Beleggingen in effecten. S10OPC S10OPM Instellingen voor collectieve belegging

Beleggingen in effecten S10OPC – S10OPM Instellingen voor collectieve belegging

Beleggingen in effecten Enquêtes S10OPC en S10OPM Instellingen voor collectieve belegging Handleiding – Ed. 2006(update 2012)

© Nationale Bank van België, Brussel. Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet-commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.

Inhoud 1. Glossarium

5

1.1 Effect 1.1.1 Schuldbewijzen 1.1.2 Aandelen en gelijkgestelde effecten 1.2 Afgeleide producten 1.3 Haussepositie 1.4 Emissies 1.5 Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo 1.6 Ingezetene of niet-ingezetene 1.6.1 Ingezetene 1.6.2 Niet-ingezetene 1.7 Territoriale positie 1.8 Depositaris

2. Algemene bepalingen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

9

Wettelijke verplichting Aangifteplichtigen Verantwoordelijkheid Periodiciteit en leveringstermijn Rapporteringswijzen Nihil-opgave Adressering

9 9 9 9 10 10 10

3. Te verstrekken informatie

11

3.1 Identificatie van uw onderneming 3.2 Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever 3.3 Aangifteperiode 3.4 Eigenlijke aangifte 3.4.1 Lijst van tabellen per enquête 3.4.2 Definitie van de tabellen 3.4.3 Definitie van de kolommen 3.4.4 Lijst van kolommen per tabel

Bijlage 1:

5 5 5 6 6 6 6 7 7 7 7 7

De elektronische aangiften via de toepassing OneGate

1.1 Inleiding 1.2 Adres 1.3 Identificatie van de gebruikers 1.4 Functionaliteiten van de toepassing OneGate 1.4.1 Gebruik van de tabbladen 1.4.2 Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.3 Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten) 1.4.4 Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen) 1.4.5 Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview) 1.4.6 Gebruik van Berichten (tabblad Berichten) 1.5 Formaat van het CSV bestand 1.5.1 Algemeenheden 1.5.2 Voorbeeld van bestand

3

11 11 11 11 12 12 14 19

21 21 21 21 22 22 23 24 24 25 25 26 26 26

1.6 Schermafdrukken 1.6.1 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 1.6.2 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

28 28 29

31

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994 3.1.1 Waarden opgenomen op het actief van de balans 3.1.2 Waarden opgenomen op het passief van de balans 3.2 ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen 3.2.1 Waarden opgenomen op het actief van de balans 3.2.2 Waarden opgenomen op het passief van de balans

32 33 34 35 36 37 38 40

41

3.1

Bijlage 4: Land- en muntcodes

41 41 41 41 41 42

43

4

1. Glossarium 1.1

Effect

In het kader van deze enquête wordt onder "effect" of "roerende waarde" iedere overdraagbare financiële vordering verstaan. 1.1.1

Schuldbewijzen

Schuldbewijzen omvatten obligaties en andere schuldbewijzen, die de houder gewoonlijk het onvoorwaardelijke recht geven op een vast of een bij contract bepaald variabel geldelijk inkomen. De schuldbewijzen omvatten onder meer: schatkistobligaties, zerocouponobligaties, gesplitste obligaties (strips), obligaties met valutaclausule, obligaties met variabele rente, aan aandelen gekoppelde obligaties (bijv. converteerbare obligaties), perpetuele obligaties, obligaties met optionele vervaldagen; door vorderingen gewaarborgde schuldbewijzen zoals door hypotheken gedekte obligaties; geïndexeerde schuldbewijzen; niet-winstdelende preferente aandelen; euro-notes; verhandelbare depositobewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde schuldbewijzen; schatkistbons; commercial paper; andere schuldbewijzen. Zij omvatten echter niet: rechten, opties en andere afgeleide producten; kredieten in rekening; handelskredieten en cliëntenrekeningen met een debetsaldo; rechten met betrekking tot de uitgifte van geldmarktinstrumenten zoals "note issuance facilities", "revolving underwriting facilities" en orderbriefjes met inbegrip van deze aan toonder; vastgoedcertificaten. 1.1.2

Aandelen en gelijkgestelde effecten

Aandelen en gelijkgestelde effecten omvatten alle instrumenten en stukken die, nadat aan de aanspraken van alle schuldeisers is voldaan, de houders ervan recht geven op de residuele waarde van een onderneming.

5

Zij omvatten onder meer: de aandelen: gewone aandelen, preferente aandelen, winstdelende aandelen, ... ; deelbewijzen; certificaten aan toonder van neergelegde eigendomsbewijzen; aandelen of deelbewijzen van Instellingen voor Collectieve Belegging (ICB), zelfs indien deze in obligaties beleggen. Zij omvatten echter niet: niet-winstdelende preferente aandelen (zijn als schuldbewijzen te beschouwen); rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.2

Afgeleide producten

Een contract aangaande afgeleide producten is een financieel instrument dat verbonden is aan een ander specifiek financieel instrument of aan een index of aan grondstoffen en via hetwelk specifieke financiële risico's (zoals renterisico, wisselkoersrisico, risico's m.b.t. de koersen van aandelen of van grondstoffen, kredietrisico's, etc.) apart kunnen onderhandeld worden op de financiële markten. Volgende producten zijn o.a. geviseerd: rechten, opties, warrants en andere afgeleide producten.

1.3

Haussepositie

De effecten die aangehouden worden door de aangifteplichtige en die voorkomen op het actief van de balans, vormen de "haussepositie".

1.4

Emissies

De emissies bestaan uit het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten (kapitaal) en van schuldbewijzen (obligaties, ...) uitgegeven door de aangifteplichtige.

1.5

Mobilisering van effecten/Repo - Reverse repo

Onder de meest courante mobiliseringverrichtingen komen de repoverrichtingen en reverse repos voor. Onder "repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant fondsen ontvangt en effecten levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. Onder "reverse repo" verstaat men iedere mobiliseringverrichting van effecten waarbij de eerste tegenpartij contant effecten ontvangt en fondsen levert aan de medecontractant met afsluiting van een tegengestelde verrichting op termijn. De mobiliseringverrichtingen mogen deze aangifte in geen geval beïnvloeden vermits zij de presentatie van de balans niet wijzigen en deze het enige criterium van aangifte is. Het al dan niet opnemen van effecten op het actief of het passief geldt als enig criterium. M.a.w. indien een effect dat zich op de actiefzijde van de balans bevindt het voorwerp uitmaakt van een "repo", blijft het opgenomen in de aangifte, ook al komt dit effect niet meer voor op de effectenrekening van de aangifteplichtige. Indien de effectenrekening van de aangifteplichtige daarentegen gecrediteerd wordt voor een effect ten gevolge van een "reverse repo", moet dit effect niet opgenomen worden in de aangifte vermits het effect niet voorkomt op de balans.

6

1.6

Ingezetene of niet-ingezetene

1.6.1

Ingezetene

Een ingezetene kan zowel een natuurlijke persoon als een onderneming zijn, inclusief een bijkantoor of bedrijfszetel in België van een onderneming van buitenlandse oorsprong, die in België economische activiteiten ontplooit en daartoe voor langere tijd over een locatie in België beschikt. Meer concreet verstaan we onder ingezetene: elke rechtspersoon naar Belgisch privaatrecht, voor de activiteiten van zijn maatschappelijke zetel, van zijn dochtermaatschappijen, bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke rechtspersoon naar Belgisch publiekrecht en alle diensten daarvan in België, alsook de Belgische diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen in het buitenland; elke rechtspersoon naar buitenlands recht, voor de activiteiten van zijn bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België; elke natuurlijke persoon die zijn hoofdverblijfplaats in België heeft, hierbij inbegrepen de ambtenaren van een organisatie naar internationaal of Europees recht, gevestigd in België. Elke persoon die in de bevolkingsregisters van een gemeente ingeschreven is, wordt geacht daar zijn hoofdverblijfplaats te hebben; elke natuurlijke persoon van Belgische nationaliteit die in een Belgische diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging in het buitenland een zending vervult, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; elke natuurlijke persoon die, ofschoon hij zijn hoofdverblijfplaats in het buitenland heeft of niet in de bevolkingsregisters van een Belgische gemeente is ingeschreven, op duurzame wijze een onderneming uitbaat in België, en dat voor de activiteiten van die onderneming. 1.6.2

Niet-ingezetene

Het begrip "niet-ingezetene" verwijst naar iedereen die geen ingezetene is en die zijn economisch belangencentrum buiten België heeft. Ook moeder- en dochterbedrijven in het buitenland van ingezeten ondernemingen worden in dit verband als niet-ingezetenen beschouwd. De notie van niet-ingezetene komt niet overeen met die van buitenlander in de gewone betekenis van het woord. De nationaliteit is immers niet bepalend voor de hoedanigheid van ingezetene of niet-ingezetene. Meer concreet verstaan we onder niet-ingezetene: elke natuurlijke persoon of rechtspersoon die niet als een ingezetene mag beschouwd worden; elke natuurlijke persoon van buitenlandse nationaliteit die een betrekking uitoefent in een diplomatieke of consulaire vertegenwoordiging van zijn land die gevestigd is in België, alsook de familieleden die deel uitmaken van zijn gezin en die hem vergezellen; de organisaties naar internationaal of Europees recht die gevestigd zijn in België; de diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen die in België gevestigd zijn.

1.7

Territoriale positie

Onder "territoriale" positie verstaan we, voor een ingezetene, het geheel van bijkantoren en bedrijfszetels gevestigd in België. Bij afwezigheid van bijkantoren in het buitenland, is deze positie gelijk aan de vennootschappelijke positie. De te gebruiken code om de territoriale positie aan te duiden in de aangifte is de code 10 in de zone "identificatie van de positie".

1.8

Depositaris

Onder depositaris of bewaarnemer verstaan we de instelling waarbij de effecten van de aangifteplichtige in bewaring zijn neergelegd.

7

2. Algemene bepalingen 2.1

Wettelijke verplichting

Alle ingezeten Instellingen voor Collectieve Belegging (ICB) zijn wettelijk verplicht om periodiek de aangifte over hun activa en hun passiva in effecten rechtstreeks aan de Nationale Bank van België (NBB) te leveren. Voor ieder compartiment van de ICB moet een afzonderlijke aangifte gedaan worden.

2.2

Aangifteplichtigen

De inzameling van gegevens omtrent effecten van de ICB gebeurt d.m.v. de enquête S10OPC gericht aan alle ingezeten ICB naar Belgisch recht; de monetaire compartimenten van de ICB moeten eveneens de enquête S10OPM invullen. De enquête S10OPC beoogt een aangifte op territoriale positie van gedetailleerde informatie, effect per effect, over het geheel van alle effecten die op de balans voorkomen. De enquête S10OPM betreft de geografische ventilatie van de deelbewijzen van de monetaire compartimenten van de ICB uitgegeven door de aangifteplichtige.

2.3

Verantwoordelijkheid

Een aangifteplichtige kan volmacht geven aan een derde om zijn aangifte in te vullen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aangifte blijft echter altijd bij de aangifteplichtige berusten.

2.4

Periodiciteit en leveringstermijn

De aangifte is ofwel maandelijks ofwel driemaandelijks naargelang de rekenkundige som van de posten op de balans m.b.t. effecten voor een ICB al dan niet de drempel van € 500 000 000 bereikt. Aldus, indien de rekenkundige som van de posten op de balans m.b.t. effecten voor een ICB de drempel van € 500 000 000 bereikt, moet de aangifte maandelijks aangeleverd worden en dit voor alle compartimenten van de ICB; indien de drempel niet bereikt wordt, moet de de aangifte driemaandelijks (per einde maart, juni, september en december) aangeleverd worden en dit eveneens voor alle compartimenten van de ICB. Een maandelijkse aangifte moet aangeleverd worden binnen de 11 werkdagen na het einde van de te rapporteren maand; een driemaandelijkse aangifte moet aangeleverd worden binnen de 25 kalenderdagen na het einde van het te rapporteren kwartaal. Speciaal geval: de monetaire compartimenten van ICB moeten de tabel 0495 (en 0495 "vervolg") van de enquête S10OPC maandelijks aangeven; de andere tabellen van de enquête S10OPC moeten ofwel maandelijks ofwel driemaandelijks aangeleverd worden naargelang de drempel van € 500 000 000 voor de ICB in haar geheel al dan niet bereikt is (zie vorige paragraaf).

9

N.B.: het tweede deel van de tabel 0495 (met de vermelding "vervolg") moet slechts ingevuld worden door de monetaire compartimenten van de ICB.

2.5

Rapporteringswijzen

De aangiften kunnen enkel elektronisch aangeleverd worden. De NBB stelt een volledig beveiligde toepassing ter beschikking voor de aangiften via internet. Met deze toepassing kunnen de aangiften gecodeerd worden en kunnen ook bestanden geüpload worden. Aangifteplichtigen die moeilijkheden zouden ondervinden met deze toepassing kunnen een CD-ROM aanvragen die een software bevat waarmee eveneens aangiften kunnen worden gedaan. ICB die vanuit eigen applicaties geautomatiseerde aangiften verstrekken, kunnen dit doen via een XML bestand dat ze per e-mail opsturen of via internet met filetransfer uploaden; de record lay-out van dit meer complexe bestand wordt nader uitgelegd in een apart document. Bijlage 1 gaat nader in op de elektronische aangifte.

2.6

Nihil-opgave

Indien er in een aangifteperiode voor een bepaalde tabel geen effect aan te geven is, moet er toch een aangifte met aanduiding "nihil" gedaan worden. De aangifteformulieren voorzien een speciaal veld voor een dergelijke nihil-aangifte.

2.7

Adressering

De elektronische aangiften kunnen aangeleverd worden via de webtoepassing OneGate ofwel via onze portaalsite op het internetadres: http://www.nbb.be/onegate ofwel rechtstreeks via de volgende URL's: https://onegate-standard.nbb.be voor aangifte met gebruikersnaam en paswoord of https://onegate-certificate.nbb.be voor aangifte via een elektronisch certificaat ofwel via email per XML-formaat (uitsluitend gecodeerd bestand) op het internetadres: [email protected].

10

3. Te verstrekken informatie 3.1

Identificatie van uw onderneming

De identificatie van een aangifteplichtige kan op twee manieren gebeuren: ofwel via het ondernemingsnummer van de ICB dat overeenstemt met uw BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen; ofwel via het nummer toegekend aan het compartiment van de ICB door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA) (IDCIS-code) wanneer de aangifteplichtige afzonderlijke gegevens per compartiment wenst mee te delen. Voor de enquête S10OPM moeten de monetaire compartimenten verplicht geïdentificeerd worden via hun ICDIS nummer toegekend door de FSMA.

3.2

Identificatie van de contactpersoon in uw onderneming/derde aangever

Om snel met de verantwoordelijke belast met de aangifte te kunnen communiceren, gelieve de identificatiegegevens van de contactpersoon in uw onderneming (of van de derde aangever) rechtstreeks in de aangifte te vermelden.

3.3

Aangifteperiode

Een maandaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaalde maand bevatten (bv. januari, februari, maart, etc.). De maand moet aangegeven worden met 2 posities (bv. 01, 02, 03, etc.) en het jaar met 4 posities (bv. 2006). Een kwartaalaangifte mag alleen gegevens afgesloten op het einde van één bepaald kwartaal bevatten (bv. januari-maart, april-juni, etc.). Het kwartaal moet aangegeven worden via de laatste maand van het kwartaal met 2 posities (bv. 03 voor het 1ste kwartaal, 06 voor het 2de kwartaal, 09 voor het 3de kwartaal en 12 voor het 4de kwartaal) en het jaar met 4 posities (bv. 2006).

3.4

Eigenlijke aangifte

De aangifte betreffende de enquête S10OPC bestaat uit 8 tabellen die elk geïdentificeerd worden aan de hand van een getal met 4 cijfers. Deze verschillende tabellen dienen om de effecten aan te geven die zich onderling onderscheiden door: de aard van de effecten: schuldbewijzen of aandelen/gelijkgestelde effecten; de initiële looptijd van de effecten; de lokalisatie van de effecten op de actiefzijde of op de passiefzijde van de balans.

11

3.4.1

Lijst van tabellen per enquête

TABEL

S10OPC en S10OPM

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

X

Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten Tabel 0399 - Haussepositie in afgeleide producten Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

X X X X

Tabel 0499 - Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige *

X X* X

De tabel 0495 is verschillend naargelang het een aangifteplichtige aan de enquêtes S10OOPC of S10OPM betreft.

In bijlage 2, vindt u een voorbeeld van elk van deze tabellen waaruit de aangifte is samengesteld. 3.4.2

Definitie van de tabellen

Bij elke definitie van een tabel werd een indicatieve lijst toegevoegd van de overeenstemmende posten van het boekhoudplan. Deze lijst is niet exhaustief: zo moet elk effect dat aan de definitie beantwoordt maar dat opgenomen is in een andere post van het boekhoudplan dan deze die vermeld werden, ook opgenomen worden in de rapportering. 3.4.2.1

Tabel 0390 - Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994: II A: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – obligaties; II B: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – converteerbare obligaties; II D: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere effecten en waardepapier. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 52: Geldbeleggingen – vastrentende effecten. 3.4.2.2

Tabel 0391 - Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

Deze tabel omvat de schuldbewijzen uitgegeven voor een initiële looptijd van meer dan één jaar aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994: II A: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – obligaties; II B: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – converteerbare obligaties; II D: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere effecten en waardepapier. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 2812: Financiële vaste activa – vastrentende effecten (verbonden ondernemingen);

12

2832: Financiële vaste activa – vastrentende effecten (ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat); 2852: Financiële vaste activa – vastrentende effecten (overige); 52: Geldbeleggingen – vastrentende effecten. 3.4.2.3

Tabel 0392 - Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

Deze tabel omvat de aandelen en gelijkgestelde effecten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994: II C: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – aandelen; II D: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere effecten en waardepapier. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 280: Financiële vaste activa – deelnemingen in verbonden ondernemingen; 282: Financiële vaste activa – deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat; 284: Financiële vaste activa – andere aandelen; 50: Geldbeleggingen – eigen aandelen; 51: Geldbeleggingen – aandelen en deelbewijzen. 3.4.2.4

Tabel 0399 - Haussepositie in afgeleide producten

Deze tabel omvat de gestandaardiseerde afgeleide producten aangehouden door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit v van 08 maart 1994: IIE1a: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – verworven optiecontracten; IIE2a: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – aangekochte termijnrenteverrichtingen; IIE3a: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – andere – hausseverrichtingen. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 51: Geldbeleggingen – aandelen en deelbewijzen; 55: Geldbeleggingen – kredietinstellingen – rekening-courant. 3.4.2.5

Tabel 0493 - Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van de schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd kleiner dan of gelijk aan één jaar is en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994: niet van toepassing. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 430/8: Financiële schulden – kredietinstellingen; 439: Financiële schulden – overige leningen. 3.4.2.6

Tabel 0494 - Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van schuldbewijzen uitgegeven door de aangifteplichtige waarvan de initiële looptijd groter is dan één jaar en die in het algemeen opgenomen zijn onder volgende boekhoudposten:

13

A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994:. niet van toepassing. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 170: Achtergestelde leningen; 171: Niet achtergestelde obligatieleningen; 420: Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen – achtergestelde leningen; 421: Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen – niet achtergestelde obligatieleningen. 3.4.2.7

Tabel 0495 - Aandelen en gelijkgestelde effecten (deelbewijzen van ICB) uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994:. A: Kapitaal. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 10: Kapitaal. 3.4.2.8

Tabel 0499 - Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

Deze tabel omvat het geheel van gestandaardiseerde afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige en die over het algemeen opgenomen zijn onder de volgende boekhoudposten: A) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994:. IIE1b: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – uitgegeven optiecontracten; IIE2b: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – verkochte termijnrenteverrichtingen; IIE3b: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten – andere – baisseverrichtingen. B) ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen: 49: Overlopende rekeningen. 3.4.3

Definitie van de kolommen

De verschillende tabellen van de enquête m.b.t. effecten zijn samengesteld uit lijnen en kolommen. In een tabel worden de verschillende records voorgesteld onder de vorm van successieve lijnen geïdentificeerd aan de hand van volgnummers. In een kolom vindt men altijd hetzelfde type informatie in de verschillende opeenvolgende records: de kolommen worden gewoontegetrouw geïdentificeerd door een kolomnummer dat dezelfde betekenis heeft in alle tabellen. Een unieke definitie van elke kolom voor het geheel van de tabellen wordt hieronder gegeven, alle kolommen komen evenwel niet noodzakelijk voor in alle tabellen (cf. punt 3.4.4). De kolommen die in de enquêtes voorkomen, zijn de volgende: 01: Identificatie van de positie (territoriale positie = "10"); 05: Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen; 10: Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11; 11: Identificatie van de gebruikte codering; 15: Benaming van het effect; 25: Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten); 30: Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten);

14

40: Muntcode (ISO 4217 code); 50: Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen) (in de munt van kolom 40); 60: Boekwaarde per effectcode (in tegenwaarde EUR); 70: Marktwaarde per effectcode (in de munt van kolom 40); 71: Identificatie van het type marktwaarde; 80: Percentage belang niet-ingezetenen; 97: Land van de tegenpartij (voor de afgeleide producten); 98: Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers); 99: Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer; 100: Identificatie van het compartiment van de ICB (IDCIS-code); OPCM1: België – inventariswaarde op het einde van de vorige periode*; OPCM2: België – intekeningen tijdens de periode*; OPCM3: België – terugbetalingen tijdens de periode*; OPCM4: België – inventariswaarde op het einde van de periode*; OPCM5: Andere lidstaten van de Monetaire Unie – inventariswaarde op het einde van de vorige periode*; OPCM6: Andere lidstaten van de Monetaire Unie – intekeningen tijdens de periode*; OPCM7: Andere lidstaten van de Monetaire Unie – terugbetalingen tijdens de periode*; OPCM8: Andere lidstaten van de Monetaire Unie – inventariswaarde op het einde van de periode*; OPCM9: Rest van de wereld – inventariswaarde op het einde van de vorige periode*; OPCM10: Rest van de wereld – intekeningen tijdens de periode*; OPCM11: Rest van de wereld – terugbetalingen tijdens de periode *; OPCM12: Rest van de wereld – inventariswaarde op het einde van de periode*; OPCM13: Totaal van rubriek 0220 = (a) + (b) + (c)*. * Deze kolommen moeten alléén door de monetaire compartimenten van de ICB ingevuld worden 3.4.3.1

Kolom 01 - Identificatie van de positie

Deze kolom bevat de code van het type positie. Voor deze enquête is de code gelijk aan "10" vermits het een enquête op territoriale positie betreft. Deze kolom staat niet aangegeven in de voorbeelden van tabellen in bijlage 2, vermits het een constante betreft; deze moet echter wel aangegeven worden in de elektronische bestanden. 3.4.3.2

Kolom 05 - Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen

Voor dit gegeven moet u het nummer aangeven van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen. 3.4.3.3

Kolom 10 - Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11

In kolom 10 moet men bij voorrang de ISIN-code opgeven. Indien geen enkele ISIN-code bestaat, is een andere code toegelaten. Bij gebrek aan enige code zijn blanco's toegelaten. Voorbeeld: de code BE0000257635 is de ISIN-code van een lineaire obligatie - OLO 1992/2007 - 8,50% uitgegeven door het Koninkrijk België op 20/02/1992 met vervaldag 01/10/2007. Bijzonder geval: De Belgische kas- en groeibons, met of zonder kapitalisatie, en de vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie, moeten verplicht geïdentificeerd worden op basis van één van de volgende fictieve ISINcodes:

15

LIJST VAN FICTIEVE ISIN-CODES VOOR KAS- EN GROEIBONS

Zonder kapitalisatie

OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR

OP MEER DAN ÉÉN JAAR

FF06MAXI01Y6

FF06OVER01Y9

Met facultatieve kapitalisatie

FF06FACUCAP3

Met automatische kapitalisatie

FF06AUTOCAP9

Vervallen coupons van kas- en groeibons met facultatieve kapitalisatie

3.4.3.4

FF06EXPCOUP1

Kolom 11 - Identificatie van de gebruikte codering

In kolom 11 (ID = identificatie) wordt het codetype vermeld voor de code in kolom 10 ter identificatie van het effect. De waarden moeten ofwel voorkomen in de vooraf vastgestelde tabel, ofwel een benaming zijn voor de codering die niet in de vooraf vastgestelde tabel voorkomen, ofwel blanco's zijn ingeval geen enkele code vermeld is in kolom 10. Indien een fictieve ISIN-code (cf. 3.4.3.3) gebruikt wordt in kolom 10, dient in de kolom 11 de waarde "01" vermeld te worden (ter aanduiding van een ISIN-codificatie). Voor het vermelde voorbeeld onder punt 3.4.3.3 van een effect geïdentificeerd via een ISIN-code, is de waarde in te voeren in kolom 11 gelijk aan "01" vermits het om een codificatie van het ISIN type gaat. Hieronder vindt u een lijst van de gebruikte codetypes. De aanpassingen aan deze lijst kunnen geraadpleegd worden op de internetsite www.betalingsbalans.be. Wanneer een effect geïdentificeerd moet worden aan de hand van een in de lijst niet opgenomen codetype, vraagt men best aan de NBB dit nieuwe type in de lijst op te nemen. Uitzonderlijk is het toegestaan de identificatiecode " " (blanco) te gebruiken; dergelijke registraties worden onderworpen aan een speciale controle en monden over ’t algemeen uit op een vraag om bijkomende inlichtingen bij de aangever. TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

OMSCHRIJVING

01

ISIN

02

COMMON

03

SVM - SRW

Oude Belgische standaard voor effecten uitgegeven in België

04

SEDOL 1

"Stock Exchange Daily Official List" - code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

05

SEDOL 2

"Stock Exchange Daily Official List" – code ter identificatie van effecten in het Verenigd Koninkrijk en Ierland

21

CUSIP

Gebruikt door de "US finance industry" voor de effecten uitgegeven of verhandeld in de Verenigde Staten en Canada

22

CINS

"Cusip International Numbering System" – gebruikt door de "US finance industry" voor effecten uitgegeven of verhandeld buiten de Verenigde Staten en Canada

23

BLO

Bloomberg codering, New York

24

ISM

ISMA codering (International Securities Market Association), London

25

RIC

Reuters Identificatiecode, Londen

Internationale standaard ("International Securities Identification Number") Gemeenschappelijke code voor Euroclear Bank en Clearstream Bank

16

TYPE EFFECTENCODE CODETYPE

BENAMING

26

TK

Telekurs – Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

41

SIS

"Securities Information System" – Belgische standaard voor uitgegeven effecten

42

WKN

"Wertpapierkennummer" – Duitse standaard voor uitgegeven effecten

43

SVN

"Valorennummer" - Zwitserse standaard voor uitgegeven effecten

3.4.3.5

OMSCHRIJVING

Kolom 15 - Benaming van het effect

Tekstuele informatie die de benaming van het effect omvat. De benaming van het effect in kolom 15 moet in geval van schuldbewijzen de vermelding van de nominale intrestvoet bevatten. 3.4.3.6

Kolom 25 - Aantal effecten (voor aandelen en gelijkgestelde effecten)

Aantal effecten afgerond op de éénheid. 3.4.3.7

Kolom 30 - Stemrecht in % (aandelen en gelijkgestelde effecten)

Percentage stemrechten die de aangifteplichtige aanhoudt in de onderneming geïdentificeerd door het effect. Wanneer het percentage niet met zekerheid gekend is maar in ieder geval kleiner is dan 10% (percentage vanaf hetwelk het aanhouden van de effecten als een participatie wordt beschouwd) dient men de defaultwaarde "1,00" te vermelden. 3.4.3.8

Kolom 40 - Muntcode

Identificatie, volgens de ISO 4217 code op 3 posities, van de munt waarin het effect uitgegeven werd. De lijst van de muntcodes is beschikbaar in bijlage en op onze internetsite www.betalingsbalans.be. 3.4.3.9

Kolom 50 - Nominale waarde per effectcode (voor schuldbewijzen)

Het te vermelden bedrag is de som van de nominale waarden van het geheel van genoteerde effecten op de lijn in kwestie. De waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarden en zonder decimalen en wordt uitgedrukt in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. 3.4.3.10

Kolom 60 - Boekhoudwaarde per effectcode

Boekhoudwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. De boekhoudwaarde zoals opgenomen in de balans wordt steeds uitgedrukt in tegenwaarde euro, afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden. De waarde op het actief of op het passief van de balans moet slechts vermeld worden in kolom 60 wanneer een balans werd opgesteld op dezelfde datum. 3.4.3.11

Kolom 70 - Marktwaarde per effectcode

Marktwaarde van het geheel van de effecten genoteerd op de lijn. Deze waarde wordt afgerond op de éénheid, zonder negatieve waarde en zonder decimalen in de munt vermeld door de code in kolom 40. Voor de tabellen 0493, 0494 en 495 dient men enkel het bedrag van de nog in omloop effecten te vermelden.

17

3.4.3.12

Kolom 71 - Identificatie van het type marktwaarde

Deze kolom vermeldt het valorisatietype dat gebruikt werd voor de berekening van kolom 70. Voor de tabellen 0390, 0391, 0392 en 0399 kan de kolom 71 de volgende 2 waarden aannemen: "1": indien de marktwaarde een echte marktwaarde einde maand is volgens "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen en niet-vervallen intresten); "2": indien geëvalueerd volgens de beste schatting. Voor de tabellen 0493, 0494, 0495 en 0499 kan de kolom 71 volgende 4 waarden in dalende volgorde van voorkeur aannemen: "1": indien de marktwaarde een echte marktwaarde einde maand is volgens "clean price" (d.w.z. zonder de gelopen en niet-vervallen intresten); "2": indien geëvalueerd volgens de beste schatting; "3": indien geëvalueerd tegen nominale waarde; "4": indien geëvalueerd tegen boekwaarde. Een blanco is niet toegelaten. 3.4.3.13

Kolom 80 - Percentage belang niet-ingezetenen

In deze kolom moet men het percentage vermelden van het kapitaal aangehouden door niet-ingezetenen. Dit percentage moet vermeld worden met twee decimalen. Deze berekening moet per lijn uitgevoerd worden t.t.z. per combinatie van een boekhoudpost (kolom 5) en een code van een effect (kolom 10). Indien dit percentage niet gekend is, moet men de beste schatting vermelden. 3.4.3.14

Kolom 97 - Land van de tegenpartij (voor afgeleide producten)

In het geval van een genoteerd afgeleid product, gekocht of uitgegeven op een beursmarkt, is het land van de tegenpartij het land waar deze markt zich bevindt. 3.4.3.15

Kolom 98 - Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (ISO 3166 code op 2 cijfers)

Deze kolom vermeldt d.m.v. een ISO-code de identificatie van het land van verblijf van de bewaarnemer van de effecten of de afgeleide producten. In het geval van neerlegging in België, moet in kolom 99 ook het ondernemingsnummer van de bewaarnemer worden opgegeven. Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd zijn bij een instelling in België, moet men de code "BE" vermelden. De lijst van de landcodes wordt in bijlage opgenomen en op de website www.betalingsbalans.be. 3.4.3.16

Kolom 99 - Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer

Deze kolom bevat het ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer. Het gebruik van deze kolom houdt in dat de code in kolom 98 verplicht gelijk is aan "BE". Wanneer de bewaarnemer een niet-ingezetene is, moet het ondernemingsnummer niet vermeld worden. Voorbeeld: wanneer de effecten die op die lijn vermeld staan, neergelegd worden bij de NBB, is de waarde van deze kolom gelijk aan het ondernemingsnummer van de NBB "0203201340". 3.4.3.17

Kolom 100 - Identificatie van het compartiment van de ICB (IDCIS-code)

Deze kolom bevat het identificatienummer van het compartiment, toegekend door de FSMA in het kader van het prudentieel toezicht.

18

3.4.3.18

Kolom OPCM1 - België - inventariswaarde op het einde van de vorige periode

3.4.3.19

Kolom OPCM2 - België - intekeningen tijdens de periode

3.4.3.20

Kolom OPCM3 - België - terugbetalingen tijdens de periode

3.4.3.21

Kolom OPCM4 - België - inventariswaarde op het einde van de periode

3.4.3.22

Kolom OPCM5 - Andere lidstaten van de Monetaire Unie - inventariswaarde op het einde van de vorige periode

3.4.3.23

Kolom OPCM6 - Andere lidstaten van de Monetaire Unie - intekeningen tijdens de periode

3.4.3.24

Kolom OPCM7 - Andere lidstaten van de Monetaire Unie - terugbetalingen tijdens de periode

3.4.3.25

Kolom OPCM8 - Andere lidstaten van de Monetaire Unie - inventariswaarde op het einde van de periode

3.4.3.26

Kolom OPCM9 - Rest van de wereld - inventariswaarde op het einde van de vorige periode

3.4.3.27

Kolom OPCM10 - Rest van de wereld - intekeningen tijdens de periode

3.4.3.28

Kolom OPCM11 - Rest van de wereld - terugbetalingen tijdens de periode

3.4.3.29

Kolom OPCM12 - Rest van de wereld - inventariswaarde op het einde van de periode

3.4.3.30

Kolom OPCM13 - Totaal van rubriek 0220 = (a) + (b) + (c)

3.4.4

Lijst van kolommen per tabel

Hieronder is voor iedere tabel het geheel van kolommen vermeld die moeten meegedeeld worden. TABELLEN

0390 0391 0392 0399

NUMMERS VAN DE KOLOMMEN

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, 100 05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 98, 99, 100 05, 10, 11, 15, 25, 30, 40, 60, 70, 71, 98, 99, 100 05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 97, 98, 99,100

0493

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80, 100

0494

05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80, 100

0495

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80, 100 De volgende kolommen moeten aangevuld worden door de monetaire compartimenten van de ICB OPCM1, OPCM2, OPCM3, OPCM4, OPCM5, OPCM6, OPCM7, OPCM8, OPCM9, OPCM10, OPCM11, OPCM12, OPCM13

0499

05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80, 97, 100

19

Bijlage 1: De elektronische aangiften via de toepassing OneGate 1.1

Inleiding

De statistische aangiften te leveren aan de NBB worden elektronisch doorgegeven door middel van een internet toepassing genaamd OneGate, d.i. de nieuwe versie van onze centrale server voor statistische aangiften CSSR (Central Server for Statistical Reporting). Deze toepassing laat het volgende toe: het encoderen van de aangifte met behulp van een webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd importeren van bestanden in CSV-formaat via het webformulier (tabblad Rapporten); het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen). OneGate stelt de aangevers ook in staat om: hun contactgegevens in te brengen (tabblad Profiel), te verifiëren of hun aangifteplicht correct vervuld is (tabblad Rapporten) via Rapporten (Overview), hun voorgaande aangiften te raadplegen (tabblad Rapporten) via Rapporten (Periode), berichten versturen naar de domein- en of dossierbeheerder binnen de NBB (tabblad Rapporten), berichten raadplegen en logging consulteren van bestandsoverdrachten (tabblad Berichten). Deze verschillende functionaliteiten worden in wat volgt nader beschreven.

1.2

Adres

De toepassing OneGate is beschikbaar op volgend adres: http://www.nbb.be/DOC/DQ/onegate/nl/login_nl.html

Een testtoepassing volledig identiek aan de productietoepassing is eveneens beschikbaar.

1.3

Identificatie van de gebruikers

Vooraleer in de toepassing OneGate te kunnen gaan, is het om veiligheidsredenen noodzakelijk dat de gebruiker zich identificeert. Van zodra de aangevers op de hoogte gebracht zijn van hun aangifteplicht, worden hen een eigen identificatiecode evenals een paswoord via de post medegedeeld. Niettemin kan het gebeuren dat het nodig is, om één of andere reden (vergetelheid, verlies, ...) de identificatiecode en het paswoord te vernieuwen. In dat geval volstaat het zich te wenden tot de helpdesk (e-mail: [email protected]; tel.+32 2 221 54 86).

21

1.4

Functionaliteiten van de toepassing OneGate

1.4.1

Gebruik van de tabbladen

Navigeren binnen de toepassing OneGate gebeurt d.m.v. een aantal tabbladen.

De gebruiker beschikt via de tabbladen in het bovenste deel van de toepassing over de volgende functies (tussen haakjes vind je het relevante tabblad): Invullen en wijzigen van het persoonlijke profiel van de gebruiker (Profiel); Invullen en raadplegen van rapporten en importeren van CSV-bestanden (Rapporten); Consulteren van het OneGate mailsysteem (Berichten); Opladen van XML-bestanden (Opladen); Nagaan met welke versie van de toepassing je werkt (About). Elk tabblad heeft een eigen menu. De functies van de toepassing zijn beschikbaar via o.a. volgende standaardiconen: Terugkeren naar het vorige scherm Terugkeren naar de vorige pagina van een lijst Naar de volgende pagina van een lijst gaan Ophalen van documentatie Naast de standaardiconen vinden we de volgende rapportgebonden iconen: Sluiten van een aangifte voor een bepaalde periode (bevestig en verstuur) Importeren van een aangifte vanuit een bestand (CSV) Exporteren van een aangifte naar een bestand (CSV, XML) Afdrukken of exporteren van de samenvatting van een aangifte (PDF) Een aangifte expliciet als "leeg" (nihil) indienen De velden van een formulier op de beginwaarden (initieel) zetten Valideren van de inhoud van een aangifte (enkel bij fouten) Versturen van een bericht naar een verantwoordelijke Bewaren van de aangifte Voor de meeste functies moet je eerst één of meerdere formulieren selecteren d.m.v. een vinkje. De toepassing geeft een foutmelding wanneer geen formulier geselecteerd werd.

Daarnaast zijn er nog enkele specifieke buttons: Om ingebrachte persoonsgegevens te bewaren Om gegevens op te halen al dan niet na het invullen van zoekcriteria Om gegevens en/of zoekcriteria te wissen

22

Om bestanden te zoeken en op te halen van de PC. Om via Browse geselecteerde bestanden op te laden in de toepassing. De gebruiker heeft tenslotte nog bij het tabblad "Berichten" volgende functies ter beschikking: Ophalen van de historiek van opgeladen bestanden. Schrappen van één of meerdere elementen. 1.4.2

Het encoderen van de aangifte via het webformulier (tabblad Rapporten)

OneGate laat de aangevers toe hun aangiften in een volledig beveiligde omgeving te encoderen met behulp van invoerschermen eigen aan elke aangifte. Eigen aan de toepassing OneGate is ook dat de encodering gradueel kan gebeuren. Als de gegevensinvoer niet voltooid is, kan de aangever zijn werk opslaan en er naderhand op terugkomen teneinde zijn aangifte te vervolledigen. Enkel op het moment dat de aangever beslist zijn werk af te sluiten via het icoon "Sluiten", wordt de aangifte als volledig beschouwd. Blancovelden moeten niet opgevuld worden met nulwaarden indien er voor bepaalde delen van de aangifte niets te rapporteren valt. De te volgen stappen bij manuele input zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Klik vervolgens op het formulier en vervolgens op de gewenste sectie(s) van de inhoudstafel. Stap 2 Breng de gegevens voor de gepaste rubriek in: land van de medecontractant, munt, waarde in eenheden. Binnen het elektronisch formulier heb je volgende mogelijkheden d.m.v. volgende iconen:

Toevoeging van meerdere lijnen binnen een rubriek Schrappen van een lijn binnen een rubriek Bewaren van de gegevens Verwijderen van gegevens Het navigeren binnen het elektronisch formulier gebeurt ofwel via de navigatiebar onderaan ofwel door aanpassing van het aantal lijnen per pagina gecombineerd met navigeren via de navigatiebalk opzij. Na manuele inbreng van de gegevens en na eventueel één (via toegevoegd, moet je de gegevens bewaren door op het icoon Rapport (Periode) formulier-scherm via het icoon

) of meerdere lijnen (via

) te hebben

(Bewaren) te klikken. Keer terug naar het

(Terug).

Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon (Sluiten en versturen) klikken. Pas dan zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld. Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; logout komt eigenlijk neer op het sluiten van de browsersessie.

23

1.4.3

Het beveiligd importeren van CSV-bestanden binnen het webformulier (tabblad Rapporten)

Ter vervanging van of in aanvulling op het encoderen, laat OneGate toe gegevensbestanden in CSV-formaat te importeren, conform de specificaties van de NBB. De aangevers kunnen hier wel een deel van hun aangifte opladen en ze vervolledigen of wijzigen met behulp van specifieke invoerschermen. De te volgen stappen bij import CSV-bestand zijn: Stap 1 Kies het tabblad "Rapporten" en selecteer onder "Mijn Rapporten" bij domein Portfolio (Port) het gewenste rapport door te klikken in de lijst. Het daaropvolgende scherm Rapport (Overview) geeft een algemeen overzicht van de perioden waarvoor het rapport aangemaakt werd en de status van elk van deze perioden. Klik op de gewenste periode en je komt op het scherm Rapport (Periode). Stap 2 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje

en vervolgens op icoon

(Importeer CSV) klikken. Op het scherm

Import-CSV type "Toevoegen" of "Vervangen" aanduiden en vervolgens op de button klikken om het vooraf aangemaakte CSV-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje klikken om de toestand op te volgen en desgewenst het validatierapport

en op icoon (Historiek) te consulteren.

Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 3 Het formulier selecteren d.m.v. een vinkje en vervolgens op icoon zijn de gegevens bevestigd en verstuurd en is de verplichting vervuld.

(Sluiten en versturen) klikken. Pas dan

Stap 4 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm Rapport (Overview) en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan, d.i. het sluiten van de browsersessie. Alle inlichtingen betreffende het CSV-formaat zijn hieronder beschikbaar. 1.4.4

Het beveiligd opladen van bestanden in XML-formaat (tabblad Opladen)

Er bestaat eveneens de mogelijkheid binnen de toepassing OneGate bestanden in XML-formaat op te laden. In tegenstelling tot het beveiligd importeren van bestanden binnen het webformulier heeft de aangever hier niet de mogelijkheid zijn aangifte te wijzigen of te vervolledigen na het opladen van zijn bestand. De toepassing beschouwt deze aangifte sowieso als volledig en valideert ze onmiddellijk. De te volgen stappen bij opladen van een XML-bestand zijn: Stap 1 Kies tabblad "Opladen". Op het scherm Opladen van XML-bestanden klik je op de button

om het vooraf

aangemaakte XML-bestand op uw PC te zoeken; eenmaal gevonden en aangeduid klik je op de button . Daarna krijg je een infobericht van verwerking met aanduiding van een ticket-number van verwerking. Op het scherm "Lijst met de Historiek van de Bestandsoverdrachten" kan je de toestand van de verwerking opvolgen. Je moet de lijn met het aangegeven ticket-number selecteren d.m.v. een vinkje en op icoon (Historiek) klikken om de toestand op te volgen en het validatierapport te consulteren. Opmerking: het opladen van een bestand kan een tijdje duren en de gebruiker moet soms eventjes wachten om feedback te krijgen. Stap 2 Je kan nu terugkeren naar het overzichtscherm en zien of de status van de betrokken periode op gesloten staat. Als dit in orde is, kan je de toepassing verlaten via de link rechts bovenaan; dit is het sluiten van de browsersessie. 24

1.4.5

Status van de aangiften (tabblad Rapporten - Overview)

Na selectie van een rapport in de lijst onder "Mijn Rapporten" geeft het daarop volgende scherm een onmiddellijk overzicht van de perioden waarvoor het rapport geïnitialiseerd werd met de status van elk van deze perioden. We noemen dit scherm de Control Panel of "Rapporten (Overview)". Binnen de OneGate-toepassing kan een aangifte volgende status hebben: Initieel

De periode voor dewelke de aangifte verplicht is, is lopende; de aangever is in de mogelijkheid gegevens te registreren. Een vinkje in deze kolom betekent dat nog geen waarden ingevoerd werden voor het rapport.

Open

De aangever heeft gegevens geregistreerd maar heeft zijn werkzaamheden nog niet afgesloten. Hij kan het rapport nog steeds wijzigen; het rapport werd nog niet afgesloten. De gegevens zijn wel degelijk opgeslagen in OneGate maar de aangever mag ten alle tijde wijzigingen aanbrengen.

Fout

De aangever heeft gegevens geregistreerd, een vinkje duidt aan dat fouten gedetecteerd werden tijdens de validatie van het rapport. Vooraleer de aangifte af te sluiten, dienen aanwezige fouten te worden gecorrigeerd.

Waarschuwing

Een vinkje duidt aan dat bij de validatie van het rapport problemen opgedoken zijn. De gegevens zijn niet volledig conform de vereisten maar ze kunnen toch aanvaard worden.

Ok

Tijdens de validatie van het rapport zijn geen anomalieën ontdekt.

Gesloten

Het rapport werd gesloten. De aangever heeft zijn aangifte afgesloten en bevestigd. De aangever kan de gegevens nog consulteren maar niet meer wijzigen tenzij hij er de toestemming voor vraagt aan de NBB.

Periode : de rapporteringsperiode neemt de vorm jaar-periode aan. Voor maandelijkse rapporten stemt periode overeen met de maand. 2009-12 staat bv. voor december 2009. Kwartaalrapporten zullen 3, 6, 9 of 12 als periode hebben - de laatste maand van elk kwartaal. 1.4.6

Gebruik van Berichten (tabblad Berichten)

U kunt onder het tabblad "Rapporten" in OneGate berichten uitwisselen met de domein- of dossierbeheerders. Versturen van berichten op domeinniveau: naast de titel van het domein staat een icoon (Mail) dat op dit niveau dient om berichten te sturen gericht aan de domeinverantwoordelijke. De berichten die in deze context verzonden worden, zijn algemene berichten die verband houden met het domein of de rapporten en niet met concrete aangiftes. Versturen van een bericht naar de verantwoordelijke van de collecte: eerst het formulier voor een bepaalde periode aanvinken en vervolgens op het icoon "Mail" klikken . Berichten die in deze context verstuurd worden, hebben betrekking op specifieke rapporten of formulieren met de dossierbeheerder als bestemmeling. De gebruiker tikt zijn boodschap in Bericht. Hij kan eventueel bestanden bijvoegen door in Selecteer een aan te hechten bestand via de Browse knop documenten toe te voegen. Klik op Versturen om de boodschap te versturen. De berichten worden niet via e-mail verstuurd. Ze blijven volledig binnen OneGate. De gebruiker kan de verzonden berichten steeds consulteren via de functie Berichten->Berichten->Verzonden. Onder het tabblad "Berichten" kunt u enerzijds de intern uitgewisselde berichten consulteren en anderzijds de opvolging van uitgevoerde bestandsoverdrachten (import CSV-bestanden en opladen XML-bestanden) opvragen. Onder Berichten vinden we twee opties: Ontvangen en Verzonden. Ontvangen berichten zijn alle boodschappen die vanuit het systeem (beheerders of programma's) naar de gebruiker verzonden zijn. Wanneer een gebruiker bv. data oplaadt via een bestand zal de software een bericht

25

verzenden met daarin een referentienummer waarmee de gebruiker het resultaat van zijn actie kan opvolgen. De verzonden berichten worden door de gebruiker zelf verstuurd. Na import van een CSV-bestand of opladen van een XML-bestand, wordt dit bestand op de server behandeld en het resultaat van de verwerking wordt in een log weggeschreven. De functie Bestandsoverdracht Log dient om die logging te consulteren. Wanneer een bestand voor verwerking wordt opgeladen, genereert het systeem een referentie-nummer - ook wel een ticket genoemd. De verwerking zelf verloopt asynchroon; het systeem heeft een eigen planning voor verwerking en de aangever ziet niet onmiddellijk het resultaat. Via het ticket kan de aangever het verloop van de verwerking volgen. Een schermafdruk van het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier is terug te vinden op het einde van deze bijlage. Alle inlichtingen betreffende het CSV formaat zijn hieronder beschikbaar.

1.5

Formaat van het CSV bestand

1.5.1

Algemeenheden

Het is niet mogelijk één enkel formaat van CSV bestand te beschrijven dat kan doorgestuurd worden via de toepassing One-gate voor het geheel van effectenrapporteringen. Inderdaad, de rapportering omvat verschillende tabellen die elk hun eigen voorstelling hebben naargelang het gaat om, bijvoorbeeld, rapportering betreffende participatie-effecten (aandelen) of portefeuille-effecten (obligaties). Men kan hier echter wel de algemene regels uiteenzetten om een CSV bestand te construeren en een voorbeeld geven. Een CSV tekstbestand kan slechts informatie bevatten die betrekking heeft op één enkele tabel. Deze informatie is altijd opgeslagen zoals ze voorkomt in de tabellen beschreven in de handleiding en zoals men ze aantreft op het scherm van de webtoepassing voor de aangifte. De volgorde van de kolommen dient strikt te worden nageleefd, de gedefinieerde kolomnummers worden altijd in stijgende volgorde1 gebruikt. De velden worden gescheiden door een "kommapunt". Bij elk einde van een registratie bevindt zich een CRLF (carriage return, line feed 2). Voor de velden waar geen waarden in te vullen zijn, moeten deze niet ingevuld worden (wel separator). 1.5.2

Voorbeeld van bestand

Het voorbeeld van bestand hieronder beschreven is afkomstig van de enquête S10OPC voor de tabel 0390. Op basis van dit voorbeeld en van de regels hiervoor uiteengezet, is het gemakkelijk een CSV bestand te construeren voor eender welke andere tabel afkomstig van eender welke enquête. Het bestand zal de volgende inlichtingen bevatten, in de volgorde hieronder aangegeven (tussen haakjes staat het kolomnummer vermeld dat betrekking heeft op elk type van informatie):

1 Op die manier ziet men nooit de kolom "15" vóór de kolom "05" maar wel altijd de kolom "05" vóór de kolom "15". 2 CRLF: terugkeer van de slede, voortgang met één lijn. Het betekent gewoon dat men het volgende record op de volgende lijn schrijft.

26

Identificatie van de positie (01) (dit veld moet altijd de waarde "10" bevatten voor de als voorbeeld genomen enquête); Nummer van de post van de boekhoudstaat waarin de effecten zijn opgenomen (05); Identificatiecode van het effect volgens de codering vermeld in kolom 11 (10); Identificatie van de gebruikte codering (11); Benaming van het effect (15); Muntcode (40); Nominale waarde per effectcode (50); Boekwaarde per effectcode (60); Marktwaarde per effectcode (70); Identificatie van het type marktwaarde (71); Identificatiecode van het land van de bewaarnemer (98); Ondernemingsnummer van de ingezeten bewaarnemer (99); Identificatienummer van het compartiment van de ICB (IDCIS-code). Voorbeeld van bestand: 10; IIA; NL0000091791;01;NL 3% 13/04/06; EUR; 100; 102; 110; 1; NL;; BE0123456789CBF 10; IIA; BE0312606727;01;K.BELG-C.P.; EUR; 100; 95; 105; 1; BE; 0203201340; BE0123456789CBF 10; IIA; ; ; Verenigde Staten; USD; 100; 95; 105; 1; BE; 0203201340;BE0123456789CBF De eerste lijn van dit voorbeeld betekent dat op territoriale positie (10), onder de boekhoudkundige rubriek IIA schuldbewijzen voorkomen, geïdentificeerd door de ISIN-code NL0000091791 uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden. De nominale waarde van de aangehouden effecten is € 100 terwijl ze boekhoudkundig geregistreerd staan voor een waarde van € 102 en hun actuele marktwaarde € 110 is. Deze effecten zijn neergelegd bij een bewaarnemer gevestigd in Nederland. De tweede lijn van dit voorbeeld geeft aan dat de aangever onder de boekhoudpost IIA effecten uitgegeven door het Koninkrijk België en geïdentificeerd via de ISIN-code BE031260727 heeft opgenomen. Deze effecten werden neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). De derde lijn van het voorbeeld geeft aan dat de aangever over geen enkele informatie omtrent de identificatie van het effect beschikt voor de op deze lijn vermelde effecten. Bijgevolg werden de code en het codificatiesysteem niet meegedeeld, maar de veldseparator van deze gegevens moeten niettemin aangegeven worden.

27

1.6

Schermafdrukken

1.6.1

Het encoderen van de aangifte via het webformulier

28

1.6.2

Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier

29

Bijlage 2: Voorbeeld van tabellen

2.1

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

2.2

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

2.3

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

2.4

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

2.5

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.6

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

2.7

Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten (deelbewijzen van ICB) uitgegeven door de aangifteplichtige

2.8

Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

31

2.1

(Kol)

Tabel 0390 – Haussepositie in schuldbewijzen op ten hoogste één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

LIJN

IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

(71)

(98)

MUNT

STAAT

CODE (ISO-

WAARIN DE Code

ID

Benaming

(99)

(100)

PLAATS

WAARVOOR DE

BOEKHOUD-

EFFECTEN

(70)

BEDRAG

CODE VAN DE POST VAN DE

(60)

VAN NEERLEGGING

EFFECTEN ZIJN NOMINALE WAARDE

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN

ID

MARKTID

4217)

ZIJN

BOEKHOUD-

OPGENOMEN

STAAT

COMPARTIMENT

WAARDE

POST VAN DE

Land

ID

(IDCIS)

(IN €)

32

1

IIA

NL0000091791

01

NL 3% 03/2006

EUR

100 000

99 000

101 000

1

NL

2

IIA

BE0312606727

01

SC 13/04/2006

EUR

100 000

101 000

99 000

1

BE

BE0123456789CBF

0203201340

BE0123456789CBF

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk der Nederlanden met een nominale waarde van € 100 000 geboekt tegen € 99 000 onder de post IIA van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 101 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in Nederland.

2.2

(Kol)

Tabel 0391 – Haussepositie in schuldbewijzen op meer dan één jaar

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

LIJN


(71)

(98)

MUNT

STAAT

CODE (ISO-

WAARIN DE Code

ID

Benaming

(99)

(100)

PLAATS

WAARVOOR DE

BOEKHOUD-

EFFECTEN

(70)

BEDRAG


(60)

VAN NEERLEGGING

EFFECTEN ZIJN NOMINALE WAARDE

OPGENOMEN IN DE BETROKKEN

ID

MARKTID

4217)

ZIJN

BOEKHOUD-

OPGENOMEN

STAAT

COMPARTIMENT

WAARDE

POST VAN DE

Land

ID

(IDCIS)

0203201340

BE0123456789CBF

(IN €)

33 1

IIA

BE0008015613

01

B.E. 2008 5,50%

EUR

100 000

95 000

102 000

1

BE

2

IIA

XS0079863436

01

Japan Highway 6,75%

USD

500 000

480 000

505 000

1

US

BE0123456789CBF

Lijn 1 duidt op een pakket effecten uitgegeven door het Koninkrijk België met een nominale waarde van € 100 000, geboekt tegen € 95 000 onder de post IIA van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 102 000. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340). Lijn 2 duidt op een pakket effecten uitgegeven door Japan Highway met een nominale waarde van $ 500 000, geboekt voor een tegenwaarde van € 480 000 en met een marktwaarde van $ 505 000. Deze effecten zijn neergelegd bij een depositaris gevestigd in de Verenigde Staten (US).

2.3

(Kol)

Tabel 0392 – Haussepositie in aandelen en gelijkgestelde effecten

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(25)

(30)

(40)


POST VAN DE BOEKHOUDAAN-

WAARIN DE EFFECTEN

(70)

(71)

(98)

(99)

BEDRAG

PLAATS

WAARVOOR DE

VAN NEERLEGGING

(100)

EFFECTEN ZIJN STEM-

STAAT LIJN

(60)

Code

ID

ZIJN

Benaming

RECHT

TAL

MUNTOPGENOMEN IN

MARKT-

DE BETROKKEN

WAARDE

ID ID

CODE

COMPARTIMENT

(ISO-4217) POST VAN DE

IN %

Land

ID

(IDCIS)

BE

0203201340

BE0123456789CBF

BOEKHOUD-

OPGENOMEN

STAAT (IN €)

34

1

IIC

BE0003008019

01

Aandeel NBB

10

1,00

EUR

39 450

38 750

1

2

Lijn 1 duidt op een pakket van 10 aandelen "Nationale Bank" (ISIN-code BE0003008019) ingeschreven voor een totale waarde van € 39 450 onder de post IIC van de boekhoudstaat en met een marktwaarde van € 38 750. Deze effecten zijn neergelegd bij de NBB (ondernemingsnummer 0203201340).

2.4

(Kol)

Tabel 0399 – Haussepositie in afgeleide producten

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

(60)

(70)

(71)

(97)



BOEKHOUDLIJN

AANTAL

STAAT WAARIN DE EFFECTEN ZIJN

Code

ID

Benaming

BE0123459876

01

Optie sept ‘06

MUNTCODE (ISO4217)

OPGENOMEN

1

IIE1a

10

EUR

BEDRAG WAARVOOR DE EFFECTEN ZIJN OPGENOMEN IN DE BETROKKEN POST VAN DE BOEKHOUDSTAAT (IN €)

50 000

(98)

(99)

(100)

PLAATS VAN BEWARING MARKTWAARDE

ID

ID

LAND VAN DE TEGENPARTIJ

COMPARTIMENT (IDCIS) Land

40 000

1

US

LU

ID

BE0123456789CBF

35

2

Lijn 1 duidt aan dat de aangifteplichtige 10 optiecontracten heeft gekocht die op de balans aangegeven staan voor een waarde van € 50 000. Het geheel van de aangekochte opties is gevaloriseerd door de markt voor een totaal bedrag van € 40 000. De opties werden aangekocht in de Verenigde Staten en zijn neergelegd in het Groothertogdom Luxemburg.

2.5

(Kol)

Tabel 0493 – Schuldbewijzen op ten hoogste één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

CODE VAN DE

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)

(71)

MUNT-

STAAT

CODE

EFFECTEN ZIJN NOMINALE

OPGENOMEN IN DE

(100)

% BELANG

(ISO-

WAARIN DE ID

WAARDE

BETROKKEN POST VAN DE

4217)

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

(IN €)

36 01

3% - Sept. 2005

COMPARTIMENT

INGEZETENEN

ZIJN

BE1234567890

NIET-

WAARDE

Benaming

EFFECTEN

ID

MARKTID

439

(80)

WAARVOOR DE

BOEKHOUD-

Code

1

(70)

BEDRAG


POST VAN DE

LIJN

(60)

EUR

500 000

500 000

(IDCIS)

502 000

1

10,00

BE0123456789CBF

2

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op ten hoogste één jaar heeft uitgegeven voor een totale nominale waarde van € 500 000, dat 10% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 502 000 bedraagt.

2.6

(Kol)

Tabel 0494 – Schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(40)

(50)


(70)

(71)

EFFECTEN ZIJN

MUNTNOMINALE

OPGENOMEN IN DE

% BELANG

CODE WAARIN DE

ID WAARDE

BETROKKEN POST

Code

ID

WAARDE

Benaming

OPGENOMEN

(IN €)

01

6% - Sept. 2008

COMPARTIMENT

INGEZETENEN BOEKHOUDSTAAT

BE0987654321

NIET-

VAN DE

ZIJN

171

ID

MARKT-

(ISO-4217)

1

(100)

WAARVOOR DE

STAAT

EFFECTEN

(80)

BEDRAG IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUDLIJN

(60)

EUR

800 000

800 000

(IDCIS)

810 000

1

20,00

BE0123456789CBF

37 2

Lijn 1 zegt dat de aangever schuldbewijzen op meer dan één jaar uitgegeven heeft voor een totale nominale waarde van € 800 000, dat 20% hiervan aangehouden wordt door niet-ingezetenen en dat de totale marktwaarde van de uitgifte € 810 000 bedraagt.

2.7

(Kol)

Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)


LIJN

(70)

(80)

(100)

WAARVOOR DE % BELANG

MUNT-

EFFECTEN ZIJN

STAAT

CODE

OPGENOMEN IN DE

MARKT-

(ISO-

BETROKKEN POST

WAARDE

4217)

VAN DE

AANTAL

WAARIN DE Code

ID

Benaming

ZIJN

BOEKHOUDSTAAT

OPGENOMEN

(IN €)

38

A

(71)

BEDRAG IDENTIFICATIE VAN DE EFFECTEN

BOEKHOUD-

EFFECTEN

1

(60)

BE0123459876

01

Aandeel op naam

50 000

EUR

1 000 000

ID

NIET-

ID

INGEZETENEN

COMPARTIMENT (IDCIS)

1 050 000

1

5,00

BE0123456789CBF

2

Lijn 1 zegt dat de aangever 50 000 aandelen heeft uitgegeven, ingeschreven op de balans voor een waarde van € 1 000 000. Het geheel aan uitgegeven aandelen wordt op de markt gevaloriseerd tegen een waarde van € 1 050 000. De niet-ingezetenen houden 5% van deze aandelen aan.

Tabel 0495 – Aandelen en gelijkgestelde effecten uitgegeven door de aangifteplichtige (vervolg) (Enkel voor de monetaire compartimenten van de ICB)

Kol

OPCM1

OPCM2

OPCM3

OPCM4

Lijn

39

1

eind vorige periode

Inventariswaarde

Intekeningen tijdens de periode

Terugbetalingen tijdens de periode

Inventariswaarde einde periode

eind vorige periode

75 000

25 000

950 000

45 000

900 000

OPCM6

OPCM7

OPCM8

OPCM9

Zone 2: Andere lidstaten van de Monetaire Unie / euro zone (1)

Zone 1: België (1)

Inventariswaarde

OPCM5

OPCM10

OPCM11

OPCM12

OPCM13

Zone 3: Rest van de wereld (1) Totaal rubriek

Inventariswaarde




eind vorige periode

0

5 000

40 000

10 000

0220 van tabel




=(a)+(b)+(c)

0

0

10 000

1 000 000

FSMA 0010

2

(1) Boekwaarde in Euro Lijn 1 zegt dat de aangever (een monetair compartiment van een ICB) 50 000 aandelen heeft uitgegeven (cf. lijn 1 van voorgaande tabel 0495), ingeschreven op de balans voor een boekwaarde van € 1 000 000. Het houderschap van de deelbewijzen is als volgt: 95% in België, 4% in de andere lidstaten van de eurozone, en 1% in de rest van de wereld.

2.8

(Kol)

Tabel 0499 – Afgeleide producten uitgegeven door de aangifteplichtige

(05)

(10)

(11)

(15)

(25)

(40)

(60)

(70)

(71)

(80)

(97)

(100)

LAND VAN

ID

DE TEGEN-

COMPARTIMENT

PARTIJ

(IDCIS)

CH

BE0123456789CBF


BEDRAG


WAARVOOR DE MUNT-

BOEKHOUD-

% BELANG

EFFECTEN ZIJN LIJN

MARKT

CODE

STAAT

INGEZETENEN

BETROKKEN POST EFFECTEN

Code

ID

NIET-

WAARDE

(ISO-

WAARIN DE

ID

OPGENOMEN IN DE

AANTAL 4217)

Benaming

VAN DE BOEKHOUD-

ZIJN STAAT OPGENOMEN

(IN €)

40 1

IIE1b

BE0123459876

01

Optie sept 2006

25

EUR

100 000

125 000

1

100,00

2

Lijn 1 geeft aan dat de aangifteplichtige 25 optiecontracten heeft uitgegeven, ingeschreven op de balans voor een waarde van € 100 000. Het geheel van de uitgegeven opties wordt op de markt gevaloriseerd tegen een waarde van € 125000. De niet-ingezetenen houden 100% van deze opties aan.

Bijlage 3: Verwijzing naar de boekhouding De gegevens inzake de te rapporteren effecten dienen bij voorkeur uit de boekhouding van uw onderneming gehaald te worden. De door ons voorgestelde benadering is louter indicatief en bedoeld als ondersteuning naar bedrijven toe die moeilijkheden zouden ondervinden met het terugvinden van de nodige gegevens. Wanneer effecten zich onder andere balansposten bevinden, dienen ze eveneens opgenomen te worden.

3.1

ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen voorzien bij Koninklijk Besluit van 08 maart 1994

3.1.1 Waarden opgenomen op het actief van de balans De effecten opgenomen op de actiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: II A: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – obligaties; II B: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – converteerbare obligaties; II C: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – aandelen; II D: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere effecten en waardepapier; II E: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten (+); II E: Effecten, waardepapier en andere financiële instrumenten – andere financiële instrumenten (–).

3.1.2 Waarden opgenomen op het passief van de balans De effecten opgenomen op de passiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: A: Kapitaal.

3.2

ICB die onderworpen zijn aan de neerlegging van jaarrekeningen van ondernemingen

3.2.1 Waarden opgenomen op het actief van de balans De effecten opgenomen op de actiefzijde van de balans bevinden zich in het algemeen onder de volgende posten: 280: Financiële vaste activa deelnemingen in verbonden ondernemingen; 2812: Financiële vaste activa vastrentende effecten (verbonden ondernemingen); 282: Financiële vaste activa deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat; 2832: Financiële vaste activa vastrentende effecten (ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat); 284: Financiële vaste activa andere aandelen;

41

2852: 50: 51: 52: 55:

Financiële vaste activa vastrentende effecten (overige); Geldbeleggingen eigen aandelen; Geldbeleggingen aandelen en deelbewijzen; Geldbeleggingen vastrentende effecten; Geldbeleggingen kredietinstellingen rekening-courant.

3.2.2 Waarden opgenomen op het passief van de balans 10: 1701: 171: 4201: 421: 430/81: 4391: 49:

1

Kapitaal; Achtergestelde leningen; Niet achtergestelde obligatieleningen; Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden kredietinstellingen; Financiële schulden overige leningen; Overlopende rekeningen.

In de mate dat de post effecten bevat.

42

achtergestelde leningen; niet achtergestelde obligatieleningen;

Bijlage 4: Land- en muntcodes De recentste lijst van alle landen muntcodes is terug te vinden op onze website http://www.nbb.be/pub/stats/bop/bop.htm?l=nl&tab=Declarations..

Land

Munt

Lijst van de gebruikte ISO landen muntcodes Afghanistan

AF

Afghani

AFN

Albanië

AL

Lek

ALL

Algerije

DZ

Dinar (Algerije)

DZD

Amerikaans Samoa

AS

Dollar (Verenigde Staten)

USD

Andorra

AD

Euro (EMU)

EUR

Angola Met inbegrip van Cabinda

AO

Kwanza (nuevo reajustado)

AOA

Anguilla

AI

Dollar (Oostcaraïben)

XCD

Antarctica Gebieden onder de zestigste breedtegraad, met uitzondering van de Franse Zuidelijke gebieden (code: TF), Bouveteiland (code: BV), Zuid-Georgië en de Zuid Sandwicheilanden (code: GS)

AQ

Antigua en Barbuda

AG


XCD

Antillen (Nederlandse) Bonaire, Curaçao, Saba, Sint-Eustatius en het zuidelijk deel van Sint-Maarten

AN

Gulden (Nederlandse Antillen)

ANG

Argentinië

AR

Nuevo peso (Argentinië)

ARS

Armenië

AM

Dram

AMD

Aruba

AW

Gulden (Aruba)

AWG

Australië

AU

Dollar (Australië)

AUD

Azerbeidzjan

AZ

Manat (Azerbeidzjan)

AZM

Bahama's Met uitsluiting van de Turks- en Caicoseilanden (code: TC)

BS

Dollar (Bahama's)

BSD

Bahrein

BH

Dinar (Bahrein)

BHD

Bangladesh

BD

Taka

BDT

Barbados

BB

Dollar (Barbados)

BBD

België

BE

Euro (EMU)

EUR

Belize

BZ

Dollar (Belize)

BZD

Benin

BJ

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Bermuda

BM

Dollar (Bermuda)

BMD

Bhutan

BT

Ngultrum

BTN

43

Land

Munt

Bhutan

BT

Rupee(India)

INR

Bolivia

BO

Boliviano

BOB

Bosnië-Herzegovina

BA

Euro (EMU)

EUR

Botswana

BW

Pula

BWP

Bouveteiland

BV

Kroon (Noorwegen)

NOK

Brazilië

BR

Real (Brazilië)

BRL

Brits Indische Oceaan Territorium Met inbegrip van de Chagoseilanden

IO


USD

Brunei Darussalam Gebruikelijke naam: Brunei

BN

Dollar (Brunei Darussalam)

BND

Bulgarije

BG

Lev

BGN

Burkina Faso

BF

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Burundi

BI

Franc (Burundi)

BIF

Cambodja

KH

Riel

KHR

Canada

CA

Dollar (Canada)

CAD

Caymaneilanden

KY

Dollar (Caymaneilanden)

KYD

Centraal-Afrikaanse Republiek

CF

Frank CFA (BEAC)

XAF

Chili

CL

Peso (Chili)

CLP

China Met uitsluiting van Hongkong (code: HK), Macao (code: MO) en Taiwan (code: TW)

CN

Yuan renminbi

CNY

Christmaseiland

CX

Dollar (Australië)

AUD

Cocos- (Keeling-) eilanden

CC

Dollar (Australië)

AUD

Colombia

CO

Peso (Colombia)

COP

Comoren Anjouan, Grande Comore en Mohéli

KM

Franc (Comoren)

KMF

Congo (Brazzaville)

CG

Frank CFA (BEAC)

XAF

Congo (Kinshasa) Voormalig Zaïre

CD

Franc (Congo-Kinshasa)

CDF

Cookeilanden

CK

Dollar (Nieuw-Zeeland)

NZD

Costa Rica

CR

Colón (Costa Rica)

CRC

Cuba

CU

Peso (Cuba)

CUP

Cyprus

CY

Pond (Cyprus)

CYP

Denemarken Met uitsluiting van de Faeröer eilanden (code: FO) en Groenland (code: GL)

DK

Kroon (Denemarken)

DKK

Djibouti

DJ

Frank (Djibouti)

DJF

Dominica

DM


XCD

Dominicaanse Republiek

DO

Peso (Dominicaanse Republiek)

DOP

Duitsland Met inbegrip van Jungholz en Mittelberg (delen van het grondgebied van Oostenrijk maar deel uitmakend van de douane-unie met Duitsland) Met inbegrip van Helgoland Exclusief Büsingen en Büttenhardter Höfe (douane vrije streken die tot het douanegrondgebied behoren van Zwitserland)

DE

Euro (EMU)

EUR

Ecuador Met inbegrip van de Galapagoseilanden

EC


USD

44

Land

Munt

Egypte

EG

Pond (Egypte)

EGP

El Salvador

SV

Colón (El Salvador)

SVC

Equatoriaal Guinea

GQ

Frank CFA (BEAC)

XAF

Eritrea

ER

Nakfa

ERN

Estland

EE

Kroon (Estland)

EEK

Ethiopië

ET

Birr

ETB

Faeröer Eilanden

FO

Kroon (Denemarken)

DKK

Falklandeilanden (Malvinaseilanden)

FK

Pond (Falklandeilanden)

FKP

Fiji

FJ

Dollar (Fiji)

FJD

Filippijnen

PH

Peso (Filippijnen)

PHP

Finland

FI

Euro (EMU)

EUR

Frankrijk Met inbegrip van Frans Guyana (code: GF), Martinique (code: MQ), Guadeloupe (code: GP), Réunion (code: RE), Mayotte (code: YT), SaintPierre en Miquelon (code: PM) en Monaco (code: MC)

FR

Euro (EMU)

EUR

Franse Zuidelijke gebieden Met inbegrip van Kerguelen Eilanden, Amsterdameiland, Saint-Paul Eiland en de Archipel van Crozet

TF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Guyana

GF

Euro (EMU)

EUR

Frans-Polynesië Marquesaseilanden, Society Eilanden (waaronder Tahiti), Tuamoto-eilanden, Gambiereilanden, de Zuidelijke Eilanden (met inbegrip van Clippertoneiland) en Tahiti

PF

CFP-Frank

XPF

Gabon

GA

Frank CFA (BEAC)

XAF

Gambia

GM

Dalasi

GMD

Georgië

GE

Lari

GEL

Ghana

GH

Cedi

GHC

Met inbegrip van de Ålandeilanden

Alternatieve code: FR (Frankrijk)

Gibraltar

GI

Pond (Gibraltar)

GIP

Grenada Met inbegrip van de Zuid-Grenadines Eilanden

GD


XCD

Griekenland

GR

Euro (EMU)

EUR

Groenland

GL

Kroon (Denemarken)

DKK

Guadeloupe Met inbegrip van Grande Terre, Basse Terre, Marie Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre, Désirade, Sint-Barthelemy en Sint-Maarten (Noordelijke deel) - Alternatieve code: FR (Frankrijk)

GP

Euro (EMU)

EUR

Guam

GU


USD

Guatemala

GT

Quetzal

GTQ

Guernsey

GG

Pond sterling (Verenigd Koninkrijk)

GBP

Guinee

GN

Franc (Guinee)

GNF

Guinee-Bissau

GW

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Guyana

GY

Dollar (Guyana)

GYD

45

Land

Munt

Haïti

HT


USD

Haïti

HT

Gourde

HTG

Heard- en McDonaldeilanden

HM

Dollar (Australië)

AUD

Honduras Met inbegrip van de Zwaaneilanden

HN

Lempira

HNL

Hongarije

HU

Forint

HUF

Hongkong

HK

Dollar (Hongkong)

HKD

Ierland

IE

Euro (EMU)

EUR

IJsland

IS

Kroon (Ijsland)

ISK

India Met inbegrip van Amindivi Eiland, Laccadive Eiland, Minicoy Eiland, Andaman Eilanden, Nicobar Eilanden en Sikkim

IN

Rupee(India)

INR

Indonesië Met inbegrip van Oost-Timor (code: TP)

ID

Rupiah (Indonesië)

IDR

Irak

IQ

Dinar (Irak)

IQD

Iran

IR

Rial (Iran)

IRR

Israël

IL

Shekel

ILS

Italië Met uitsluiting van San Marino (code: SM) en Vaticaanstad (code: VA)

IT

Euro (EMU)

EUR

Ivoorkust

CI

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Jamaica

JM

Dollar (Jamaica)

JMD

Japan

JP

Yen

JPY

Jemen Met inbegrip van Noord-Jemen en Zuid-Jemen, Perim, Kamaran, Socotra en bijbehorende eilanden

YE

Rial (Jemen)

YER

Jersey

JE


GBP

Jordanië

JO

Dinar (Jordanië)

JOD

Kaapverdië

CV

Escudo (Kaapverdië)

CVE

Kameroen

CM

Frank CFA (BEAC)

XAF

Katar

QA

Rial (Katar)

QAR

Kazachstan

KZ

Tenge

KZT

Kenia

KE

Shilling (Kenia)

KES

Kirgizië

KG

Som

KGS

Kiribati

KI

Dollar (Australië)

AUD

Kleine Pacifische eilanden van de Verenigde Staten Met inbegrip van Baker Eiland, Howland Eiland, Jarvis Eiland, Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway Eilanden, Palmyra Atoll en Wake Eiland

UM


USD

Koeweit

KW

Dinar (Koeweit)

KWD

Korea (Noord-)

KP

Won (Noord-Korea)

KPW

Korea (Zuid-)

KR

Won (Zuid-Korea)

KRW

Kroatië

HR

Kuna

HRK

Laos

LA

Kip

LAK

Lesotho

LS

Loti

LSL

Lesotho

LS

Rand

ZAR

46

Land

Munt

Letland

LV

Lats

LVL

Libanon

LB

Pond (Libanon)

LBP

Liberia

LR

Dollar (Liberia)

LRD

Libië

LY

Dinar (Libië)

LYD

Liechtenstein

LI

Frank (Zwitserland)

CHF

Litouwen

LT

Litas

LTL

Luxemburg

LU

Euro (EMU)

EUR

Maagdeneilanden (Amerikaanse) Met inbegrip van de eilanden Saint Croix Eiland, Saint-John Eiland en Saint-Thomas Eiland

VI


USD

Maagdeneilanden (Britse) Met inbegrip van de eilanden Anegada, Jost Van Dyke, Tortola en de Gorda Maagdeneilanden

VG


USD

Macau

MO

Pataca

MOP

Macedonië

MK

Denar

MKD

Madagaskar

MG

Ariary

MGA

Malawi

MW

Kwacha (Malawi)

MWK

Malediven

MV

Rufiyaa

MVR

Maleisië Met inbegrip van het Maleisisch schiereiland en Oost-Maleisië (Sarawak, Sabah en Labuan)

MY

Ringgit

MYR

Mali

ML

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Malta Met inbegrip van Gozo en Comino

MT

Lira (Malta)

MTL

Man (Isle of)

IM


GBP

Marianen (Noordelijke) Met uitsluiting van Guam (code: GU)

MP


USD

Marokko Met inbegrip van de Westelijke Sahara (code: EH)

MA

Dirham (Marokko)

MAD

Marshall Eilanden

MH


USD

Martinique Alternatieve code: FR (Frankrijk)

MQ

Euro (EMU)

EUR

Mauritanië

MR

Ouguiya

MRO

Mauritius Met inbegrip van Rodrigues Eiland, Agalega Eilanden en Cargados Carajoseilanden (Saint Brandon)

MU

Rupee (Mauritius)

MUR

Mayotte Alternatieve code: FR (Frankrijk) - Met inbegrip van Pamanzi

YT

Euro (EMU)

EUR

Mexico

MX

Peso (nieuw) (Mexico)

MXN

Micronesia (Federale Staten van) Met inbegrip van Chuuk, Kosrae, Pohnpei en Yap Met uitsluiting van Palau (code: PW)

FM


USD

Moldavië

MD

Leu (Moldavië)

MDL

Monaco

MC

Euro (EMU)

EUR

Mongolië

MN

Tugrik

MNT

Montserrat

MS


XCD

Mozambique

MZ

Metical

MZM

47

Land

Munt

Myanmar Voorheen Birma

MM

Kyat

MMK

Namibië

NA

Dollar (Namibië)

NAD

Namibië

NA

Rand

ZAR

Nauru

NR

Dollar (Australië)

AUD

Nederland Met uitsluiting van Aruba (code: AW) en de Nederlandse Antillen (code: AN)

NL

Euro (EMU)

EUR

Nepal

NP

Rupee (Nepal)

NPR

Nicaragua Met inbegrip van de Maïseilanden

NI

Córdoba oro

NIO

Nieuw-Caledonië Met inbegrip van de Loyaliteitseilanden (Maré, Lifou en Ouvéa)

NC

CFP-Frank

XPF

Nieuw-Zeeland Met uitsluiting van Ross Dependency (Antarctica code: AQ) - Met inbegrip van Antipodes Eilanden, Auckland Eilanden, Bounty Eilanden, Campbell Eiland, Kermadec Eilanden, Chatham Eilanden en Snares Eilanden

NZ


NZD

Niger

NE

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Nigeria

NG

Naira

NGN

Niue

NU


NZD

Noorwegen Met inbegrip van Svalbard en Jan Mayen (code: SJ)

NO

Kroon (Noorwegen)

NOK

Norfolkeiland

NF

Dollar (Australië)

AUD

Oekraïne

UA

Hryvnia

UAH

Oezbekistan

UZ

Som

UZS

Oman Met inbegrip van de Kuria Muria Eilanden

OM

Rial (Oman)

OMR

Oostenrijk Met uitsluiting van Jungholz en Mittelberg (delen van het grondgebied van Oostenrijk maar deel uitmakend van de douane-unie met Duitsland)

AT

Euro (EMU)

EUR

Pakistan

PK

Rupee (Pakistan)

PKR

Palau

PW


USD

Palestina Westelijke Jordaanoever (met inbegrip van OostJeruzalem) en de Gazastrook (* voorlopige code)

PS

Dinar (Jordanië)

JOD

Shekel

ILS

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA

Balboa

PAB

Panama Met inbegrip van de voormalige Kanaalzone

PA


USD

Papoea-Nieuw-Guinea Met inbegrip van Bismarckarchipel, Louisiade Archipel, Admiraliteitseilanden, de Noordelijke Salomonseilanden (Bougainville, Buka, Green), d'Entrecasteaux Eilanden, Lavongai, Trobriand Eilanden, Nieuw-Groot-Brittannië, Nieuw Ierland, Woodlark en verbonden eilanden

PG

Kina

PGK

Paraguay

PY

Guarani

PYG

Peru

PE

Nuevo Sol

PEN

Pitcairneilanden Met inbegrip van de Ducie, Henderson en Oeno eilanden

PN


NZD

Polen

PL

Zloty

PLN

48

Land

Munt

Portugal Met inbegrip van de Azoren en Madeira Met uitsluiting van Macao (code: MO)

PT

Euro (EMU)

EUR

Puerto Rico Alternatieve code: US (Verenigde Staten)

PR


USD

Réunion Alternatieve code: FR (Frankrijk)

RE

Euro (EMU)

EUR

Roemenië

RO

Leu (Roemenië)

RON

Rusland (Russische Federatie)

RU

Roebel (nieuw) (Russische Federatie)

RUB

Rwanda

RW

Franc (Rwanda)

RWF

Sahara (Westelijke) Alternatieve code: MA (Marokko)

EH

Dirham (Marokko)

MAD

Saint-Pierre en Miquelon Alternatieve code: FR (Frankrijk)

PM

Euro (EMU)

EUR

Salomonseilanden Met inbegrip van de Zuidelijke Salomonseilanden, hoofdzakelijk Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul

SB

Dollar (Salomonseilanden)

SBD

Samoa Voormalig West-Samoa

WS

Tala

WST

San Marino

SM

Euro (EMU)

EUR

São Tomé en Principe

ST

Dobra

STD

Saudi-Arabië

SA

Riya

SAR

Senegal

SN

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Servië en Montenegro

CS

Dinar (Servië en Montenegro)

CSD

Servië en Montenegro

CS

Euro (EMU)

EUR

Seychellen Met inbegrip van Alphonse Eiland, Mahé, Bijoutier Eiland, St-François Eiland, St-Pierre Eiland, Cosmoledo Eilanden, Amiranten, Providence, Aldabra, Farquhar en Desroches, Silhouette, Praslin (met inbegrip van La Digue), Frégate, Mamelles en Récifs

SC

Rupee (Seychellen)

SCR

Sierra Leone

SL

Leone

SLL

Singapore

SG

Dollar (Singapore)

SGD

Sint Kitts en Nevis

KN


XCD

Sint Vincent en de Grenadines Met inbegrip van de Noordelijke Grenadines Eilanden

VC


XCD

Sint-Helena Met inbegrip van Ascension Eiland, Gough Eiland, Inaccessible, Nightingale Eilanden en Tristan da Cunha Eilanden

SH

Pond (Sint- Helena)

SHP

Sint-Lucia

LC


XCD

Slovenië

SI

Tolar

SIT

Slowakije

SK

Koruna (Slowakije)

SKK

Somalië

SO

Shilling (Somalië)

SOS

Spanje Met inbegrip van de Balearen, de Canarische eilanden, Ceuta, Mellila, Peñón de Alhucemas en Peñón de Vélez de la Gomera - Met uitsluiting van Andorra (code: AD)

ES

Euro (EMU)

EUR

Sri Lanka

LK

Rupee (Sri Lanka)

LKR

Sudan

SD

Dinar (Sudan)

SDD

49

Land

Munt

Suriname

SR

Dollar (Suriname)

SRD

Svalbard en Jan Mayen Eiland Alternatieve code: NO (Noorwegen)

SJ

Kroon (Noorwegen)

NOK

Swaziland

SZ

Lilangeni

SZL

Syrië

SY

Pond (Syrië)

SYP

Tadzjikistan

TJ

Somoni

TJS

Taiwan Met inbegrip van het afzonderlijk douanegrondgebied van Taiwan, Penghu, Kinmen en Matsu

TW

Dollar (Taiwan)

TWD

Tanzania Met inbegrip van Tanganyika, Zanzibar en Pemba

TZ

Shilling (Tanzania)

TZS

Thailand

TH

Baht

THB

Timor (Oost-) Alternatieve code: ID (Indonesië) - Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL


USD

Timor (Oost-) Alternatieve code: ID (Indonesië) - Met inbegrip van de exclave van Oecussi

TL

Rupiah (Indonesië)

IDR

Togo

TG

CFA-Frank (BCEAO)

XOF

Tokelau

TK


NZD

Tonga

TO

Pa'anga

TOP

Trinidad en Tobago

TT

Dollar (Trinidad en Tobago)

TTD

Tsjaad

TD

Frank CFA (BEAC)

XAF

Tsjechië

CZ

Kroon (Tsjechië)

CZK

Tunesië

TN

Dinar (Tunesië)

TND

Turkije

TR

Lira (Turkije)

TRY

Turkmenistan

TM

Manat (Turkmenistan)

TMM

Turks- en Caicoseilanden

TC


USD

Tuvalu

TV

Dollar (Australië)

AUD

Uganda

UG

Shilling (Uganda)

UGX

Uruguay

UY

Peso uruguayo (Uruguay)

UYU

Vanuatu

VU

Vatu

VUV

Vaticaanstad (Heilige Stoel)

VA

Euro (EMU)

EUR

Venezuela

VE

Bolivar

VEB

Verenigd Koninkrijk Met uitsluiting van Jersey (code: JE), Guernsey (code: GG), Isle of Man (code: IM), Anguilla (code: AI), Montserrat (code: MS), Britse Maagdeneilanden (code: VG), Turks- en Caïcoseilanden (code: TC) en Caymaneilanden (code: KY)

GB


GBP

Verenigde Arabische Emiraten Abu Dhabi, Dubai, ShariJah, Ajman, Umm al Qaiwain, Ras al Khaimah en Fujairah

AE

Dirham (Verenigde Arabische Emiraten)

AED

Verenigde Staten Met inbegrip van Puerto Rico (code: PR)

US


USD

Vietnam

VN

Dong

VND

Wallis en Futuna Met inbegrip van Alofi Eiland

WF

CFP-Frank

XPF

Wit-Rusland

BY

Roebel

BYR

50

Land

Munt

Zambia

ZM

Kwacha (Zambia)

ZMK

Zimbabwe

ZW

Dollar (Zimbabwe)

ZWD

Zuid-Afrika

ZA

Rand

ZAR

Zuid-Georgië en de Zuid-Sandwicheilanden

GS

Zweden

SE

Kroon (Zweden)

SEK

Zwitserland Met inbegrip van Büsingen en Büttenhardter Höfe

CH

Frank (Zwitserland)

CHF

Bijkomende landcodes Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel

XH

Europese Centrale Bank - Frankfurt

XA

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in België hebben

XD

Instellingen van de Europese Unie die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de Europese Centrale Bank Frankfurt (code: XA)

XG

Internationale instellingen die hun zetel in België hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code: XD) alsmede de NAVO en de SHAPE (code: XC)

XE

Internationale instellingen die hun zetel in het buitenland hebben Met uitsluiting van de instellingen van de Europese Unie (code: XG), alsmede de NAVO en de SHAPE (code: XF) en met uitsluiting van de Bank voor Internationale Betalingen (BIB) - Basel (code: XH)

XB

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in het buitenland hebben

XF

NAVO, SHAPE en ondergeschikte organismen en diensten die hun zetel in België hebben

XC

Alle landen door elkaar Het juiste land moet niet gekend zijn: enkel te gebruiken met transactiecode X0003

XX

51

Voor meer informatie Wie meer informatie wenst over deze handleiding en de methodologie kan terecht bij de dienst Betalingsbalans Tel. +32 2 221 20 81 – Fax +32 2 221 31 44 [email protected]

Verantwoordelijke uitgever

Rudi Acx Chef van het departement Algemene statistiek Nationale Bank België de Berlaimontlaan, 14 – BE-1000 Brussel

© Illustraties: Gettyimages – Photodisc Gettyimages – Digital Vision Nationale Bank van België Opmaak: NBB – Betalingsbalans Omslag: Prepress & Image NBB Gepubliceerd in september 2005.

Beleggingen in effecten. S10OPC S10OPM Instellingen voor collectieve belegging

Recommend Documents