Financieel Management
Bedrijfsplan Jaksaa NV
Sander Van de Wiel & Yannick Reekmans 2TX reeks 1A 06/05/2009
Katholieke Hogeschool Leuven Departement Rega Sint-Maartensstraat 55d • 3000 Leuven Tel. +32 16 29 85 11 Fax +32 16 20 44 17
[email protected]
Businessplan Jaksaa: Wij hebben een bedrijf opgericht dat een nieuw type sportdrank op de markt brengt. Namelijk een sportdrank met een verfrissende smaak, zonder het plakkerige gevoel van de huidige sportdranken. In het volgende vindt u onze ideeën om ons bedrijf tot een succesvolle business uit te werken.
Deel 1: Juridische Vorm Wij hebben gekozen om een Naamloze Vennootschap (NV) aan te gaan. Het is een goed idee om vanaf de start een groot investeringsbedrag in het bedrijf storten, zodat we steeds over genoeg liquide middelen kunnen beschikken. Beide partners beschikken over een hoog kapitaalvermogen en willen zo weinig mogelijk leningen aangaan.
Deel 2: Financiering Omdat we een NV oprichten beschikken we over een startkapitaal van €62500. We gaan het product noch de verpakking zelf maken, dus hebben we geen machines nodig. We gaan 1 lening aan om ons gebouw te kopen. Dit is een specifieke lening, dus hebben we een interestvoet van 5%. We gaan deze leasing af gedurende onze afschrijvingstijd, dus 20 jaar.
Deel 3 Marketing 1. Productbeschrijving: We hebben gekozen voor een nieuw soort sportdrank, namelijk een sportdrank met een frissere smaak dan de huidige sportdranken op de markt. Na verloop van tijd komt er een heel gamma verschillende smaken op de markt, maar we beginnen onze bedrijfsvoering met 1 smaak: Jaksaa Fresh Green Tea. De naam Jaksaa is het Finse woord voor kracht. Finland heeft het imago van een gezond land te zijn, en dit willen we doortrekken in het imago van het product. Deze naam hebben we gekozen omdat het tof en hip klinkt, het is makkelijk uitspreekbaar en heeft een relevante betekenis met het product zelf. 2. Verpakking: Ons product wordt geleverd in flesjes van 50cl, met een speciale sportdop waarvoor je niet eerst een plastiekje van de dop moet verwijderen. De flesjes hebben een niet-doorschijnende zilveren kleur met op bepaalde plekken een doorschijnend silhouet van een blad. Centraal op het flesje drukken we het logo, de naam en de smaak in een kleur die relevant is voor de smaak. Bij de Fresh Green Tea variant zal dit dus een grasgroen zijn. Het logo en design zullen ook veranderen per smaak, maar er zal steeds een link zijn met een natuurelement. (foto’s in appendix 1) 3. Kostprijs: Onze leverancier is Water Concepts Benelux. Vanaf 20000 stuks leveren zij een zelf samen te stellen product in plastic flesjes met een eigen design. Bij een bestelling van 12 pallets (20736 stuks) bedraagt de prijs €0,34 per stuk, bij 24 pallets (41472 stuks) bedraagt de kostprijs €0,33 per stuk (Voor andere prijzen, bekijk appendix 2). Hiermee kunnen we een dus een goede prijs berekenen in vergelijking met de concurrentie. 4. Concurrentieprijzen: Aquarius 50cl: €1,25
Isostar 50cl: €1.39 Carrefour Isotonic 50cl: €0,59 Hieruit kunnen we afleiden dat een verkoopprijs van €1,10 ons een concurrentiële voordelen geeft, en toch een grote winstmarge behoudt 5. Distributie: We gaan ons product verkopen in de Decathlon filialen in België. Zij hebben 10 grote winkels over België verspreid. Het kleine aantal filialen maakt het makkelijker om de bevoorrading te verzorgen. Decathlon heeft zelf een distributiecentrum in Willebroek waar we grote hoeveelheden naartoe kunnen brengen. En voor dringende aanvullingen kunnen de filialen ons persoonlijk contacteren zodat wij een spoedlevering kunnen maken. De grote leveringen worden met een gehuurde vrachtwagen geleverd, terwijl de kleine leveringen met een geleasede bestelwagen worden geleverd. In de vrachtwagen worden volledige paletten van 1548 stuks geleverd, terwijl de kleine leveringen in dozen van 252 stuks verpakt zijn. 6. Reclame: We gaan ons product introduceren op een grote sportbeurs. Hier gaan we een grote sampling doen van ons nieuw product. Water Concepts Benelux levert hiervoor speciale koelinginstallaties bedrukt met ons design. We proberen ook nog een deal te sluiten zodat we gratis lanyards en/of watersprays verkrijgen. Voor alle samplingacties samen hebben we ongeveer 12 pallets nodig, dit komt overeen met een kost van €6667. Verder sponsoren we grote, maar niet professionele sportevenementen. We maken ook nog een website met alle informatie en extra marketing elementen. De zaakvoerders zijn zelf zeer bedreven in het maken van websites, dus dient enkel de domeinnaam aangekocht te worden.
Deel 4: Investeringen Ons bedrijf heeft zelf geen productie, dus de investeringen in vaste activa zijn laag. 1. Gebouw Op Immoweb hebben we een betaalbaar industrieel pand in Herentals gevonden. Het is een nieuwbouw met een oppervlakte van 113 m². De vraagprijs is €90370 hierbij komt nog 5% intrest dus is de prijs €94888,5, als we dit afschrijven op 20 jaar moeten we €4744,5 per jaar afbetalen ofwel €395,5 per maand. 2. Transport We kunnen een kleine bestelwagen (Renault Kangoo) leasen inclusief brandstofprijs voor €421 per maand. We moeten dan nog slechts een vrachtwagen huren elke keer we gaan leveren. 3. Computeruitrusting We hebben niet echt nieuwe computeruitrusting nodig. De bedrijfsleiders hebben reeds een pc en bureau ter beschikking. We kopen wel een internetverbinding, router en laptop nodig om op de bedrijfsvloer orders te kunnen ontvangen. De router is kost 100 euro, de laptop 500 euro en de internetverbinding via Dommel kost 13 euro per maand.
Deel 5 Kosten:
1. Personeelskosten Meestal zijn de personeelskosten de grootste kosten, maar aangezien we geen productie hebben vallen deze kosten bij ons mee. Hieronder vindt men een tabel met de loonkosten voor bedienden en arbeiders. De 2 bedrijfsleiders hebben ook een uitvoerende functie in het bedrijf. Yannick neemt de administratieve taken op zich, terwijl Sander zich bezig houdt met het transport en andere logistieke taken. We hebben dus geen extra personeel nodig. Netto
Bijzondere
Voorheffing RSZ
Brutto
Werkgeversbijdrage Loonkost
Arbeider
€1.482,00
€22,92
€548,82
€337,54 €2.391,28 €550,00
€2.945
Bediende
€1.500,00
€20,87
€562,83
€313,29 €2.396,99 €551,00
€2.950
2. Verzekeringen: We nemen als startend bedrijf een polis voor burgerlijke aansprakelijkheid. Hiernaast een brandverzekering en een verzekering die mogelijke arbeidsongevallen dekt. De auto wordt geleased, dus hiervoor hebben we geen verzekering voor nodig. De verzekeringsmaatschappij dacht dat we tussen den 3000 en 4500 euro jaarlijks zullen moeten betalen. 3. Algemene kosten De oprichtingskosten bedragen ongeveer €1000. Hiernaast zijn er nog energiekosten. We hebben echter geen verwarming in ons gebouw nodig omdat dit eerder als opslagplaats dienst doet. De internetkosten zijn zoals hierboven reeds vermeld €13 per maand, en dan nog extra telefoonkosten van €15 per maand.
Deel 6: Financieel luik 1. Verwachtingen Auto Gebouw Verzekering 2 Bedienden Internet Reclame Oprichtingskosten Computer Totaal
Jaar 1 5052 4744,5 4500 70800 156 7000 1000 600 93852,5
Jaar 2 5052 4744,5 4500 70800 156 7000 0 0 92252,5
We moeten dus €186105 winst maken op twee jaar tijd, ofwel 241700 stuks verkopen op deze 2 jaar en dit maakt dan 120850 flesjes/jaar. Omdat onze winstmarge niet zo groot is en we rekening moeten houden met belasting op resultaat en de kosten van de schulden, gaan we de eerste twee jaar proberen 270000 flesjes af te zetten. Door toepassing van het 1/3 + 2/3 principe en rekening te houden met de hoeveelheden die we moeten aankopen bij onze producent, komen we tot 100000 flesjes in het eerste jaar en 170000 flesjes in het tweede jaar. 2. Afschrijvingen: In ons bedrijf moeten we enkel het gebouw afschrijven.
Aankoopwaarde 94888,5
Afschrijving 5%
1e jaar 4744,5
2e jaar 4744,5
3. Verkoopsprognose We werken hier een verkoopsprognose voor de break-even situatie na 2 jaar uit. Ook een minder goede situatie waarbij we na 2 jaar nog niet break-even staan wordt uitgewerkt. Om in het tweede jaar aan onze vooropgestelde 1700000 flesjes te komen volstaat een verkoop van 14167 flesjes per maand.
Breakeven
niet
breakeven
jaar
1
jaar
2
jaar
1
jaar
2
januari
2000
14167
januari
2000
7000
februari
3000
14167
februari
2700
7500
maart
4500
14167
maart
3350
8000
april
6000
14167
april
4500
8000
mei
7500
14167
mei
7500
8500
juni
9250
14167
juni
8200
11000
juli
10250
14167
juli
10000
14000
augustus
10250
14167
augustus
10000
17000
september
11000
14166
september
10000
15000
oktober
11500
14166
oktober
8150
14000
november
12000
14166
november
7700
12000
december
12750
14166
december
7000
10000
totaal
100000
170000
totaal
80600
132000
4. Balans We maken een balansrekening op bij het oprichten van onze onderneming. Hierdoor hebben we nog geen voorraden en schulden bij de leveranciers. Omdat we alles door een ander bedrijf laten doen geeft deze balans een vertekend beeld. Er komen immers nog grote kosten bij eens er effectief goederen aangekocht worden.
Activa
Passiva
Vaste Activa
€93.909,50
Eigen Vermogen
€62.500,00
Oprichtingskosten
€1.000,00
Kapitaal
€62.500,00
Immateriële VA
€0,00
Uitgiftepremies
€0,00
Materiële VA
€92.909,50
Reserves
€0,00
Gebouw
€91.888,50
Machines
€0,00
Overgedragen winst
€0,00
Voertuigen
€421,00
Meubilair
€0,00
Computer
€600,00
Financiële VA
€0,00
Vlottende Activa
€0,00
Voorzieningen
€0,00
Vorderingen
€0,00
Voorzieningen risico’s
€0,00
Voorraden
€0,00
Liquide Middelen
€60.470,00
Schulden
€91.888,50
Geldbeleggingen
€0,00
Lange Termijn
€91.888,50
Rekeningen
€60.477,00
Kredietinstellingen
€0,00
Leveranciers
€0,00
Totaal
€154.388,5
Totaal
€154.386,5
5. Jaarrekening: Onderstaande tabel bevat onze voorspelde jaarrekening voor de eerste twee jaren. Beide zijn hierbij opgenomen in één tabel zodat de cijfers tussen de verschillende jaren gemakkelijk kunnen vergeleken worden. In het eerste jaar maken we vele verlies, wat normaal is. Dit verlies boeken we over naar het tweede jaar. Uit de cijfers blijkt dat we dan na 2 jaar winst beginnen maken. Jaar 1 Jaar 2 I. Bedrijfsopbrengsten €110.000,00 €187.000,00 A. Omzet €110.000,00 €187.000,00 B. Wijzigingen in voorraad €0,00 €0,00 C. Geproduceerde vaste activa €0,00 €0,00 D. Andere bedrijfsopbrengsten €0,00 €0,00 II. Bedrijfskosten A. Handelsgoederen 1. Inkopen 2. Voorraadwijziging B. Diensten en Services C. Bezoldigingen D. Afschrijvingen E. Waardeverminderingen F. Voorzieningen G. Andere bedrijfskosten
€126.852,5 €33.000,00 €33.000,00 €0,00 €17.708,00 €70.800,00 €4.744,50 €0,00 €0,00 €600,00
€148.352,5 €56.100,00 €56.100,00 €0,00 €16.708,00 €70.800,00 €4.744,50 €0,00 €0,00 €0,00
III. Bedrijfswinst/Verlies
-€16.852,5
€38.647,5
IV. Financiële opbrengsten A. Opbrengsten uit financiële vaste activa B. Opbrengsten uit vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten
€0,00 €0,00 €0,00 €0,00
€0,00 €0,00 €0,00 €0,00
V. Financiële kosten A. Kosten van Schulden B. Waardeverminderingen
€4.594,30 €4.594,30 €0,00
€4.364,59 €4.364,59 €0,00
VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening
-€21446,8
€34.282,91
VII. Uitzonderlijke opbrengsten
€0,00
€0,00
VIII. Uitzonderlijke kosten
€0,00
€0,00
IX. Winst uit het boekjaar
-€21.446,8
€34.282,91
X. Belastingen op resultaat
€0,00
€11.313,37
XI. Winst van het boekjaar
-€21.446,8
€22.969,54
XII. Overboeking
€0,00
-€21.446,8
XIII. Te bestemmen winst of verlies
-€21.446,8
€1.522,74
Appendix 1: foto’s
Appendix 2: Prijslijst
