Beleggingen in effecten. S10SNF Niet-financiële ondernemingen

Beleggingen in effecten S10SNF Niet-financiële ondernemingen

© Nationale Bank van België, Brussel. Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet-commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.

Inhoud

1. Glossarium

5

1.1 Effect 1.1.1 Schuldbewijzen 1.1.2 Aandelen en gelijkgestelde effecten 1.2 Haussepositie 1.3 Baissepositie 1.4 Emissies 1.5 Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo 1.6 Ingezetene of niet-ingezetene 1.6.1 Ingezetene 1.6.2 Niet-ingezetene 1.7 Territoriale positie 1.8 Depositaris

2. Algemene bepalingen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

9

Wettelijke verplichting Aangifteplichtigen Verantwoordelijkheid Periodiciteit en leveringstermijn Rapporteringswijzen Nihil-opgave Adressering

9 9 9 9 10 10 10

3. Te verstrekken informatie

11

3.1 Identificatie van uw onderneming 3.2 Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever 3.3 Aangifteperiode 3.4 Eigenlijke aangifte 3.4.1 Lijst van tabellen 3.4.2 Definitie van de tabellen 3.4.3 Definitie van de kolommen 3.4.4 Lijst van kolommen per tabel

Bijlage 1:

5 5 5 6 6 6 6 7 7 7 7 7

De elektronische aangiften via de toepassing CSSR

1.1 Inleiding 1.2 Adres 1.3 Identificatie van de gebruikers 1.4 Functionaliteiten van de toepassing CSSR 1.4.1 Gebruik van het menu en van het controlepaneel 1.4.2 Keuze van het communicatiekanaal 1.4.3 Verzenden van een bestand via e-mail 1.4.4 Het beveiligd uploaden van bestanden via internet 1.4.5 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 1.4.6 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier 1.5 Formaat van het CSV bestand 1.5.1 Algemeenheden 1.5.2 Voorbeeld van bestand

3

11 11 11 11 11 12 13 17

19 19 19 19 20 20 20 20 20 21 21 21 21 21

1.6 Schermafdrukken 1.6.1 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 1.6.2 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

25

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding 3.1 3.2

23 23 23

Waarden opgenomen op het actief van de balans Waarden opgenomen op het passief van de balans

Bijlage 4: Land- en muntcodes

26 27 28 29 30 31 32 33 34

35 35 35

37

4

1. Glossarium

1.1

Effect

In het kader van deze enquête wordt onder "effect" of "roerende waarde" iedere overdraagbare financiële vordering verstaan. 1.1.1

Schuldbewijzen

Schuldbewijzen omvatten obligaties en andere schuldbewijzen, die de houder gewoonlijk het onvoorwaardelijke recht geven op een vast of een bij contract bepaald variabel geldelijk inkomen. De schuldbewijzen omvatten onder meer: schatkistobligaties, zerocouponobligaties, gesplitste obligaties (strips), obligaties met valutaclausule, obligaties met variabele rente, aan aandelen gekoppelde obligaties (bijv. converteerbare obligaties), perpetuele obligaties, obligaties met optionele vervaldagen; door vorderingen gewaarborgde schuldbewijzen zoals door hypotheken gedekte obligaties; geïndexeerde schuldbewijzen; niet-winstdelende preferente aandelen; euro-notes; verhandelbare depositobewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde schuldbewijzen; schatkistbons; commercial paper; andere schuldbewijzen. Zij omvatten echter niet: rechten, opties en andere afgeleide producten; kredieten in rekening; handelskredieten en cliëntenrekeningen met een debetsaldo; rechten met betrekking tot de uitgifte van geldmarktinstrumenten zoals 'note issuance facilities', 'revolving underwriting facilities' en orderbriefjes met inbegrip van deze aan toonder; vastgoedcertificaten. 1.1.2

Aandelen en gelijkgestelde effecten

Aandelen en gelijkgestelde effecten omvatten alle instrumenten en stukken die, nadat aan de aanspraken van alle schuldeisers is voldaan, de houders ervan recht geven op de residuele waarde van een onderneming.

5

Zij omvatten onder meer: de aandelen : gewone aandelen, preferente aandelen, winstdelende aandelen, ...; deelbewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde eigendomsbewijzen; aandelen of deelbewijzen van Instellingen voor Collectieve Belegging (ICB). Zij omvatten echter niet: niet-winstdelende preferente aandelen (zijn als schuldbewijzen te beschouwen); rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.2

Haussepositie

De effecten die aangehouden worden door de aangifteplichtige en die voorkomen op het actief van de balans, vormen de "haussepositie".

1.3

Baissepositie

De effecten die voorkomen op het passief van de balans van de aangifteplichtige omdat ze teruggegeven moeten worden ingevolge ongedekte verkopen, vormen de "baissepositie".

1.4

Emissies

De emissies bestaan uit het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten (kapitaal) en van schuldbewijzen (obligaties, ...) uitgegeven door de aangifteplichtige.

1.5

Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo

Onder de meest courante mobilisering van effecten komen de repoverrichtingen en reverse repos voor. Onder "repo" verstaat men iedere mobilisering van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant fondsen ontvangt en effecten levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. Onder "reverse repo" verstaat men iedere mobilisering van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant effecten ontvangt en fondsen levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. De mobilisering van effecten mogen deze aangifte in geen geval beïnvloeden vermits zij de presentatie van de balans niet wijzigen en deze het enige criterium van aangifte is. Het al dan niet opnemen van effecten op het actief of het passief geldt als enig criterium. M.a.w., indien een effect dat zich op de actiefzijde van de balans bevindt het voorwerp uitmaakt van een "repo", blijft het opgenomen in de aangifte, ook al komt dit effect niet meer voor op de effectenrekening van de aangifteplichtige. Indien de effectenrekening van de aangifteplichtige daarentegen gecrediteerd wordt voor een effect ten gevolge van een "reverse repo", moet dit effect niet opgenomen worden in de aangifte vermits het effect niet voorkomt op de balans.

6

1.6

Ingezetene of niet-ingezetene

1.6.1

Ingezetene

Een ingezetene kan zowel een natuurlijke persoon als een onderneming zijn, inclusief een bijkantoor of bedrijfszetel in België van een onderneming van buitenlandse oorsprong, die in België economische activiteiten ontplooit en daartoe voor langere tijd over een locatie in België beschikt. Meer concreet verstaan we onder ingezetene: elke rechtspersoon naar Belgisch privaatrecht, voor de activiteiten van zijn maatschappelijke zetel, van zijn dochtermaatschappijen, bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke rechtspersoon naar Belgisch publiekrecht en alle diensten daarvan in België, alsook de Belgische diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen in het buitenland; elke rechtspersoon naar buitenlands recht, voor de activiteiten van zijn bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke natuurlijke persoon die zijn hoofdverblijfplaats in België heeft, hierbij inbegrepen de ambtenaren van een organisatie naar internationaal of Europees recht, gevestigd in België. Elke persoon die in de bevolkingsregisters van een gemeente ingeschreven is, wordt geacht daar zijn hoofdverblijfplaats te hebben; elke natuurlijke persoon van Belgische nationaliteit die in een Belgische diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging in het buitenland een zending vervult, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; elke natuurlijke persoon die, ofschoon hij zijn hoofdverblijfplaats in het buitenland heeft of niet in de bevolkingsregisters van een Belgische gemeente is ingeschreven, op duurzame wijze een onderneming uitbaat in België, en dat voor de activiteiten van die onderneming. 1.6.2

Niet-ingezetene

Het begrip "niet-ingezetene" verwijst naar iedereen die geen ingezetene is en die zijn economisch belangencentrum buiten België heeft. Ook moeder- en dochterbedrijven in het buitenland van ingezeten ondernemingen worden in dit verband als niet-ingezetenen beschouwd. De notie van niet-ingezetene komt niet overeen met die van buitenlander in de gewone betekenis van het woord. De nationaliteit is immers niet bepalend voor de hoedanigheid van ingezetene of niet-ingezetene. Meer concreet verstaan we onder niet-ingezetene: elke natuurlijke persoon of rechtspersoon die niet als een ingezetene mag beschouwd worden; elke natuurlijke persoon van buitenlandse nationaliteit die een betrekking uitoefent in een diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging van zijn land die gevestigd is in België, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; de organisaties naar internationaal of Europees recht die gevestigd zijn in België; de diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen die in België gevestigd zijn.

1.7

Territoriale positie

Onder "territoriale" positie verstaan we, voor een ingezetene, het geheel van bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België. De te gebruiken code om de territoriale positie aan te duiden in de reporting is de code 10 in de zone "identificatie van de positie".

1.8

Depositaris

Onder depositaris of bewaarnemer verstaan we de instelling waarbij de effecten van de aangifteplichtige in bewaring zijn neergelegd.

7

2. Algemene bepalingen

2.1

Wettelijke verplichting

Alle ingezeten ondernemingen zijn wettelijk verplicht om periodiek de aangifte over hun activa en passiva in effecten rechtstreeks aan de Nationale Bank van België (NBB) te leveren. Ter herinnering: bijkantoren en bedrijfszetels in België van rechtspersonen naar buitenlands recht hebben eveneens de hoedanigheid van ingezetenen. Bijgevolg moeten ook zij hun activa en passiva in effecten aan de NBB meedelen.

2.2

Aangifteplichtigen

De inzameling van gegevens omtrent effecten van niet-financiële ondernemingen gebeurt d.m.v. de enquête S10SNF gericht aan de niet-financiële ondernemingen voor zover de rekenkundige som van de boekhoudposten 50, 51, 52, 170, 171, 2812, 2832, 284, 2852, 420, 421, 430/8 en 439 de drempelwaarde van € 1 000 000 000 (of de tegenwaarde in euro van andere valuta’s) in de loop van het jaar voorafgaand aan de aangifte overschrijdt. De enquête S10SNF beoogt een aangifte op territoriale positie van gedetailleerde informatie, effect per effect, over het geheel van alle effecten die op de balans voorkomen.

2.3

Verantwoordelijkheid

Een aangifteplichtige kan volmacht geven aan een derde om zijn aangifte in te vullen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aangifte blijft echter altijd bij de aangifteplichtige berusten.

2.4

Periodiciteit en leveringstermijn

De aangifte is maandelijks en moet aangeleverd worden binnen de 11 werkdagen na het einde van de te rapporteren maand. De aangifteplicht slaat altijd op een volledig kalenderjaar en omvat eveneens de vertrekstaat afgesloten op 31 december van het jaar waarin de drempel bereikt wordt. Bijvoorbeeld, indien de drempel bereikt wordt op 31 december van het jaar XX, moet de eerste staat opgesteld de worden voor de gegevens afgesloten op 31/12/XX en moet doorgestuurd worden vóór de 11 werkdag van januari XX+1. De laatste door te sturen staat betreft de gegevens afgesloten op 31/12/XX+1 en moet doorgestuurd worden de vóór de 11 werkdag van januari XX+2.

9

2.5

Rapporteringswijzen

De aangiften kunnen enkel elektronisch aangeleverd worden. De NBB stelt een volledig beveiligde toepassing ter beschikking voor de aangiften via internet. Met deze toepassing kunnen de aangiften gecodeerd worden en kunnen ook bestanden geüpload worden. Aangifteplichtigen die moeilijkheden zouden ondervinden met deze toepassing kunnen een CD-ROM aanvragen die een software bevat waarmee eveneens aangiften kunnen worden gedaan. Ondernemingen die vanuit eigen applicaties geautomatiseerde aangiften verstrekken, kunnen dit doen via een XML bestand dat ze per e-mail opsturen of via internet met filetransfer uploaden; de record lay-out van dit meer complexe bestand wordt nader uitgelegd in een apart document. Bijlage 1 gaat nader in op de elektronische aangifte.

2.6

Nihil-opgave

Indien er in een aangifteperiode voor een bepaalde tabel geen effect aan te geven is, moet er toch een aangifte met aanduiding "nihil" gedaan worden. De aangifteformulieren voorzien een speciaal veld voor een dergelijke nihil-aangifte.

2.7

Adressering

De elektronische aangiften kunnen aangeleverd worden op twee manieren nl. ofwel rechtstreeks via de webapplicatie of via filetransfer op het volgende internetadres: www.nbb.be/cssr ofwel via de verzending van een bestand in XML formaat op het volgende e-mailadres: [email protected].

10

3. Te verstrekken informatie

3.1

Identificatie van uw onderneming

Uw uniek ondernemingsnummer op 10 posities wordt als identificatiegegeven voor de aangifte gebruikt. In veel gevallen stemt dit overeen met uw BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen). Opgelet: het vestigingseenheidsnummer mag in geen enkel geval als identificatiegegeven gebruikt worden.

3.2

Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever

Om snel met de verantwoordelijke belast met de aangifte te kunnen communiceren, gelieve de identificatiegegevens van de contactpersoon in uw onderneming (of van de derde aangever) rechtstreeks in de aangifte te vermelden.

3.3

Aangifteperiode

De maandaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaalde maand bevatten (bv. januari, februari, maart, etc.). De maand moet aangegeven worden met twee posities (bv. 01, 02, 03, etc.) en het jaar met 4 posities (bv. 2006).

3.4

Eigenlijke aangifte

De aangifte betreffende de enquête S10SNF bestaat uit 9 tabellen die elk geïdentificeerd worden aan de hand van een getal met 4 cijfers. Deze verschillende tabellen dienen om de effecten aan te geven die zich onderling onderscheiden door: de aard van de effecten: schuldbewijzen of aandelen/gelijkgestelde effecten; de initiële looptijd van de effecten; de lokalisatie van de effecten op de actiefzijde of op de passiefzijde van de balans. 3.4.1

Lijst van tabellen

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar; Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar; Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten; Tabel 0490 - Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar; Tabel 0491 - Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar;

11

Tabel 0492 - Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten; Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige; Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige; Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige. In bijlage 2, vindt u een voorbeeld van elk van deze tabellen waaruit de aangifte is samengesteld. 3.4.2

Definitie van de tabellen

Bij elke definitie van een tabel werd een indicatieve lijst toegevoegd van de overeenstemmende posten van het boekhoudplan. Deze lijst is niet exhaustief: zo moet elk effect dat aan de definitie beantwoordt maar dat opgenomen is in een andere post van het boekhoudplan dan deze die vermeld werden, ook opgenomen worden in de rapportering. 3.4.2.1

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de boekhoudpost: 52 : Geldbeleggingen - vastrentende effecten. 3.4.2.2

Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 2812 : Financiële vaste activa - vastrentende effecten (verbonden ondernemingen); 2832 : Financiële vaste activa - vastrentende effecten (ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat); 2852 : Financiële vaste activa - vastrentende effecten (overige); 52 : Geldbeleggingen - vastrentende effecten. 3.4.2.3

Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 280 : Financiële vaste activa - deelnemingen in verbonden ondernemingen; 282 : Financiële vaste activa - deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat; 284 : Financiële vaste activa - andere aandelen; 50 : Geldbeleggingen - eigen aandelen ; 51 : Geldbeleggingen - aandelen en deelbewijzen. 3.4.2.4

Tabel 0490 - Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar, terug te geven door de aangifteplichtige (die de “baissepositie” vormen) en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 430/8 : Financiële schulden – kredietinstellingen; 439 : Financiële schulden – overige leningen. 3.4.2.5

Tabel 0491 - Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar, terug te geven door de aangifteplichtige (die de “baissepositie” vormen) die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 430/8 : Financiële schulden – kredietinstellingen; 439 : Financiële schulden – overige leningen.

12

3.4.2.6

Tabel 0492 - Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten, terug te geven door de aangifteplichtige (die de “baissepositie” vormen) die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 430/8 : Financiële schulden – kredietinstellingen; 439 : Financiële schulden – overige leningen. 3.4.2.7

Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van de schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar is en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: 430/8 : Financiële schulden – kredietinstellingen; 439 : Financiële schulden – overige leningen. 3.4.2.8

Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van de schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd groter is dan één jaar en die in het algemeen opgenomen zijn onder volgende boekhoudposten: 170 : Achtergestelde leningen; 171 : Niet achtergestelde obligatieleningen; 420 : Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen - achtergestelde leningen; 421 : Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen - niet achtergestelde obligatieleningen. 3.4.2.9

Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van de aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudpost: 10 : Kapitaal 3.4.3

Definitie van de kolommen

De verschillende tabellen van de enquête over de beleggingen in effecten zijn samengesteld uit lijnen en kolommen. In een tabel worden de verschillende records voorgesteld onder de vorm van successieve lijnen geïdentificeerd aan de hand van volgnummers. In een kolom vindt men altijd hetzelfde type informatie in de verschillende opeenvolgende records: de kolommen worden gewoontegetrouw geïdentificeerd door een kolomnummer dat dezelfde betekenis heeft in alle tabellen. Een unieke definitie van elke kolom voor het geheel van de tabellen wordt hieronder gegeven, alle kolommen komen evenwel niet noodzakelijk voor in alle tabellen (cf. punt 3.4.4). De kolommen geïdentificeerd door een kolomnummer op 2 cijfers die in de enquête voorkomen zijn de volgende: 01 : Identificatie van de positie (territoriale positie = "10"); 05 : Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen; 10 : Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11; 11 : Identificatie van de gebruikte codering; 15 : Benaming van het effect; 25 : Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten); 30 : Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten); 40 : Muntcode (ISO 4217 code); 50: Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen) (in de munt van kolom 40); 60: Boekwaarde per effectcode (in tegenwaarde EUR); 70: Marktwaarde per effectcode (in de munt van kolom 40); 71 : Identificatie van het type marktwaarde;

13

80 : 98 : 99 : 3.4.3.1

Percentage belang niet-ingezetenen; Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers) Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer. Kolom 01 - Identificatie van de positie

Deze kolom bevat de code van het type positie. Voor deze enquête is de code gelijk aan 10 vermits het een enquête op territoriale positie betreft. Deze kolom staat niet aangegeven in de voorbeelden van tabellen in bijlage 2, vermits het een constante betreft; deze moet echter wel aangegeven worden in de elektronische bestanden. 3.4.3.2

Kolom 05 - Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen

Voor dit gegeven moet u het nummer aangeven van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen. 3.4.3.3

Kolom 10 - Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11

Indien er een ISIN code bestaat, moet deze gebruikt worden, zoniet kan een ander type identificatiecode gebruikt worden. Voorbeeld : de code BE0000257635 is de ISIN code van een lineaire obligatie - OLO 1992/2007 - 8,50% uitgegeven door het Koninkrijk België op 20/02/1992 met vervaldag 01/10/2007. Bijzonder geval : De Belgische kas- en groeibons, met of zonder kapitalisatie, en de vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie, moeten verplicht geïdentificeerd worden op basis van één van de volgende fictieve ISINcodes: LIJST VAN FICTIEVE ISIN-CODES VOOR KAS- EN GROEIBONS

Zonder kapitalisatie

OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR

OP MEER DAN ÉÉN JAAR

FF06MAXI01Y6

FF06OVER01Y9

Met facultatieve kapitalisatie

FF06FACUCAP3

Met automatische kapitalisatie

FF06AUTOCAP9

Vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie

3.4.3.4

FF06EXPCOUP1

Kolom 11 - Identificatie van de gebruikte codering

De waarde ingevuld in dit veld laat toe de in kolom 10 gebruikte codering om het effect te identificeren, te herkennen. Indien een fictieve ISIN-code gebruikt wordt in kolom 10, dient in de kolom 11 de waarde "01" vermeld te worden. Voor het vermelde voorbeeld onder punt 3.4.3.3. hiervoor, is de waarde in te voeren in kolom 11 gelijk aan “01” vermits het om een codificatie van het ISIN type gaat, ook wanneer het een fictieve code betreft. Hieronder vindt u een lijst van de gebruikte codetypes. De aanpassingen aan deze lijst kunnen geraadpleegd worden op de internetsite www.betalingsbalans.be. Wanneer een effect geïdentificeerd moet worden aan de hand van een in de lijst niet opgenomen codetype, vraagt men best aan de NBB dit nieuwe type in de lijst op te nemen. Uitzonderlijk is het toegestaan de identificatiecode " " (blanco) te gebruiken, dergelijke registraties worden onderworpen aan een speciale controle en monden over ’t algemeen uit op een vraag om bijkomende inlichtingen bij de aangever.

14

TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

01

ISIN

02

COMMON

03

SVM - SRW

Oude Belgische standaard voor effecten uitgegeven in België

04

SEDOL 1

"Stock Exchange Daily Official List" - code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

05

SEDOL 2

"Stock Exchange Daily Official List" – code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

21

CUSIP

Gebruikt door de "US finance industry" voor de effecten uitgegeven of verhandeld in de Verenigde Staten en Canada

22

CINS

"Cusip International Numbering System" – gebruikt door de "US finance industry" voor effecten uitgegeven of verhandeld buiten de Verenigde Staten en Canada

23

BLO

Bloomberg codering, New York

24

ISM

ISMA codering (International Securities Market Association), London

25

RIC

Reuters Identificatiecode, Londen

26

TK

Telekurs – Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

41

SIS

"Securities Information System" – Belgische standaard voor uitgegeven effecten

42

WKN

"Wertpapierkennummer" – Duitse standaard voor uitgegeven effecten

43

SVN

"Valorennummer" - Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

3.4.3.5

OMSCHRIJVING

Internationale standaard ("International Securities Identification Number") Gemeenschappelijke code voor Euroclear Bank en Clearstream Bank

Kolom 15 - Benaming van het effect

Tekstuele informatie die de benaming van het effect omvat. Voor schuldbewijzen is het wenselijk er de nominale intrestvoet in op te nemen. 3.4.3.6

Kolom 25 - Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten)

Aantal effecten afgerond op de éénheid. 3.4.3.7

Kolom 30 - Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten)

Percentage stemrechten die de aangifteplichtige aanhoudt in de onderneming geïdentificeerd door het effect. Dit percentage dient te worden vermeld met twee decimalen. Wanneer het percentage niet met zekerheid gekend is maar in ieder geval kleiner is dan 10% (percentage vanaf hetwelk het aanhouden van de effecten als een participatie wordt beschouwd) dient men de defaultwaarde "1,00" te vermelden. 3.4.3.8

Kolom 40 - Muntcode (ISO 4217 code)

Identificatie, volgens de ISO 4217 code op 3 posities, van de munt waarin het effect uitgegeven werd. De lijst van de muntcodes is beschikbaar in bijlage en op onze internetsite www.betalingsbalans.be.

15

3.4.3.9

Kolom 50 - Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen)

Het te vermelden bedrag is de som van de nominale waarden van het geheel van genoteerde effecten op de lijn in kwestie. De waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarden en zonder decimalen en wordt uitgedrukt in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493 en 0494 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.10

Kolom 60 - Boekhoudwaarde per effectcode

Boekhoudwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. De boekhoudwaarde zoals opgenomen in de balans wordt steeds uitgedrukt in tegenwaarde euro, afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.11

Kolom 70 - Marktwaarde per effectcode

Marktwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn . Deze waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.12

Kolom 71 - Identificatie van het type marktwaarde

Deze kolom vermeldt het valorisatietype dat gebruikt werd voor de berekening van kolom 70. Voor de tabellen 0390, 0391, 0392, 0490, 0491 en 0492, kan de kolom 71 de volgende 2 waarden aannemen: "1" indien geëvalueerd tegen marktwaarde einde maand in "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen nietvervallen intresten); "2" indien geëvalueerd volgens de beste schatting Voor de tabellen 0493, 0494 en 0495, kan de kolom 71 volgende 4 waarden aannemen: : "1" indien geëvalueerd tegen marktwaarde einde maand in "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen nietvervallen intresten) "2" indien geëvalueerd volgens de beste schatting. "3" indien geëvalueerd tegen nominale waarde; "4" indien geëvalueerd tegen boekwaarde. Een blanco is niet toegelaten. 3.4.3.13

Kolom 80 - Percentage belang niet-ingezetenen

In deze kolom moet men het percentage vermelden van het kapitaal aangehouden door niet-ingezetenen. Dit percentage moet vermeld worden met twee decimalen. Deze berekening moet per lijn uitgevoerd worden t.t.z. per combinatie van een boekhoudpost (kolom 5) en een code van een effect (kolom 10). Indien dit percentage niet gekend is, moet men de beste schatting vermelden. 3.4.3.14

Kolom 98 - Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers)

Deze kolom vermeldt de identificatie van het land van verblijf van de bewaarnemer van de effecten. Voorbeeld : wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd zijn bij een instelling in België, moet men de code "BE" vermelden. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be.

16

3.4.3.15

Kolom 99 - Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer

Deze kolom bevat het ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer. Het gebruik van deze kolom houdt in dat de code in kolom 98 verplicht gelijk is aan "BE". Wanneer de bewaarnemer een niet-ingezetene is, moet het ondernemingsnummer niet vermeld worden. Voorbeeld : wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd worden bij de NBB, is de waarde van deze kolom gelijk aan het ondernemingsnummer van de NBB "0203201340". 3.4.4

Lijst van kolommen per tabel

Hieronder is voor iedere tabel het geheel van kolommen vermeld die moeten meegedeeld worden. TABELEN

NUMMERS VAN DE KOLOMMEN

0390

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0391

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0392

05, 10, 11, 15, 25, 30, 40, 60, 70, 71, 98, 99

0490

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0491

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99

0492

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 98, 99

0493

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80

0494

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80

0495

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80

17

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing CSSR

1.1

Inleiding

De statistische aangiften te leveren aan de NBB worden elektronisch doorgegeven door middel van een internet toepassing genaamd CSSR (Central Server for Statistical Reporting, centrale server voor statistische aangiften). Deze toepassing laat het volgende toe: het versturen van bestanden in XML formaat via e-mail; het encoderen van de aangifte met behulp van een webformulier; het beveiligd uploaden van bestanden in CSV formaat via het webformulier en het beveiligd uploaden van bestanden in XML formaat via internet. CSSR stelt de aangevers ook in staat om: hun administratieve gegevens te verifiëren, te verifiëren of hun aangifteplicht correct vervuld is, het tijdsbestek van het binnenkomen van de aangiften te verifiëren en hun voorgaande aangiften te raadplegen. Deze verschillende functionaliteiten worden in wat volgt nader beschreven.

1.2

Adres

De toepassing CSSR is beschikbaar op volgend adres: www.nbb.be/cssr. Een testapplicatie volledig identiek aan de productietoepassing is eveneens beschikbaar.

1.3

Identificatie van de gebruikers

Vooraleer in de toepassing CSSR te kunnen gaan, is het om veiligheidsredenen noodzakelijk dat de gebruiker zich identificeert. Van zodra de aangevers op de hoogte gebracht zijn van hun aangifteplicht, worden hen een eigen identificatiecode evenals een paswoord via de post medegedeeld. Niettemin kan het gebeuren dat het nodig is, om één of andere reden (vergetelheid, verlies, ...) de identificatiecode en het paswoord te vernieuwen. In dat geval volstaat het zich te wenden tot de helpdesk.

19

1.4

Functionaliteiten van de toepassing CSSR

1.4.1

Gebruik van het menu en van het controlepaneel

De toepassing CSSR werkt vanuit een menu en een hoofdscherm genaamd 'controlepaneel'. Het menu laat toe de enquête (of één van de enquêtes) te selecteren voor dewelke de gebruiker aangifteplichtig is. Bij selectie van deze enquête laat het controlepaneel de gebruiker toe op elk moment de staat van zijn verplichtingen te kennen voor de gekozen enquête. Binnen de CSSR kan een aangifte volgende status hebben: Initial

De periode voor dewelke de aangifte verplicht is, is lopende; de aangever is in de mogelijkheid gegevens te registreren.

Open

De aangever heeft gegevens geregistreerd maar heeft zijn werkzaamheden nog niet afgesloten. In dit stadium heeft de toepassing nog geen fouten ontdekt in de geregistreerde gegevens.

Error

De aangever heeft gegevens geregistreerd. Vooraleer de aangifte af te sluiten, dienen aanwezige fouten te worden gecorrigeerd.

Closed

De aangever heeft zijn aangifte afgesloten en bevestigd. Hij kan ze niet meer wijzigen tenzij hij er de toestemming voor vraagt aan de NBB.

1.4.2

Keuze van het communicatiekanaal

Zoals eerder aangegeven, biedt de toepassing CSSR meerdere communicatiekanalen aan, waaruit de gebruiker vrij kan kiezen. De controleprocedures van de aangiften zijn identiek ongeacht het communicatiekanaal en garanderen, met uitzondering van de transmissie via e-mail, de hoogste confidentialiteitsgraad voor de gegevens doorgestuurd via CSSR. 1.4.3

Verzenden van een bestand via e-mail

De toepassing CSSR beschikt over het e-mailadres [email protected] dat uitsluitend dient voor het inzamelen van elektronische aangiften. Vanaf de ontvangst worden ze automatisch behandeld door een informaticaprogramma dat het formaat van het bestand controleert en een eerste summiere controle uitvoert op de inhoud. Een bericht van ontvangst met een validatierapport wordt naar de afzender gestuurd. Dit laatste bevat de meldingen betreffende de aanvaarding of desgevallend verwerping van de aangifte met vermelding van de reden. Voor de verzending via e-mail wordt enkel het XML formaat aanvaard. Alle inlichtingen betreffende het XML formaat zijn beschikbaar op de site www.betalingsbalans.be. Er is eveneens een testomgeving voor de ondernemingen voorzien met het e-mailadres [email protected] dat uitsluitend dient voor testen van verzenden van een bestand via e-mail. De NBB vestigt niettemin de aandacht op het feit dat het verzenden van bestanden via e-mail inhoudt dat de gegevens van de aangevers ongecodeerd over het internet bewegen en dus eventueel kunnen onderschept worden door derden. Om dit risico te voorkomen, dient een ander communicatiekanaal gekozen te worden. 1.4.4

Het beveiligd uploaden van bestanden via internet

Er bestaat eveneens de mogelijkheid bestanden te uploaden vanop het adres www.nbb.be/cssr. Deze procedure is beveiligd en werd ontwikkeld voor aangevers die XML bestanden wensen te verzenden zonder de ongemakken te ondervinden die gepaard gaan met het gebruik van e-mail. In tegenstelling tot het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier heeft de aangever hier niet de mogelijkheid zijn aangifte te wijzigen of te vervolledigen na het verzenden van zijn bestand. De toepassing beschouwt deze aangifte sowieso als volledig en valideert ze onmiddellijk.

20

1.4.5

Het encoderen van de aangifte via het webformulier

CSSR laat de aangevers toe hun aangiften in een volledig beveiligde omgeving te encoderen met behulp van invoerschermen eigen aan elke aangifte. Eigen aan de toepassing CSSR is ook dat de encodering gradueel kan gebeuren. Als de gegevensinvoer niet voltooid is, kan de aangever zijn werk opslaan en er naderhand op terugkomen teneinde zijn aangifte te vervolledigen. Enkel op het moment dat de aangever beslist zijn werk af te sluiten, wordt de aangifte als volledig beschouwd. Blancovelden moeten niet opgevuld worden met nulwaarden indien er voor bepaalde delen van de aangifte niets te rapporteren valt. Een schermafdruk van de aangifte via het webformulier is terug te vinden op het einde van deze bijlage. 1.4.6

Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

Ter vervanging van of in aanvulling op het encoderen, laat CSSR toe gegevensbestanden te uploaden in CSV formaat, conform de specificaties van de NBB. De aangevers kunnen hier wel een deel van hun aangifte uploaden en ze vervolledigen of wijzigen met behulp van specifieke invoerschermen. In het controlepaneel van de toepassing bevindt zich, naast de titel van elke te vervolledigen aangifte, het symbool dat toelaat een bestand te uploaden in CSV formaat. Een schermafdruk van het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier is terug te vinden op het einde van deze bijlage. Alle inlichtingen betreffende het CSV formaat zijn hieronder beschikbaar.

1.5

Formaat van het CSV bestand

1.5.1

Algemeenheden

Het is niet mogelijk één enkel formaat van CSV bestand te beschrijven dat kan doorgestuurd worden via de toepassing CSSR voor het geheel van effectenrapporteringen. Inderdaad, de rapportering omvat verschillende tabellen die elk hun eigen voorstelling hebben naargelang het gaat om, bijvoorbeeld, rapportering betreffende participatie-effecten (aandelen) of portefeuille-effecten (obligaties). Men kan hier echter wel de algemene regels uiteenzetten om een CSV bestand te construeren en een voorbeeld geven. Een CSV tekstbestand kan slechts informatie bevatten die betrekking heeft op één enkele tabel. Deze informatie is altijd opgeslagen zoals ze voorkomt in de tabellen beschreven in de handleiding en zoals men ze aantreft op het scherm van de webtoepassing voor de aangifte. De volgorde van de kolommen dient strikt te worden nageleefd, de 1 gedefiniëeerde kolomnummers worden altijd in stijgende volgorde .gebruikt. De velden worden gescheiden door 2 een kommapunt. Bij elk einde van een registratie bevindt zich een CRLF (carriage return, line feed ). Voor de velden waar geen waarden in te vullen zijn, moeten deze niet ingevuld worden (wel separator). 1.5.2

Voorbeeld van bestand

Het voorbeeld van bestand hieronder beschreven is afkomstig van de enquête S10SNF voor de tabel 0390. Op basis van dit voorbeeld en van de regels hiervoor uiteengezet, is het gemakkelijk een CSV bestand te construeren voor eender welke andere tabel afkomstig van eender welke enquête. Het bestand zal de volgende inlichtingen bevatten, in de volgorde hieronder aangegeven (tussen haakjes staat het kolomnummer vermeld dat betrekking heeft op elk type van informatie):

1 Op die manier ziet men nooit de kolom "15" vóór de kolom "05" maar wel altijd de kolom "05" vóór de kolom "15". 2 CRLF : terugkeer van de slede, voortgang met één lijn. Het betekent gewoon dat men het volgende record op de volgende lijn schrijft.

21

de identificatie van de positie (01) (dit veld moet altijd de waarde "10" bevatten voor de als voorbeeld genomen enquête) het nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen (05) identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11 (10) identificatie van de gebruikte codering (11) de benaming van het effect (15) de muntcode (40) de nominale waarde per effectcode (50) de boekwaarde per effectcode (60) de marktwaarde per effectcode (70) de identificatie van het type marktwaarde (71) identificatiecode van het land van de bewaarnemer (98) het ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer (99)

10; 52; NL0000091791;01;NL3% 13/04/06; EUR; 100; 102; 110; 1; NL; 10; 52; BE0312606727;01;R.BELG-C.P.; EUR; 100; 95; 105; 1; BE; 0203201340 10; 52; ; ; Etats-Unis; USD; 100; 95; 105; 1; BE; 0203201340 De eerste lijn van dit voorbeeld betekent dat op territoriale positie (10), onder de boekhoudkundige rubriek 52 schuldbewijzen voorkomen, geïdentificeerd door de ISIN-code NL0000091791 uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden. De nominale waarde van de aangehouden effecten is € 100 terwijl ze boekhoudkundig geregistreerd staan voor een waarde van € 102 en hun actuele marktwaarde € 110 is. Deze effecten zijn neergelegd bij een bewaarnemer gevestigd in Nederland.

De tweede lijn van dit voorbeeld geeft aan dat de aangever onder de boekhoudpost 52 effecten uitgegeven door het Koninkrijk België en geïdentificeerd via de ISIN code BE031260727 heeft opgenomen. Deze effecten werden neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

De derde lijn van het voorbeeld geeft aan dat de aangever over geen enkele informatie omtrent de identificatie van het effect beschikt voor de op deze lijn vermelde effecten. Bijgevolg werden de code en het codificatiesysteem niet meegedeeld, maar de veldseparator van deze gegevens moeten niettemin aangegeven worden.

22

1.6

Schermafdrukken

1.6.1

Het encoderen van de aangifte via het webformulier

1.6.2

Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

23

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen

2.1

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.2

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.3

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.4

Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.5

Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.6

Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.7

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.8

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.9

Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

25

2.1

(Kol)

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

(71)

(98)

MUNT NOMINALE CODE WAARDE

WAARIN DE (ISO-4217) Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

POST VAN DE

EFFECTEN ZIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

Land

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

ID

(IN €)

26

1

52

NL0000091791

01

2

52

BE0312606727

01

NL 3% 03/2006 SC 13/04/2006

EUR

100 000

99 000

101 000

1

NL

EUR

100 000

101 000

99 000

1

BE

0203201340

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden met een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 onder de post 52 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 101 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in Nederland.

2.2

(Kol)

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT NOMINALE CODE WAARDE

WAARIN DE EFFECTEN ZIJN

(71)

(98)

(ISO-4217) Code

ID

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST

(99)

PLAATS

DE EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

VAN NEERLEGGING MARKTID WAARDE

VAN DE

Benaming

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

Land

ID

0203201340

(IN €)

27

1

52

BE0008015613

01

2

52

XS0079863436

01

OLO

2007

Japan Highway

EUR

100 000

95 000

102 000

1

BE

USD

500 000

480 000

505 000

1

US

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk België met een nominale waarde van € 100 000, geboekt tegen € 95 000 onder de post 52 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 102 000. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). Lijn 2 duidt op een pakket effecten uitgegeven door Japan Highway met een nominale waarde van USD 500 000, geboekt voor een tegenwaarde van € 480 000 en met een marktwaarde van USD 505 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in de Verenigde Staten (US).

2.3

(Kol)

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(30)

(40)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN CODE VAN DE

(70)

(71)

(98)

(99)

BEDRAG

PLAATS

WAARVOOR DE

VAN NEERLEGGING

EFFECTEN ZIJN

POST VAN DE STEM-

MUNT-

OPGENOMEN IN

RECHT

CODE

DE BETROKKEN

BOEKHOUD-STAAT LIJN

AANTAL


(60)

Code

ID

IN %

Benaming

(ISO-4217)

MARKTWAARDE

ID

POST VAN DE

Land

ID

BE

0203201340

BOEKHOUD-

OPGENOMEN

STAAT (IN €)

28

1

51

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

1

EUR

39 450

38 750

1

2

Lijn 1 duidt op een pakket van 10 aandelen "Nationale Bank" (code ISIN BE0003008019) ingeschreven voor een totale waarde van € 39 450 onder de post 51 van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 38 750. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.4

(Kol)

Tabel 0490 – Baissepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

(70)

(71)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

VAN NEERLEGGING

MUNTNOMINALE

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

WAARDE

BETROKKEN POST VAN

WAARDE

ID

CODE WAARIN DE

(ISO-4217)

DE BOEKHOUD-STAAT

EFFECTEN ZIJN

1

439

(99)

PLAATS

EFFECTEN ZIJN

BOEKHOUDSTAAT LIJN

OPGENOMEN

(98)

BEDRAG WAARVOOR DE


(60)

Code

ID

Benaming

NL0000091791

01

NL 31/03/2006

(IN €)

EUR

100 000

101 000

102 000

1

Land

ID

BE

0203201340

29

2

Lijn 1 duidt op een baissepositie van € 100 000 aan effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden, geïdentificeerd door de ISIN-code NL 0000091791. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.5

(Kol)

Tabel 0491 – Baissepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)



439

(98)

ID

PLAATS

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

WAARDE

BETROKKEN POST VAN

WAARDE

(ISO-4217) Code

ID

DE BOEKHOUD-STAAT

Benaming

(99)

VAN NEERLEGGING

NOMINALE CODE

OPGENOMEN

1

(71)

EFFECTEN ZIJN

MUNT-


(70)

BEDRAG WAARVOOR DE

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(60)

Land

ID

BE

0203201340

(IN €)

BE0008015613

01

OLO 2007

EUR

100 000

95 000

102 000

1

30

2

Lijn 1 duidt op een baissepositie van € 100 000 aan effecten uitgegeven door het Koninkrijk België, geïdentificeerd door de ISIN-code BE0008015613. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.6

(Kol)

Tabel 0492 – Baissepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)


POST VAN DE AANTAL EFFECTEN ZIJN

Code

ID

(71)

(98)

(99)

PLAATS

EFFECTEN ZIJN

VAN NEERLEGGING

OPGENOMEN IN DE

CODE

BETROKKEN POST VAN

(ISO-4217)

DE BOEKHOUD-STAAT

WAARIN DE

(70)

BEDRAG WAARVOOR DE

MUNTBOEKHOUDSTAAT LIJN

(60)

MARKTID WAARDE

Benaming

Land

ID

BE

0203201340

OPGENOMEN (IN €)

1

439

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

EUR

39.450

38.750

1

31

2

Lijn 1 duidt op een baissepositie van 10 aandelen uitgegeven door de NBB, geïdentificeerd door de code ISIN BE0003008019. Deze effecten zijn te leveren aan de NBB (ondernemingsnummer 0203201340)

2.7

(Kol)

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

POST VAN DE

CODE WAARDE ID

Benaming

(ISO-4217)

OPGENOMEN IN DE

DE BOEKHOUD-STAAT

OPGENOMEN

(IN €)

BE1234567890

01

3% - Sept. 2005

(71)

MARKTWAARDE

ID

(80)

EUR

500 000

% BELANG

BETROKKEN POST VAN

EFFECTEN ZIJN

439

(70)

EFFECTEN ZIJN NOMINALE

WAARIN DE

(60)

BEDRAG WAARVOOR DE MUNT-

Code

1

(50)


BOEKHOUDSTAAT LIJN

(40)

500 000

NIETINGEZETENEN

502 000

1

2

32

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op ten hoogste één jaar heeft uitgegeven voor een totale nominale waarde van € 500 000, dat 10% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 502 000 bedraagt.

10,00

2.8

(Kol)

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN NOMINALE CODE WAARDE


(ISO-4217) Code

ID

171

MARKTWAARDE

ID

(80)

OPGENOMEN IN DE

% BELANG

BETROKKEN POST VAN

NIETINGEZETENEN

DE BOEKHOUD-STAAT

Benaming

(IN €)

OPGENOMEN

1

(71)

EFFECTEN ZIJN

MUNT-

BOEKHOUDSTAAT LIJN

(70)

BEDRAG WAARVOOR DE


(60)

BE0987654321

01

6% - Sept. 2008

EUR

800 000

800 000

810 000

1

2

33

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven heeft voor een totale nominale waarde van € 800 000, dat 20% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 810 000 bedraagt.

20,00

2.9

(Kol)

Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN MUNT-

BOEKHOUDSTAAT IJJN

AANTAL


CODE (ISO-4217)

Code

ID

10

(71)

(80)

% BELANG

EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE

NIETMARKTWAARDE

ID INGEZETENEN

BETROKKEN POST VAN DE BOEKHOUD-STAAT

Benaming

(IN €)

OPGENOMEN

1

(70)

BEDRAG WAARVOOR DE


(60)

BE0123459876

01

Aandeel op naam

50 000

EUR

1 000 000

2 500 000

1

2

34

Lijn 1 zegt dat de aangever 50 000 aandelen heeft uitgegeven, ingeschreven op de balans voor een waarde van € 1 000 000. Het geheel aan uitgegeven aandelen wordt op de markt gevaloriseerd tegen een waarde van € 2 500 000. De niet-ingezetenen houden 5% van deze aandelen aan.

5,00

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding

De gegevens inzake de te rapporteren effecten dienen bij voorkeur uit de boekhouding van uw onderneming gehaald te worden. De door ons voorgestelde benadering is louter indicatief en bedoeld als ondersteuning naar bedrijven toe die moeilijkheden zouden ondervinden met het terugvinden van de nodige gegevens. Wanneer effecten zich onder andere balansposten bevinden dienen ze eveneens opgenomen te worden.

3.1

Waarden opgenomen op het actief van de balans

De effecten opgenomen op de actiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 280 Financiële vaste activa - deelnemingen in verbonden ondernemingen 2812 Financiële vaste activa - vastrentende effecten (verbonden ondernemingen) 282 Financiële vaste activa - deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 2832 Financiële vaste activa - vastrentende effecten (ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat) 284 Financiële vaste activa - andere aandelen 2852 Financiële vaste activa - vastrentende effecten (overige) 50 Geldbeleggingen - eigen aandelen 51 Geldbeleggingen - aandelen en deelbewijzen 52 Geldbeleggingen - vastrentende effecten

3.2

Waarden opgenomen op het passief van de balans

De effecten opgenomen op de passiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 10 Kapitaal 1 170 Achtergestelde leningen 171 Niet achtergestelde obligatieleningen 1 420 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen - achtergestelde leningen 421 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen - niet achtergestelde obligatieleningen 1 430/8 Financiële schulden - kredietinstellingen 1 439 Financiële schulden - overige leningen

1

In de mate dat de post effecten bevat.

35

Bijlage 4: Land- en muntcodes

De recentste lijst van alle landen muntcodes is terug te vinden op onze website www.betalingsbalans.be.

Land

Munt

Lijst van de gebruikte ISO landen muntcodes Afghanistan

AF

Afghani

AFN

Albanië

AL

Lek

ALL

Algerije

DZ

Dinar (Algerije)

DZD

Amerikaans Samoa

AS

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Andorra

AD

Euro (EMU)

EUR

Angola Met inbegrip van Cabinda

AO

Kwanza (nuevo reajustado)

AOA

Anguilla

AI

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Antarctica Gebieden onder de zestigste breedtegraad, met uitzondering van de Franse Zuidelijke gebieden (code : TF), Bouveteiland (code : BV), Zuid-Georgië en de Zuid Sandwicheilanden (code : GS)

AQ

Antigua en Barbuda

AG


XCD

Antillen (Nederlandse) Bonaire, Curaçao, Saba, Sint-Eustatius en het zuidelijk deel van Sint-Maarten

AN

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Argentinië

AR

Nuevo peso (Argentinië)

ARS

Armenië

AM

Dram

AMD

Aruba

AW

Gulden (Aruba)

AWG

Australië

AU

Dollar (Australië)

AUD

Azerbeidzjan

AZ

Manat (Azerbeidzjan)

AZM

Bahama's Met uitsluiting van de Turks- en Caicoseilanden (code : TC)

BS

Dollar (Bahama's)

BSD

Bahrein

BH

Dinar (Bahrein)

BHD

Bangladesh

BD

Taka

BDT

Barbados

BB

Dollar (Barbados)

BBD

België

BE

Euro (EMU)

EUR

Belize

BZ

Dollar (Belize)

BZD

Benin

BJ

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

37

Land

Munt

Bermuda

BM

Dollar (Bermuda)

BMD

Bhutan

BT

Ngultrum

BTN

Bhutan

BT

Rupee(India)

INR

Bolivia

BO

Boliviano

BOB

Bosnië-Herzegovina

BA

Euro (EMU)

EUR

Botswana

BW

Pula

BWP

Bouveteiland

BV

Kroon (Noorwegen)

NOK

Brazilië

BR

Real (Brazilië)

BRL

Brits Indische Oceaan Territorium Met inbegrip van de Chagoseilanden

IO


USD

Brunei Darussalam Gebruikelijke naam : Brunei

BN

Dollar (Brunei Darussalam)

BND

Bulgarije

BG

Lev

BGN

Burkina Faso

BF

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Burundi

BI

Franc (Burundi)

BIF

Cambodja

KH

Riel

KHR

Canada

CA

Dollar (Canada)

CAD

Caymaneilanden

KY

Dollar (Caymaneilanden)

KYD

Centraal-Afrikaanse Republiek

CF

Frank CFA (BEAC)

XAF

Chili

CL

Peso (Chili)

CLP

China Met uitsluiting van Hongkong (code : HK), Macao (code : MO) en Taiwan (code : TW)

CN

Yuan renminbi

CNY

Christmaseiland

CX

Dollar (Australië)

AUD

Cocos- (Keeling-) eilanden

CC

Dollar (Australië)

AUD

Colombia

CO

Peso (Colombia)

COP

Comoren Anjouan, Grande Comore en Mohéli

KM

Franc (Comoren)

KMF

Congo (Brazzaville)

CG

Frank CFA (BEAC)

XAF

Congo (Kinshasa) Voormalig Zaïre

CD

Franc (Congo-Kinshasa)

CDF

Cookeilanden

CK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Costa Rica

CR

Colón (Costa Rica)

CRC

Cuba

CU

Peso (Cuba)

CUP

Cyprus

CY

Pond (Cyprus)

CYP

Denemarken Met uitsluiting van de Faeröer eilanden (code : FO) en Groenland (code : GL)

DK

Kroon (Denemarken)

DKK

Djibouti

DJ

Frank (Djibouti)

DJF

Dominica

DM


XCD

Dominicaanse Republiek

DO

Peso (Dominicaanse Republiek)

DOP

38

Land

Munt

Duitsland Met inbegrip van Jungholz en Mittelberg (delen van het grondgebied van Oostenrijk maar deel uitmakend van de douane-unie met Duitsland) Met inbegrip van Helgoland Exclusief Büsingen en Büttenhardter Höfe (douane vrije streken die tot het douanegrondgebied behoren van Zwitserland)

DE

Euro (EMU)

EUR

Ecuador Met inbegrip van de Galapagoseilanden

EC


USD

Egypte

EG

Pond (Egypte)

EGP

El Salvador

SV

Colón (El Salvador)

SVC

Equatoriaal Guinea

GQ

Frank CFA (BEAC)

XAF

Eritrea

ER

Nakfa

ERN

Estland

EE

Kroon (Estland)

EEK

Ethiopië

ET

Birr

ETB

Faeröer Eilanden

FO

Kroon (Denemarken)

DKK

Falklandeilanden (Malvinaseilanden)

FK

Pond (Falklandeilanden)

FKP

Fiji

FJ

Dollar (Fiji)

FJD

Filippijnen

PH

Peso (Filippijnen)

PHP

Finland

FI

Euro (EMU)

EUR

Frankrijk Met inbegrip van Frans Guyana (code : GF), Martinique (code : MQ), Guadeloupe (code : GP), Réunion (code : RE), Mayotte (code : YT), SaintPierre en Miquelon (code : PM) en Monaco (code : MC)

FR

Euro (EMU)

EUR

Franse Zuidelijke gebieden Met inbegrip van Kerguelen Eilanden, Amsterdameiland, Saint-Paul Eiland en de Archipel van Crozet

TF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Guyana

GF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Polynesië Marquesaseilanden, Society Eilanden (waaronder Tahiti), Tuamoto-eilanden, Gambiereilanden, de Zuidelijke Eilanden (met inbegrip van Clippertoneiland) en Tahiti

PF

CFP-Frank

XPF

Gabon

GA

Frank CFA (BEAC)

XAF

Gambia

GM

Dalasi

GMD

Georgië

GE

Lari

GEL

Ghana

GH

Cedi

GHC

Gibraltar

GI

Pond (Gibraltar)

GIP

Grenada Met inbegrip van de Zuid-Grenadines Eilanden

GD


XCD

Griekenland

GR

Euro (EMU)

EUR

Groenland

GL

Kroon (Denemarken)

DKK

Guadeloupe Met inbegrip van Grande Terre, Basse Terre, Marie Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre, Désirade, Sint-Barthelemy en Sint-Maarten (Noordelijke deel) - Alternatieve code : FR (Frankrijk)

GP

Euro (EMU)

EUR

Met inbegrip van de Ålandeilanden

Alternatieve code : FR (Frankrijk)

39

Land

Munt

Guam

GU


USD

Guatemala

GT

Quetzal

GTQ

Guernsey

GG

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Guinee

GN

Franc (Guinee)

GNF

Guinee-Bissau

GW

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Guyana

GY

Dollar (Guyana)

GYD

Haïti

HT


USD

Haïti

HT

Gourde

HTG

Heard- en McDonaldeilanden

HM

Dollar (Australië)

AUD

Honduras Met inbegrip van de Zwaaneilanden

HN

Lempira

HNL

Hongarije

HU

Forint

HUF

Hongkong

HK

Dollar (Hongkong)

HKD

Ierland

IE

Euro (EMU)

EUR

IJsland

IS

Kroon (Ijsland)

ISK

India Met inbegrip van Amindivi Eiland, Laccadive Eiland, Minicoy Eiland, Andaman Eilanden, Nicobar Eilanden en Sikkim

IN

Rupee(India)

INR

Indonesië Met inbegrip van Oost-Timor (code : TP)

ID

Rupiah (Indonesië)

IDR

Irak

IQ

Dinar (Irak)

IQD

Iran

IR

Rial (Iran)

IRR

Israël

IL

Shekel

ILS

Italië Met uitsluiting van San Marino (code : SM) en Vaticaanstad (code : VA)

IT

Euro (EMU)

EUR

Ivoorkust

CI

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Jamaica

JM

Dollar (Jamaica)

JMD

Japan

JP

Yen

JPY

Jemen Met inbegrip van Noord-Jemen en Zuid-Jemen, Perim, Kamaran, Socotra en bijbehorende eilanden

YE

Rial (Jemen)

YER

Jersey

JE


GBP

Jordanië

JO

Dinar (Jordanië)

JOD

Kaapverdië

CV

Escudo (Kaapverdië)

CVE

Kameroen

CM

Frank CFA (BEAC)

XAF

Katar

QA

Rial (Katar)

QAR

Kazachstan

KZ

Tenge

KZT

Kenia

KE

Shilling (Kenia)

KES

Kirgizië

KG

Som

KGS

Kiribati

KI

Dollar (Australië)

AUD

Kleine Pacifische eilanden van de Verenigde Staten Met inbegrip van Baker Eiland, Howland Eiland, Jarvis Eiland, Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway Eilanden, Palmyra Atoll en Wake Eiland

UM


USD

Koeweit

KW

Dinar (Koeweit)

KWD

40

Land

Munt

Korea (Noord-)

KP

Won (Noord-Korea)

KPW

Korea (Zuid-)

KR

Won (Zuid-Korea)

KRW

Kroatië

HR

Kuna

HRK

Laos

LA

Kip

LAK

Lesotho

LS

Loti

LSL

Lesotho

LS

Rand

ZAR

Letland

LV

Lats

LVL

Libanon

LB

Pond (Libanon)

LBP

Liberia

LR

Dollar (Liberia)

LRD

Libië

LY

Dinar (Libië)

LYD

Liechtenstein

LI

Frank (Zwitserland)

CHF

Litouwen

LT

Litas

LTL

Luxemburg

LU

Euro (EMU)

EUR

Maagdeneilanden (Amerikaanse) Met inbegrip van de eilanden Saint Croix Eiland, Saint-John Eiland en Saint-Thomas Eiland

VI


USD

Maagdeneilanden (Britse) Met inbegrip van de eilanden Anegada, Jost Van Dyke, Tortola en de Gorda Maagdeneilanden

VG


USD

Macau

MO

Pataca

MOP

Macedonië

MK

Denar

MKD

Madagaskar

MG

Ariary

MGA

Malawi

MW

Kwacha (Malawi)

MWK

Malediven

MV

Rufiyaa

MVR

Maleisië Met inbegrip van het Maleisisch schiereiland en Oost-Maleisië (Sarawak, Sabah en Labuan)

MY

Ringgit

MYR

Mali

ML

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Malta Met inbegrip van Gozo en Comino

MT

Lira (Malta)

MTL

Man (Isle of)

IM


GBP

Marianen (Noordelijke) Met uitsluiting van Guam (code : GU)

MP


USD

Marokko Met inbegrip van de Westelijke Sahara (code : EH)

MA

Dirham (Marokko)

MAD

Marshall Eilanden

MH


USD

Martinique Alternatieve code : FR (Frankrijk)

MQ

Euro (EMU)

EUR

Mauritanië

MR

Ouguiya

MRO

Mauritius Met inbegrip van Rodrigues Eiland, Agalega Eilanden en Cargados Carajoseilanden (Saint Brandon)

MU

Rupee (Mauritius)

MUR

Mayotte Alternatieve code : FR (Frankrijk) - Met inbegrip van Pamanzi

YT

Euro (EMU)

EUR

Mexico

MX

Peso (nieuw) (Mexico)

MXN

Micronesia (Federale Staten van) Met inbegrip van Chuuk, Kosrae, Pohnpei en Yap Met uitsluiting van Palau (code : PW)

FM


USD

41

Land

Munt

Moldavië

MD

Leu (Moldavië)

MDL

Monaco

MC

Euro (EMU)

EUR

Mongolië

MN

Tugrik

MNT

Montserrat

MS


XCD

Mozambique

MZ

Metical

MZM

Myanmar Voorheen Birma

MM

Kyat

MMK

Namibië

NA

Dollar (Namibië)

NAD

Namibië

NA

Rand

ZAR

Nauru

NR

Dollar (Australië)

AUD

Nederland Met uitsluiting van Aruba (code : AW) en de Nederlandse Antillen (code : AN)

NL

Euro (EMU)

EUR

Nepal

NP

Rupee (Nepal)

NPR

Nicaragua Met inbegrip van de Maïseilanden

NI

Córdoba oro

NIO

Nieuw-Caledonië Met inbegrip van de Loyaliteitseilanden (Maré, Lifou en Ouvéa)

NC

CFP-Frank

XPF

Nieuw-Zeeland Met uitsluiting van Ross Dependency (Antarctica code : AQ) - Met inbegrip van Antipodes Eilanden, Auckland Eilanden, Bounty Eilanden, Campbell Eiland, Kermadec Eilanden, Chatham Eilanden en Snares Eilanden

NZ


NZD

Niger

NE

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Nigeria

NG

Naira

NGN

Niue

NU


NZD

Noorwegen Met inbegrip van Svalbard en Jan Mayen (code : SJ)

NO

Kroon (Noorwegen)

NOK

Norfolkeiland

NF

Dollar (Australië)

AUD

Oekraïne

UA

Hryvnia

UAH

Oezbekistan

UZ

Som

UZS

Oman Met inbegrip van de Kuria Muria Eilanden

OM

Rial (Oman)

OMR

Oostenrijk Met uitsluiting van Jungholz en Mittelberg (delen van het grondgebied van Oostenrijk maar deel uitmakend van de douane-unie met Duitsland)

AT

Euro (EMU)

EUR

Pakistan

PK

Rupee (Pakistan)

PKR

Palau

PW


USD

Palestina Westelijke Jordaanoever (met inbegrip van OostJeruzalem) en de Gazastrook (* voorlopige code)

PS

Dinar (Jordanië)

JOD

Shekel

ILS

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA

Balboa

PAB

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA


USD

42

Land

Munt

Papoea-Nieuw-Guinea Met inbegrip van Bismarckarchipel, Louisiade Archipel, Admiraliteitseilanden, de Noordelijke Salomonseilanden (Bougainville, Buka, Green), d'Entrecasteaux Eilanden, Lavongai, Trobriand Eilanden, Nieuw-Groot-Brittannië, Nieuw Ierland, Woodlark en verbonden eilanden

PG

Kina

PGK

Paraguay

PY

Guarani

PYG

Peru

PE

Nuevo Sol

PEN

Pitcairneilanden Met inbegrip van de Ducie, Henderson en Oeno eilanden

PN


NZD

Polen

PL

Zloty

PLN

Portugal Met inbegrip van de Azoren en Madeira Met uitsluiting van Macao (code : MO)

PT

Euro (EMU)

EUR

Puerto Rico Alternatieve code : US (Verenigde Staten)

PR


USD

Réunion Alternatieve code : FR (Frankrijk)

RE

Euro (EMU)

EUR

Roemenië

RO

Leu (Roemenië)

RON

Rusland (Russische Federatie)

RU

Roebel (nieuw) (Russische Federatie)

RUB

Rwanda

RW

Franc (Rwanda)

RWF

Sahara (Westelijke) Alternatieve code : MA (Marokko)

EH

Dirham (Marokko)

MAD

Saint-Pierre en Miquelon Alternatieve code : FR (Frankrijk)

PM

Euro (EMU)

EUR

Salomonseilanden Met inbegrip van de Zuidelijke Salomonseilanden, hoofdzakelijk Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul

SB

Dollar (Salomonseilanden)

SBD

Samoa Voormalig West-Samoa

WS

Tala

WST

San Marino

SM

Euro (EMU)

EUR

São Tomé en Principe

ST

Dobra

STD

Saudi-Arabië

SA

Riya

SAR

Senegal

SN

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Servië en Montenegro

CS

Dinar (Servië en Montenegro)

CSD

Servië en Montenegro

CS

Euro (EMU)

EUR

Seychellen Met inbegrip van Alphonse Eiland, Mahé, Bijoutier Eiland, St-François Eiland, St-Pierre Eiland, Cosmoledo Eilanden, Amiranten, Providence, Aldabra, Farquhar en Desroches, Silhouette, Praslin (met inbegrip van La Digue), Frégate, Mamelles en Récifs

SC

Rupee (Seychellen)

SCR

Sierra Leone

SL

Leone

SLL

Singapore

SG

Dollar (Singapore)

SGD

Sint Kitts en Nevis

KN


XCD

Sint Vincent en de Grenadines Met inbegrip van de Noordelijke Grenadines Eilanden

VC


XCD

Sint-Helena Met inbegrip van Ascension Eiland, Gough Eiland, Inaccessible, Nightingale Eilanden en Tristan da Cunha Eilanden

SH

Pond (Sint- Helena)

SHP

43

Land

Munt

Sint-Lucia

LC


XCD

Slovenië

SI

Tolar

SIT

Slowakije

SK

Koruna (Slowakije)

SKK

Somalië

SO

Shilling (Somalië)

SOS

Spanje Met inbegrip van de Balearen, de Canarische eilanden, Ceuta, Mellila, Peñón de Alhucemas en Peñón de Vélez de la Gomera - Met uitsluiting van Andorra (code : AD)

ES

Euro (EMU)

EUR

Sri Lanka

LK

Rupee (Sri Lanka)

LKR

Sudan

SD

Dinar (Sudan)

SDD

Suriname

SR

Dollar (Suriname)

SRD

Svalbard en Jan Mayen Eiland Alternatieve code : NO (Noorwegen)

SJ

Kroon (Noorwegen)

NOK

Swaziland

SZ

Lilangeni

SZL

Syrië

SY

Pond (Syrië)

SYP

Tadzjikistan

TJ

Somoni

TJS

Taiwan Met inbegrip van het afzonderlijk douanegrondgebied van Taiwan, Penghu, Kinmen en Matsu

TW

Dollar (Taiwan)

TWD

Tanzania Met inbegrip van Tanganyika, Zanzibar en Pemba

TZ

Shilling (Tanzania)

TZS

Thailand

TH

Baht

THB

Timor (Oost-) Alternatieve code : ID (Indonesië) - Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL


USD

Timor (Oost-) Alternatieve code : ID (Indonesië) - Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL

Rupiah (Indonesië)

IDR

Togo

TG

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Tokelau

TK


NZD

Tonga

TO

Pa'anga

TOP

Trinidad en Tobago

TT

Dollar (Trinidad en Tobago)

TTD

Tsjaad

TD

Frank CFA (BEAC)

XAF

Tsjechië

CZ

Kroon (Tsjechië)

CZK

Tunesië

TN

Dinar (Tunesië)

TND

Turkije

TR

Lira (Turkije)

TRY

Turkmenistan

TM

Manat (Turkmenistan)

TMM

Turks- en Caicoseilanden

TC


USD

Tuvalu

TV

Dollar (Australië)

AUD

Uganda

UG

Shilling (Uganda)

UGX

Uruguay

UY

Peso uruguayo (Uruguay)

UYU

Vanuatu

VU

Vatu

VUV

Vaticaanstad (Heilige Stoel)

VA

Euro (EMU)

EUR

Venezuela

VE

Bolivar

VEB

44

Land

Munt

Verenigd Koninkrijk Met uitsluiting van Jersey (code : JE), Guernsey (code : GG), Isle of Man (code : IM), Anguilla (code : AI), Montserrat (code : MS), Britse Maagdeneilanden (code : VG), Turks- en Caïcoseilanden (code : TC) en Caymaneilanden (code : KY)

GB


GBP

Verenigde Arabische Emiraten Abu Dhabi, Dubai, ShariJah, Ajman, Umm al Qaiwain, Ras al Khaimah en Fujairah

AE

Dirham (Verenigde Arabische Emiraten)

AED

Verenigde Staten Met inbegrip van Puerto Rico (code : PR)

US


USD

Vietnam

VN

Dong

VND

Wallis en Futuna Met inbegrip van Alofi Eiland

WF

CFP-Frank

XPF

Wit-Rusland

BY

Roebel

BYR

Zambia

ZM

Kwacha (Zambia)

ZMK

Zimbabwe

ZW

Dollar (Zimbabwe)

ZWD

Zuid-Afrika

ZA

Rand

ZAR

Zuid-Georgië en de Zuid-Sandwicheilanden

GS

Zweden

SE

Kroon (Zweden)

SEK

Zwitserland Met inbegrip van Büsingen en Büttenhardter Höfe

CH

Frank (Zwitserland)

CHF

Bijkomende landcodes Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel

XH

Europese Centrale Bank - Frankfurt

XA

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in België hebben

XD

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de Europese Centrale Bank Frankfurt (code : XA)

XG

Internationale instellingen die hun zetel in België hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XD) alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XC)

XE

Internationale instellingen die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code : XG), alsmede de NAVO en de SHAPE (code : XF) en met uitsluiting van de Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel (code : XH)

XB

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in het buitenland hebben

XF

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in België hebben

XC

Alle landen door elkaar Het juiste land moet niet gekend zijn : enkel te gebruiken met transactiecode X0003

XX

45

Voor meer informatie Wie meer informatie wenst over deze handleiding en de methodologie kan terecht bij de dienst Betalingsbalans Tel. +32 2 221 20 81 – Fax +32 2 221 31 44 [email protected]

Verantwoordelijke uitgever

Jean-Jacques Vanhaelen Chef van het departement Algemene statistiek Nationale Bank België de Berlaimontlaan, 14 – BE-1000 Brussel

© Illustraties: Gettyimages – Photodisc Gettyimages – Digital Vision Nationale Bank van België Opmaak: NBB – Betalingsbalans Omslag : Prepress & Image NBB Gepubliceerd in september 2005.

Beleggingen in effecten. S10SNF Niet-financiële ondernemingen

Recommend Documents