staten (US).

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar (vervolg)

(Kol)

CBFA 4-1

CBFA 5

CBFA 6

CBFA 7

CBFA 8

CBFA 8-2

CBFA 8-4

CBFA 9

CBFA 9-5

CBFA 10

CBFA 11

CBFA 12

CBFA 13

AFFECTATIEWAARDE VAN GELOPEN EN

LIJN

CODE

CODE

MARKT-

AFZON-

SUB-

WAARDE

DERLIJK

CATE-

PER

VERMOGEN

GORIE

EENHEID

AF TE

AFFEC-

TREKKEN

TATIE

BEDRAG

WAARDE

% VAN

% VAN

OBLIG. IN

AAND. IN

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE INSTELLING NIET

LINK MET EEN ZAKELIJK

VERVALLEN

AFGELEID-

GEMENGD

GEMENGD

EFFECTEN

EFFECTEN

RECHT

INTRESTEN

PRODUCT

41

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

1

SOZ0001

1.1

100

102 000

NBB

2

PFB0001

1.7

480

480 000

US Bank

Deze kolommen werden gevraagd door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).

de Berlaimontlaan, 14 1000 Brussel Street 5 New York

100-0000888-88

2 500

000-0000777-77

10 000

2.3

(Kol)

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(30)

(40)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN CODE VAN DE POST VAN DE

(70)

(71)

(98)

(99)

BEDRAG

PLAATS

WAARVOOR DE

VAN NEERLEGGING

EFFECTEN ZIJN STEM-

MUNT-

RECHT

CODE

BOEKHOUDSTAAT LIJN

AANTAL

WAARIN DE EFFECTEN ZIJN

(60)

Code

ID

IN %

Benaming

OPGENOMEN IN

MARKT-

DE BETROKKEN

WAARDE

ID

(ISO-4217) POST VAN DE

OPGENOMEN

Land

ID

BE

0203201340

BOEKHOUDSTAAT (IN €)

1

003

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

1,00

EUR

39 450

38 750

1

42

2

Lijn 1 duidt op een pakket van 10 aandelen "Nationale Bank" (code ISIN BE0003008019) ingeschreven voor een totale waarde van € 39 450 onder de post 003 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 38 750. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten (vervolg)

(Kol)

CBFA 4-1

CBFA 5

CBFA 6

CODE

MARKT-

CODE AFZONLIJN

SUB-

WAARDE

CATE-

PER

GORIE

EENHEID

DERLIJK VERMOGEN

CBFA 7

CBFA 8

AF TE

AFFEC-

TREKKEN

TATIE

BEDRAG

CBFA 8-2

CBFA 8-4

% VAN

% VAN

CBFA 9

CBFA 9-5

CBFA 10

CBFA 11

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE INSTELLING LINK MET EEN

OBLIG. IN

AAND. IN

GEMENGD

GEMENGD

EFFECTEN

EFFECTEN

ZAKELIJK AFGELEID RECHT PRODUCT

WAARDE

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

43

1

SOZ0001

2.1

3 945

945

3 000

2

Deze kolommen werden gevraagd door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).

NBB

de Berlaimontlaan, 14 1000 Brussel

100-0000999-99

2.4

(Kol)

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

CODE VAN DE POST VAN DE

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUD-

AANTAL

LIJN STAAT WAARIN DE EFFECTEN

Code

ID

Benaming

BE0123459876

01

Optie sept ‘06

MUNTCODE (ISO-4217)

ZIJN OPGENOMEN

44

1

007

10

EUR

(60)

BEDRAG WAARVOOR DE EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST VAN DE BOEKHOUDSTAAT (IN €)

50 000

(70)

(71)

(97)

(98)

(99)

PLAATS VAN BEWARING MARKTWAARDE

ID

LAND VAN DE TEGENPARTIJ Land

40 000

1

US

ID

LU

2

Lijn 1 duidt aan dat de aangifteplichtige 10 optiecontracten heeft gekocht die op de balans aangegeven staan voor een waarde van € 50 000. Het geheel van de aangekochte opties is gevaloriseerd door de markt voor een totaal bedrag van € 40 000. De opties werden aangekocht in de Verenigde Staten en zijn neergelegd in het Groothertogdom Luxemburg.

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten (vervolg)

(Kol)

LIJN

CBFA 4-1

CBFA 5

CBFA 6

CODE

CODE

MARKT-

AFZON-

SUB-

WAARDE

DERLIJK

CATE-

PER

VERMOGEN

GORIE

CBFA 7

CBFA 8

AF TE

AFFEC-

TREKKEN

TATIE

BEDRAG

WAARDE

EENHEID

CBFA 8-2

CBFA 8-4

CBFA 9-5

CBFA 10

CBFA 11

CBFA 12

IDENTITEIT VAN DE IN BEWARING NEMENDE INSTELLING

% VAN

% VAN

OBLIG. IN

AAND. IN

ZAKELIJK

GEMENGD

GEMENGD

RECHT

EFFECTEN

EFFECTEN

REKENING NAAM

ADRES NUMMER

45

1

SOZ0001

5.1

4 000

40 000

2

Deze kolommen werden gevraagd door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).

Bank XYZ

Stationsstraat 1, Luxemburg

999-0000999-99

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding De gegevens inzake de te rapporteren effecten dienen bij voorkeur uit de boekhouding van uw onderneming gehaald te worden. De door ons voorgestelde benadering is louter indicatief en bedoeld als ondersteuning naar bedrijven toe die moeilijkheden zouden ondervinden met het terugvinden van de nodige gegevens. Wanneer effecten zich onder andere balansposten bevinden, dienen ze eveneens opgenomen te worden. De effecten opgenomen op de actiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 223: Vaste activa - Financiële vaste activa; 2321: Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Aandelen en andere met aandelen gelijk te stellen waardepapieren; 2322: Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Obligaties en andere verhandelbare schuldinstrumenten; 2323: Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Rechten van deelneming in gemeenschappelijke beleggingsfondsen en investeringsfondsen; 2324: Beleggingen - Verhandelbare effecten en overige financiële instrumenten - Afgeleide financiële instrumenten.

47

Bijlage 4: Land- en muntcodes De recentste lijst van alle land- en muntcodes is terug te vinden op onze website http://www.nbb.be/pub/stats/bop/bop.htm?l=nl&tab=Declarations

Land

Munt

Lijst van de gebruikte ISO land- en muntcodes Afghanistan

AF

Afghani

AFN

Ålandeilanden Alternatieve code: FI (Finland)

AX

Euro (EMU)

EUR

Albanië

AL

Lek

ALL

Algerije

DZ

Dinar (Algerije)

DZD

Amerikaans Samoa

AS

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Andorra

AD

Euro (EMU)

EUR

Angola Met inbegrip van Cabinda

AO

Kwanza (nuevo reajustado)

AOA

Anguilla

AI

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Antarctica Gebieden onder de zestigste breedtegraad, met uitzondering van de Franse Zuidelijke gebieden (code : TF), Bouveteiland (code : BV), Zuid-Georgië en de Zuid Sandwicheilanden (code : GS)

AQ

Antigua en Barbuda

AG

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Argentinië

AR

Nuevo peso (Argentinië)

ARS

Armenië

AM

Dram

AMD

Aruba

AW

Gulden (Aruba)

AWG

Australië

AU

Dollar (Australië)

AUD

Azerbeidzjan

AZ

Manat (nieuw) (Azerbeidzjan)

AZN

Bahama's Met uitsluiting van de Turks- en Caicoseilanden (code : TC)

BS

Dollar (Bahama's)

BSD

Bahrein

BH

Dinar (Bahrein)

BHD

Bangladesh

BD

Taka

BDT

Barbados

BB

Dollar (Barbados)

BBD

België

BE

Euro (EMU)

EUR

Belize

BZ

Dollar (Belize)

BZD

Benin

BJ

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Bermuda

BM

Dollar (Bermuda)

BMD

Bhutan

BT

Ngultrum

BTN

Bolivia

BO

Boliviano

BOB

Bonaire, Sint-Eustatius en Saba Vroeger deel van code AN (15/12/2010);

BQ

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Bosnië-Herzegovina

BA

Euro (EMU)

EUR

Botswana

BW

Pula

BWP

49

Land

Munt

Bouveteiland

BV

Kroon (Noorwegen)

NOK

Brazilië

BR

Real (Brazilië)

BRL

Brits Indische Oceaan Territorium Met inbegrip van de Chagoseilanden

IO

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Brunei

BN

Dollar (Brunei)

BND

Bulgarije

BG

Lev

BGN

Burkina Faso

BF

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Burundi

BI

Franc (Burundi)

BIF

Cambodja

KH

Riel

KHR

Canada

CA

Dollar (Canada)

CAD

Caymaneilanden

KY

Dollar (Caymaneilanden)

KYD

Centraal-Afrikaanse Republiek

CF

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Chili

CL

Peso (Chili)

CLP

China Met uitsluiting van Hongkong (code : HK), Macao (code : MO) en Taiwan (code : TW)

CN

Yuan renminbi

CNY

Christmaseiland

CX

Dollar (Australië)

AUD

Cocos- (Keeling-) eilanden

CC

Dollar (Australië)

AUD

Colombia

CO

Peso (Colombia)

COP

Comoren Omvat Anjouan, Grande Comore en Mohéli

KM

Franc (Comoren)

KMF

Congo (Brazzaville)

CG

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Congo (Kinshasa) Voormalig Zaïre

CD

Franc (Congo-Kinshasa)

CDF

Cookeilanden

CK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Costa Rica

CR

Colón (Costa Rica)

CRC

Cuba

CU

Peso (Cuba)

CUP

Curaçao Vroeger deel van code AN (15/12/2010)

CW

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Cyprus

CY

Euro (EMU)

EUR

Denemarken Met uitsluiting van de Faeröer eilanden (code : FO) en Groenland (code : GL)

DK

Kroon (Denemarken)

DKK

Djibouti

DJ

Frank (Djibouti)

DJF

Dominica

DM

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Dominicaanse Republiek

DO

Peso (Dominicaanse Republiek)

DOP

Duitsland Met inbegrip van Helgoland Exclusief Büsingen en Büttenhardter Höfe (douane vrije streken die tot het douanegrondgebied behoren van Zwitserland, code CH)

DE

Euro (EMU)

EUR

Ecuador Met inbegrip van de Galapagoseilanden

EC

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Egypte

EG

Pond (Egypte)

EGP

El Salvador

SV

Colón (El Salvador)

SVC

Equatoriaal Guinea

GQ

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Eritrea

ER

Nakfa

ERN

Estland

EE

Euro (EMU)

EUR

Ethiopië

ET

Birr

ETB

Faeröer Eilanden

FO

Kroon (Denemarken)

DKK

Falklandeilanden (Malvinaseilanden)

FK

Pond (Falklandeilanden)

FKP

Fiji

FJ

Dollar (Fiji)

FJD

Filippijnen

PH

Peso (Filippijnen)

PHP

Finland

FI

Euro (EMU)

EUR

Frankrijk

FR

Euro (EMU)

EUR

50

Land

Munt

Franse Zuidelijke gebieden Met inbegrip van Kerguelen Eilanden, Amsterdameiland, Saint-Paul Eiland en de Archipel van Crozet

TF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Guyana

GF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Polynesië Marquesaseilanden, Society Eilanden (waaronder Tahiti), Tuamoto-eilanden, Gambiereilanden, de Zuidelijke Eilanden (met inbegrip van Clippertoneiland)

PF

CFP-Frank

XPF

Gabon

GA

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Gambia

GM

Dalasi

GMD

Georgië

GE

Lari

GEL

Ghana

GH

Cedi (nieuw)

GHS

Gibraltar

GI

Pond (Gibraltar)

GIP

Grenada Met inbegrip van de Zuid-Grenadines Eilanden

GD

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Griekenland

GR

Euro (EMU)

EUR

Groenland

GL

Kroon (Denemarken)

DKK

Guadeloupe Met inbegrip van Grande Terre, Basse Terre, Marie Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre, Désirade Met uitzondering van Sint-Barthelemy (code: BL) en Sint-Maarten (Frans deel) (code: MF)

GP

Euro (EMU)

EUR

Guam

GU

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Guatemala

GT

Quetzal

GTQ

Guernsey Omvat de eilanden Alderney, Brecqhou, Burhou, Herm, Jethou, Lihou, Little Sark, en Sark

GG

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Guinee

GN

Franc (Guinee)

GNF

Guinee-Bissau

GW

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Guyana

GY

Dollar (Guyana)

GYD

Haïti

HT

Gourde

HTG

Heard- en McDonaldeilanden

HM

Dollar (Australië)

AUD

Honduras Met inbegrip van de Zwaaneilanden

HN

Lempira

HNL

Hongarije

HU

Forint

HUF

Hongkong

HK

Dollar (Hongkong)

HKD

Ierland

IE

Euro (EMU)

EUR

IJsland

IS

Kroon (Ijsland)

ISK

India Met inbegrip van Amindivi Eiland, Laccadive Eiland, Minicoy Eiland, Andaman Eilanden, Nicobar Eilanden en Sikkim

IN

Rupee(India)

INR

Indonesië

ID

Rupiah (Indonesië)

IDR

Irak

IQ

Dinar (Irak)

IQD

Iran

IR

Rial (Iran)

IRR

Israël

IL

Shekel

ILS

Italië Met uitsluiting van San Marino (code : SM) en Vaticaanstad (code : VA)

IT

Euro (EMU)

EUR

Ivoorkust

CI

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Jamaica

JM

Dollar (Jamaica)

JMD

Japan

JP

Yen

JPY

Jemen Met inbegrip van Noord-Jemen en Zuid-Jemen, Perim, Kamaran, Socotra en bijbehorende eilanden

YE

Rial (Jemen)

YER

51

Land

Munt

Jersey

JE

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Jordanië

JO

Dinar (Jordanië)

JOD

Kaapverdië

CV

Escudo (Kaapverdië)

CVE

Kameroen

CM

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Katar

QA

Rial (Katar)

QAR

Kazachstan

KZ

Tenge

KZT

Kenia

KE

Shilling (Kenia)

KES

Kirgizië

KG

Som

KGS

Kiribati

KI

Dollar (Australië)

AUD

Kleine Pacifische eilanden van de Verenigde Staten Met inbegrip van Baker Eiland, Howland Eiland, Jarvis Eiland, Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway Eilanden, Palmyra Atoll en Wake Eiland

UM

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Koeweit

KW

Dinar (Koeweit)

KWD

Korea (Noord-)

KP

Won (Noord-Korea)

KPW

Korea (Zuid-)

KR

Won (Zuid-Korea)

KRW

Kroatië

HR

Kuna

HRK

Laos

LA

Kip

LAK

Lesotho

LS

Loti

LSL

Letland

LV

Euro (EMU)

EUR

Libanon

LB

Pond (Libanon)

LBP

Liberia

LR

Dollar (Liberia)

LRD

Libië

LY

Dinar (Libië)

LYD

Liechtenstein

LI

Frank (Zwitserland)

CHF

Litouwen

LT

Litas

LTL

Luxemburg

LU

Euro (EMU)

EUR

Maagdeneilanden (Amerikaanse) Met inbegrip van de eilanden Saint Croix Eiland, Saint-John Eiland en Saint-Thomas Eiland

VI

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Maagdeneilanden (Britse) Met inbegrip van de eilanden Anegada, Jost Van Dyke, Tortola en de Gorda Maagdeneilanden

VG

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Macau

MO

Pataca

MOP

Macedonië

MK

Denar

MKD

Madagaskar

MG

Ariary

MGA

Malawi

MW

Kwacha (Malawi)

MWK

Malediven

MV

Rufiyaa

MVR

Maleisië Met inbegrip van het Maleisisch schiereiland en Oost-Maleisië (Sarawak, Sabah en Labuan)

MY

Ringgit

MYR

Mali

ML

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Malta Met inbegrip van Gozo en Comino

MT

Euro (EMU)

EUR

Man (Isle of)

IM

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Marianen (Noordelijke) Met uitsluiting van Guam (code : GU)

MP

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Marokko Met inbegrip van de Westelijke Sahara (code : EH)

MA

Dirham (Marokko)

MAD

Marshall Eilanden

MH

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Martinique

MQ

Euro (EMU)

EUR

Mauritanië

MR

Ouguiya

MRO

Mauritius Met inbegrip van Rodrigues Eiland, Agalega Eilanden en Cargados Carajoseilanden (Saint Brandon eiland)

MU

Rupee (Mauritius)

MUR

Mayotte

YT

Euro (EMU)

EUR

52

Land

Munt

Mexico

MX

Peso (nieuw) (Mexico)

MXN

Micronesia (Federale Staten van) Met inbegrip van Chuuk, Kosrae, Pohnpei en Yap Met uitsluiting van Palau (code : PW)

FM

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Moldavië

MD

Leu (Moldavië)

MDL

Monaco

MC

Euro (EMU)

EUR

Mongolië

MN

Tugrik

MNT

Montenegro Voormalig Servië en Montenegro (code: CS)

ME

Euro (EMU)

EUR

Montserrat

MS

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Mozambique

MZ

Metical (nieuw)

MZN

Myanmar Voorheen Birma

MM

Kyat

MMK

Namibië

NA

Dollar (Namibië)

NAD

Nauru

NR

Dollar (Australië)

AUD

Nederland Met uitsluiting van Aruba (code : AW), Bonaire, SintEustatius en Saba (code:BQ), Curaçao (code: CW) en Sint-Maarten (Nederlands deel) (code: SX)

NL

Euro (EMU)

EUR

Nepal

NP

Rupee (Nepal)

NPR

Nicaragua Met inbegrip van de Maïseilanden

NI

Córdoba oro

NIO

Nieuw-Caledonië Met inbegrip van de Loyaliteitseilanden (Maré, Lifou en Ouvéa)

NC

CFP-Frank

XPF

Nieuw-Zeeland Met inbegrip van Antipodes Eilanden, Auckland Eilanden, Bounty Eilanden, Campbell Eiland, Kermadec Eilanden, Chatham Eilanden en Snares Eilanden Met uitsluiting van Ross Dependency (Antarctica code : AQ)

NZ

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Niger

NE

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Nigeria

NG

Naira

NGN

Niue

NU

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Noorwegen Met inbegrip van Svalbard en Jan Mayen (code : SJ)

NO

Kroon (Noorwegen)

NOK

Norfolkeiland

NF

Dollar (Australië)

AUD

Oekraïne

UA

Hryvnia

UAH

Oezbekistan

UZ

Som

UZS

Oman Met inbegrip van de Kuria Muria Eilanden

OM

Rial (Oman)

OMR

Oostenrijk

AT

Euro (EMU)

EUR

Pakistan

PK

Rupee (Pakistan)

PKR

Palau

PW

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Palestina Westelijke Jordaanoever (met inbegrip van OostJeruzalem) en de Gazastrook

PS

Dinar (Jordanië) Shekel

JOD ILS

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA

Balboa

PAB

Papoea-Nieuw-Guinea Met inbegrip van Bismarckarchipel, Louisiade Archipel, Admiraliteitseilanden, de Noordelijke Salomonseilanden (Bougainville, Buka, Green), d'Entrecasteaux Eilanden, Lavongai, Trobriand Eilanden, Nieuw-Groot-Brittannië, Nieuw Ierland, Woodlark en verbonden eilanden

PG

Kina

PGK

Paraguay

PY

Guarani

PYG

Peru

PE

Nuevo Sol

PEN

53

Land Pitcairneilanden Met inbegrip van de Ducie, Henderson en Oeno eilanden

Munt PN

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Polen

PL

Zloty

PLN

Portugal Met inbegrip van de Azoren en Madeira Met uitsluiting van Macao (code : MO)

PT

Euro (EMU)

EUR

Puerto Rico Alternatieve code : US (Verenigde Staten)

PR

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Réunion

RE

Euro (EMU)

EUR

Roemenië

RO

Leu (Roemenië)

RON

Rusland (Russische Federatie)

RU

Roebel (nieuw) (Russische Federatie)

RUB

Rwanda

RW

Franc (Rwanda)

RWF

Sahara (Westelijke) Alternatieve code : MA (Marokko)

EH

Dirham (Marokko)

MAD

Saint-Pierre en Miquelon

PM

Euro (EMU)

EUR

Salomonseilanden Met inbegrip van de Zuidelijke Salomonseilanden, hoofdzakelijk Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul

SB

Dollar (Salomonseilanden)

SBD

Samoa Voormalig West-Samoa

WS

Tala

WST

San Marino

SM

Euro (EMU)

EUR

São Tomé en Principe

ST

Dobra

STD

Saudi-Arabië

SA

Riya

SAR

Senegal

SN

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Servië Voormalig Servië en Montenegro (code: CS) Met inbegrip van Kosovo

RS

Dinar (Servië)

RSD

Seychellen Met inbegrip van Alphonse Eiland, Mahé, Bijoutier Eiland, St-François Eiland, St-Pierre Eiland, Cosmoledo Eilanden, Amiranten, Providence, Aldabra, Farquhar en Desroches, Silhouette, Praslin (met inbegrip van La Digue), Frégate, Mamelles en Récifs

SC

Rupee (Seychellen)

SCR

Sierra Leone

SL

Leone

SLL

Singapore

SG

Dollar (Singapore)

SGD

Sint-Barthelemy

BL

Euro (EMU)

EUR

Sint-Helena, Ascension en Tristan da Cunha Met inbegrip van Gough, Inaccessible, Nightingale en Stoltenhoff eilanden

SH

Pond (Sint- Helena)

SHP

Sint Kitts en Nevis

KN

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Sint-Lucia

LC

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Sint-Maarten (Frans deel) (Noordelijk deel)

MF

Euro (EMU)

EUR

Sint-Maarten (Nederlands deel) Vroeger deel van code AN (15/12/2010)

SX

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Sint Vincent en de Grenadines Met inbegrip van de Noordelijke Grenadines Eilanden

VC

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Slovenië

SI

Euro (EMU)

EUR

Slowakije

SK

Euro (EMU)

EUR

Somalië

SO

Shilling (Somalië)

SOS

Spanje Met inbegrip van de Balearen, Ceuta en Mellila en de Canarische eilanden Met uitsluiting van Andorra (code : AD)

ES

Euro (EMU)

EUR

Sri Lanka

LK

Rupee (Sri Lanka)

LKR

Sudan

SD

Pond (Sudan)

SDG

54

Land

Munt

Sudan (Zuid)

SS

Pond (Zuid Sudan)

SSP

Suriname

SR

Dollar (Suriname)

SRD

Svalbard en Jan Mayen Eiland Alternatieve code : NO (Noorwegen)

SJ

Kroon (Noorwegen)

NOK

Swaziland

SZ

Lilangeni

SZL

Syrië

SY

Pond (Syrië)

SYP

Tadzjikistan

TJ

Somoni

TJS

Taiwan Met inbegrip van het afzonderlijk douanegrondgebied van Taiwan, Penghu, Kinmen en Matsu

TW

Dollar (Taiwan)

TWD

Tanzania Met inbegrip van Tanganyika, Zanzibar en Pemba

TZ

Shilling (Tanzania)

TZS

Thailand

TH

Baht

THB

Timor Leste (Oost-) Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL

Dollar (Verenigde Staten) Rupiah (Indonesië)

USD IDR

Togo

TG

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Tokelau

TK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Tonga

TO

Pa'anga

TOP

Trinidad en Tobago

TT

Dollar (Trinidad en Tobago)

TTD

Tsjaad

TD

CFA-Frank (BEAC)

XAF

Tsjechië

CZ

Kroon (Tsjechië)

CZK

Tunesië

TN

Dinar (Tunesië)

TND

Turkije

TR

Lira (Turkije)

TRY

Turkmenistan

TM

Manat (nieuw) (Turkmenistan)

TMT

Turks- en Caicoseilanden

TC

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Tuvalu

TV

Dollar (Australië)

AUD

Uganda

UG

Shilling (Uganda)

UGX

Uruguay

UY

Peso uruguayo (Uruguay)

UYU

Vanuatu

VU

Vatu

VUV

Vaticaanstad (Heilige Stoel)

VA

Euro (EMU)

EUR

Venezuela

VE

Bolivar fuerte

VEF

Verenigd Koninkrijk Met uitsluiting van Jersey (code : JE), Guernsey (code : GG), Isle of Man (code : IM)

GB

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Verenigde Arabische Emiraten Abu Dhabi, Dubai, ShariJah, Ajman, Umm al Qaiwain, Ras al Khaimah en Fujairah

AE

Dirham (Verenigde Arabische Emiraten)

AED

Verenigde Staten Met inbegrip van Puerto Rico (code : PR)

US

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Vietnam

VN

Dong

VND

Wallis en Futuna Met inbegrip van Alofi Eiland

WF

CFP-Frank

XPF

Wit-Rusland

BY

Roebel

BYR

Zambia

ZM

Kwacha (Zambia)

ZMW

Zimbabwe

ZW

Dollar (Zimbabwe)

ZWL

Zuid-Afrika

ZA

Rand

ZAR

Zuid-Georgië en de Zuid-Sandwicheilanden

GS

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Zweden

SE

Kroon (Zweden)

SEK

Zwitserland Met inbegrip van Büsingen en Büttenhardter Höfe

CH

Frank (Zwitserland)

CHF

55

Land

Munt

Bijkomende landcodes Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel

XH

Europese Centrale Bank - Frankfurt

XA

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in België hebben

XD

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de Europese Centrale Bank Frankfurt (code : XA)

XG

Europees stabiliteitsmechanisme (ESM) - Luxemburg

XI

Internationale instellingen die hun zetel in België hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XD) alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XC)

XE

Internationale instellingen die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XG), alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XF) en met uitsluiting van de Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel (code : XH)

XB

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in het buitenland hebben

XF

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in België hebben

XC

Alle landen door elkaar Het juiste land moet niet gekend zijn : enkel te gebruiken met transactiecode X0003

XX

56

Voor meer informatie Wie meer informatie wenst over deze handleiding en de methodologie kan terecht bij de dienst Externe Statistieken Tel. +32 2 221 20 81 – Fax +32 2 221 31 44 [email protected]

Verantwoordelijke uitgever

Rudi Acx Chef van het departement Algemene statistiek Nationale Bank België de Berlaimontlaan, 14 – BE-1000 Brussel

© Illustraties: Gettyimages – Photodisc Gettyimages – Digital Vision Nationale Bank van België Opmaak: NBB – Externe statistieken Omslag: Prepress & Image NBB Gepubliceerd in september 2005 / herzien januari 2015.