Begroting GR De Betho 2015
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave
A. Voorwoord
B. Organisatie en paragrafen Organisatiestructuur Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement Financieringsparagraaf Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud Paragraaf verbonden partijen Paragraaf bedrijfsvoering en meerjarenraming
O Begroting Balansprognose De Betho Programmarekening De Betho Toeiichting balansprognose De Betho Toelichting programmarekening De Betho
D. Overige gegevens Genormaliseerde programmarekening Gemeentelijke bijdrage Overzicht netto omzet per werksoort Overzicht netto omzet per gemeente
Organisatiestructuur De Betho
Deelnemende gemeenten (6)
Gemeenschappelijke Regeling De Betho
De Betho b.v. 100%
B-Flexb.v. 100%
Besth-Werk b.v. 100%
Organogram De Betho
Gemeenteraden 6 deelnemende gemeenten
Algemeen bestuur De Betho
Dagelijks bestuur De Betho
Directeur"
Ondernemingsraad
\ \ \ \ \
Bedrijfsmanager Groen- en
Manager Financ. Econ. Zaken *
I.C.T.
Algemene Zaken
Inkoop
Financiële administratie
\ \ \ \
Schoonmaakbedrijf
Bedrijfsbureau Groen
Bedrijfsbureau Schoonmaak
Werkleiding Groen
Werkleiding Schoonmaak Facilitaire zaken
S
\
Afdeling Detachering
Vervoer
\ \ \ \
Bedrijfsmanager
Manager Pers. en Soc. Zaken *
Personeelszaken
Bedrijfsmaatschappelijk Werk
Bedrijfsmedische Dienst
Salarisadministratie
\ \ \ \ \
*) Lid M a n a g e m e n t t e a m
Verpakken en montage*
KAM coördinator
Bedrijfsbureau verpakken/montage
Werkleiding verpakken/montage
Werkleiding Magazijnen / TD
Afdeling Detachering
Toelichting organisatiestructuur
Het Bestuur
Dagelijks Bestuur
Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter.
Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.
Samenstelling Algemeen Bestuur per 31-12-2013: Namens de Gemeente Borsele: mevr. C.T. Miermans Namens de Gemeente Goes: dhr. J, C. de Pooter Namens de Gemeente Kapelle: dhr. L.F. Kosten Namens de Gemeente Noord-Beveiand: dhr. C M . van der Weele Namens de Gemeente Reimerswaal: mevr. D. Louwrink
Samenstelling Dagelijks Bestuur per 31-12-2013: dhr. J.C. de Pooter mevr. C.T. Miermans dhr. J. Oudesluijs
voorzitter secretaris/penningmeester vice-voorzitter
Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L J . Verschuure Managementteam
Namens de Gemeente Tholen: dhr. J. Oudesluijs Adviseurs GR De Betho; dhr. C.A.A. Roovers dhr. L J . Verschuure
dhr. dhr. dhr. dhr. dhr.
C.A.A. Roovers S.F.Aarts E.R. Vahlenkamp H. Hoogeboom L J . Verschuure
directeur manager P.S.Z. bedrijfsmanager bedrijfsmanager manager F.E.Z.
Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers.
Weerstandsvermogen Algemene reserve Resultaat boekjaar Bestemmingreserves: - Investeringssubsidie - Overig Totaal
31-12-15 2.000 -212
31-12-14 2.000 0
31-12-13 2.000 148
0 11.442 13.214
7 11.878 13.567
20 12.070 14.238
Algemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. om schommelingen in de omzet op te vangen. Voor De Betho geldt dat tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar rato van hun deelname. Met het algemeen bestuur is een maximum van € 2.000.000 overgekomen. Bestemminqsreserve investeringssubsidie De investeringssubsidie heeft betrekking op in het verleden terugontvangen subsidies bij de nieuwbouw van het gebouw Klein Frankrijk 3. Deze investeringssubsidie wordt conform de looptijd van het gebouw afgeschreven en is in 2014 nihil.. Bestemmingsreserve overig Deze bestemmingsreserve heeft een tweeledig doel. Enerzijds opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds opvang van de grote bezuinigingen van de rijksoverheid sinds 2011.
Risicomanagement Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's. Deze zijn reeds in de begroting 2015 meegenomen. Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel in deze begroting kunnen worden verwerkt, zijn de gevolgen van de kabinetsplannen om te komen tot één regeling onderkant arbeidsmarkt. De gevolgen zijn nog niet duidelijk, maar hebben grote gevolgen voor de huidige Wsw. Er is nog geen duidelijkheid over de exacte invoerdatum en de vorm waarin deze voorstellen worden ingevoerd. De (financiële) gevolgen zijn dan ook nog niet geheel te overzien. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de bestemmingsreserve voldoende is om de gevolgen van de nieuwe wetgeving gedurende een aantal jaren te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen middels onttrekking uit de bestemmingsreserve. De verzekeringsuitkering, die in 2011 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve is voldoende om de extra kosten de komende jaren op te kunnen vangen, Het risico bij de dochterondernemingen is nihil, hiervoor worden geen reserves opgebouwd. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Financieringsparagraaf
De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO)
Berekening kasgeldlimiet (in euro x 1.000)
bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf
Totaaltelling van de jaarbegroting
dient te worden opgenomen. De provincie controleert
Door minister vastgesteld percentage
8,2%
of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf
Kasgeldlimiet (A)
1,711
wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen
Schuld in rekening courant Liquide middelen
5.250
gebaseerd is op de wet FIDO.
Totaal netto vlottende schuld (B)
20.864
in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een
0 -5.250
In de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen 6.961
Kasgeldruimte (A) -(B)
opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt. * Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden.
Berekeninq renterisiconorm (in euro x 1.000)
Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag
Renteherziening op vaste schuld (A)
van € 300.000. De kasgeldlimiet voor gemeen-
Nieuwe geldleningen (B)
schappelijke regelingen is vastgesteld op 8,2%
Aflossingen (C)
100
van het totaal van de jaarbegroting.
Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)
100
0 0
* Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang
Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D)
boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag
Door minister vastgesteld % (E)
de ren te risiconorm niet overschrijden
Renterisiconorm (D x E)
100 20% 20
* Kredietrisico Het risico op verstrekte gelden aan derden. Behalve aan B-Flex b.v. (100%) worden geen gelden verstrekt aan derden.
Verstrekker
Oorspr.
Jaar van
bedrag
aflossing
Rente %
lening
BNG
1.000.000
Totaal
1.000.000
Restant
Nieuwe
lening
leningen
Rente
Aflossing
lening
01-01-15
2015
3,46%
31-12-15
100.000 100.000
Restant
0
3.043
100.000
0
3.043
100.000
0
Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud (in eumxi.ooo)
Het beleid "van binnen naar buiten" betekent een daling
Voor het groot onderhoud zijn 2 voorzieningen gevormd.
van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie in
Het groot onderhoud is bestemd voor gebouwen, installaties
dat de investeringen zich met name beperken tot machines
en (grote) machines
en inventaris. Deze trend was de afgelopen jaren dan ook duidelijk zichtbaar.
De voorziening groot onderhoud gebouwen wordt gevormd
De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig
voor groot onderhoud aan de gebouwen, waarbij rekening
verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er in 2011 extra
gehouden wordt met de staat van de gebouwen en de
investeringen nodig waren in machines en installaties.
wettelijk eisen. Het beleid is er op gericht (extra) groot
In 2012 wordt gestart met de nieuwbouw van het pand,
onderhoud pas uit te voeren wanneer de financiële
de nieuwbouw is in 2013 opgeleverd. Hierdoor is er
situatie dit toelaat.
de komende jaren geen noodzaak tot grote investeringen
In 2012 en 2013 is een extra toevoeging aan de voorziening
Mede door de nieuwe wetgeving, die per 01-01-2015
gedaan i.v.m. noodzakelijk renovatie van Klein Frankrijk 3.
wordt ingevoerd zal het investeringsniveau dalen in de
De renovatie zal in 2014 worden opgestart.
komende jaren. De investeringen zullen dan tot een minimum beperkt blijven de komende jaren.
De voorziening groot onderhoud machines wordt gevormd voor groot onderhoud en revisie van enkele grote
Investeringen lager dan € 1.000 worden rechtstreeks in
(belangrijke) machines, rekening houdend met de staat en
de kosten geboekt.
leeftijd van de machine en de gestelde wettelijk eisen. Het reguliere (klein) onderhoud gebeurt jaarlijks en wordt via de lopende exploitatie verrekend.
Investeringen
Groot onderhoud 2014
2015
2016
2017
2018
2014
2015
2016
2017
2018
Grond/terreinen
0
0
0
0
0
Gebouwen
500
250
0
0
0
Gebouwen
0
25
10
10
10
Installaties
150
150
0
0
0
Machines
0
25
40
40
40
Machines
0
0
25
50
50
Installaties
0
75
50
25
25
Totaal
650
400
25
50
50
5
5
0
0
0
Transportmiddelen
Inventaris
150
150
150
200
200
Totaal
155
280
250
275
275
Paragraaf verbonden partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin De Betho direct of indirect zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. De Betho heeft 3 deelnemingen meteen 100% belang. 1. De Betho b.v. Dit betreft een directe 100% deelneming. De Betho b.v. is een lege vennootschap, waarin de activiteiten zich beperken tot het uitvoeren van het beheer over de eigen dochterondernemingen. Het resultaat van De Betho b.v. komt rechtstreeks ten gunste c.q. ten laste van GR De Betho en is reeds in het resultaat meegenomen. 2. Besth-Werk b.v. Dit betreft een 100% dochteronderneming van De Betho b.v. Conform bestuursbesluit worden exploitatiesaldi van BesthWerk b.v. rechtstreeks ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht en zijn daarmee geen onderdeel van het resultaat van De Betho b.v. c.q. van GR De Betho. 3. B-Flex b.v. Dit betreft eveneens een 100% dochteronderneming van De Betho b.v. B-Flex b.v. neemt alleen personeel aan in tijdelijke dienst en leent deze uitsluitend uit aan GR De Betho. Alle kosten worden rechtstreeks in rekening gebracht bij GR De Betho. Het resultaat en de financiële risico's zijn dan ook nihil.
LO CM
LO CM
O LO
o
O
O
LO
C D CM
( O
O
LO
O
o
in
o
O
CM
O
O
CM
O
CD
CM "ff
CD
3
C O
-g-
< D
ca
L O
L O
CD
O
r-^= O
O L O L D
i—
ca co co
co
Ti
S ?
u i f-~ N
w r». CO
m
m r~-
a
CD
L D
tO
CD
C O
1—
O
L O O
csi
CM
L O
r—
co LO
O L O
co CD CO
CM
C O
CM
CSJ
co
I
L O
O C D
rco C O T T
•J3
O
•ej
o o
L D C D
co
r-~
L O
-5J-
co
LO
O
LO
LO
CM CM
C D
C D
o
i n 1
LO 1—
C D
C O
CM
r--
CO x—
CM CD CO
C D L O
LO'
CQ
LO
CO
CM
^J-
co
Lo
C D C D CM
C O
r— -^r
CO
L O
Ü
r— LO CM
LO
r--
CO
CM CM
i—
tD CO 1
T—•
CM
•3-
co CS| •
CD
505,
ia
LO CM CJ>
LO CM CM
§
C D
LO CM CD
^
LO CM CM
CO O CO
co
co
L O T -
-=f
O
r— co
C O
C O L O
C M
ro
CM CO CD
t—
co
L O
r». co
C O C D
C D C O
L O O
co
C D
C O
C D C O
C O
1
C O L O C O
C O
co co
1
T—
5
ca
O
r--
LO co
CD CD
C D
C O
CD CO CM
C D
"CD
ro C L
CO
r-1
LO co -"d-
CO *d" CM
CD CM CD
LO
r-.
CD
t3"
o t
co
CQ Q_
T3 '53 c
re OU
CS
>
8
UD
CO
O CM
c
'ö
^—
'E
±2 ro ^
^
ra
D
o ai cl en c
ai CD
CO
C L
• C CD
cu
ai c
CD C D
CD OJ
O >
co
E= CD
CD
Ifi
•Sc*
C
O
53
&
"O
CU
5
cu
^ CD
..
cu
O}
CD
co
re;
CD
O
S.JS
£ ^ ro
CO i—
E O
o J2 o c 3S T l :
O ^
tD CO
Ü £
H => CO
#
o O
ro co
ï
CL O
CD
D) tz
O
co
Q
S
C D
—=
9- -° - o
i i re
i—
3
O
C L
SS
a>
ö
CU
co
01
O
T D
5 c CD ^
o _o <= CU C D
m
3
-^.E, © 'N C L O
CU
C D
CD C
>
LO
o
"53
I O -
LO
-
C
cz CD
L O
-i—
« s i E
f
CD
|
|
I
| QJ
o i
ro "55 . E
S cu
C L
tl o
O
JK:
^
O
1°. co
O)
O
CD
E CL)
o
C D
• -
E co
CD
E
CD
55
i
O
cu
C D
.E
ai
C D
-CJ O)
a-,
T D
O CD
CD CD CD CU
CD - D
CD
CU
ro
c
"CD
co
ro ü_
>ro
E
ling
E c
" Ö
ro
.E m -a c
O
CU
" O
CD
O)
(D
CD
E cu
CJ
=
O
CO
f
1
5 o
& C D
-ej cu
C D
g
ra
J D
CO
(O
cu
LD
>-
g
# i CD
i3 ' lai.-. rosi S O
£ O <
0J
O
i
'co co
"t
"O
3 cu CO ü
Balansprognose per 31 december De Betho Activa
(x Euro
1.000)
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
8.348
Vaste activa Materiële vaste activa
9.427
8.890
Materiële vaste activa in uitvoering
18
0
0
Financiële vaste activa
18_
18_
18
Totaal
9.463
8.908
8.366
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Overlopende activa
174
210
210
1.308
950
950 75
86
75
255
18
18
Liquide middelen
6.765
5.930
5.250
Totaal
8.588
7.183
6.503
18.051
16.091
14.869
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
2.000
2.000
2.000
20
7
0
12.070
11.878
11.442
Rekening courant dochterbedrijven
Totaal generaal
Passiva
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringssubsidie Bestemmingsreserve overig Resultaat boekjaar
148
0_
-212
14.238
13.885
13.230
Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud
1.250
775
200
Voorziening Groot Machines
95
54
45
Voorziening Kosten oud personeel
80
0
0
Voorziening afhandeling ADZ personeel
56_
0_
0
1.481
829
245
200
100
Q
294
400
400
20
0
0
0
0
0
Overige schulden
833
525
525
Overlopende passiva
985_
352_
469
Langlopende schulden Leningen Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant dochterbedrijven Krediet instellingen
Totaal generaal
2.132
1.277
1.394
18.051
16.091
14.869
Programmarekening De Betho
(x Euro
Omschrijving
i.ooo)
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk
5.807
5.750
5.700
Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
-461
-600
-450
5.346
5.150
5.250
Omzet
Netto omzet
Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Terugontvangsten Wsw-personeel
11.308
10.620
11.369
3.048
2.838
3.028
-160
Totaal loonkosten Wsw-personeel
-5_ 14.196
-5_ 13.453
14.392
Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Diverse bedrijfslasten Diverse baten en lasten Financiële baten en lasten
420
464
460
2.478
2.539
2.462
423
562
742
3.464
2.185
2.391
-74
-30
-47
-102
Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
8_
6
6.609
5.728
6.014
-15.459
-14.031
-15.156
Bijdragen Rijksbijdrage
14.198
12.820
13.647
Bijdrage inzake B-Flex
375
375
375
Gemeentelijke bijdrage
485_
483
473
Totaal bijdragen Resultaat voor bestemming Wijziging bestemmingsreserve Resultaat na wijziging bestemmingsreserve
15.058
13.678
14.495
-401
-353
-661
401
353
449
0_
0_
-212
Toelichting balansprognose De Betho
(xEuro
Omschrijving
i.ooo) Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Boekwaarde per 1 januari
2.080
9.427
8.890
Investeringen/desinvesteringen
7.771 -424
25 -562
-742
9.427
8.890
8.348
Boekwaarde
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde
01-01-2015 534
2015
31-12-2015
0
2015 0
0 5.072
0
0
0
25
156
4.941
2.123 404
75
240
1.958
25
105
324
Inventarissen
230
5
26
209
Vervoersmiddelen
527
70
215
382
8.890
200
742
8.348
18
0
0
18
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
200
Specificatie materiële vaste activa Omschrijving Grond Terreinen Gebouwen Installaties Machines
Totaal
534
Materiële vaste activa in uitvoering Saldo per 31 december Financiële vaste activa Deelnemingen Boekwaarde per 1 januari
18
18
Toevoeging
0
0
0
Terugbetaling
0
0
0
18
18
18
Saldo per 31 december
De deelneming betrefteen 100% deelname (euro 18.000) in De Betho b.v.
Toelichting balansprognose De Betho (xEumiooo) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
-Magazijn -Voorziening incourante voorraad
192
200
200
-20
-5
-5
Totaal grondstoffen
172
195
195
Vlottende activa Voorraden Grondstoffen:
Totaal hulpstoffen
0
5
5
Totaal onderhanden werk
2
10
10
Totaal gereed product
0
0
0
174
210
210
Totaal voorraden
Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen. Vorderingen Debiteuren
1.335
950
950
-50
-25
-25
Totaal debiteuren Nog te ontvangen van gemeenten/derden
1.285
925
925
23
25
25
Totaal vorderingen
1.308
950
950
Debiteuren dubieus
Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen/belastingen Kruisposten Diversen Totaal overlopende activa
0
0
0
84
50
50
2
25
25
86
75
75
18
Rekening courant gelieerde ondernemingen 237
18 0
18
Rekening courant B-Flex bv Omvang per 31 december
255
18
18
6.765
5.930
5.250
0
0
0
6.765
5.930
5.250
Rekening courant Betho bv
0
Liquide middelen Kas/bank/giro Deposito Totaal liquide middelen
Toelichting balansprognose De Betho (xEu.roi.ooo) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 2.000
2.000
2.000
Toevoeging
0
0
0
Onttrekking
0
0
0
2.000
2.000
2.000
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december Bestemmingsreserve investeringssubsidie Saido per 1 januari Vrijval/storting Saldo per 31 december
33
20
-13
-13
7 -7
20
7
0
12.607
12.070
11.878
0
148
0
-537
-340
-436
12.070
11.878
11.442
Bestemmingsreserve overig Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand boekjaar Vrijval/storting Saldo per 31 december
De bestemmingsreserve overig is met name ontstaan uit de verzekeringsuitkering t.g.v. de brand in 2011. Jaarlijks vindt een vrijval plaats om de extra kosten (o.a. extra afschrijiving) a.g.v. de brand te compenseren. Resultaat boekjaar 148
0
-212
Saldo per 1 januari
600
1.250
775
Storting
650
25
25
0
-500
-600
1.250
775
200
124 0 -29
95 10 -51
54 10 -19
95
54
45
Saldo per 31 december
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen
Onttrekking Saldo per 31 december Voorziening groot onderhoud machines Saldo per 1 januari Storting Onttrekking Saldo per 31 december Voorziening Kosten oud personeel Saldo per 1 januari
115
80
0
Toevoeging
100
0
0
Onttrekking
-135
-80
0
80
0
0
Saldo per 1 januari
107
56
0
Toevoeging
0 -51
0 -56
0 0
56
0
0
Saldo per 31 december Voorziening afhandeling ADZ personeel
Onttrekking Saldo per 31 december
Toelichting balansprognose De Betho (xEuroLOOO) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
300
200
100
0 -100
0
0
-100
-100
200
100
0
294
400
400
20
0
0
0
0
0
54
100
100
741
400
400
38
25
25
833
525
525
Langlopende schulden Leningen Saldo per 1 januari Aangetrokken leningen Aflossing Saldo per 31 december
Voor een specificatie wordt verwezen naar de financieringsparagraaf.
Kortlopende schulden Crediteuren Omvang per 31 december Rekening courant dochterbedrijven Omvang per 31 december Krediet instellingen Omvang per 31 december Overige schulden Sociale premies Belastingen Overige schulden Totaal overige schulden Overlopende passiva Rente
4
0
0
Kruisposten
981
352
469
Totaal overlopende passiva
985
352
469
Toelichting programmarekening De Betho (x Euroiooo) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
1.880
1.775
1.875
21
45
25
1.859
1.730
1.850
1.242
1.300
1.250
60
100
75
1.182
1.200
1.175
1.284
1.125
1.275
61
50
50
1.223
1.075
1.225
1.448
1.500
1.450
207
300
200
1.241
1.200
1.250
Bruto omzet (na aftrek bonus)
-47 112
50 105
-150
Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
-159
-55
-250
5.807
5.750
5.700
461
600
450
5.346
5.150
5.250
Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Omzet overig:
Netto omzet
100
Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet totaal
Toelichting programmarekening De Betho (xEumiooo) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Lonen Wsw-personeel
11.308
10.620
11.369
Totaal lonen Wsw-personeel
11.308
10.620
11.369
Sociale lasten Wsw-personeel
1.870
1.718
1.882
Pensioenpremie
1.178
1.120
1.146
Totaal sociale lasten
3.048
2.838
3.028
Loonkosten Wsw Lonen W s w - p e r s o n e e l
Sociale lasten Wsw-personee!
Teruqontvanqsten Wsw-personeel Ontvangen ziekengelden
-17
-5
Vermindering LB/premies (SPAK/VLW)
-143
0
-5 0
Totaal terugontvangsten
-160
-5
-5
14.196
13.453
14.392
Vervoerskosten Wsw
145
157
157
-/- eigen bijdrage
-28
-25
-25
Subtotaal
117
132
132
53
50
55
Overige personeelskosten
250
282
273
Totaal overige kosten Wsw-personeel
420
464
460
Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken
500,1
475,0
495,0
Gemiddeld aantal FTE's Begeleid Werken
12,5 522,2
15,0
12,0
490,0
513,0
Totale loonkosten Wsw-personeel De Betho Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van 1,0 % in 2014.
Diverse bedrijfskosten Overiae kosten Wsw-personeel
Bedrijfsgeneeskundige zorg
Geplaatste Wsw-ers boekjaar (SE) Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel
1.964
2.014
1.953
Sociale lasten
Lonen en salarissen
218
248
254
Pensioenlasten
296
277
255
2.478
2.539
2.462
0
0
0
2.478
2.539
2.462
42,1
42,1
40,6
Ontvangen ziekengelden/vermindering LB Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.
Toelichting programmarekening De Betho (xEurotooo) Omschrijving
Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Afschrijving materiële vaste activa
423
562
742
Totaal afschrijvingen
423
562
742
338
30
35
6
3
3
344
33
38
Afschrijvingen
Diverse bedrijfslasten Huren Huur gebouwen en terreinen Huur machines Totaal huren Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen en terreinen
673
15
15
Onderhoud machines/installaties/inventaris
116
153
153
Onderhoud transportmiddelen
276
295
282
30
40
35
1.095
503
485
Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval Totaal onderhoudskosten
Voor 2014 is geen extra dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud machines en gebouwen voorzien. Interne uren voor onderhoud zijn niet als kosten meegenomen Indirecte productiekosten Vrachtkosten/ad m i n istrati e koste n Hulpstoffen Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige personeelskosten Overige indirecte productiekosten Totaal indirecte productiekosten
5
3
3
105
96
105
67
45
65
445
343
488
77
92
65
16
15
10
715
594
736
In de post diensten van derden zijn ook de kosten van inleen personeel via B-Flex meegenomen. Overige bedrijfskosten Energieverbruik
122
86
95
Belastingen en verzekeringen
185
189
202
80
70
Accountants- en advieskosten
75 38
Verkoopkosten
36
60 21
35 16
Reis- en verblijfkosten
Resultaat desinvesteringen
-16
-15
Doorbelaste rijkssubsidie andere SW-bedrijven Overige bedrijfskosten
566 304
450 184
-10 512 212
1.310
1.055
1.132
3.464
2.185
2.391
Totaal overige bedrijfskosten
Totaal diverse bedrijfslasten
Toelichting programmarekening De Betho (xEurotooO) Realisatie 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
Verhuur bedrijfsgebouwen
-22
-15
-15
Overige baten
-54
-50
-58
Overige lasten
2
35
26
-74
-30
-47
13.632
12.370
13.135
566
450
512
14.198
12.820
13.647 110%
Omschrijving
Diverse baten en lasten
Totaal diverse baten en lasten Financiële baten en lasten Rente langlopende leningen Rente bank/giro Overige rentebaten/bankkosten Totaal financiële baten en lasten
10 -66 -46 -102
Bijdragen Rijkssubsidie Rijkssubsidie De Betho Rijkssubsidie andere Sw-bedrijven Totaal rijkssubsidie Verh. loonkosten Wsw De Betho / rijkssubsidie (in %'
104%
109%
Taakstelling SE De Betho
522,2
487,0
513,0
26.103
25.400
25.602
Bijdrage deelnemende gemeenten
485
483
473
Totaal gemeentelijke bijdrage
485
483
473
Rijkssubsidie per SE De Betho Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage wijzigt conform de VZG richtlijn voor begrotingen 2014 gemeenschappelijke regelingen. Hierin is een taakstellende bezuiniging van 2% opgelegd. Bijdrage inzake B-Flex Bijdrage deelnemende gemeenten
375
375
375
Totaal bijdrage inzake B-Flex
375
375
375
Bestemmingsreserve Wijziging bestemmingsreserve Vrijval / toevoeging investeringssubsidie
-13
-13
-13
Vrijval / toevoeging bestemmingsreserve overig
-388
-340
-436
Totaal wijziging bestemmingsreserve
-401
-353
•449
De wijziging van de bestemmingsreserve betreft de vrijval ter compensatie van de hogere kosten als gevolg van de brand. De bestemmingsreserve is gevormd door de verzekeringsuitkering in 2011 .De extra kosten als gevolg van de brand (o.a. hogere afschrijvingen de komende jaren) worden op de bestemmingsreserve in mindering gebracht.
Gemeentelijke bijdrage
(in Euro)
Ingevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:
2015
Gemeente
50% o.b.v.
Taakstelling*
inwoners
2015
50% o.b.v.
Gemeentelijke
taakstelling
bijdrage
Borsele
42.000
66,80
29.700
Goes
68.800
257,28
114.400
71,700 183.200
Kapel Ie
23.300
31,45
14.000
37.300
Noord-Beveland Reimerswaal
14.000
21,50
9.600
23.600
40.900
57,65
25.600
66.500
Tholen
47.500
97,01
43.200
90.700
Totaal
236.500
531,69
236.500
473.000
* Het betreft hier de taakstelling 2014 gecorrigeerd met de verwachte daling van 5% per jaar.
