BANK GANESHA. Laporan Tahunan Creating Values and Build Capacities

th

20

BANK GANESHA

Laporan Tahunan 2012

Creating Values and Build Capacities

Daftar Isi Visi dan Misi

1

Profil Bank Ganesha

3

Ikhtisar Data Keuangan

9

Laporan Dewan Komisaris

11

Laporan Direksi

13

Pembahasan dan Analisa Manajemen

17

Rangkaian Peristiwa

29

Pelayanan Prima

31

Teknologi Informasi

33

Sumber Daya Manusia

35

Tata Kelola Perusahaan

42

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Daftar Isi

Manajemen Risiko

61

Tanggung Jawab Sosial

64

Struktur Organisasi

65

Profil Dewan Komisaris, Direksi & Pejabat Eksekutif

69

Mitra Usaha dan Jaringan Kantor

75

Produk dan Jasa

83

Tanggung Jawab Laporan Tahunan

85

Opini Akuntan Publik Laporan Keuangan Tahunan

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Daftar Isi

01

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Visi dan Misi

Visi :

”Menjadi Bank Terpercaya Dalam Pelayanan” Misi :

”Memberikan Pelayanan Terbaik Kepada Nasabah

dengan Fokus ke UMKM, Meningkatkan Nilai Tambah bagi Pemegang Saham dan Kesejahteraan Karyawan”

Ganesha Spirit : Kepeloporan Terobosan dan peluang baru menjadi panutan/suri tauladan inisiatif kerja.

Bijaksana Ketelitian dan kehati-hatian. Mendahulukan kepentingan umum di atas kepentingan pribadi. Objektif, adil dan tidak diskriminatif.

Bangga dalam Berkarya Kontribusi bagi Bank Ganesha menghormati/menghargai hasil karya rekan kerja. Memacu motivasi antar rekan demi keberhasilan Bank Ganesha.

Kesetiaan Pelanggan Sopan santun dan ramah (hospitality). Ciptakan kenyamanan bertansaksi nasabah. Gali informasi dan penuhi keutuhan nasabah. Solusi pasti dan tepat.

Pengabdian Kejujuran, ketulusan, dan rasa tanggung jawab. Proaktif, tepat waktu, janji, dan target. Jaga nama baik dan reputasi Bank Ganesha.

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Visi dan Misi

02

Bank Ganesha mulai beroperasi pada tanggal 30 April 1992

03

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Bank Ganesha

Bank Ganesha berupaya untuk meningkatkan dan mengembangkan pangsa pasar dengan fokus pada penyaluran dana kepada kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM).


04

Profil Bank Ganesha

Bank Ganesha didirikan sejak tahun 1991 dan mulai

untuk memberikan pelayanan yang terbaik, sejalan

beroperasi pada tahun 1992, tepatnya pada tanggal

dengan Visi Bank Ganesha untuk ”Menjadi Bank

30 April 1992.

Terpercaya Dalam Pelayanan”.

Pada tahun 1995, Bank Ganesha

memperoleh izin untuk menjadi Bank Devisa.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi

Diusianya yang ke-20 tahun pada tahun 2012, Bank

Dewan Komisaris

Ganesha berupaya untuk meningkatkan dan

Presiden Komisaris

mengembangkan pangsa pasar dengan fokus pada

Wakil Presiden Komisaris (Independen) : Sudarto

penyaluran dana kepada kredit Usaha Mikro, Kecil

Komisaris Independen

dan Menengah (UMKM).

Dewan Direksi

Untuk lebih meningkatkan dan memberikan

Presiden Direktur

pelayanan yang maksimal kepada para nasabahnya,

Wakil Presiden Direktur : Hendri Wirjakusuma

Bank Ganesha berupaya untuk terus menambah dan

Direktur Kepatuhan

memperluas jaringan kantor, serta menambah

Susunan pengurus perseroan yang terakhir dimuat

jaringan mesin ATM. Hingga Desember 2012, Bank

dalam Akta Berita Acara Rapat PT Bank Ganesha

Ganesha telah memiliki 17 jaringan kantor yang

Nomor: 192 Tanggal 31 Oktober 2012, dibuat

terdiri dari 7 Kantor Cabang, 7 Kantor Cabang

dihadapan Hannywati Gunawan, Sarjana Hukum,

Pembantu, dan 3 Kantor Kas yang tersebar di Jakarta,

Notaris di Jakarta, yang penerimaan pemberitahuan

Tangerang, Serpong, Semarang dan Surabaya. Selain

perubahan data perseroannya telah dilaporkan ke

itu Bank Ganesha juga telah memiliki 16 buah mesin

Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik

Anjungan Tunai Mandiri (ATM).

Indonesia, Direktorat Jenderal Administrasi Hukum

Untuk kedepannya, Bank Ganesha akan terus

Umum Nomor: AHU-AH.01.10-45177 Tanggal 20

meningkatkan dan mengembangkan usaha dan

Desember 2012.

bisnisnya melalui komitmen dari manajemen dan karyawan, serta kepercayaan yang diberikan dari para stakeholders. Hal tersebut tentunya tidak lepas dari loyalitas dan kepercayaan yang diberikan dari para nasabah, yang membuat Bank Ganesha bertekad

05


: Mukhlis Rasyid : Wasito Pramono

: Abdul Salam : Sugiarto Surjadi

Rincian Kepemilikan Komposisi pemegang saham terakhir sesuai dengan

Modal Dasar

Rp 425.000 Juta

RUPS yang terakhir dimuat dalam Akta Berita Acara

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

No. 100 tanggal 28 Juli 2011 oleh Notaris Hannywati

Rp 351.609 Juta

Gunawan, SH. adalah sebagai berikut:

Susunan Pemegang

Jumlah Lembar

Jumlah Modal

Komposisi Pemegang

Saham

Saham

(Dalam Jutaan Rupiah)

Saham

381.266.000

190.633

54,22%

209.952.000

104.976

29,85%

112.000.000

56.000

15,93%

703.218.000

351.609

100%

PT Bintang Tunggal Gemilang PT Equity Development Investment Tbk Tan Enk Ee Total Modal Disetor

54,22% 15,93% 29,85% Kantor Pusat PT Bank Ganesha Jl. Hayam Wuruk No. 28, Jakarta 10120 Tel. (62-21) 385 5345, 385 5888 Grafik Komposisi Pemegang Saham

Fax. (62-21) 345 4880 Swift Code: GNESIDJA. Website: www.bankganesha.co.id Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Bank Ganesha

06

07

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012

Profil Bank Ganesha

65,22%

Susilawati

54,22%

Tunggal Gemilang

PT Bintang

15,93%

Tan Enk Ee

PT Bank Ganesha

34,78%

Benny Gozali

29,85%

Investment Tbk

PT Equity Development

18,06%

Investama

International Ltd 68,33%

PT Prima Tunas

13,61%

Masyarakat

0,1667%

Tommy Gozali

Electronics 99,833%

Antonius

PT Omedata

93,811%

Equity Global

99,99%

SP Asia-Euro Ltd

6,189%

Pte Limited

Indonesia

Capital Ltd

100%

Plymouth Holdings

PT Dayin Vita

SP Asia-Euro

100%

Pang Shun Pen

Per 31 Desember 2012

Struktur Kepemilikan PT. Bank Ganesha


08

Ikhtisar Data Keuangan Neraca Dalam Jutaan Rupiah

Per 31 Desember TAHUN BUKU Penempatan pada BI dan Bank lain

2008

2009

2010

2011

2012

52,219

80,381

272,534

425,434

289,383

1,018,737

808,185

838,103

1,070,227

1,195,847

272,710

386,079

213,985

149,628

260,108

Total Aset Produktif

1,343,666

1,274,645

1,324,622

1,645,289

1,745,338

Total Aset

1,467,759

1,411,461

1,502,806

1,839,778

1,982,750

Dana Pihak Ketiga

1,328,011

1,245,908

1,316,290

1,605,188

1,667,774

Jumlah Kewajiban

1,344,253

1,281,164

1,352,760

1,655,838

1,789,946

123,506

130,297

150,046

183,940

192,804

Kredit yang diberikan Surat berharga

Jumlah Ekuitas

Laporan Laba Rugi Komprehensif Dalam Jutaan Rupiah

Per 31 Desember TAHUN BUKU

2008

2009

2010

2011

2012

147,571

156,978

141,331

147,510

172,643

95,927

100,041

76,674

81,859

84,432

51,644

56,937

64,657

65,651

88,211

10,534

10,339

22,701

15,111

14,379

Beban personalia

30.529

29.122

34.916

45.525

54.473

Beban Administrasi dan Umum

19.006

18.987

19.897

21.115

23.451

6.703

7.526

7.202

7.320

9.844

56.238

55.635

62.015

73.960

87.768

Penghapusan Aktiva

2,541

2,993

1,696

305

3,799

Pendapatan Beban Non Operasional

(867)

(190)

352

5,621

925

Laba Rugi Sebelum Pajak

2,532

8,458

23,999

12,118

11,948

Laba Rugi Setelah Pajak

2,471

6,790

17,810

8,894

8,863

Pendapatan Bunga dan Provisi Beban Bunga Pendapatan Bunga - Bersih

Pendapatan Operasional Lainnya Beban Operasional lainnya

Beban Lainnya Total Beban Operasional Lainnya Beban (Pend) Penyisihan

09

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Ikhtisar Data Keuangan

Rasio Keuangan Per 31 Desember TAHUN BUKU

2008

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum / CAR

2009

2010

2011

2012

21.10% 19.95% 15.96% 15.29% 13.67%

Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah terhadap total aset produktif dan aset non produktif Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif

0.00% 1.49% 1.10%

0.80% 1.37%

1.01% 1.42% 1.04%

0.83%

1.42%

0.80% 1.10% 1.05% 0.93%

0.79%

Rasio Kredit Bermasalah / NPL Gross

1.39% 2.08%

1.40%

1.05% 1.95%

Rasio Kredit Bermasalah / NPL Netto

1.14% 1.62% 0.81%

0.79% 0.95%

Rasio Laba Bersih Terhadap Asset / ROA

0.18% 0.60% 1.71% 0.78%

Rasio Laba Bersih Terhadap Modal Sendiri / ROE

2.09% 5.67% 13.66% 5.74% 5.16%

Margin Pendapatan Bunga Bersih Terhadap Aktiva Produktif / NIM

4.16% 4.42%

5.13%

0.65%

4.86% 5.48%

Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional / BOPO

97.85% 94.85% 86.64% 96.34% 94.36%

Rasio Kredit Yang Diberikan Terhadap Dana Pihak Ketiga / LDR

76.30% 63.41% 62.79% 65.59% 68.92%

Persentase Pelanggaran BMPK

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

Persentase Pelampauan BMPK

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

GWM Rupiah

5.18%

5.17% 8.69%

9.18% 8.68%

GWM Valas

0.00% 1.49% 1.59%

8.50% 8.05%

Posisi Devisa Netto / PDN

1.72%

0.61% 0.39%

1.09% 4.08%

Cost of Fund Per 31 Desember TAHUN BUKU

2008

2009

2010

2011

2012

Rupiah

7.75%

8.18%

6.69%

6.11%

5.70%

Valas

1.86%

1.73%

1.66%

0.78%

0.74%

Tabel pertumbuhan kredit berdasarkan jenis kredit Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Ikhtisar Data Keuangan

10

Laporan Dewan Komisaris

Terima kasih atas kepercayaan dan menjadi suatu kehormatan bagi saya untuk kembali melaporkan pertumbuhan kinerja Bank Ganesha kepada para pemangku kepentingan Bank Ganesha yang kami hormati.

Mukhlis Rasyid Presiden Komisaris Bank Ganesha

11

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Laporan Dewan Komisaris

Tahun 2012 merupakan tahun dengan

Penerapan tata kelola perusahaan juga telah

pertumbuhan yang cukup stabil bagi Indonesia,

terlaksana dan berfungsi dengan baik. Dewan

dimana pertumbuhan ekonomi Indonesia berada di

Komisaris dalam menjalankan tugasnya juga dibantu

angka 6,2%. Sejalan dengan pertumbuhan Nasional

oleh Komite Remunerasi dan Nominasi, Komite

tersebut, kinerja Bank Ganesha di tahun 2012 juga

Pemantau Risiko dan Komite Audit. Tata kelola

meningkat tercermin dari peningkatan aset Bank

perusahaan yang baik menjadi landasan manajemen

Ganesha yang mencapai Rp 1.983 milyar atau

di semua lini usaha dan komitmen kami untuk

meningkat sekitar 7,77% dibandingkan tahun 2011.

mewujudkan perusahaan yang sehat melalui

Pertumbuhan kredit yang mencapai Rp 1.196 milyar

berbagai program tanggung jawab sosial

atau naik sekitar 11,74% dibandingkan dengan tahun

perusahaan (Corporate Social Responsibility/CSR)

2011, sedangkan pertumbuhan Dana Pihak Ketiga

telah dijalankan Bank Ganesha melalui kegiatan sosial

mencapai Rp 1.668 milyar atau meningkat sekitar

lingkungan.

3,9% dibandingkan tahun 2011.

Kami juga mengucapkan selamat bergabung

Sepanjang tahun 2012, pengembangan usaha Bank

kepada Sdr. Wasito Pramono sebagai Komisaris

Ganesha dilakukan dengan tetap memperhatikan

Independen Bank Ganesha yang baru diangkat pada

azas kehati-hatian. Hal tersebut membuat kami tetap

Oktober 2012. Dengan adanya sedikit perubahan di

yakin bahwa Bank Ganesha akan tetap tumbuh dan

jajaran Dewan Komisaris, kami yakin pengawasan

berkembang dalam kegiatan usahanya. Di tahun

Dewan Komisaris terhadap kinerja Bank Ganesha

2012, Direksi dan Komisaris tetap berkonsentrasi

akan lebih baik untuk melangkah maju di masa

pada komitmen kuat pemegang saham untuk terus

mendatang.

mendukung aktivitas usaha jangka panjang Bank

Akhir kata, mewakili Dewan Komisaris, saya

Ganesha seiring dengan pertumbuhan ekonomi

sampaikan penghargaan dan terima kasih kepada

Nasional.

Direksi untuk kinerja yang telah dilakukan sepanjang

Selama tahun 2012, Dewan Komisaris juga aktif

tahun 2012, juga kepada seluruh pemangku

melakukan pengawasan dan telah melakukan

kepentingan termasuk pemegang saham, mitra

evaluasi secara berkala atas kinerja Bank Ganesha.

bisnis, serta seluruh karyawan atas kerja keras,

Kami percaya manajemen Bank Ganesha telah

kepercayaan, dan dukungan sepanjang tahun 2012.

melakukan kinerja maksimal guna mewujudkan

Saya yakin kerja keras yang telah kita bina akan

harapan dari pemegang saham dan kami juga yakin

membuat Bank Ganesha terus bertumbuh dan

manajemen di masa mendatang akan memberikan

berkembang, serta memberikan dampak positif di

yang terbaik bagi pertumbuhan dan perkembangan

masa mendatang.

Bank Ganesha. Dewan Komisaris juga memberikan

Atas nama Dewan Komisaris,

perhatian dalam mendorong manajemen untuk mewujudkan pertumbuhan yang berkesinambungan , diantaranya:

Mukhlis Rasyid

* Peningkatan pendapatan dan efisiensi biaya untuk

Presiden Komisaris

meningkatkan profitabilitas * Peningkatan produktivitas dengan mengutamakan pelayanan kepada nasabah * Fokus penyaluran kredit kepada sektor UMKM

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Laporan Dewan Komisaris

12

Laporan Direksi

Abdul Salam Presiden Direktur Bank Ganesha

13

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Laporan Direksi

Para Stake Holders yang kami hormati,

pertumbuhan ekonomi pada sepuluh tahun terakhir sebesar 5,5%. Di sisi lain, masih kuatnya permintaan

Puji dan syukur kita panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas berkat rahmat dan kuasa-Nya, Bank Ganesha berhasil melewati tahun 2012 dengan kinerja yang cukup baik. Perkenankan kami pada kesempatan ini untuk melaporkan kondisi dan kinerja Bank selama tahun 2012. Pertumbuhan ekonomi dunia pada tahun 2012 cenderung terus menurun dengan pertumbuhan sebesar 3,2% dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 3,9%. Kontraksi ekonomi terjadi di kawasan Eropa yang masih menghadapi krisis ekonomi. Sementara itu, negara-negara emerging markets juga mengalami penurunan meskipun pertumbuhannya masih lebih tinggi dari negaranegara maju. Perekonomian negara-negara maju hanya tumbuh sebesar 1,3%, melambat dari 1,6% pada tahun 2011, sedangkan perekonomian negaranegara berkembang tumbuh sebesar 5,1%, jauh lebih rendah dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang mencapai 6,3%.Perekonomian Indonesia pada tahun 2012 tumbuh cukup baik sebesar 6,2%, meski lebih rendah dibandingkan dengan tahun

sebelumnya sebesar 6,5%. Belum

pulihnya ekonomi negara-negara maju telah memberi dampak rambatan kepada kinerja perekonomian negara-negara emerging market yang melambat pada tahun 2012. Pertumbuhan tersebut didominasi oleh konsumsi rumah tangga sebesar 5,3% dan investasi sebesar 9,8%, menggeser peranan ekspor sebesar 1,1%, turun tajam dibandingkan dengan rata-rata historisnya selama sepuluh tahun terakhir yaitu 8,1% akibat berkurangnya permintaan dari negara mitra dagang utama dan turunnya harga komoditas global. Kuatnya permintaan domestik mampu menahan pertumbuhan ekonomi sehingga tetap tumbuh tinggi di atas 6%, dan lebih tinggi dari rata-rata

domestik tersebut menyebabkan impor tercatat tumbuh cukup tinggi sebesar 6,7% sebagai respons kuatnya konsumsi dan investasi. Sementara itu, perlambatan permintaan global telah mengakibatkan menurunnya pertumbuhan ekspor, terutama pada semester II 2012. Pada periode perlambatan ekspor tersebut, kinerja sektor terkait ekspor seperti sektor pertambangan tumbuh relatif rendah. Sementara itu, sektor-sektor yang berhubungan dengan konsumsi rumah tangga dan investasi tumbuh meningkat. Sementara pada sisi sektoral, sektor industri pengolahan, perdagangan hotel dan restoran (PHR), pengangkutan dan komunikasi menjadi kontributor utama pertumbuhan ekonomi. Tetap tingginya pertumbuhan PDB ditopang oleh kinerja sektor penghasil barang dan sektor penghasil jasa. Sektor penghasil barang tumbuh stabil didukung pertumbuhan positif sektor pertanian dan sektor industri pengolahan yang mampu mengkompensasi pertumbuhan rendah di sektor pertambangan. Sektor pertanian meningkat didukung oleh produksi padi di subsektor tanaman bahan makanan dan produksi kelapa sawit di subsektor perkebunan. Masih baiknya pertumbuhan ekonomi disokong oleh stabilitas ekonomi makro dan sistem keuangan. Inflasi pada tahun 2012 terkendali pada level yang rendah sebesar 4,3% (yoy) dan berada pada kisaran sasaran inflasi sebesar 4,5%±1%, suku bunga kredit yang bergerak dalam tren menurun, serta nilai tukar rupiah mengalami depresiasi dengan volatilitas yang dapat dijaga pada tingkat yang relatif rendah dan terjaga stabil sesuai fundamentalnya. Secara rata-rata, rupiah terdepresiasi sebesar 6,3% (yoy) ke level Rp9.358 per dolar AS dari Rp8.768 per dolar AS pada tahun sebelumnya.


14

Target pasar sesuai dengan misi bank untuk fokus ke

Bank dengan menyelenggarakan program Undian

ritel dan UMKM dengan menyalurkan kredit kepada

Tabungan Berhadiah dengan total hadiah sekitar Rp

para pedagang pasar, sentra-sentra bisnis yang

1 milyar.

berada di sekitar jaringan kantor bank. Selain itu

Dengan pencapaian kinerja Bank Ganesha

target segmen juga ditujukan kepada para supplier

sepanjang tahun 2012 tersebut, Manajemen dan

dan agen yang bermitra dengan perusahaan captive

seluruh Karyawan Bank akan bekerja lebih keras

market dari bank Ganesha. Termasuk pemberian

menghadapi berbagai tantangan dan hambatan di

kredit konsumsi kepada para karyawan dari

masa mendatang. Bank Ganesha akan selalu

perusahaan captive market tersebut. Khusus untuk

bersinergi untuk kemajuan pertumbuhan yang baik

kredit mikro, bank Ganesha melakukan kerjasama

bagi perusahaan, nasabah, mitra, relasi, dan pihak-

linkage program dengan BPR-BPR dan koperasi,

pihak lainnya yang terkait dengan Bank Ganesha.

sehingga dapat menjangkau UMKM lebih luas.

Kami yakin melalui kerja keras dan semangat yang

Kinerja Usaha

tinggi, dan strategi bisnis yang tepat, maka Bank

Seiring dengan perlambatan pertumbuhan ekonomi

Ganesha dapat mencapai visinya untuk menjadi

nasional tersebut, berdampak pada kinerja usaha

Bank yang terpercaya dalam pelayanan.

Bank pada tahun 2012. Total aset di tahun 2012

Strategi dan Kebijakan Usaha

tumbuh melampaui target yang ditetapkan dan

Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank

meningkat sebesar Rp 142,97 milyar atau 7,77%

Ganesha telah menetapkan strategi dan kebijakan

menjadi sebesar Rp 1.982,75 milyar dibandingkan

usaha untuk mencapai misinya, sebagai berikut:

dengan aset di 2011 yang sebesar Rp 1.839,78 milyar.

* Bank Ganesha akan fokus pada sektor ritel UMKM

Penyaluran kredit meningkat sebesar Rp 125,62

dan konsumer dalam penyaluran dana kepada

milyar atau 11,74% menjadi sebesar Rp 1.195,85

nasabah, memaksimalkan jaringan captive market dan

milyar di 2012 dibandingkan dengan posisi kredit di

existing customer untuk meningkatkan customer

2011 yang sebesar Rp 1.070,23 milyar walau pun lebih

base.

rendah dari tahun sebelumnya yang tumbuh

* Menghimpun dana pihak ketiga dari masyarakat

sebesar 27,7%. Dana Pihak Ketiga tumbuh sesuai

melalui peningkatan porsi komposisi dana murah,

dengan kebutuhan likuiditas sebesar Rp 62,59 milyar

Tabungan dan Giro.

atau 3,9% menjadi sebesar Rp 1.667,77 milyar di 2012

* Peningkatan fee based income melalui transaksi

dibandingkan di 2011 sebesar Rp 1.605,19 milyar.

treasury dan layanan transaksi perbankan

Untuk meningkatkan pertumbuhan laba, Bank

* Penambahan perluasan jaringan kantor dan delivery

berhasil meningkatkan net interest income sebesar Rp

channel untuk meningkatkan pelayanan terhadap

22,56 milyar atau naik 34,36% dibandingkan tahun

nasabah dan menjangkau segmen UMKM.

sebelumnya, dimana rasio NIM meningkat menjadi

* Pengembangan infrastruktur yang bertujuan untuk

5.48% dari sebelumnya 4.86%. Salah satu upaya yang

mendukung perkembangan kinerja bisnis bank yang

dilakukan untuk itu dengan cara menekan cost of

berbasis pada IT system dalam rangka pengelolaan

funds dengan meningkatkan pertumbuhan dana

yang lebih transparan dan peningkatan efisiensi

murah Tabungan di tahun 2012 sebesar 38,16%

sehingga dapat meningkatkan pelayanan yang

menjadi sebesar Rp 186,4 milyar di 2012

prima kepada nasabah (service excellent).

dibandingkan di 2011 sebesar Rp 134,91 milyar.

* Peningkatan kualitas (kompetensi dan integritas)

Pertumbuhan tersebut tidak terlepas dari usaha

dan kuantitas SDM untuk mendukung usaha yang dicapai sejalan dengan pertumbuhan usaha bank

15


Selain itu, Bank Ganesha senantiasa melakukan

mencukupi kebutuhan modal untuk AMI sesuai

langkah-langkah untuk memastikan bahwa

jumlah, lokasi dan jenis kantor yang ada saat ini.

kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur yang

Dalam jangka panjang diharapkan Bank dapat

dimiliki oleh Bank Ganesha telah sesuai dengan

memenuhi persyaratan BUKU 2 dalam rangka

ketentuan Bank Indonesia dengan memantau dan

mempertahankan status Bank devisa. Dalam jangka

menjaga agar kegiatan usaha Bank Ganesha tidak

pendek mulai tahun 2013 sampai dengan 2015,

menyimpang dari ketentuan dan peraturan

secara berturut-turut setiap tahunnya Bank akan

perundang-undangan yang berlaku. Bank Ganesha

berupaya untuk mendapatkan setoran modal

juga menerapkan manajemen risiko secara

sebesar Rp 20 milyar, Rp 23 milyar dan Rp 37 milyar

menyeluruh pada setiap kegiatan usaha terhadap

atau sebesar total Rp 80 milyar.

semua jenis risiko agar sesuai dengan ketentuan

Apresiasi

yang berlaku, sehingga budaya kepatuhan tetap

Akhir kata, atas nama Direksi, saya ingin

terlaksana dengan baik.

mengucapkan terima kasih kepada Dewan Komisaris

Perubahan Penting yang Terjadi

atas segala masukan, motivasi, dan kerja sama yang

Di tahun 2012, terdapat perubahan anggota Dewan

baik dalam proses pengambilan keputusan. Kami

Komisaris dan Direksi, dimana berdasarkan Rapat

sampaikan juga apresiasi yang tinggi kepada

Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada

segenap karyawan yang telah berkontribusi

tanggal 31 Oktober 2012 telah diputuskan untuk

terhadap keberhasilan Bank Ganesha secara

menerima baik pengunduran diri Susanto Setiono

keseluruhan. Tidak lupa juga kami sampaikan ucapan

selaku Direktur Bisnis dan Andi Kuswara selaku

terima kasih kepada seluruh nasabah, mitra bisnis

Komisaris (Independen), serta mengangkat Wasito

dan masyarakat umum atas segala dukungan dan

Pramono sebagai Komisaris Independen. Atas nama

kepercayaannya terhadap Bank Ganesha. Terakhir,

Direksi, saya sampaikan terima kasih banyak kepada

kami mengucapkan terima kasih juga kepada Bank

Bp. Andi Kuswara dan Bp. Susanto Setiono yang telah

Indonesia atas segala masukan dan dukungan untuk

berdedikasi menyumbangkan tenaga, jasa, dan

kemajuan Bank Ganesha selama ini.

pikirannya untuk kemajuan Bank Ganesha. Kami telah banyak mendapat manfaat positif selama beliau

Atas nama Direksi,

menjabat sebagai Komisaris Independen dan Direktur Bisnis. Kepada Bp. Wasito Pramono , saya ucapkan selamat bergabung dan sukses sebagai

Abdul Salam

anggota Dewan Komisaris yang baru.

Presiden Direktur

Hal-hal Penting di Masa Mendatang Sesuai dengan action plan Bank Ganesha terkait PBI No. 14/26/PBI/2012, maka di masa mendatang sampai dengan 30 Juni 2016 Bank akan mengambil langkah realistis untuk menjadi Bank dengan modal inti kurang dari satu triliun Rupiah atau Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU) 1. Sementara itu dalam periode tersebut, Bank akan berupaya untuk mempersiapkan infrastruktur dan SDM yang memadai, terutama di bidang perkreditan, dan


16

Pembahasan Dan Analisa Manajemen Sepanjang tahun 2012, industri perbankan

Total Aset

menghadapi tantangan yang tidak mudah, namun

Total Aset Bank Ganesha mengalami pertumbuhan

secara umum dapat mempertahankan kinerja positif.

sebesar Rp 142,97 milyar atau naik 7,77% menjadi

Hal tersebut juga dialami oleh Bank Ganesha, dimana

sebesar Rp 1.982,75 milyar di tahun 2012 dari Rp

pertumbuhan Bank Ganesha dapat terlihat pada

1.839,78 milyar di tahun 2011. Diharapkan

beberapa indikator kinerja keuangan, seperti

pertumbuhan ini akan terus berlanjut di tahun

pertumbuhan total aset, pinjaman kredit dan dana

mendatang sejalan dengan perbaikan infrastruktur

pihak ketiga Bank Ganesha yang masing-masing

dan pengembangan kualitas sumber daya manusia.

mencapai Rp 1.982,75 milyar, Rp 1.195,85 milyar dan Nilai Aset

Rp 1.667,78 milyar. Kepercayaan dan kenyamanan nasabah dalam

2.500.000

bertransaksi menjadi keberhasilan Bank Ganesha

2.000.000

dalam meningkatkan kinerja dan pertumbuhan bisnis dengan menjunjung tinggi kepercayaan dan

1.982.750 1.839.778 1.502.806

1.500.000

1.467.759

1.411.461

2008

2009

1.000.000

kenyamanan dari para nasabah. Bank Ganesha yakin 500.000

melalui strategi bisnis yang telah disusun dan telah diterapkan sepanjang tahun 2012 membuat Bank

2010

2011

2012

Tahun

Grafik Pertumbuhan Aset

Ganesha dapat mencapai kinerja yang lebih baik di masa mendatang guna mewujudkan visi dan misinya.

total aset produktif, komposisinya kredit diberikan

Pembahasan kinerja keuangan pada bagian ini mengacu pada Laporan Keuangan Bank Ganesha untuk tahun 2012 dan 2011 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio & Eny, anggota dari Deloitte Touche Tohmatsu, Limited dengan pendapat wajar tanpa pengecualian.

Surat Berharga Total Aset Produktif

dan surat berharga naik menjadi 68,52% dan 14,90% dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 65,05% dan 9,09%. Sementara komposisi penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada kelompok aset produktif turun menjadi 16,58% dari tahun sebelumnya sebesar 25,86%.

2008

2010

2011

2012

80,381

272,534

425,434

289,383

1.018.737

808,185

838,103

1,070,227

1,195,847

272.710

386,079

213,985

149,628

260,108

1.343.666

1,274,645

1,324,622 1,645,289

1,745,338

Penempatan pada BI dan Bank Lain Kredit yang diberikan

bank sebesar Rp 1.745,34 miliar atau naik 6,08% dari tahun sebelumnya sebesar Rp 1.645,29 miliar. Dari

Kinerja Keuangan

Aset Produktif

Aset produktif mendominasi 88,03% dari total aset

2009

Tabel pertumbuhan aset produktif

17

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Pembahasan dan Analisa Manajemen

65,05%

68,52%

Kredit yang diberikan

Penempatan pada BI dan Bank Lain

9,09% 25,86%

14,90%

16,58%

Komposisi Aset Produktif 2011

Surat Berharga

Komposisi Aset Produktif 2012

Kredit yang diberikan

dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp 674,39

Kredit yang diberikan per 31 Desember 2012

milyar, sehingga komposisinya menjadi

mencapai Rp 1.195,85 milyar, mengalami

54,41% atau turun dari komposisi tahun sebelumnya

pertumbuhan sebesar Rp 125,62 milyar atau naik

sebesar 63,01%. Diperingkat kedua, kredit Investasi

11,74% dibandingkan dengan tahun 2011 sebesar Rp

tumbuh signifikan sebesar Rp 133,89 milyar atau naik

1.070,23 milyar.

70,95% menjadi Rp 322,59 milyar dibandingkan

sebesar

tahun sebelumnya sebesar Rp 188,70 milyar, sehingga komposisinya naik menjadi sebesar 26,98% dari komposisi tahun sebelumnya sebesar 17,63%.

1.500.000 1.070.227

1.018.737

1.195.847

Sedangkan kredit Konsumsi tumbuh sebesar Rp

838.103

1.000.000

808.185

15,49 milyar atau naik 7,48% menjadi

500.000

Rp 222,63

milyar dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp 2008

2009

2010

2011

2012 Tahun

Grafik Pertumbuhan Kredit Yang Diberikan

207,14 milyar, sehingga komposisinya menjadi 18,62% atau turun dibandingkan komposisi tahun

Berdasarkan jenis kredit, kredit Modal Kerja yang

sebelumnya sebesar 19,35%.

merupakan pemegang komposisi kredit terbesar mengalami pertumbuhan negatif sebesar Rp 23,76 milyar atau turun -3,52% menjadi Rp 650,63 milyar Kredit Berdasarkan Jenisnya

2008

2009

2010

2011

2012

708,697

505,415

530,837

674,389

650,626

Investasi

78,945

72,173

102,282

188,701

322,589

Konsumsi

221,095

230,597

204,984

207,137

222,632

1,018,737

808,185

838,103 1,070,227

1,195,847

Modal Kerja

Total Kredit

Tabel pertumbuhan kredit berdasarkan jenis kredit


18

63,01%

54,41% Kredit Modal Kerja

17,63%

18,62%

19,35%

Kredit Investasi

26,98%

Kredit Konsumsi

Komposisi Kredit 2012 Komposisi Kredit 2011

Berdasarkan jenis usaha debitur, kredit usaha

sebelumnya sebesar Rp 40,86 miliar. Sedangkan

mikro kecil dan menengah (UMKM) mengalami

kredit usaha Mikro mengalami pertumbuhan negatif

pertumbuhan yang menggembirakan sebesar Rp

sebesar Rp 3,61 miliar atau turun 24,34% menjadi Rp

202,69 miliar atau naik 122,14% menjadi Rp 368,65

11,23 miliar dari tahun sebelumnya sebesar Rp 14,84

miliar dari tahun sebelumnya sebesar Rp 165,95

miliar. Sehingga untuk kredit usaha Mikro dan Kecil

miliar, sehingga komposisinya menjadi 30,83% atau

(UMK) komposisinya naik menjadi 7,74%

naik dibandingkan dengan komposisi tahun

dibandingkan komposisi tahun sebelumnya sebesar

sebelumnya sebesar 15,51%. Kenaikan ini ditunjang

5,20%. Walaupun pada tahun 2012 ini komposisi

oleh pertumbuhan kredit usaha Menengah sebesar

kredit non UMKM masih yang terbesar, namun terjadi

Rp 165,89 miliar atau naik 150,45% menjadi Rp 276,15

telah shifting atau pertumbuhan negatif sebesar Rp

miliar dari tahun sebelumnya sebesar Rp 110,26

77,07 miliar atau turun 8,52% sehingga komposisinya

miliar. Selain itu, kredit usaha Kecil juga mengalami

menjadi 69,17% dari komposisi tahun sebelumnya

pertumbuhan yang siginifikan sebesar Rp 40,42 miliar

sebesar 84,49%.

atau naik 98,93% menjadi Rp 81,27 miliar dari tahun Kredit Berdasarkan Jenisnya

2010

2011

2012

Usaha Debitur Kredit Usaha Mikro

1,529

14,838

11,226

Kredit Usaha Kecil

11,125

40,855

81,273

Kredit Usaha Menengah

144,418

110,261

276,147

Kredit Non UMKM

681,031

904,273

827,201

838,103

1,070,227

1,195,847

Total Kredit

Tabel pertumbuhan kredit berdasarkan Usaha Debitur 3,82%

1,39%

0,94%

6,80%

Kredit Non UMKM

10,30% 23,09%

Kredit Usaha Menengah

Kredit Usaha Kecil

84,49%

69,17% Kredit Usaha Mikro

komposisi kredit UMKM 2011

19


komposisi kredit UMKM 2012

Selain berdasarkan kriteria jenis usaha debitur di atas,

2. Kecil sebesar 16,32% atau Rp 195,20 milyar, tumbuh

berdasarkan kriteria besaran pinjaman (loan size),

sebesar Rp 73,39 milyar (60,26%) dibandingkan tahun

yaitu kredit Mikro sampai dengan Rp 200 juta, kredit

2011 sebesar Rp 121,80 milyar.

Kecil sampai dengan Rp 2 milyar dan kredit

3.Menengah sebesar 19,97% atau Rp 238,78 milyar,

Menengah sampai dengan Rp 10 milyar,

tumbuh sebesar Rp 24,37 milyar (11,37%)

pertumbuhan kredit UMKM berdasarkan loan size

dibandingkan tahun 2011 sebesar Rp 214,41 milyar.

disalurkan dengan komposisi sebagai berikut:

4. Non UMKM sebesar 61,27% atau Rp 732,69 milyar,

1. Mikro sebesar 2,44% atau Rp 29,17 milyar,

tumbuh sebesar Rp 23,19 milyar (3,27%)

meningkat sebesar Rp 4,65 milyar (18,99%)



Kredit Berdasarkan Loan Size

2010

2011

2012

Mikro (x<=200jt)

10,782

24,519

29,174

Kecil (200<x<=2M)

102,586

121,801

195,196

Menengah (2M<x<=10M)

140,802

214,410

238,785

Non UMKM (x>10M

583,932

709,496

732,691

Total Kredit

838,102

1,070,227

1,195,847

Tabel pertumbuhan kredit berdasarkan loan size

2,44%

2,29%

Non Mikro dan Konsumsi >10M

Kecil >200 Juta<=2 M

16,32%

11,38% 61,27%

66,29% 20,03%

19,97%

Menengah >2 M <=10M

Mikro <= 200 Juta

Komposisi Kredit Loan Size 2011

Komposisi Kredit Loan Size 2012


20

Berdasarkan sektor ekonomi, pada tahun 2012

sebesar Rp 15,42 miliar atau naik 7,44%. Sementara

sektor ekonomi yang menyumbang pertumbuhan

itu, sektor Perantara Keuangan masih merupakan

terbesar berturut-turut adalah sektor Real Estate

sektor yang memiliki komposisi terbesar sebesar

sebesar Rp 71,34 miliar atau naik 130,45%, Usaha

22,96% ditengah upaya bank untuk menurunkan

Persewaan, dan Jasa Perusahaan, sektor Industri

komposisinya dibandingkan dengan komposisi

Pengolahan sebesar Rp 25,58 miliar atau naik 16,47%,

tahun sebelumnya sebesar 25,58%, diikuti oleh sektor

sektor Jasa Pendidikan sebesar Rp 20 miliar atau naik

Rumah Tangga sebesar 18,61%, industri pengolahan

43597,87%, dan sektor Rumah Tangga

sebesar 15,12% dan Perdagangan Besar dan Eceran sebesar 14,50%.

Sektor Ekonomi

2010

2011

2012

Perantara Keuangan

175,982

273,782

274,552

Rumah Tangga

204,984

207,137

222,555

Industri Pengolahan

158,341

155,289

180,870

Perdagangan Besar dan Eceran

158,921

169,840

173,457

19,349

54,687

126,027

Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum

18,472

72,612

83,066

Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi

69,210

82,953

65,284

Konstruksi

23,575

37,755

21,982

2,156

46

20,049

3,166

4,909

8,967

Listrik, Gas, dan Air

1,382

5,628

7,258

Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial

1,076

1,104

6,318

-

1,699

1,867

47

1,083

1,682

-

-

1,415

1,244

1,461

420

-

-

77

198

240

Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan

Jasa Pendidikan Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan dan Perorangan Lainnya

Pertambangan dan Penggalian Pertanian, perburuan dan Kehutanan Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga Perikanan Bukan lapangan usaha lainnya Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib TOTAL

21


838,103

1,070,225

1,195,846

Perantara Keuangan Rumah Tangga Industri Pengolahan Perdagangan Besar dan Eceran Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi Konstruksi Jasa Pendidikan Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan dan Perorangan Lainnya Listrik, Gas, dan Air Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial Pertambangan dan Penggalian Pertanian, perburuan dan Kehutanan Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga Perikanan Bukan lapangan usaha lainnya Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib

25,58% 19,35% 14,51% 15,87% 5,11% 6,78% 7,75% 3,53% 0,00% 0,46% 0,53% 0,10% 0,16% 0,10% 0,14%

0,02%

10%

20%

30%

Komposisi Kredit Sektor Ekonomi 2011

Perantara Keuangan Rumah Tangga Industri Pengolahan Perdagangan Besar dan Eceran Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi Konstruksi Jasa Pendidikan Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan dan Perorangan Lainnya Listrik, Gas, dan Air Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial Pertambangan dan Penggalian Pertanian, perburuan dan Kehutanan Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga Perikanan Bukan lapangan usaha lainnya Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib

22,96% 18,61% 15,12% 14,50% 10,54% 6,95% 5,46% 1,84% 1,68% 0,75% 0,61% 0,53% 0,16% 0,14% 0,12% 0,04% 0,01%

5%

10%

15%

20%

25%

Komposisi Kredit Sektor Ekonomi 2012


22

Kualitas Aset Produktif dan Informasi lainnya

Untuk mengantisipasi dampak kerugian atas

Aset produktif bank selain kredit yang diberikan

penurunan nilai aset produktif yang bermasalah,

memiliki kualitas lancar. Rasio kredit bermasalah (NPL)

maka pada tahun 2012 bank telah membentuk

gross pada tahun 2012 mengalami kenaikan sebesar

cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) untuk

0,90% menjadi 1,95% dari tahun sebelumnya sebesar

kredit sebesar Rp 12,47 miliar atau naik 1,08% dari

1,05%. Sedangkan rasio NPL net tercatat sebesar

tahun sebelumnya sebesar Rp 12,34 miliar.

0,95% pada tahun 2012, sedikit mengalami kenaikan dibandingkan dengan tahun 2011 sebesar Rp 0,79%. .

31-Dec-12

Kualitas Kredit L

KL

DPK

D

M

Jumlah

Debitur UMKM

347,111

13,999

605

1,428

5,503

368,646

Bukan debitur UMKM

809,159

3,183

272

325

14,262

827,201

1,156,270

17,182

877

1,753

19,765

Total Kredit

188

-

-

-

-

188

70,199

1,205

-

-

4,215

75,619

Kredit yang direstrukturisasi Kredit properti

1,195,847

31-Dec-11

Kualitas Kredit L

D

M

Jumlah

Debitur UMKM

156,390

2,994

461

2,534

3,575

165,954

Bukan debitur UMKM

894,574

5,220

498

1,120

2,861

904,273

1,050,964

8,214

959

3,654

6,436

1,070,227

Total Kredit Kredit yang direstrukturisasi Kredit properti

429

-

-

-

-

429

91,246

1,651

206

53

2,375

95,531

Dalam hal ini manajemen telah berupaya untuk

Dalam rangka prinsip kehati-hatian, maka bank juga

meningkatkan penyaluran kredit secara prudent dan

telah menghitung penyisihan penghapusan aset

meningkatkan pengawasan secara aktif. Bank

(PPA) yang wajib dibentuk sebesar Rp 21,05 miliar

berupaya untuk melakukan penyelesaian kredit

untuk tahun 2012 dan Rp 14,27 miliar untuk tahun

bermasalah melalui berbagai penanganan, seperti:

2011.

penagihan, restrukturisasi, eksekusi jaminan/agunan, dan langkah akhir dengan hapusbuku/hapustagih.

23

KL

DPK


31-Dec-12

POS-POS

No.

PPA wajib dibentuk

CKPN Individual

Kolektif

Umum

Khusus

1

Penempatan pada bank lain

-

-

1,259

-

2

Surat berharga

-

-

1,264

-

3

Kredit

4

Transaksi rekening adminitratif

1,448

11,024

-

10,426

7,693

320

85

-

31-Dec-11

POS-POS

No.

PPA wajib dibentuk

CKPN Individual

Kolektif

Umum

Khusus

1

Penempatan pada bank lain

-

-

1,068

-

2

Surat berharga

-

-

556

-

3

Kredit

168

9,411

2,759

4

Transaksi rekening adminitratif

-

472

-

12,170 -

Kewajiban dan Ekuitas

Rp 71,52 miliar atau naik 141,21%. Sementara jumlah

Jumlah kewajiban Bank Ganesha di tahun 2012

ekuitas juga mengalami peningkatan dari

mengalami peningkatan sebesar Rp 134,11 milyar

pertumbuhan laba bersih tahun berjalan sebesar Rp

atau naik 8,10% menjadi 1,789,95 milyar dari Rp

8,86 milyar atau naik 4,82% menjadi Rp 192,80 milyar

1.655,84 milyar di tahun 2011. Kenaikan ini

di tahun 2012 dari Rp 183,94 milyar di tahun 2011.

disebabkan oleh pertumbuhan Dana Pihak Ketiga sebesar Rp 62,59 miliar atau naik 3,9% dan kewajiban lainnya sebesar

TAHUN BUKU

2008

Jumlah Kewajiban

1,344,253

1,281,164

123,506

130,297

Jumlah Ekuitas

2009

2010

2011

2012

1,352,760

1,655,838

1,789,946

150,046

183,940

192,804


24

Dana Pihak Ketiga

sehingga komposisinya naik menjadi 11,18% dari

Dana pihak ketiga (DPK) yang memiliki komposisi

komposisi tahun sebelumnya sebesar 8,40%.

sebesar 93,17% terhadap total kewajiban di neraca

Sedangkan giro masih memiliki komposisi terbesar

mengalami peningkatan sebesar Rp 62,59 milyar

pada pada kelompok dana murah sebesar 16,40%

atau naik 3,90% di tahun 2012 menjadi sebesar Rp

atau turun 10,69% menjadi Rp 273,52 miliar turun dari

1.667,77 milyar dari Rp 1.605,19 milyar di tahun 2011.

komposisi tahun sebelumnya yang sebesar 19,08%

Porsi dana murah (CASA) naik menjadi 27.58% dari

atau Rp 306,26 miliar. Sementara itu di akhir tahun

komposisi sebelumnya sebesar 27,48%. Seiring

2012, deposito masih menjadi sumber DPK terbesar

dengan diselenggarakannya program undian

dengan komposisi 72,42% dari tahun sebelumnya

berhadiah, tabungan tumbuh signifikan sebesar Rp

sebesar 72,52%.Deposito tumbuh sebesar Rp 43,84

51,49 miliar atau naik 38,16% menjadi Rp 186,39 miliar

miliar atau naik 3,77% menjadi Rp 1.207,86 miliar

dari tahun sebelumnya sebesar Rp 134,91 miliar,

dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp 1.164,02 miliar.

8,40%

1.800.000

19,08%

1.600.000 1.400.000 1.200.000

72,52%

1.000.000 800.000

Komposisi Dana Pihak Ketiga Tahun 2011

400.000

Tabungan

200.000

Giro

11,18%

Grafik Pertumbuhan DPK

25

Deposito Berjangka

2008

2009

2010

Deposito Berjangka

990,884

989,722

1,035,838

Tabungan

68,415

86,239

Giro

189,427

169,947


16,40%

2011

2012

1,164,017

1,207,861

101,221

134,908

186,395

179,231

306,263

273,518

72,42%

Komposisi Dana Pihak Ketiga Tahun 2012

No.

POS - POS

2012

2011

+/-

%

172,643

147,510

25,133

17.04%

84,432

81,859

2,573

3.14%

88,211

65,651

22,560

34.36%

3.1. Pendapatan provisi, komisi, fee

6,387

5,790

597

10.31%

3.2. Pendapatan transaksi valuta asing

2,953

1,787

1,166

65.25%

3.3. Pendapatan kenaikan nilai surat berharga

2,395

5,511

-3,116

-56.54%

Pendapatan dan Beban Operasional 1

Pendapatan bunga

2

Beban bunga Pendapatan Bunga Bersih

3

Pendapatan operasional lainnya

3.4. Lainnya

2,644

2,023

621

30.70%

14,379

15,111

-732

-4.84%

3,799

552

3,247

588.22%

0

-247

247

-100.00%

6.1. Beban Administrasi dan Umum

23,451

21,115

2,336

11.06%

6.2. Beban Personalia

54,473

45,525

8,948

19.66%

2,788

1,079

1,709

158.39%

Jumlah pendapatan operasional lainnya 4

Beban (Pendapatan) Penghapusan Aktiva

5

Beban Estimasi kerugian Komitmen dan Kontijensi

6

Beban Operasional Lainnya

6.5. Beban promosi

7,056

6,241

815

13.06%

Jumlah Beban Operasional Lainnya

6.6. Beban lainnya

87,768

73,960

13,808

18.67%

Pendapatan (Beban) Operasional Bersih

11,023

6,497

4,526

69.66%

925

5,621

-4,696

-83.54%

11,948

12,118

-170

-1.40%

Pendapatan (Beban) Non Operasional Bersih 7

Laba/rugi sebelum pajak penghasilan

8

Taksiran pajak

-3,085

-3,224

139

-4.31%

9

Laba/rugi tahun berjalan

8,863

8,894

-31

-0.35%

Tabel Laporan Rugi-Laba

Rugi-Laba

Pendapatan Bunga Bersih

Pada tahun 2012, bank mencatat kinerja laba-rugi

Pendapatan bunga bersih naik sebesar Rp 22,56

kotor hampir sama dengan tahun sebelumnya

miliar atau naik 34,36% menjadi Rp 88,21 miliar dari

sebesar Rp 11,95 miliar atau turun 1,4% dibandingkan

tahun sebelumnya sebesar Rp 65,65 miliar. Kenaikan

tahun sebelumnya sebesar Rp 12,12 miliar.

ini disebabkan oleh membaiknya struktur aset

Pertumbuhan laba tersebut disebabkan oleh

produktif, dimana komposisi kredit dan surat

meningkatnya beban penyisihan penghapusan

berharga yang dimiliki naik dari 74,14% menjadi

aktiva sebesar Rp 3,49 miliar dibandingkan tahun

83,42%. Selain itu, komposisi penyaluran kredit ke

sebelumnya yang hanya Rp 305 juta. Sementara

sektor UMKM juga meningkat signifikan dari 15,51%

beban operasional lainnya relatif terkendali dengan

menjadi 30,83% sehingga memperbaiki struktur

kenaikan 18,67% dibandingkan tahun sebelumnya

pendapatan bunga.

sebesar Rp 73,96 miliar. Pendapatan bunga bersih naik signifikan sebesar 34,36% dibandingkan tahun sama dengan tahun sebelumnya, sehingga

laba

bersih setelah pajak di tahun 2012 juga hampir sama sebesar Rp 8,86 milyar dibandingkan tahun sebelumnya Rp 8,89 milyar atau turun 0,35%.

100.000 88,211 Pendapatan Bunga Bersih

2011 sebesar Rp 65,65 miliar. Hutang pajak juga relatif

80.000 64,658

60.000 51,643

65,651

56,940

40.000 20.000 2008

2009

2010

2011

2012

Tahun

Pendapatan Bunga Bersih


26

Pendapatan Operasional Lainnya

Analisa Rasio Keuangan Tertentu

Pendapatan operasional lainnya di tahun 2012

Dari tahun ke tahun, kecukupan modal bank dalam

mengalami pertumbuhan negatif sebesar Rp 732

menghadapi risiko usaha yang tergambar pada rasio

juta atau turun 4,84% menjadi sebesar Rp 14,38

kewajiban penyediaan modal minimum (CAR) Bank

milyar dari Rp 15,11 milyar di tahun 2011 yang

Ganesha senantiasa berada di atas ketentuan dari

disebabkan oleh penurunan pendapatan mark to

Bank Indonesia, yakni di atas 8% dimana di akhir

market surat berharga sebesar Rp 3,12 miliar atau

tahun 2012 rasio CAR sebesar 13,67% atau turun

turun 56,53% dari tahun sebelumnya sebesar Rp 5,51

dibandingkan tahun 2011 sebesar 15,29%.

miliar. Dalam hal ini, pendapatan operasional lainnya

Penurunan ini disebabkan oleh naiknya ATMR untuk

di luar pendapatan kenaikan nilai surat berharga

risiko kredit sebesar Rp 111,47 miliar atau naik 10.79%

mengalami peningkatan total sebesar Rp 2,38 miliar

menjadi Rp 1.144,12 miliar karena penyaluran

atau naik 24,83% menjadi Rp 11,98 miliar

pinjaman, serta naiknya ATMR risiko pasar dari Rp

dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp 9,6

42,37 miliar menjadi Rp 84,55 miliar karena Bank

miliar.

menaikkan portofolio surat berharga pada tahun

Beban Operasional Lainnya

2012. Sementara kondisi likuiditas bank masih tinggi,

Beban operasional lainnya naik sebesar 18,67% atau

dimana pada rasio kredit yang diberikan terhadap

sebesar Rp 13,81 miliar menjadi Rp 87,77 miliar,

total dana pihak ketiga (LDR) masih berada di 68,92%.

disebabkan oleh peningkatan biaya administrasi dan

Tingkat rentabilitas sedikit menurun, dimana rasio

umum sebesar 11,06%, beban tenaga kerja naik

ROA turun dari 0,78% menjadi 0,65% dan rasio ROE

19,66%, beban promosi naik 158,39% dan beban

turun dari 5,74% menjadi 5,16%, namun lebih

lainnya sebesar 13,06%. Meningkatnya beban

disebabkan meningkatnya beban penyisihan

promosi

disebabkan penyelenggaraan program

kerugian kredit. Sedangkan efiesiensi bank membaik,

undian tabungan berhadiah, serta meningkatnya

dimana margin pendapatan bunga bersih terhadap

promosi deposito berhadiah emas.

aset produktif (NIM) naik dari 4,86% menjadi 5,48% dan rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) turun dari 96,34% menjadi 94,36%.

Rasio Tertentu Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum / CAR

2009

2010

2011

2012

21,10%

19,95%

15,96%

15,29%

13,67%

Rasio Laba Bersih Terhadap Asset / ROA

0,18%

0,60%

1,71%

0,78%

0,65%

Rasio Laba Bersih Terhadap Modal Sendiri / ROE

2,09%

5,67%

13,66%

5,74%

5,16%

Margin Pendapatan Bunga Bersih Terhadap Aset Produktif / NIM

27

2008

4,16%

4,42%

5,13%

4,86%

5,48%

Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional / BOPO

97,85%

94,85%

86,64%

96,34%

94,36%

Rasio Kredit Yang Diberikan Terhadap Dana Pihak Ketiga/ LDR

76,30%

63,41%

62,79%

65,59%

68,92%


Tingkat Suku Bunga Kredit dan Simpanan

lebih disebabkan oleh naiknya portfolio kredit mikro

Tingkat suku bunga rata-rata kredit rupiah di tahun

kecil yang suku bunga relatif lebih tinggi

2012 mengalami kenaikan menjadi sebesar 13,41%

dibandingkan kredit lainnya. Sementara rata-rata

dibandingkan tahun 2011 sebesar 12,55%,

suku bunga simpanan juga seluruhnya mengalami penurunan.

1,25% 1,40%

Deposito Valas Giro Valas

0,36% 0,47% 2012

6,84% 7,16%

Deposito Rupiah

2011

2,72% 3,56%

Tabungan Rupiah

2,17% 2,53%

Giro Rupiah

Kredit Valas

7,04%

4,11%

13,41% 12,55%

Kredit Rupiah

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

Suku Bunga Rata-rata 2011 & 2012

Kredit Rupiah Kredit Valas Giro Rupiah 2012

13,41%

7,04%

2,17%

2011

12,55%

4,11%

2,53%

Tabungan Rupiah

Deposito Rupiah

Giro Valas

Deposito Valas

2,72%

6,84%

0,36%

1,25%

7,16%

0,47%

1,40%

3,56% Tabel suku bunga rata-rata kredit dan simpanan


28

Rangkaian Peristiwa 12 Apr 2012

21 Mei 2012

11 Jun 2012

Penyelenggaraan turmanen

Peresmian relokasi sekaligus

Pada tanggal 11 Juni 2012 lalu, PT

olah raga Bank Ganesha dalam

peningkatan status KK menjadi

Bank Ganesha meresmikan KCP

rangka menyambut HUT Bank

KC Sudirman. Tampak gambar :

baru yang berlokasi di Komplek

Ganesha. Mempertandingkan

Presdir Abdul Salam (kanan)

Ruko Golden Boulevard Blok D-7,

turnamen futsal dan bulutangkis.

memberikan tumpeng kepada

Jl. Pahlawan Seribu, BSD City,

pimpinan KC Sudirman Tjoeng

Serpong.

Raymond.

29 Jun – 1 Jul 2012 27 Agt 2012

25 Okt 2012

membangun tim work dan

Penyerahan hadiah utama

Dalam rangka program CSR ,

meningkatkan motivasi

undian Tabungan Berhadiah

Bank Ganesha kembali

karyawan, Bank Ganesha

Bank Ganesha Periode I: Februari

menyelenggarakan kegiatan

menyelenggarakan outbound

– Juli 2012, berupa 1 (satu) unit

Donor Darah di lingkungan

training yang diselenggarakan

Toyota All New Avanza. Tampak

gedung Griya Ganesha. Tampak

pada tanggal 29 Juni – 1 Juli

pada gambar (dari Kanan-Kiri) :

gambar : Wapresdir Bank

2012, berlokasi di Imah Seniman,

Pemenang hadiah utama Bp.

Ganesha, Hendri Wirjakusuma

Lembang. Selain itu, acara ini

Budi S. Tanasaleh menerima

sedang diperiksa sebelum

juga dilangsungkan acara

secara simbolis hadiah dari

pengambilan darah.

peringatan 20 tahun Bank

Presdir Bank Ganesha Abdul

Ganesha. Acara ini dimanfaatkan

Salam didampingi oleh

sebagai momentum untuk lebih

Wapresdir Hendri Wirjakusuma

maju lagi menghadapi

dan Direksi Sutanto Setiono.

Dalam rangka untuk

tantangan ke depan yang lebih berat.

29

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Rangkaian Peristiwa

3 - 4 Nop 2012

12 Nop 2012

14 Des 2012

Dalam rangka konsolidasi untuk

PT. Bank Ganesha, pada tanggal

Dalam rangka mensukseskan

menghadapi tutup tahun 2012

12 Nopember 2012 lalu telah

program undian tabungan

dan penyusunan Rencana Bisnis,

melakukan peresmian

berhadiah, Bank Ganesha

B a n k

G a n e s h a

peningkatan status Kantor Kas

mengirimkan 11 karyawannya

menyelenggarakan Seminar dan

menjadi Kantor Cabang

yang terpilih untuk berlibur ke

Rapat Kerja pada tanggal 3-4 Nop

Pembantu yang berlokasi di Jl.

Singapura, 14-16 Des 2012.

2012 yang bertempat di

Muara Karang Raya No.191,

Program ini telah sukses

Bandung

Jakarta. Dengan fasilitas

meningkatkan portofolio

pelayanan yang semakin baik,

tabungan sebesar Rp 51 M dan

Bank Ganesha siap melayani

3000 rekening selama tahun

kebutuhan nasabahnya.

2012.

Tampak dalam foto (Kiri ke kanan) : Direktur Kepatuhan Sugiarto Surjadi, Kadiv Kredit Komersial M.

20 Des 2012

Adrianto Setio, Sub Branch Manager Beng Hardi, Sub Branch Operation Manager Esni Dewi H,

PT. Bank Ganesha, pada tanggal

Presiden Direktur Abdul Salam,

20 Desember 2012 telah

Wakil Presiden Direktur Hendri

merelokasi Kantor Kasnya yang

Wirjakusuma.

21 Des 2012 Untuk menutup akhir tahun

semula beralamat di Mal Sunter

2012 dan menyambut tahun

ke lokasi baru di Jl Danau Sunter

baru 2013, PT. Bank Ganesha

Utara, Blok E. No.4D, Jakarta Utara.

menyelenggarakan acara

Tampak dalam foto : Presiden

Sosialiasi Rencana Bisnis Bank

Direktur Bp. Abdul Salam

2013-2015 pada 21 Des 2012 di

memberikan tumpeng kepada

Hotel Grand Mercure, Jakarta.

Kepala Kantor Kas Sunter Kastro

Acara ini dihadiri oleh seluruh

Tobing

karyawan Bank Ganesha, di mana untuk lokasi di Surabaya dan Semarang para peserta menyaksikan secara live streaming.

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Rangkaian Peristiwa

30

Pelayanan Prima

31

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Pelayanan Prima

Persaingan dunia perbankan yang semakin ketat dan

Sikap dasar pelayanan Bank Ganesha adalah “SAYA

kompetitif, membuat industri perbankan sekarang

SIGAP”

tidak hanya mengandalkan produk dan program yang diandalkan, melainkan fasilitas berupa kemudahan akses transaksi melalui jaringan dan

S

: Sambut customer dengan berdiri.

A

: Arahkan customer untuk menyampaikan

infrastruktur juga menjadi senjata industri perbankan untuk dapat bersaing merebut pangsa pasar.

kebutuhannya. Y

: Yakinkan customer dengan menjelaskan produk/problem secara profesional, jelas,

Selain produk dan fasilitas yang memadai, pelayanan yang prima juga menjadi suatu kewajiban yang harus diberikan perbankan sebagai industri jasa perbankan

tepat dan mudah dipahami. A

: Ajukan solusi pemecahan masalah sesuai dengan kebutuhan customer.

kepada para nasabahnya dan masyarakat luas. Bank Ganesha dalam hal ini juga terus untuk berupaya meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada

S

: Siapkan alternatif-alternatif untuk memecahkan masalah customer.

para nasabah. I

pemecahan masalah.

SIGAP merupakan slogan pelayanan prima Bank Ganesha yang memiliki makna “Kami tanggap dan

G

: Galang komunikasi positif dengan customer agar didapat kesepakatan.

siap melayani kebutuhan Anda dengan cepat, tepat, A

serta akurat”.

: Ingat untuk melakukan konfirmasi atas

: Akhiri percakapan dengan menawarkan bantuan lain.

S

: Saya

I

: Insan

G

: Ganesha

A

: Andal

P

: Profesional

P

: Pastikan pelayanan tuntas dan masalah atau kebutuhan nasabah terpenuhi dengan baik.

Melalui pelayanan prima tersebut, diharapkan akan menjadi cerminan untuk mewujudkan misi Bank Ganesha untuk menjadi Bank yang terpercaya dalam pelayanan.

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Pelayanan Prima

32

Teknologi Informasi

33

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Teknologi Informasi

Pada tahun 2012, Bank Ganesha telah melakukan

4.Network security hardening dan enhancement :

penyempurnaan teknologi informasi dengan

* Instalasi Server Gateway [Smoothwall] untuk

melakukan penyempurnaan fitur-fitur dalam sistem,

jaringanVPN-Tunnel kantor baru.

diantaranya:

* VPN-Tunnel menggunakan metode enkripsi

1.Enhancement interface Aplikasi Pinjaman [eLOAN]

AES-256-CBC

sehingga mendukung produk pinjaman Retail dan

*Masing-masing Server Gateway

UMKM termasuk didalamnya aplikasi Credit Scoring

[Smoothwall] menggunakan Certificate yang

yang terintergrasi dengan Aplikasi Pinjaman

di encrypt.

[eLOAN], serta melakukan perbaikan Interface Core

* Masing-masing Server Gateway terpasang

Banking terhadap proses Loan Review.

modul proteksi jenis IDS [Snort].

2.Switching EDC, pengembangan dari Switching EDC

Network monitoring dan Bandwidth management

sehingga terintegrasi dengan switching ATM agar

secara realtime.

Delivery Channel Payment dapat terakomodir baik

5. Migrasi server kedalamVirtual Environtment sesuai

secara OnLine maupun OFFLine.

dengan ”Rencana Migrasi VM - GoGreen”, saat ini

3.System Aplikasi Lalu Lintas Devisa [LLD] dan Aplikasi

telah terdapat 28 aplikasi/system aktif yang

Testkey yang dinilai sudah terlalu lama [Out Off

digunakan Bank Ganesha untuk menunjang

Date] telah dilakukan pengembangan baik secara

kegiatan bisnisnya, dan semuanya adalah

Tehnologi maupun Design.

beroperasi 24/7 nonstop. Serta terdapat beberapa system core yang dianggap mission critical telah di lakukan syncronize full replication di Data Center Backup (DRC).

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Teknologi Informasi

34

Sumber Daya Manusia

35

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Sumber Daya Manusia

Sumber daya manusia merupakan aset perusahaan

3.Mengikutsertakan karyawan dalam pelatihan-

yang berharga. Oleh sebab itu, sejalan dengan

pelatihan baik internal maupun eksternal, guna

persaingan industri perbankan yang semakin ketat,

pengembangan kualitas dan kompetensi.

Bank Ganesha berupaya tetap fokus untuk

Untuk dapat memenuhi ketersediaan SDM dan

melakukan pengembangan potensi karyawan Bank

seiring dengan perkembangan bisnis dan usahanya,

Ganesha melalui beberapa tinjauan usaha SDM di

Bank Ganesha di tahun 2012 menambah jumlah

sepanjang tahun 2012 diantaranya:

karyawannya sebanyak 28 orang menjadi 484 orang

1.Mempersiapkan dan menyediakan kualitas SDM

di tahun 2012 dari sebelumnya berjumlah 456 orang

sejalan dengan perkembangan bisnis dan usaha

dengan komposisi kepegawaian seperti yang tertera

Bank.

pada tabel di bawah ini.

2.Mempersiapkan proses rotasi, mutasi dan promosi karyawan sesuai kebutuhan dan pengembangan organisasi.

2011

Jenis Kelamin Jumlah

2012

Persentase

Jumlah

Persentase

Pria

300

65.79%

326

67.36%

Wanita

156

34.21%

158

32.64%

Total

456

100 %

484

100 %

65.79%

Pria

67.36%

Wanita

34.21%

Komposisi Pegawai berdasarkan jenis kelamin Tahun 2011

32.64%

Komposisi Pegawai berdasarkan jenis kelamin Tahun 2012


36

Dalam rangka pengembangan bisnis usaha Bank,

?

1. Kepala Bagian Sistem & Prosedur

sekaligus sebagai bagian dari jenjang karir karyawan,

?

2. Kepala Bagian Operation Security Officer

maka di tahun 2012 Bank Ganesha membentuk 4

3. Kepala Bagian SKAI

(empat) bagian Departemen baru dalam struktur

4. Kepala Bagian Kredit Komersial wilayah

organisasi Bank Ganesha yang sekaligus mengangkat 4 (empat) orang Kepala Bagian yang baru, yakni:

Jawa Timur Data Pegawai Berdasarkan Tingkatan Manajemen 2011

Tingkatan Manajemen Jumlah

2012 %

Jumlah

%

Komisaris

3

5.08%

3

4,84%

Direksi

4

6.78%

3

4,84%

Kepala Divisi

5

8.47%

4

6,45%

Kepala Bagian

15

25.42%

19

30,64%

Pimpinan Cabang/Capem

16

27.12%

16

25,80%

Kepala Seksi

16

27.12%

17

27,42%

Total

59

100 %

62

30,54%

25,42%

4,48%

6,78%

27,12%

8,47%

100 %

Kepala Bagian Kepala Seksi

6,45%

27,42%

Pimpinan Cabang Kepala Divisi

5,08% 27,12%

Komposisi berdasarkan tingkat Manajemen 2011

37


4,48% 25,80%

Komposisi berdasarkan tingkat Manajemen 2012

Komisaris Direksi

Dalam rangka untuk meningkatkan kualitas SDM,

Data Pegawai Berdasarkan Pendidikan yang

maka Bank fokus untuk mengembangkan SDM

diberikan kepada SDM diselenggarakan baik oleh

melalui kegiatan pendidikan, pelatihan dan

pihak internal maupun eksternal, baik secara

pengembangan SDM. Pendidikan dan pelatihan

individual maupun berkelompok.

yang diberikan kepada SDM diselenggarakan baik

Data Pegawai Berdasarkan Pendidikan:

oleh pihak internal maupun eksternal, baik secara individual maupun berkelompok. 2011

Pendidikan

2012

Jumlah

%

Jumlah

%

SD

5

1,10%

5

1,03%

SMP

3

0,66%

3

0,62%

SMA

101

22,15%

101

20,87%

Diploma (D-3)

79

17,32%

89

18,39%

Sarjana (S-1)

250

54,82%

265

54,75%

Magister (S-2)

17

3,73%

20

4,13%

Doktor (S-3)

1

0,22%

1

0,21%

TOTAL

456

100 %

100 %

484

1,10%

0,66%

1,03%

0,62%

3,73%

0,22%

4,13%

0,21%

18,39%

17,32%

3,73%

3,73%

17,32%

17,32%

54,82%

54,82%

22,15%

22,15%

22,15%

54,82%

20,87%

Komposisi Pegawai Berdasarkan tingkat pendidikan 2011

SD

SMP Sarjana (S1)

54,75% Komposisi Pegawai Berdasarkan tingkat pendidikan 2011

SMA Magister (S2)

Diploma (D3) Doktor (S3)


38

Untuk kepegawaian SDM berdasarkan status, di

Sementara untuk tenaga Account Officer cukup

tahun 2012 Bank Ganesha meningkatkan status tetap

stabil jumlah penambahan karyawannya dibanding

karyawannya sebanyak 39 orang dan menurunkan

dengan tahun sebelumnya, hanya saja Bank Ganesha 2011

Status Jumlah

2012

Persentase

Jumlah

Persentase

Tetap

347

76.10%

386

79.75%

Kontrak

109

23.90%

98

20.25%

Total

456

100 %

484

100 %

76.10%

79.75% Tetap Kontrak

23.90%

Komposisi Pegawai berdasarkan status Tahun 2011

39

20.25%

Komposisi Pegawai berdasarkan status Tahun 2012

status kontrak karyawannya sebanyak 11 orang.

lebih memperkuat komposisi di Account Officer

Dengan komposisi peningkatan pada tabel berikut

UMKM, sesuai dengan misi Bank untuk lebih fokus

ini.

pada sektor UMKM.


2011

Account Officer

2012

Jumlah

%

Jumlah

UMKM

58

57,43%

66

64,71%

Komersil

43

42,57%

36

35,29%

TOTAL

101

100%

102

64,71%

57,43%

100%

UMKM

35,29%

KOMERSIL

42,57%

Komposisi Account Officer 2011

%

Komposisi Account Officer 2012

Untuk kepegawaian berdasarkan usia, komposisinya

usia paling banyak masih di kisaran usia 36 – 45

cukup stabil dibanding tahun sebelumnya. Rentang

tahun. 2011

Usia

2012

Jumlah

%

<31

134

29,38%

136

28,10%

31 – 35

86

18,86%

91

18,80%

36 – 45

165

36,18%

178

36,78%

46 – 50

53

11,62%

53

10,95%

>50

18

3,95%

26

5,37%

Jumlah

456

11,62% 29,38%

100%

Jumlah

%

484

100%

10,95%

<31

28,10%

31 – 35 36,18% 18,86%

36,78%

36 – 45

18,80%

3,95%

5,37%

46 – 50 >50

Komposisi Pegawai Berdasarkan Usia 2011

Komposisi Pegawai Berdasarkan Usia 2012


40

Bank Ganesha juga mengembangkan portal Bank

Selain itu juga untuk meningkatkan

Ganesha yang merupakan suatu fasilitas yang dapat

rasakebersamaan dan persatuan, serta semangat

diakses oleh seluruh karyawan di seluruh kantor Bank

kerja dalam aktivitasnya, Bank Ganesha

Ganesha untuk mengetahui dan mempelajari

jugamelakukan berbagai acara, seperti outing,

berbagai macam peraturan dan kebijakan, naik

perayaan HUT Bank Ganesha, turnamen olah raga,

eksternal maupun internal (Standard Operating

dan sebagainya.

Procedure – SOP), seiring dengan upaya

karyawan Bank Ganesha.

peningkatan dan pelatihan karyawan Bank Ganesha.

41


peningkatan dan pelatihan

Tata Kelola Perusahaan

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Tata Kelola Perusahaan

42

I.

PENGANTAR

TRANSPARANSI PELAKSANAAN GOOD

CORPORATE GOVERNANCE Dalam rangka meningkatkan kinerja perusahaan, melindungi kepentingan stakeholder dan menambah kepercayaan masyarakat, serta meningkatkan kepatuhan terhadap perundangundangan yang berlaku pada industri perbankan, maka Bank Ganesha melalui

jajaran Dewan

Komisaris, Direksi dan seluruh karyawan berkomitmen untuk melaksanakan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG) yaitu : Keterbukaan ( Transparency), Akuntabilitas (Accountability), Pertanggungjawaban (Responsibility), Independensi (Independency) dan Kewajaran (Fairness) dalam menjalankan aktifitas usahanya. Salah satu upaya pelaksanaan Good Corporate Governance adalah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berkaitan dengan penerapan pelaksanaan Good Corporate Governance yang tertuang dalam PBI No 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan PBI No 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang perubahan atas PBI No. 8/4/PBI/2006, pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa “ Bank wajib menyusun laporan pelaksanaan Good Corporate Governance pada setiap akhir tahun buku “. Dan pemenuhan Laporan Pelaksanaan GCG seperti yang diatur dalam Surat Edaran No 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007 perihal pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum, maka PT Bank Ganesha menyusun Laporan Pelaksanaan GCG Tahun 2012. Pokok-pokok laporan terdiri dari : Transparansi Pelaksanaan Good Corporate Governance Kesimpulan Umum Hasil Self Assessment Pelaksanaan GCG

A. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Sesuai dengan anggaran dasar Perseroan dan sebagai organ tertinggi dalam hirarki organisasi, PT Bank Ganesha telah menyelenggarakan RUPS yaitu RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa. Agenda pembahasan dalam RUPS tersebut memutuskan antara lain sebagai berikut : 1. RUPS Tahunan , dengan Berita Acara No 105 tanggal 27 Juni 2012 : * Memberikan persetujuan atas Laporan Tahunan Perseroan untuk tahun buku 2011. * Mengesahkan Laporan keuangan Perseroan tahun buku yang berakhir 31 Desember 2011, yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik “ Osman Bing Satrio & Rekan “ sebagaimana yang dimuat dalam laporan NO GA112 0289 BG BA tanggal 14 Maret 2012. * Dengan disetujuinya Laporan Tahunan dan disahkannya Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, maka sesuai dengan ketentuan pasal 18 ayat 3 anggaran dasar Perseroan, diberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya kepada para anggota Direksi Perseroan atas tindakan pengurusan, dan kepada anggota Dewan Komisaris Perseroan atas tindakan pengawasan, yang telah mereka jalankan selama tahun buku 2011, sejauh tindakan-tindakan tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan Perseroan dalam tahun buku 2011. * Mengingat perseroan masih mencatat akumulasi kerugian dalam tahun-tahun buku sebelumnya, maka sesuai dengan ketentuan pasal 22 ayat 3 anggaran dasar perseroan, keuntungan bersih perseroan dalam tahun buku 2011 akan dipergunakan

43


seluruhnya untuk menutup kerugian tersebut,

2.RUPS Luar Biasa dengan Berita Acara No 192 Pada

sehingga untuk tahun buku 2011 kepada pemegang

tanggal 31 Oktober 2012 Bank menyelenggarakan

saham perseroan tidak dibagikan dividen dan sisa

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa dengan

akumulasi kerugian tersebut akan dimasukkan dalam

agendanya adalah pengubahan susunan para

perhitungan Laporan Keuangan Tahunan Perseroan

anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan.

untuk tahun buku 2011.

Sehingga sejak ditutupnya rapat dan diperolehnya

* Memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris

persetujuan dari instansi yang berwenang

Perseroan atas penunjukan Kantor Akuntan Publik

khususnya Bank Indonesia, sampai dengan

untuk mengaudit Laporan Posisi Keuangan dan

penutupan Rapat Umum Pemegang Saham

Laporan Laba Rugi Komprehensif dan bagian lainnya

Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun

dari Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku

2014, susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris

yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012.

berubah.

* Memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris

B. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab

Perseroan untuk menetapkan besarnya honorarium

Dewan Komisaris dan Direksi.

bagi Kantor Akuntan Publik beserta persyaratan

1.Komposisi dan Independensi Dewan Komisaris

lainnya berkenaan dengan penunjukannya.

dan Direksi

* Mengangkat para anggota Direksi dan Dewan

Sesuai dengan Berita Acara Nomor 92 tanggal 27 Juni

Komisaris Perseroan untuk masa jabatan yang baru.

2011 yang dibuat dihadapan

* Memberikan kuasa dengan hak substitusi kepada

Gunawan, Sarjana Hukum, dan telah diterima dan

Direksi Perseroan untuk menyatakan kembali

dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan

putusan yang telah diambil dalam rapat.

Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia

* Melimpahkan kewenangan kepada Dewan

Republik Indonesia No AHU-AH.01.10-35866 tanggal

Komisaris Perseroan untuk atas nama Rapat Umum

8 Agustus 2011, susunan pengurus Bank Ganesha

Pemegang Saham, menetapkan pembagian tugas

adalah sebagai berikut :

dan wewenang setiap anggota Direksi Perseroan. * Memberikan persetujuan sepenuhnya atas Laporan Dewan Komisaris. * Memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk melakukan pembagian dan pembayaran atas gaji atau honorarium dan atau tunjangan lainnya tersebut kepada masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan. * Memberikan persetujuan sepenuhnya atas Laporan

Notaris Hannywati

Susunan Komisaris Presiden Komisaris: Mukhlis Rasyid Wakil Presiden Komisaris (Independen)

: Sudarto

Komisaris (Independen): Andi Kuswara Susunan Direksi Presiden Direktur: Abdul Salam Wakil Presiden Direktur: Hendri Wirjakusuma Direktur Bisnis: Susanto Setiono Direktur Kepatuhan: Sugiarto Surjadi

Direksi Perseroan yang telah diajukan kepada Bank Indonesia. * Memberikan persetujuan sepenuhnya atas Rencana Bisnis Bank untuk tahun buku 2012 sampai dengan 2014.


44

Dan sesuai dengan Berita Acara No 192 tanggal 31

Direksi dipimpin oleh seorang Presiden Direktur yang

Oktober 2012 berdasarkan keputusan Rapat Umum

berasal dari pihak independen terhadap pemegang

Pemegang Saham Luar Biasa telah terbentuk

saham pengendali. Seluruh anggota Direksi Bank

perubahan susunan pengurus Bank Ganesha.

Ganesha tidak memiliki rangkap jabatan sebagai

Adapun susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan

Komisaris, Direksi atau pejabat Eksekutif pada Bank,

telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia

perusahaan dan atau lembaga lain sebagaimana


yang dipersyaratkan pada ketentuan untuk menjadi

Susunan Komisaris

Direksi Bank. Anggota Direksi Bank Ganesha juga

Presiden Komisaris: Mukhlis Rasyid

tidak saling memiliki hubungan keluarga dengan

Wakil Presiden Komisaris (Independen)

: Sudarto

sesama anggota Direksi dan/atau dengan anggota

Komisaris (Independen): Wasito Pramono

Dewan Komisaris.

Susunan Direksi

2. Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris

Presiden Direktur: Abdul Salam

dan Direksi

Wakil Presiden Direktur: Hendri Wirjakusuma

Dewan Komisaris

Direktur Kepatuhan: Sugiarto Surjadi

Dewan Komisaris bertugas melakukan pengawasan

Jumlah anggota Dewan Komisaris di Bank Ganesha

atas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi,

ada 3 (tiga) orang dan semua berdomisili di

memberi nasihat dan masukkan kepada Direksi serta

Indonesia. Dua dari Komisaris yang ada merupakan

memastikan Bank telah melaksanakan prinsip-prinsip

Komisaris Independen, hal ini sudah sesuai dengan

GCG. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab

ketentuan yang mengharuskan 50 % dari jumlah

Komisaris diatur dalam Tata Tertib Kerja Komisaris .

Komisaris adalah Komisaris Independen. Seluruh

Adapun tugas pokok, wewenang dan tanggung

komisaris Independen tidak ada yang rangkap

jawab Dewan Komisaris antara lain sebagai berikut

jabatan sebagaimana yang menjadi persyaratan

:a.

dalam ketentuan, dan atas pengangkatannya telah

Direksi dalam menjalankan Bank dan memastikan

memperhatikan rekomendasi dari Komite

terselenggaranya prinsip-prinsip Good Corporate

Remunerasi dan Nominasi sebelum diusulkan

Governance dalam setiap kegiatan usaha Bank pada

kepada Rapat Umum Pemegang Saham. Komisaris

seluruh tingkatan atau jenjang organisasi.

tidak saling memiliki hubungan keluarga dengan

b. Mengarahkan, memantau dan mengevaluasi

sesama anggota Dewan Komisaris dan/atau Direksi.

pelaksanaan kebijakan strategis Bank.

Melakukan pengawasan atas kebijaksanaan

c. Komisaris dilarang terlibat dalam pengambilan Anggota Direksi Bank Ganesha telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, semua anggota Direksi berdomisili di Indonesia . Direksi dipimpin oleh seorang Presiden Direktur yang berasal dari pihak independen terhadap pemegang saham pengendali. Seluruh anggota Direksi Bank Ganesha tidak memiliki rangkap jabatan sebagai Komisaris, Direksi atau pejabat Eksekutif pada Bank, perusahaan dan atau lembaga lain sebagaimana yang dipersyaratkan pada ketentuan untuk menjadi

keputusan kegiatan operasional Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan dan peraturan perundangundangan yang berlaku. d. Pengambilan keputusan oleh Dewan Komisaris tidak meniadakan tanggung jawab Direksi atas pelaksanaan kepengurusan Bank. e.Komisaris wajib memastikan bahwa Direksi telah menindaklanjuti temuan hasil pemeriksaan Internal Audit/SKAI Bank, Auditor Ekstern, hasil pengawasan Bank Indonesia, dan atau hasil pengawasan otoritas pemerintah lainnya

45


f.Dewan Komisaris wajib memberitahukan kepada

* Direksi dalam melaksanakan tugas kepengurusan

Bank Indonesia paling lambat 7 (tujuh) hari kerja sejak

Bank wajib menyusun Rencana Jangka Panjang yang

ditemukannya pelanggaran peraturan perundang-

berupa rencana strategis dan juga rencana kerja

undangan di bidang keuangan dan perbankan, dan

tahunan yang disampaikan kepada Bank Indonesia.

keadaan yang membahayakan kelangsungnan

Dan rencana kerja tersebut mendapat persetujuan

usaha Bank.

dari Dewan Komisaris dan pemegang saham.

g.Dewan Komisaris wajib membentuk komite yang

* Membuat struktur organisasi Bank, lengkap dengan

membantu tugas pengawasannya, dan memastikan

perincian tugas dan tanggung jawab serta

bahwa komite yang dibentuk dapat menjalankan

menetapkan Surat Keputusan pengangkatannya.

tugasnya secara efektif.

* Membentuk Komite dan Satuan Kerja yang

h.Komisaris menyetujui dan mengevaluasi kebijakan

membantu efektifitas pelaksanaan tugas dan

manajemen risiko yang dilakukan sekurang-

tanggung jawab Direksi.

kurangnya satu kali dalam satu tahun atau dalam

* Menyusun sistem akuntansi sesuai dengan Standar

frekuensi yang lebih tinggi dalam hal terdapat

Akuntansi Keuangan yang berlaku.

perubahan faktor-faktor yang mempengaruhi

* Menyusun kebijakan dan strategi Manajemen Risiko

kegiatan usaha Bank secara signifikan.

dan bertanggung jawab atas pelaksanaannya.

i.Komisaris memahami jenis-jenis risiko Bank dan

* Menindaklanjuti temuan audit dan rekomendasi

memastikan bahwa Direksi Bank telah mengambil

dari SKAI, auditor eksternal dan hasil pengawasan

langkah-langkah yang diperlukan dalam

Bank Indonesia atau hasil pengawasan otoritas lain.

mengendalikan risiko Bank.

* Mengungkapkan kebijakan Bank yang bersifat

j.Komisaris mengesahkan dan mengkaji ulang secara

strategis di bidang kepegawaian kepada pegawai.

berkala terhadap kebijakan Sistem Pengendalian

*Menyusun kebijakan dan prosedur yang berlaku

Intern dan Strategi Bank secara menyeluruh. Dan

untuk menjalankan usaha Bank sesuai dengan

memastikan bahwa Direksi telah memantau

ketentuan.

efektifitas pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern.

* Menyediakan data dan informasi yang akurat,

k.Menyetujui Rencana Bisnis Bank yang telah disusun

relevan dan tepat waktu kepada Dewan Komisaris.

Direksi dan melakukan pengawasan atas

* Bertanggung jawab terhadap struktur

pelaksanaan Rencana Bisnis serta melaporkan

pengendalian intern yang efektif serta penerapan

kepada Bank Indonesia mengenai hasil pengawasan

manajemen risiko yang baik.

tersebut.

* Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugasnya

l.Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugasnya

kepada Pemegang Saham melalui RUPS.

dengan menanda tangani Laporan Tahunan yang

3.

diajukan kepada RUPS.

Dalam melakukan tugas pengawasan, Komisaris

Direksi

melakukan evaluasi dan memberikan saran kepada

Direksi dalam mengelola Bank sesuai dengan

Direksi atas kinerja yang dilakukan dalam

kewenangan dan tanggung jawabnya sebagaimana

menjalankan operasional Bank meliputi kinerja

diatur dalam Anggaran Dasar, keputusan RUPS dan

keuangan, penerapan manajeman risiko, tindak

ketentuan hukum lainnya yang berlaku harus

lanjut atas hasil pemeriksaan audit internal, eksternal

berdasarkan prinsip kehati-hatian.

dan pemeriksa Bank Indonesia.

Adapun tugas

Rekomendasi Dewan Komisaris

dan tanggung jawab Direksi diatur dalam Tata Tertib Kerja Direksi antara lain sebagai berikut :


46

Beberapa rekomendasi, evaluasi dan persetujuan

Keanggotaan Komite Audit telah sesuai dengan

Dewan Komisaris yang disampaikan ke Direksi antara

ketentuan dan diketuai oleh Komisaris Independen.

lain adalah sebagai berikut :

b.Tugas dan tanggung jawab Komite Audit

* Rekomendasi calon Komisaris Independen.

Komite Audit bertanggung jawab memberikan

* Rekomendasi Penunjukan Kantor Akuntan Publik

rekomendasi kepada Dewan Komisaris di bidang

* Evaluasi atas Implementasi Manajemen Risiko

audit, dengan tugas sebagai berikut :

*Evaluasi Pelaksanaan Kepatuhan

*Melakukan pemantauan dan mengevaluasi

* Evaluasi atas Realisasi Rencana Bisnis Bank.

perencanaan dan pelaksanaan audit serta

Selain rekomendasi yang telah diberikan, Komisaris

memantau tindak lanjut hasil audit dalam rangka

juga menyetujui beberapa kebijakan, Laporan

menilai kecukupan pengendalian intern termasuk

Tahunan dan Rencana Korporasi & Bisnis Bank,

kecukupan proses pelaporan keuangan.

persetujuan atas perubahan Struktur Organisasi Bank

* Mereview :

Ganesha, persetujuan untuk penyediaan dana

- Pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Intern

kepada pihak terkait. Dan juga membuat Laporan

- Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan

Pengawasan Rencana Bisnis Bank yang disampaikan

Publik dengan standar audit yang berlaku.

ke Bank Indonesia.

- Kesesuaian laporan keuangan dengan standar

C. Kelengkapan Dan Pelaksanaan Tugas Komite-

akutansi yang berlaku.

komite

- Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil

Untuk membantu pelaksanaan tugas pengawasan ,

temuan Satuan Kerja Audit Intern, Akuntan Publik

Dewan Komisaris telah membentuk Komite Audit,

dan hasil pengawasan Bank Indonesia.

Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi dimana anggotanya diangkat berdasarkan

* Memberikan rekomendasi penunjukan Akuntan

keahlian dan independensi sesuai yang

Publik dan Kantor Akuntan Publik (KAP) sesuai

dipersyaratkan.

ketentuan yang berlaku kepada Rapat Umum

1. Komite Audit ( KA )

Pemegang Saham melalui Dewan Komisaris.

a.Struktur, keanggotaan, keahlian dan independensi

c.Frekuensi rapat Komite Audit

anggota Komite Audit

Berdasarkan Mekanisme Kerja Komite Audit

Berdasarkan SK No.041/SKDIR/XII/10 tanggal 28

mengadakan rapat sekurang-kurangnya sekali dalam

Desember 2010, anggota Komite Audit terdiri dari 3

3 (tiga) bulan, adapun agenda rapat disusun oleh

(tiga) orang anggota yaitu:

Ketua Komite Audit berdasarkan masukan dari

Ketua

: Sudarto (Komisaris Independen)

anggota Komite Audit. Pada tahun 2012 telah

Anggota: Muredy Wibowo (Ahli di Bidang Keuangan)

diadakan rapat sebanyak 4 kali membahas dan

Anggota : Lando Simatupang

mengevaluasi kinerja SKAI, Laporan Keuangan Bank,

(Ahli di Bidang

Hukum/Perbankan)

Evaluasi Rencana Bisnis Bank danomendasikan

Dan sesuai dengan SK No 029/SKDIR/VI/12 tanggal

usulan KAP.

25 Juni 2012, susunan keanggotaan Komite Audit

d.Program kerja dan realiasi Komite Audit

mengalami perubahan menjadi sebagai berikut :

Program kerja Komite Audit selama tahun 2012

Ketua

: Sudarto (Komisaris Independen)


Anggota

: Dedy Indrajatna Widjaya(Ahli di Bidang

*Pembahasan Rencana Kerja SKAI

Keuangan) Anggota

: Lando Simatupang

Hukum/Perbankan)

47


(Ahli di Bidang

*Review Laporan Hasil Pemeriksaan SKAI

Keanggotaan Komite Pemantau Risiko telah sesuai

*Review Realisasi Rencana Bisnis/Budget

dengan ketentuan dan diketuai oleh Komisaris

Rapat dengan Auditor (KAP), pembahasan audit plan,

Independen.

pelaksanaan audit dan temuan-temuan audit.

b. Tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau

Evaluasi Kantor Akuntan Publik yang akan mengaudit

Risiko

Laporan Keuangan tahun 2012.

Komite Pemantu Risiko bertanggung jawab

* Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut

memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris

Program kerja telah dilaksanakan dan hasil kerja

di bidang manajemen risiko, dengan tugas sebagai

tersebut dilaporkan dan di- rekomendasikan kepada

berikut :

Dewan Komisaris

* Melakukan pemantauan kebijakan dan pelaksanaan

.2. Komite Pemantau Risiko (KPR)

Manajemen Risiko

a.Struktur, keanggotaan, keahlian dan independensi

* Melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan

anggota Komite Pemantau Risiko

tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja

Berdasarkan SK No 039/SKDIR/XII/10 tanggal 28

Manajemen Risiko.

Desember 2010, anggota Komite Pemantau Risiko

* Frekuensi rapat Komite Pemantau Risiko

terdiri dari 3 (tiga) orang anggota yaitu

Berdasarkan Mekanisme Kerja Komite Pemantau

Ketua

Risiko mengadakan rapat sekurang-kurangnya sekali

: Andi Kuswara (Komisaris Independen)

Anggota : Lando Simatupang (Ahli di bidang

dalam 3 (tiga) bulan. Pada tahun 2012 Komite telah

Manajemen Risiko)

mengadakan rapat sebanyak 4 kali yang membahas

Anggota : Muredy Wibowo (Ahli di bidang

Risk profil dan penerapan Manajemen Risiko.

Keuangan).

d. Program kerja dan realisasi Komite Pemantau Risiko

Sesuai dengan SK No 028/SKDIR/VI/12 tanggal 25

Program kerja dan realisasi Komite Pemantau Risiko

Juni 2012, susunan keanggotaan Komite Pemantau

selama tahun 2012 adalah sebagai berikut :

Risiko mengalami perubahan dikarenakan salah satu

* Mengevaluasi proses dan implementasi

anggota mengundurkan diri, sehingga susunan

manajemen risiko.

keanggotaan menjadi sebagai berikut :

* Melakukan evaluasi dan pembahasan Profil Risiko

Ketua :Andi Kuswara (Komisaris Independen)

setiap triwulan.

Anggota

Hasil program kerja yang dilakukan Komite Pemantau

: Lando Simatupang (Ahli di bidang

Manajemen Risiko)

Risiko dipakai sebagai rekomendasi kepada Dewan

Anggota

Komisaris atas penerapan manajemen risiko bank.

: Dedy Indrajatna Wijaya (Ahli di bidang

Keuangan)

3.Komite Remunerasi dan Nominasi (KRN)

Dan dikarenakan adanya perubahan pengurus bank

a. Struktur, keanggotaan, keahlian dan independensi

maka ketua Komite Pemantau Risiko berubah sesuai

anggota Komite Remunerasi dan Nominasi.

dengan

tanggal 3

Berdasarkan SK No 040/SKDIR/XII/10 tanggal 28

Desember 2012, sehingga susunan keanggotaan

Desember 2010, anggota Komite Remunerasi dan

Komite Pemantau Risiko menjadi sebagai berikut :

Nominasi terdiri dari 3 (tiga) orang anggota yaitu :

SK No 059/SKDIR/XII/12

Ketua : Wasito Pramono Anggota :

(Komisaris Independen)

Lando Simatupang (Ahli di bidang

Manajemen Risiko) Anggota : Dedy Indrajatna Wijaya

(Ahli di bidang

Keuangan)


48

Ketua

: Sudarto (Wa Pres. Komisaris Independen )

kurangnya sekali dalam 6 (enam) bulan. Pada tahun

Anggota : Mukhlis Rasyid (Presiden Komisaris)

2012 Komite telah mengadakan rapat sebanyak 6 kali

Anggota : Sintawati Sukamuljo (Kadiv. Ops & Adm)

dimana dalam pertemuan tersebut membahas kebijakan pemberian THR dan insentif untuk

Dan sesuai dengan SK No 045/SKDIR/IX/12 tanggal

karyawan, usulan pengangkatan pengurus bank dan

25 September 2012, susunan keanggotaan Komite

rencana perubahan struktur organisasi bank, rotasi

Remunerasi dan Nominasi mengalami perubahan

dan mutasi pejabat bank.

menjadi sebagai berikut :

d. Program kerja dan realiasi Komite Remunerasi dan

Ketua : Sudarto (Wa Pres. Komisaris Independen )

Nominasi

Anggota : Mukhlis Rasyid (Presiden Komisaris)

Program kerja Komite Remunerasi dan Nominasi

Anggota : Johannes (Kadiv. Ops & Adm)

selama tahun 2012 adalah sebagai berikut :

b.Tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi

* Melakukan evaluasi terhadap kebijakan

dan Nominasi.

Remunerasi.

Komite Remunerasi dan Nominasi dibentuk untuk

* Membuat Laporan Tahunan oleh Komite

membantu Dewan Komisaris dalam melakukan

Remunerasi dan Nominasi ke Komisaris untuk

pemantauan terhadap kebijakan Remunerasi dan

periode tahun 2012.

Nominasi serta tugas-tugas utama lainnya sebagai

* .Memberikan rekomendasi calon pengurus bank

berikut :

untuk disampaikan ke Bank Indonesia serta pada

* Melakukan evaluasi terhadap kebijakan

RUPS.

Remunerasi.

* Memberikan rekomendasi kepada Dewan


Komisaris mengenai kebijakan remunerasi bagi


Dewan Komisaris dan Direksi untuk disampaikan

Dewan Komisaris dan Direksi untuk disampaikan

kepada Rapat Umum Pemegang Saham.

kepada Rapat Umum Pemegang Saham.



Komisaris mengenai pemberian tunjangan dan


insentif bagi Pejabat Eksekutif dan pegawai secara

Pejabat Eksekutif dan pegawai secara keseluruhan

keseluruhan untuk disampaikan kepada Direksi.

untuk disampaikan kepada Direksi.

*

* Menyusun dan memberikan rekomendasi

kantor pusat, rotasi dan mutasi pejabat.

mengenai sistem dan prosedur pemilihan dan/atau

Program kerja yang disusun oleh Komite Remunerasi

penggantian anggota Dewan Komisaris dan Direksi

dan Nominasi

kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada

dilaksanakan.

Rapat Umum Pemegang Saham.

FREKUENSI KEHADIRAN RAPAT KOMITE

Mengusulkan perubahan Struktur Organisasi

* Memberikan rekomendasi mengenai calon No.

anggota Dewan Komisaris dan / atau Direksi kepada dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham. * Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris untuk calon anggota Komite Independen. c. Frekuensi rapat Komite Remunerasi dan Nominasi Berdasarkan Mekanisme Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi mengadakan rapat sekurang-

49


NAMA

1

Mukhlis Rasyid

2

Sudarto

3 4 5

Lando Simatupang

pada tahun 2012 sudah

KA

KPR

KRN

(Jumlah Rapat 4 kali)



-

-

6x

4x

1x

6x

Andi Kuswara

-

2x

-

Wasito Pramono

-

1x

-

4x

4x

-

-

-

6

Muredy Wibowo

-

7

Dedy Indrajatna

3x

3x

-

8

Sintawati Sukamuljo

-

-

5x

9

Johanes

-

-

1x

KA : Komite Audit ; KPR : Komite Pemantau Risiko ; KRN : Komite Remunerasi & Nominasi

D. Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan, Audit Intern

* Memastikan bahwa seluruh kebijakan, ketentuan,

dan Audit Ekstern

sistem dan prosedur serta kegiatan usaha yang

1. Kepatuhan

dilakukan bank telah sesuai dengan ketentuan Bank

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No

Indonesia dan peraturan perundang-undangan

13/2/PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011 tentang

yang berlaku;

Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum, Bank

* Meminimalkan Risiko Kepatuhan Bank;

Ganesha telah menerapkan Fungsi Kepatuhan Bank

*Melakukan tindakan pencegahan agar kebijakan

yang meliputi tindakan untuk :

dan/atau keputusan yang diambil Direksi Bank tidak

* Mewujudkan terlaksananya Budaya Kepatuhan

menyimpang dari ketentuan Bank Indonesia dan

pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha

peraturan perundang-undangan yang berlaku;

Bank;

* Melakukan tugas-tugas lainnya yang terkait dengan

* Mengelola Risiko Kepatuhan yang dihadapi oleh

Fungsi Kepatuhan.

Bank;

Satuan Kerja Kepatuhan dalam rangka melaksanakan

* Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan

Fungsi Kepatuhan melakukan tugas dan tanggung

prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh

jawab sebagai berikut :

Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia

* Membuat langkah-langkah dalam rangka

dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

mendukung terciptanya Budaya Kepatuhan pada

* Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen

seluruh kegiatan usaha Bank pada setiap jenjang

yang dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia

organisasi;

dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

* Melakukan identifikasi, pengukuran, monitoring,

Bank Ganesha seperti yang tertuang dalam Struktur

dan pengendalian terhadap Risiko Kepatuhan

Organisasi Kantor Pusat telah memiliki Direktur yang

dengan mengacu pada peraturan Bank Indonesia

membawahi Fungsi Kepatuhan dan membentuk

mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank

Satuan Kerja Kepatuhan. Selain itu, Direktur

Umum;

Kepatuhan juga membawahi Satuan Kerja

* Menilai dan mengevaluasi efektifitas , kecukupan

Manajemen Risiko, System & Prosedur serta Unit Kerja

dan kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem maupun

APU PPT.

prosedur yang dimiliki oleh Bank dengan peraturan

Adapun tugas dan tanggung jawab Direktur yang

perundang-undangan yang berlaku;

membawahi Fungsi Kepatuhan paling kurang

* Melakukan review dan/atau merekomendasikan

mencakup :

pengkinian dan penyempurnaan kebijakan,

* Merumuskan strategi guna mendorong terciptanya

ketentuan, sistem maupun prosedur yang dimiliki

Budaya Kepatuhan Bank;

oleh Bank agar sesuai dengan ketentuan Bank

* Mengusulkan Kebijakan kepatuhan atau prinsip-

Indonesia dan pearaturan perundang-undangan

prinsip kepatuhan yang akan ditetapkan oleh Direksi;

yang berlaku;

* Menetapkan sistem dan prosedur kepatuhan yang

* Melakukan upaya-upaya untuk memastikan bahwa

akan digunakan untuk menyusun ketentuan dan

kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur, serta

pedoman internal Bank;

kegiatan usaha bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundangundangan yang berlaku;


50

* Melakukan tugas-tugas lainnya yang terkait dengan

Dan memenuhi ketentuan Bank Indonesia, telah

Fungsi Kepatuhan.

disampaikan laporan-laporan terkait dengan

Pelaksanaan Prinsip Kehati-hatian Bank Ganesha

pelaksanaan penerapan APU & PPT, serta laporan

terhadap peraturan Bank

Kepatuhan secara semesteran ke Bank Indonesia

Indonesia per

posisi 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut :

dengan tembusan kepada Dewan Komisaris dan

* Rasio Kecukupan Modal (CAR) adalah 13,69 %,

Presiden Direktur.

(dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar

2.

dan risiko operasional), melebihi persyaratan

Dalam rangka pelaksanaan fungsi Audit Intern secara

minimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia

efektif, Bank Ganesha telah membentuk Satuan Kerja

sebesar 8%.

Audit Intern (SKAI) yang independen dan

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) tidak

bertanggung jawab langsung

terdapat pelanggaran

Direktur, dan juga dapat berkomunikasi langsung

atau pelampauan BMPK

kepada Presiden

kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait baik

dengan Dewan Komisaris.

perorangan maupun kelompok.

Fungsi SKAI dalam organisasi Bank meliputi hal-hal

Rasio NPL gross sebesar 1,88 %, NPL nett sebesar 1,25

sebagai berikut :

%

* Membantu organisasi memenuhi tujuan yang telah

* Perkembangan Posisi Devisa Neto Bank Ganesha

ditetapkan dengan menggunakan pendekatan yang

tidak ada pelanggaran selama Tahun 2012

sistematis, yaitu mengevaluasi dan meningkatkan

*Giro Wajib Minimum (GWM) Tidak terdapat

efektifitas dari proses Manajemen Risiko,

pelanggaran.

pengendalian serta tata kelola yang baik.

* Pemenuhan PPA produktif telah memenuhi

* Diberikan kewenangan untuk mengakses setiap

ketentuan.

aktivitas yang ada dalam rangka pemeriksaan yang

Berkaitan dengan penerapan program Anti

relevan dengan kinerja serta kegiatan audit.

Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan

* Melakukan penilaian yang independen, yang

terorisme (APU &PPT), Bank Ganesha secara

ditetapkan dalam organisasi untuk memeriksa dan

berkelanjutan meningkatkan budaya kepatuhan

mengevaluasi kegiatan perusahaan.

terhadap penerapan APU & PPT. Program

* Melakukan kajian terhadap tindak lanjut temuan

peningkatan budaya kepatuhan yang telah dilakukan

audit.

adalah dengan melaksanakan pelatihan dan

* Turut serta dalam pelaksanaan investigasi terhadap

sosialisasi kepada seluruh karyawan. Khusus

kegiatan yang dicurigai mengandung risiko

karyawan front office dan yang terlibat langsung

kecurangan dan melaporkan hasilnya kepada

dengan nasabah dilakukan program penyegaran.

Presiden Direktur dengan tembusan Dewan

Pelaksanaan pelatihan dilakukan melalui in house

Komisaris dan Direktur Kepatuhan.

training, kunjungan ke cabang atau pun melalui

* Menyiapkan laporan pelaksanaan dan pokok-pokok

media komunikasi internal. Selain itu Bank juga

hasil audit untuk disampaikan kepada Bank

senantiasa melakukan penyempurnaan kebijakan

Indonesia.

dan prosedur APU & PPT termasuk penyempurnaan

Pada tahun 2012 SKAI telah melaksanakan Audit

sistem untuk membantu pelaksanaan tugas

Internal sebagai berikut :

pemantauan.

51

Audit Intern


* Laporan Pengaduan Nasabah setiap Triwulan

Bing Satrio & Rekan berdasarkan surat No

* Laporan Pokok-pokok Hasil Audit setiap semester

006/XII/2012/GA/BH tanggal 20 Desember 2012.

* Audit Treasury

Penunjukan Akuntan Publik dan Kantor Akuntan

* Operasional Audit dan Security Audit BI-Real Time

tersebut telah memperoleh persetujuan Rapat

Gross Settlement (RTGS)

Umum Pemegang Saham

* Operasional dan Security Audit System Kliring

berdasarkan rekomendasi dari Komite Audit melalui

Nasional Bank Indonesia (SKNBI)

Dewan Komisaris.

* Audit Jaringan Komunikasi dan Pengaman

E.

Informasi

(Related Party) dan Penyediaan Dana Besar

* Audit Aktivitas Operasional TI

(Large Exposure)

* Audit Khusus APU PPT

Bank Ganesha telah memiliki kebijakan, sistem dan

* Audit BCP/DRC TI

prosedur untuk penyediaan dana kepada pihak

* Audit Kantor Cabang dan Capem

terkait dan penyediaan dana besar, hal ini tertuang

* Pemeriksaan terkait kejadian Fraud

dalam Kebijakan Perkreditan Bank, Pedoman BMPK

* Review Pedoman

dan Kebijakan Batas Wewenang Kredit.

Atas hasil pemeriksaan tersebut diatas telah

Penerapan penyediaan dana oleh Bank kepada pihak

dilaporkan kepada Presiden Direktur dan

terkait dan atau penyediaan dana besar telah

tembusannya kepada Dewan Komisaris dan Direktur

memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas

Kepatuhan.

Maksimun Pemberian Kredit , memperhatikan

3.Audit Ekstern

prinsip kehati-hatian maupun perundang-

Dalam penyusunan Laporan keuangan Bank yang

undangan yang berlaku. Atas penerapan ini juga

diaudit untuk tahun 2012, Bank Ganesha telah

telah disampaikan laporan kepada Bank Indonesia

menunjuk Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik

secara berkala.

(KAP) yang terdaftar di Bank Indonesia yaitu Osman

Per tanggal Desember 2012,

tanggal 27 Juni 2012

Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait

penyediaan dana

kepada pihak terkait dan debitur/group inti sebagai berikut :

No.

Jumlah

Penyediaan Dana Debitur

1

Kepada Pihak Terkait

2

Kepada Debitur Inti :

Nominal (Jutaan Rupiah)

5

34.122

a. Individu

15

342

b. Group

27

251.622

*)

Note : *) Jumlah penyediaan dana kepada pihak terkait tersebut termasuk pinjaman dengan jaminan tunai sebesar Rp. 21.675 juta


52

F. Rencana Strategis Bank

* Fokus dalam intermediasi pembiayaan kredit mikro,

1. Rencana Jangka Panjang ( Corporate Plan 2012-

kecil, menengah melalui pemetaan potensi bisnis

2016) Bank Ganesha telah mempunyai Rencana Jangka

pedagang-pedagang di pasar dan sentra

Panjang ( Corporate Plan ) tahun 2012 - 2016 yang

bisnis/industri kecil, menggarap supplier-supplier

disusun Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris.

dan distributor captive market.

Corporate Plan merupakan rencana strategis untuk

* Mengelola nasabah besar (korporasi) dalam rangka

jangka panjang dalam rangka menentukan arah dan

pengembangan cross selling/kompensasi bisnis

kebijakan Bank Ganesha dalam menentukan proyeksi

dalam rangka pemanfaat dana sebelum dapat

bisnis 5 tahun ke depan.

sepenuhnya tersalur ke sektor UMKM (smoothing

2. Rencana Jangka Pendek dan Menengah ( Business

target).

Plan)

* Memperbaiki komposisi pendanaan

Bank telah menyusun Rencana Bisnis Tahun 2013-

meningkatkan porsi dana murah Giro dan Tabungan,

2015 dan disampaikan ke Bank Indonesia sesuai

serta menurunkan cost of fund dengan strategi

dengan ketentuan. Seluruh karyawan dan

melanjutkan program tabungan undian berhadiah

Manajemen Bank Ganesha berkomitmen untuk

ke para penabung, dan penurunan suku bunga

bekerja keras dengan lebih baik lagi demi mencapai

deposito secara bertahap, serta meningkatkan

rencana dan program yang telah disepakati yang

penyaluran ke produk kredit yang bersifat massal,

tertuang dalam Rencana Bisnis Bank Ganesha

sehingga diharapkan dapat meningkatkan rekening

periode 2013 – 2015.

tabungan.

Target Jangka Pendek Bank adalah :

* Meningkatkan kerjasama dengan perusahaan

* Melakukan monitoring atas perkembangan usaha

asuransi kredit untuk mengurangi /mitigasi risiko.

debitur inti dengan melakukan kunjungan secara

* Meningkatkan pendapatan fee based income

rutin dan mengambil langkah-langkah pembinaan.

melalui berbagai penambahan fasilitas pelayanan,

* Mengoptimalkan pencapaian target kredit sesuai

kegiatan treasury, transaksi valas, trade finance,

dengan RBB dan memperhatikan kualitas kredit

transaksi pengiriman uang, serta tarif/biaya produk

melalui upaya penurunan tingkat NPL dengan

dan layanan.

mengupayakan penyelesaian kredit bermasalah

* Pengembangan kegiatan usaha teknologi sistem

secara persuasif dan melakukan

informasi dan upaya peningkatan efisiensi dengan

monitoring/kunjungan yang rutin agar di dapat

pengembangan transaksi-transaksi yang berbasis IT

penyelesaian yang baik antara nasabah dengan

system

bank, khususnya yang sudah cukup lama tidak ada

* Penambahan delivery channel untuk

pembayaran dan pertemuan.

meningkatkan pelayanan terhadap nasabah, antara

* Mempercepat dan memfokuskan penyelesaian

lain penambahan fitur ATM dan EDC, corporate

kredit bermasalah melalui restrukturisasi kredit dan

internet banking.

eksekusi jaminan/tindakan hukum, serta

* Meningkatkan kompetensi dan produktivitas SDM

mempercepat penjualan AYDA.

melalui pelatihan-pelatihan internal maupun

* Melakukan kerja sama dalam penyaluran KPT, KPR

eksternal, dan mengintensifkan pembinaan

dan KPM dengan perusahaan/pabrik (mitra/captive

(coaching).

market Bank Ganesha) yang mempunyai buruh/karyawan yang cukup besar.

53

dengan radius 10 km dari kantor, pemetaan


dengan

(branchless banking).

* Menindaklanjuti action plan RBBR yang meliputi

menyajikan dan menyampaikannya kepada Bank

GCG, profil risiko, rentabilitas dan permodalan,

Indonesia dan stakeholder sesuai ketentuan yang

sehingga masuk minimal peringkat dua.Target

berlaku, dan menyajikan laporan tersebut di dalam

Jangka Menengah Bank adalah :

homepage (www.bankganesha.co.id).Transparansi

1.Bank Ganesha berupaya untuk terus meningkatkan

kondisi keuangan dan non keuangan yang belum

kinerja dan menjaga Tingkat Kesehatan Bank

diungkapkan dalam laporan lainnya, meliputi :

minimum peringkat dua, sehingga Bank Ganesha

1.Kepemilikan saham anggota Dewan Komisaris

dapat bersaing dengan para kompetitor yang masuk

dan Direksi

ke dalam peer group Bank Ganesha. Selain itu , Bank

Seluruh Direksi tidak mempunyai kepemilikan saham

Ganesha juga berupaya untuk meningkatkan

yang mencapai 5% (lima perseratus) atau lebih pada

pelayanan kepada nasabah (service excellent) dan

Bank dan perusahaan lain di dalam dan di luar negeri.

menerapkan prinsip GCG.

2. Hubungan keuangan dan hubungan keluarga

2.Penyaluran kredit dengan fokus ke kredit Mikro,

anggota Dewan Komisaris dan Direksi.

Kecil dan Konsumer. Kredit menengah dan besar

Semua anggota Dewan Komisaris dan Direksi tidak

tetap sebagai “smoothing”

ada yang memiliki hubungan keuangan dan

3.Upaya peningkatan pendanaan dengan lebih fokus

hubungan keluarga dengan anggota Dewan

kepada pendanaan dana murah (low cost fund) Giro

Komisaris, Direksi lainnya dan atau

dan Tabungan.

saham pengendali bank dan/atau termasuk

4.Pengembangan dan penyempurnaan infrastruktur

Pemegang Saham Pengendali Bank.

Bank, diantaranya di bidang Teknologi Informasi dan kompetensi SDM yang berkualitas G.Transparansi Kondisi Keuangan dan Non Keuangan Bank Ganesha telah mentransparansikan kondisi

pemegang

3. Kebijakan remunerasi dan fasilitas lain bagi Dewan Komisaris danDireksi . Kebijakan remunerasi dan fasilitas yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi selama Tahun 2012 adalah sebagai berikut :

keuangan dan non keuangan dengan menyusun, a. Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Dewan Komisaris dan Direksi Jumlah diterima dalam 1 Tahun

No.

Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain

Dewan Komisaris Orang

1

Dewan Direksi

Jutaan Rp

Orang

Jutaan Rp

4

1.746

4

5.770

a. Dapat dimiliki

-

-

4

426

b. Tidak dapat dimiliki

-

-

3

142

Remunerasi ( gaji, bonus, tunjangan rutin , tantiem, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non natura )

2

Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan dan sebagainya) yang :

1.746

6.338


54

b. Jumlah Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi

Jenis Remunerasi per orang dalam 1 tahun

Jumlah Direksi

Jumlah Komisaris

Di atas Rp 2 Milyar Di atas Rp 1 Milyar s/d Rp 2 Milyar

4

Di atas Rp 500 Juta s/d Rp 1 Milyar

3

Rp 500 Juta ke bawah

1

Catatan : per 31 Oktober 2012 Komisaris berjumlah 2 orang efektif per 1 Desember 2012 terdapat penambahan komisaris sehingga jumlah komisaris 3 orang.

4. Shares Option

5. Rasio gaji tertinggi dan terendah.

Sesuai Anggaran Dasar Bank seluruh anggota

Per tanggal1.746 31 Desember 2012, rasio gaji tertinggi

Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif tidak

dan terendah per bulan dalam skala perbandingan

memiliki shares option terhadap saham Bank

sebagai berikut :

Ganesha.

55


No.

2008

2009

2010

Deposito Berjangka

990,884

989,722

1,035,838

2011

Tabungan

68,415

86,239

Giro

189,427

169,947

2012

1,164,017

1,207,861

101,221

134,908

186,395

179,231

306,263

273,518

Rasio

Keteranganaan

1

Gaji Pegawai yang tertinggi dan terendah

17,66 : 1

2

Gaji Direksi yang tertinggi dan terendah

1,64 : 1

3

Gaji Komisaris yang tertinggi dan terendah

1,40 : 1

4

Gaji Direksi tertinggi dan pegawai tertinggi

2,32 : 1

6. Frekuensi Rapat Dewan Komisaris

Notulen dari setiap rapat dibuat laporan tertulis dan

Dewan Komisaris melakukan rapat rutin sekurang-

ditandatangani oleh Komisaris dan didistribusikan

kurangnya 3 (tiga) bulan sekali atau minimal 4 kali

kepada peserta rapat, dalam hal terjadi perbedaan

dalam 1 (satu) tahun serta dihadiri secara fisik oleh

pendapat (dissenting opinion), dicantumkan dalam

seluruh anggota Komisaris atau rapat dapat juga

Notulen Rapat alasan perbedaannya. Notulen rapat

dilakukan melalui teknologi telekonferensi maksimal

pada tahun 2012 dibuat dan

2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun. Pada tahun 2012

dengan baik.

didokumentasikan

Komisaris mengadakan rapat sebanyak 4 kali dan rapat bersama Direksi sebanyak 13 kali.


56

Kehadiran Rapat Dewan Komisaris. No.

NAMA

JABATAN

KEHADIRAN

1

Mukhlis Rasyid

Presiden Komisaris

4 Kali

2

Sudarto

Wakil Presiden Komisaris

4 Kali

3

Andi Kuswara *)


2 Kali

4

Wasito Pramono **)


1 Kali

*) per 31 Oktober 2012 telah mengundurkan diri. **) efektif sejak 1 Desember 2012

Kehadiran Rapat Komisaris bersama Direksi No.

NAMA

JABATAN

KEHADIRAN

1

Mukhlis Rasyid

Presiden Komisaris

13 kali

2

Sudarto

Wakil Presiden Komisaris

13 kali

3

Andi Kuswara *)


8 kali

4

Wasito Pramono **)


1 kali

5

Abdul Salam

Presiden Direktur

13 kali

6

Hendri Wirjakusuma

Wakil Presiden Direktur

12 kali

7

Susanto Setiono ***)

Direktur Bisnis

8 kali

8

Sugiarto Surjadi

Direktur Kepatuhan

12 kali

*) per 31 Oktober 2012 telah mengundurkan diri. **) efektif sejak 1 Desember 2012 ***) Tidak menjabat sejak 31 Oktober 2012

7. Penyimpangan Internal (Internal Fraud)

8. Permasalahan Hukum.

Internal fraud yang terjadi telah diselesaikan tanpa

Permasalahan hukum pada tahun 2012 yang

adanya kerugian material.

dihadapi Bank Ganesha yaitu 1 (satu) perkara perdata yakni terkait dengan Safe deposit box yakni sebagai berikut :

57


Jumlah Kasus yang dilakukan oleh Internal Fraud dalam

Pengurus

Pengawai Tetap

Pengawai TIdak Tetap

1 tahun Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

Sebelumnya

Berjalan

Sebelumnya

Berjalan

Sebelumnya

Berjalan

3

2

Total Fraud

Telah diselesaikan Dalam Proses 1

penyelesaian dinternal Bank Belum diupayakan Penyelesaiannya Telah ditindaklanjuti

1

melalui proses hukum

JUMLAH

PERMASALAHAN HUKUM PERDATA

PIDANA

Telah selesai 1

(telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap)

-

-

Dalam proses penyelesaian 1

TOTAL

-

9. Transaksi Yang Mengandung Benturan

10. Buy Back Shares dan/atau buy back obligasi

Kepentingan

bank

Selama Tahun 2012, tidak terdapat transaksi yang

Tahun 2012 tidak terdapat Buy Back Shares dan/atau

mengandung benturan Kepentingan.

buy back obligasi bank.


58

11. Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial dan Politik Bank Ganesha tidak memberikan dana untuk kegiatan politik. Pemberian dana untuk kegiatan sosial/pendidikan selama Tahun 2011 adalah sebagai berikut : No.

Penerima Dana

1

Sumbangan Yayasan

2

Sumbangan Yayasan

3

Sumbangan acara keagamaan

4

Sumbangan acara keagamaan

5

Sumbangan Klenteng

6 7

Sumbangan Dana PMI dan kegiatan Donor Darah Kegiatan Natal 2012 GPIB Minggu TOTAL

59


Yayasan Tri Setia Bhakti Yayasan Panti Asuhan Tunas Bangsa Lembang Mesjid Jami – Batu Ceper Mesjid sekitar kantor Bank Ganesha Klenteng Kwan Sing Bio Semarang

Total Dana Rp. 6.480.000,Rp. 3.000.000,Rp. 7.800.000,Rp. 10.050.000,Rp. 2.000.000,-

PMI DKI Jakarta

Rp. 11.000.000,-

GPIB Ps Minggu

Rp. 1.000.000,Rp. 41.330.000,-

II. Kesimpulan Penilaian Pelaksanaan GCG (Self

Komposit sebesar 2,850 termasuk Kategori ''Cukup

Assessment)

Baik''.

Berdasarkan hasil self assessment pelaksanaan GCG

Peringkat masing-masing aspek yang dinilai dapat

per posisi 31 Desember 2012, diperoleh Nilai

dilihat pada tabel dibawah ini :

No.

Faktor Penilaian

Bobot

Peringkat

(A)

(B)

Nilai

Catatan

Komposisi, kriteria dan Independensi Dewan Komisaris telah 1.

Pelaksanaan Tugas Dan Tanggung Jawab

10%

3

0,300

sesuai dengan ketentuan.Dewan Komisaris telah melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik.Namun perlu didokumentasikan hasil tindak lanjut rekomendasi Komisaris ke Direksi dan dimonitor tindak Komposisi, kriteria dan Indepensi Direksi telah sesuai

2.

Pelaksanaan Tugas Dan Tanggung Jawab

20%

3

0,600

dengan ketentuan. Direksi telah melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik. Namun Perlu dilakukan evaluasi terhadap kebijakan Sumber Daya Manusia yang dinilai berpotensi menimbulkan risiko bagi bank. Struktur, komposisi dan independensi Komite telah sesuai dengan ketentuan. Dalam pelaksanaan tugas dan

3.

Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite

10%

3

0,300

tanggung jawab telah berjalan cukup baik.Namun perlu ditingkatkan dalam melakukan evaluasi dan pemantauan khususnya terkait dengan pemeriksaan BI.

4.

Penanganan Benturan Kepentingan

10%

2

0,200

Penanganan benturan kepentingan Bank dinilai baik. Penerapan fungsi kepatuhan bank telah berjalan dengan

5.

Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank

5%

3

0,150

baik. Namun perlu adanya kecukupan SDM sehingga dapat melakukan pemantauan terhadap kepatuhan pada seluruh jenjang organisasi. Penerapan fungsi Audit intern berjalan dengan baik. Namun

6.

Penerapan Fungsi Audit Intern

5%

3

0,150

7.

Penerapan Fungsi Audit Ekstern

5%

2

0,100

perlu penambahan SDM di SKAI untuk menerapkan fungsi audit intern secara efektif Pelaksanaan Audit Ekstern telah sesuai dengan ketentuan dan menjalankan tugas dengan baik. Bank telah menerapkan manajemen risiko dan sistem pengendalian intern yaitu dengan dilengkapi kebijakan

8.

Penerapan Fungsi Manajemen Risiko dan

7,5%

3

0,225

manajemen risiko serta kebijakan sistem pengendalian intern.Namun perlu peningkatan pengawasan atasan langsung terhadap bawahannya dan penambahan kecukupan SDM di SKMR untuk melakukan kajian per risiko. Penerapan penyediaan dana besar dan kepada pihak

9.

Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait

7,5%

3

0,225

terkait telah berjalan baik dan dilengkapi dengan kebijakan-kebijakan intern Bank. Bank telah mentransparansikan kondisi keuangan dan non

10.

Transparansi Kondisi Keuangan Dan Non

15%

3

0,450

keuangan dengan baik, dan telah tersedia sistem pelaporan yang memadai.Namun perlu dikembangkan sistem pelaporan untuk pemantauan kualitas kredit (NPL) baik masing-masing Account Officer. Bank telah menyusun dan melaksanakan Rencana strategis

11

Rencana Strategis Bank

5%

3

0,150

Bank sesuai dengan visi dan misi.Namun perlu dilakukan review terhadap pencapaian realisasi bisnis yang sudah ditargetkan dalam RBB.

Nilai Komposit

100%

2,850

Termasuk dalam Kategori “Cukup Baik”


60

Manajemen Risiko

61

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Manajemen Risiko

Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem

perkreditan, operasional, produk/aktivitas, dan SDM.

Pengendalian Intern

Sosialisasi Kebijakan dan pedoman juga dilakukan di dilakukan secara

unit kerja terkait (risk taking unit) seperti perkreditan,

menyeluruh pada berbagai aktivitas bank seperti

operasional, internal control, treasury dan risk taking

perkreditan, treasury dan investasi, pendanaan, SDM,

unit lainnya, yang tujuannya untuk membentuk

IT & MIS, operasional dan jasa. Dimana aktivitas

budaya risiko.

tersebut mencakup 8 risiko yaitu risiko kredit, pasar,

Untuk sistem dan data, secara terus menerus Bank

operasional, likuiditas, hukum, reputasi, stratejik, dan

melakukan perbaikan sistem e-smart (core banking

kepatuhan.

system), eLOAN (Loan Originating System), LNAPP

Pengawasan aktif Dewan komisaris dan Direksi dalam

(Loan Aplication), dan Aplikasi LBU. Bank juga telah

penerapan Manajemen Risiko antara lain sebagai

membangun credit scoring untuk kredit mikro dan

berikut :

kecil yang telah diaplikasikan sejak bulan September

?1. Menyetujui kebijakan dan Pedoman Manajemen

2012. Untuk mengidentifikasi kejadian risiko

Risiko.

operasional telah dikembangkan sistem manajemen

?2. Menyelenggarakan rapat bersama Komite

risiko berupa Loss Event Database dan Operational

Pemantau Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko

Risk Self Assessment.

guna membahas pelaksanaan manajemen risiko di

Bank telah menerapkan sistem pengendalian intern

Bank Ganesha dan hasil profil risiko per triwulan.

dan dilengkapi dengan Pedoman Standar Sistem

Penerapan manajemen risiko

?3. Mengevaluasi dan memutuskan permohonan Direksi yang terkait dengan transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. ?4. Melalui Satuan Kerja Manajemen Risiko melakukan kaji ulang terhadap metodologi penilaian risiko, kecukupan implementasi SIM dan ketepatan kebijakan, prosedur dan penetapan limit. Dalam rangka penerapan manajemen risiko ditingkat organisasi, bank telah membentuk komite yaitu ALCO, Komite Manajemen Risiko, Komite Kebijakan Perkreditan dan Komite Pengarah Teknologi Informasi. Komite-komite tersebut melakukan tugas dan fungsinya secara optimal dalam membantu pelaksanaan tugas direksi. Dalam pengelolaan risiko, Bank melakukan pembaharuan/review Kebijakan dan prosedur yang merupakan landasan operasional agar pengelolaan risiko dapat berjalan efektif. Bank telah

Pengendalian Intern yang mencakup lima elemen pokok sebagai berikut: 1.Pengawasan oleh manajemen dan budaya pengendalian intern. 2.Identifikasi dan penilaian risiko. 3.Aktivitas pengawasan dan pemisahan fungsional. 4.Sistem akuntansi, teknologi dan informasi, dan komunikasi. 5.Kegiatan pemantauan dan tindakan korektif. Untuk meningkatkan sistem pengendalian risiko dan pengendalian intern, bank melakukan penyempurnaan kebijakan dan pedoman sesuai dengan ketentuan yang berlaku, melakukan pengawasan aktif baik dari atasan langsung, Direksi maupun Komisaris. Serta melakukan penegasan dan sosialisasi kepada seluruh jajaran yang ada tentang penerapan pengawasan melekat terhadap Aktivitas Operasional pada Bank Ganesha.

memperbaharui kebijakan perkreditan Bank Ganesha, Kebijakan dan Pedoman ALMA dan ALCO, serta pedoman-pedoman terkait aktivitas

Keterangan lebih rinci mengenai Manajemen Risiko Bank Ganesha terdapat di bagian keterbukaan informasi pada hal 57 dari Laporan Keuangan Tahunan.

62


Manajemen Risiko


63

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Tanggung Jawab Sosial

No

Tanggal

Berita

Foto

Sehubungan dengan peringatan acara 20 tahun Bank Ganesha di Lembang, Bank Ganesha dalam 1.

1 Jul 2012

rangkaian acara tersebut juga memberikan santunan kepada panti asuhan di daerah Lembang dalam rangka program CSR. Dalam rangka program CSR, Bank Ganesha kembali menyelenggarakan kegiatan

2.

25 Okt 2012 Donor Darah di lingkungan gedung Griya Ganesha. Pada kesempatan ini, Bank Ganesha juga menyerahkan sumbangan dalam bentuk tunai ke pengurus PMI Jakarta Pusat. Dalam rangka menyambut Hari Idul Adha 1433H, Bank Ganesha

3.

26 Okt 2012

juga memberikan sumbangan berupa hewan kurban kepada Mesjid di lingkungan sekitar kantor Bank Ganesha.

64



65

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Struktur Organisasi


Struktur Organisasi

66

Direktur

Kepatuhan

Sistem & Prosedur

UKK APU-PPT

SK Kepatuhan &

Manajemen Risiko

Kredit Komersial

Divisi Kredit Komersial

Kredit Mikro Kecil

Divisi Kredit Mikro Kecil

Direktur Bisnis

Adm. Kredit & Settlement

Teknologi Informasi

Pendanaan

Treasury

Financial Institution

Presiden Direktur

Wakil

Presiden Direktur

Dewan Komisaris

Officer (OSO)

Ops. Security

& Service

General Admin

Settlement

Manusia

Sumber Daya

& Ops. Support.

Finance Analyst

Divisi Operasi & SDM

Komite Audit

Komite Pemantau Risiko

& Nominasi

Komite Remunerasi

Per 31 Desember 2012

Analis Kredit

Corporate Secretary

Struktur Organisasi Bank Ganesha

SKAI

SKAI

Kepala

Risiko

Komite Manajemen

Kebijakan Kredit

ALCO

Komite Kredit

Komite Pengarah TI

Profil Dewan Komisaris

67

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Dewan Komisaris, Direksi, & Pejabat Eksekutif

Mukhlis Rasyid – Presiden Komisaris

beliau menjabat sebagai Komite Audit PT

Lahir di Lubuk Linggau pada 31 Juli 1939. Beliau

Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Beliau

menyandang gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas

bergabung dengan Bank Ganesha pada tahun 2009

Gajah Mada pada tahun 1966 dan menyandang gelar

sebagai Komisaris Independen dan pada tahun 2010

Pasca Sarjana S-2 (Master) di bidang “Development

hingga sekarang, beliau ditunjuk sebagai Wakil

Economics” pada tahun 1976, serta gelar Master di

Presiden Komisaris Independen.

bidang “Political economics” pada tahun 1977. Sebelum bergabung dengan Bank Ganesha, beliau

Wasito Pramono – Komisaris Independen

pernah meniti karir di Bank Indonesia sejak tahun

Lahir di Blitar pada 18 Agustus 1956. Beliau

1970 hingga 1998 dengan posisi terakhir sebagai

menyandang Insinyur dari Institut Pertanian Bogor

anggota Direksi Bank Indonesia. Dari tahun 1998

tahun 1980 dan Magister Manajemen dari tempat

hingga pertengahan tahun 2006, beliau menjabat

yang sama tahun 1994.

sebagai Presiden Komisaris Bank Indover. Kemudian

Sebelum bergabung dengan Bank Ganesha, beliau

sejak tahun 2004 hingga bulan Mei 2008 beliau

berpengalaman meniti karir di Bank Rakyat Indonesia

menjabat sebagai Komisaris Bank Ekspor Indonesia

(BRI) sejak tahun 1980 sebagai Pengembangan BRI

(Persero). Sejak tahun 2008 hingga sekarang, beliau

Unit, dan menduduki berbagai posisi, seperti Kepala

ditunjuk sebagai Presiden Komisaris Bank Ganesha.

Bagian Operasional Mikro, Kepala Divisi Bisnis Mikro hingga terakhir sebagai

Inspektur Kanins BRI di

Sudarto – Wakil Presiden Komisaris Independen

Yogyakarta. Beliau bergabung dengan Bank Ganesha

Lahir di Tangerang pada 7 Februari 1951. Beliau

pada tahun 2012 dan hingga sekarang beliau


ditunjuk sebagai Komisaris Independen.

Terbuka tahun 1999. Sebelum bergabung dengan Bank Ganesha, beliau meniti karir di Bank Indonesia sejak tahun 1971 hingga 2006 dengan posisi terakhir sebagai Investigator Bank Indonesia. Dari tahun 2007 sampai dengan Juni 2008 beliau ditunjuk menjadi Direktur Kepatuhan Bank INA sebelum menjabat sebagai Komite Audit di Asuransi Binagriya pada tahun 2009. Sejak September 2008 hingga Juni 2010,

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Dewan Komisaris, Direksi, & Pejabat Eksekutif

68

Profil Direksi

69

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Dewan Komisaris, Direksi & Pejabat Eksekutif

Abdul Salam – Presiden Direktur

1995 hingga 1996 dengan posisi terakhir menjabar

Lahir di Kudus pada 28 Agustus 1948. Beliau

sebagai Treasury Manager. Beliau juga sempat


berkarir di Bank Umum Nasional dan Bank Pos

Diponegoro, gelar Magister Manajemen dari IPPM

Nusantara sejak tahun 1996 hingga 2000 dengan

Jakarta dan gelar Doktor dari Universitas Gajah Mada.

jabatan terakhir sebagai Kepala Divisi Treasury. Sejak


Mei 2000, beliau bergabung dengan Bank Harda

berpengalaman meniti karir di Bank Indonesia dari

Internasional sebagai Kepala Divisi Treasury,

tahun 1975 hingga 2003 dengan menduduki

kemudian ditunjuk menjadi Direktur Operasional

berbagai posisi hingga terakhir menjabat sebagai

pada Juni 2004, hingga terakhir menjabat sebagai

Direktur Direktorat Pengawasan Bank. Sejak tahun

Direktur Utama pada September 2009. Beliau

2003 hingga 2006, beliau menjabat sebagai Direktur

bergabung dengan Bank Ganesha sejak Juli 2011 dan

dan Direktur Utama PT PNM. Kemudian di bulan Juni

hingga sekarang menjabat sebagai Wakil Presiden

2006 hingga 2009 beliau ditunjuk sebagai Direktur

Direktur.

Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) hingga

Sugiarto Surjadi – Direktur Kepatuhan

menjabat sebagai Direktur Kepatuhan sejak

Lahir di Jakarta pada 23 Januari 1960. Beliau

Desember 2009 hingga Mei 2010. Beliau bergabung


dengan Bank Ganesha pada Desember 2010, dan

Atmajaya Jakarta.

hingga sekarang ditunjuk sebagai Presiden Direktur


Bank Ganesha.

mulai meniti karir pada tahun 1983 di Bank Umum

Hendri Wirjakusuma – Wakil Presiden Direktur

Nasional. Pada tahun 1986 beliau bergabung dengan

Lahir di Teluk Betung pada 22 Juni 1962. Beliau

Bank Dagang Nasional Indonesia dengan menjabat

menyandang gelar Insinyur Teknik Sipil dari

di berbagai posisi. Pada tahun 1999, beliau

Universitas Tarumanegara pada tahun 1987.

bergabung dengan Bank UIB (sekarang BCA Syariah)


dengan jabatan terakhir sebagai Direktur Kepatuhan.

pernah berkarir di Bank Dagang Nasional Indonesia

Beliau bergabung dengan Bank Ganesha pada April

sejak tahun 1989 dan menjabat berbagai posisi

2010 dan menjabat sebagai Kepala Satuan Kerja

hingga posisi terakhir menjabat sebagai FX Dept.

Audit Internal (SKAI) hingga pada Desember 2010

Head pada tahun 1995. Kemudian beliau juga

hingga sekarang beliau ditunjuk sebagai Direktur

sempat berkarir di Bank Marshill Utama pada tahun

Kepatuhan.

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Profil Dewan Komisaris, Direksi& Pejabat Eksekutif

70

Profil Pejabat Eksekutif

71


Johannes – Kepala Divisi Operasi dan SDM Lahir di Jakarta pada 26 Juni 1967. Menyandang gelar Bachelor of Business Administration dan Master of Business Administration dari Armstrong University, Amerika Serikat. Memulai karir tahun 1993 hingga 1994 di PT Arya Jauhari Mandiri sebagai Finance Officer. Beliau bergabung dengan Bank Ganesha tahun 1994 sebagai Account Officer hingga diangkat Macellinus Adrianto Setio – Kepala Divisi Kredit Komersial Lahir di Palembang pada 2 Juni 1951. Menyandang gelar Drs dari Universitas Katolik Parahyangan,

menjadi Pimpinan Cabang Kantor Cabang Utama pada tahun 1998. Sejak tahun 2001, menjabat sebagai Kepala Divisi Treasury, hingga terakhir di tahun 2012 sampai sekarang menjabat sebagai Kepala Divisi Operasi dan SDM.

Bandung dan Magister Manajemen dari Asian Institute of Management, Filipina. Memulai karir di Bank Umum Nasional sebagai Account Officer tahun 1980 hingga menjadi Koordinator Wilayah Kerja di tahun 1995 dan pernah menjabat sebagai Kepala Cabang hingga Kepala Kredit Komersial. Bergabung dengan Bank Halim Indonesia di Surabaya tahun 1998 menjabat sebagai Direktur, kemudian bergabung dengan Bank NISP tahun 2001 sebagai Kepala Satuan Kerja Kredit hingga menjadi Asisten Direksi hingga tahun 2008.

Wiyono – Kepala Divisi Kredit UMKM

Bergabung dengan Bank Harda Internasional tahun

Lahir di Surabaya pada 7 Februari 1961. Menyandang

2010 sebagai Direktur Kredit dan Marketing. Beliau

gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas

bergabung dengan Bank Ganesha pada tahun 2012

Mahasaraswati, Denpasar.

sebagai Kepala Divisi Kredit Komersial.

Memulai karirnya di PT Dharmo Properti dan Asuransi Bumi Putra dari tahun 1980 hingga 1982. Kemudian sejak tahun 1982 hingga 1985 bekerja di PT Auto 2000, PT Bank Rama dan PT Sejahtera (Consumer Good) sebagai. Pada tahun 1985, bergabung dengan PT Rhone Poulene Farmacitial Ind. sebagai Sales & Marketing Supervisor Area Bali & Nusa Tenggara. Bergabung dengan PT Bank Internasional Indonesia sejak tahun 1989, hingga terakhir dipromosikan sebagai Branch Manager di Cabang Kupang, NTT pada tahun 1997. Sejak tahun 1997 hingga 2001, menjabat sebagai Branch Manager Cabang Denpasar PT Bank Nusa Nasional. Pada tahun 2001,


72

bergabung dengan PT Permodalan Nasional Madani

Pejabat Eksekutif Lainnya

(Persero) sebagai Branch Manager Cabang Denpasar,

Arief Dhita Wibawa

hingga terakhir ditunjuk sebagai Deputy Divisi

Kepala Bagian SKMR

Bidang Penyertaan di tahun 2007. Beliau juga pernah

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 1997, pertama kali

menjabat sebagai Komisaris Utama di BPR Syariah

sebagai Assistant Manager Analis Kredit.

Patuh Beramal, Mataram pada tahun 2003 hingga

Sejak 01 November

2000 sd Juni 2010 menjabat sebagai Kepala Bagian Credit Analyst & Adm.

2007 dan Komisaris Utama PT BPR Rizki Barokah,

Menjabat sebagai Kepala SKMR sejak 01 Juli 2010

Tangerang pada tahun 2008. Menjabat sebagai

Budianto Halim

Direktur Bisnis PT Newland Capital di tahun 2008

Kepala Bagian Administrasi Kredit & Settlement

hingga 2009. Sejak tahun 2009 hingga 2011, PT Bank

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2012. Mulai bulan

Internasional Indonesia MayBank sebagai Senior Manager Micro, SME & Commercial. Mulai bergabung dengan Bank Ganesha sejak tahun 2011 dan menjabat sebagai Kepala Divisi UMKM.

Februari 2012 menjabat sebagai Kepala Bagian Administrasi Kredit & Settlement Kantor Pusat Jakarta.

Haswan Djunaidi Kepala Bagian SKK Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 1994 dibagian Accounting/Giro sd bulan Maret 2004. Sejak bulan April 2004 sd 02 Juli 2006 menjabat sebagai Kepala Seksi Bagian FAOS. Menjabat sebagai Dept. Head Compliance sejak 03 Juli 2006 s/d 14 Februari 2010. Menjabat sebagai Dept. Head Sytem & Procedure sejak 15 Februari 2010 s/d 28 Februari 2011. Menjabat

sebagai

Kepala

Bagian SKK sejak 01 Maret 2011

Hendra Rizal Kepala Bagian Treasury Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2000. Sejak bulan Juni 2000 sd 16 Nov 2008 sebagai staff Bagian Treasury. Menjabat sebagai Section Head Bagian Treasury sejak 17 Nov 2008 sd November 2009. Menjabat sebagai Kepala Bagian Treasury sejak 17 November 2009.

Liga Ponti Gultom Eddy Warman – Kepala SKAI

Kepala Bagian Marketing Funding

Lahir di Riau pada 24 November 1962. Menyandang

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2010. Mulai 2010 sd tahun

gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Perusahaan dari Universitas Borobudur, Jakarta. Memulai karir di Bank Swaguna sebagai Kepala Unit

2011 menjabat sebagai Branch Marketing Manager Kantor Cabang Utama. Menjabat sebagai Kepala Bagian Marketing Funding sejak tahun 2011.

Lim Teddy Senjaya

Audit dan Control pada tahun 1990 hingga 1993.

Kepala Bagian Credit Analys

Bergabung dengan Bank Ganesha sejak tahun 1994 .

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2012. Mulai bulan

Pada tahun 1999, ditunjuk sebagai Assistant Manager Inspectorate Department hingga menjadi Inspectorate Manager pada tahun 2002. Sejak tahun 2011 beliau menjabat sebagai Kepala SKAI.

November 2012 menjabat sebagai Kepala Bagian Credit Analys Kantor Pusat Jakarta.

Muhammad Nur Kepala Bagian Corporate Secretary Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 1996. Pada tahun 2008 sd 2012 menjabat

sebagai Kepala Bagian Financial Analysis &

Operating Support. Menjabat sebagai Kepala Bagian Corporate Secretary mulai bulan Oktober 2012.

73


Kantor Kas Muara Karang tahun 2006.Menjabat sebagai Marketing

Patricia Lie

Manager Cabang Kelapa Gading tahun 2007. Menjabat sebagai

Kepala Bagian Financial Institution Bergabung di Bank Ganesha sejak

tahun 1995 sd tahun

BM Mangga Dua sejak 15 Desember 2009.

September 1997 sebagai Staff pada bagian Internasional.

Virnando Lie

Menjabat sebagai Manager International sejak 01 Okt 1997 sd

Branch Manager Kantor Cabang Kelapa Gading, Jakarta

Tahun 2012.

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2011. Sejak bulan April

Menjabat sebagai Kepala Bagian Financial Institution sejak

2011 sd 04 Juli 2012 menjabat

sebagai

Branch Marketing

September 2012.

Manager Kelapa Gading. Sejak 05 Juli 2012 sd 04 Oktober 2012

Paulusman Wibowo

sebagai

Jakarta. Sebagai Branch Manager Kantor Cabang Kelapa Gading

Kepala Bagian IT Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2008.

Pjs.Branch Manager Kantor Cabang Kelapa Gading

Sejak bulan

sejak 05 Oktober 2012.

Oktober 2008 sd Juni 2010 menjabat sebagai Section Head IT

Markus Junus

Support. Menjabat sebagai Kepala Bagian IT sejak 01 Juli 2010.

Branch Manager Kantor Cabang Tangerang

TB. Riki Fariki Ismet Kepala Bagian System & Procedure Bergabung di Bank Ganesha Tahun 2000. Sejak bulan April 2000 sd 14 Maret 2001 sebagai staff Internal Control Kantor cabang Utama Jakarta. Menjabat sebagai Internal Control Head sejak 15 Maret 2001 sd 24 Januari 2007. Menjabat sebagai Section Head RM Dept sejak 25 Januari 2007 sd 14 Mei 2012. Menjabat sebagai Kepala Bagian System & Procedure sejak 15 Mei 2012

Nicolas Denny Halim Wijaya Branch Manager Kantor Cabang Utama Hayam Wuruk, Jakarta Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2012. Mulai bulan Februari 2012 menjabat sebagai Branch Manager KCU, Jakarta

Josavia Rachman Ichwan Pjs. Branch Manager Kantor Cabang Kertajaya, Surabaya

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 1993 sebagai staff OSDEDP cabang Kelapa Gading. Sejak bulan Juli 1999 sd 31 Agst 2006 menjabat

sebagai

Kepala Kantor Kas Sogo-Wisma Diners.

Sebagai Marketing Manager Kantor Cabang Mangga Dua sejak September 2006 sd September 2007. Menjabat sebagai

Sub

Branch Manager Kantor Capem Tangerang tahun 2007 sd 08 Januari 2012. Menjabat sebagai Branch Manager Kantor Cabang Tangerang sejak 09 Januari 2012

Tjoeng Raymond Branch Manager Kantor Cabang Sudirman, Jakarta Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2012. Sejak bulan Maret 2012 sd 20 Mei 2012 menjabat sebagai Branch Manager Kelapa Gading. Dan mulai 21 Mei 2012 sebagai Branch Manager Kantor Cabang Sudirman – Jakarta

Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2000. Pada tahun 2000 sd 2007 menjabat sebagai Branch Manager Kelapa Gading. Tahun 2007 sd 2012 Menjabat sebagai Kepala Divisi Kredit Komersial dan mulai bulan November 2012 sebagai Pjs Branch Manager Kantor Cabang Kertajaya, Sby

Andy Prabowo Branch Manager Kantor Cabang Semarang Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 2012. Mulai bulan Mei 2012 menjabat sebagai Branch Manager Kantor Cabang Semarang.

Hiu Man Lie Branch Manager Kantor Cabang Mangga Dua, Jakarta Bergabung di Bank Ganesha sejak tahun 1994. Mengawali karirnya sebagai Customer Service dan bagian custodian pada Cabang Kelapa Gading. Sejak 01 Juni 1997 sd Maret 2003, menjabat sebagai Act ASD Head Kantor Cabang Utama. Sebagai Account Officer tahun 2003, Kepala kantor Kas Sunter Mall dan Kepala


74

Mitra Usaha

PT. Lumbung Sari, merupakan salah satu anak perusahaan dari PT. Equity Development Investment dan bergerak dalam bidang pialang kerugian. Kerjasama yang dilakukan dengan Bank Ganesha adalah sebagai broker asuransi dengan perusahaan

PT. Gajah Tunggal, Tbk Perusahaan yang mulai berdiri sejak tahun 1951 ini merupakan pabrikan ban terintegrasi terbesar di kawasan Asia Tenggara. Memproduksi dan mendistribusikan ban dengan kualitas tinggi untuk mobil penumpang, SUV, kendaraan komersial, off the road, industri dan kendaraan roda dua. PT Gajah

Tunggal merupakan captive market strategis Bank Ganesha, dimana kerjasama dilakukan mulai dari payroll dan pinjaman karyawan (KPT Ganesha).

75

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Mitra Usaha dan Jaringan Kantor

asuransi lain untuk penutupan asuransi kerugian atas jaminan kredit nasabah pinjaman bank, seperti pinjaman kendaraan dan pinjaman perumahan.

PT. Equity Life Indonesia, merupakan salah satu anak perusahaan dari PT. Equity Development Investment dan bergerak dalam bidang asuransi jiwa, kesehatan, dan dana pensiun. Bank Ganesha bekerja sama secara inklusif dengan PT. Equity Life Indonesia dalam penutupan asuransi jiwa kredit bagi nasabah kredit Bank Ganesha. Bank Ganesha juga menempatkan dana pensiun karyawan PT. Bank Ganesha termasuk asuransi kesehatan karyawan ke PT. Equity Life Indonesia.


76

Bank Koresponden

Munich Uni Credit Bank

New York

Tokyo

Standard Chartered Bank

Mizuho Corporate Bank

Wells Fargo Bank

Hong Kong Standard Chartered Bank

Singapore Standard Chartered Bank

Sydney

Bank Koresponden Mitra Bank Ganesha

Standard Chartered Bank, New York One Madison Avenue New York, NY 10010-3603, USA Standard Chartered Bank, Hong Kong 4 - 4 A Des Voeux Road Central, Hong Kong Standard Chartered Bank, Singapore 6 Battery Road # 23 – 00, Singapore 049909 Wells Fargo Bank, New York 11 Penn Plaza, 4th Floor New York, NY 10001, USA Uni Credit Bank, AG, Munich Am Eisbach 4 80538 Munich, Germany Mizuho Corporate Bank, Tokyo 4-6-13, Tsukishima Chuo-ku, Tokyo 104 – 0052, Japan Commonwealth Bank, Sydney Level 10, 133 – 141 Liverpool St Sydney NSW 115, Australia

77


Commonwealth Bank


78

Tangerang & Serpong 1 Cabang 1 Capem 1 Kantor Kas

Pulau Jawa Jakarta 4 Cabang 3 Capem 2 Kantor Kas

Surabaya

Semarang

1 Cabang

1 Cabang

3 Capem

Jaringan Kantor Kantor Pusat

Wisma Sudirman – Jakarta

Jl. Hayam Wuruk No. 28

Wisma Sudirman Lt. 1

Jakarta 10120

Jl. Jend. Sudirman Kav. 34

Telp. (021) 385-5345, (021) 385-5888

Jakarta 10220

Fax. (021) 345-4880

Telp. (021) 570-8559, (021) 570-8560

Swift Code: GNESIDJA www.bankganesha.co.id

Kantor Cabang Utama Jl. Hayam Wuruk No. 28 Jakarta 10120 Telp. (021) 385-5345, (021) 385-5888 Fax. (021) 352-0371 Swift Code: GNESIDJA www.bankganesha.co.id

Kantor Cabang

Fax. (021) 570-8590

Kertajaya – Surabaya Jl. Kertajaya No. 194-196 Surabaya 60282 Telp. (031) 503-2060 (Hunting) Fax. (031) 503-2784 Telex: 32822 GNS SBY IA

Suari – Semarang Jl. Suari Blok D 25-27 Kel. Puwodinatan

Mangga Dua – Jakarta

Semarang Tengah 50137

Wisma Eka Jiwa Kav. 19

Telp. (024) 358 -6767 (Hunting)

Jl. Mangga Dua Raya

Fax. (024) 356-4692

Jakarta 10730

Kantor Cabang Pembantu

Telp. (021) 625-7421, (021) 625-7422 (021) 625-7453 Fax. (021) 625-7485

Ruko Pasar Induk Kramat Jati Blok D 1 No. 3-3A

Kelapa Gading – Jakarta

Jl. Raya Bogor KM 17

Jl. Raya Bulevard Barat Blok LC 6 No. 49-50 Kelapa Gading Permai Jakarta 14240

Jakarta 13510 Telp. (021) 8778-2929 (Hunting) Fax. (021) 8778-6009

Telp. (021) 450-4961 (Hunting)

Kedoya – Jakarta

Fax. (021) 450-4782

Kedoya Raya Pesing No. 27 C

Gatot Subroto - Tangerang

Kedoya Utara, Jakarta 11520

Komp. Ruko Sastra Plaza Blok B-57

Telp. (021) 568-9977, (021) 569-81403

Jl. Gatot Subroto KM 5,4 No. 21, Tangerang Telp.(021) 593-08885, (021) 593-08889 (021) 593-08898, (021) 593-08900 Fax. (021) 591-3268

79

Pasar Induk Kramat Jati - Jakarta


Fax. (021) 5694-3176

Muara Karang – Jakarta

Jemursari – Surabaya

Jl. Muara Karang Raya No. 191, Jakarta

Jl. Raya Jemursari 15 E Wonocolo

Telp. (021) 661-0643, (021) 668-1792

Surabaya 60237

Fax. (021) 6669-2298

Telp. (031) 849-7466 (Hunting)

Serpong – Tangerang Selatan

Fax. (031) 849-7364

Ruko Golden Boulevard Blok D No. 7

Kantor Kas

Jl. Pahlawan Seribu, BSD City

Sunter – Jakarta

Serpong, Tangerang Selatan

Jl. Danau Sunter Utara Blok E No. 4D

Telp. (021) 531-66127, (021) 531-66128, (021) 531-

Jakarta 14350

66129

Telp. (021) 653-06103, (021) 653-06104

Fax. (021) 531-60739

Fax. (021) 647-02972

Kapasan – Surabaya

ITC Fatmawati – Jakarta

Jl. Kapasan No. 206

Komp. Pertokoan Dutamas Blok F No. 8

Surabaya 60143

Jakarta 12430

Telp. (031) 376-1721 (Hunting)

Telp.(021) 7280-0279, (021) 7279-7257

Fax. (031) 371-9291

Fax. (021) 7280-0171

H.R. Muhammad – Surabaya

Pabrik Gajah Tunggal - Tangerang

Komp. Pertokoan Golden Palace

Komplek Industri Gajah Tunggal

Jl. H.R. Muhammad No. 373-383

Jl. Gatot Subroto KM 7

Blok A-08, Surabaya

Desa Pasir Jaya, Kec. Jati Uwung – Tangerang,

Telp. (031) 731-1747 (Hunting)

Banten

Fax. (031) 731-1746

Telp. (021) 592-2298, (021) 592-2496 Fax. (021) 592-2495


80

Jaringan ATM Bank Ganesha Kantor Cabang Utama Jl. Hayam Wuruk No. 28 Jakarta 10120 Telp. (021) 385-5888, (021) 385-5345 Fax. (021) 352-0371 Swift Code: GNESIDJA www.bankganesha.co.id

Kantor Cabang Kelapa Gading – Jakarta Jl. Raya Bulevard Barat Blok LC 6 No. 49-50 Kelapa Gading Permai Jakarta 14240 Telp. (021) 450-4961 Fax. (021) 450-4782

Gatot Subroto - Tangerang Komp. Ruko Sastra Plaza Blok 57 Jl. Gatot Subroto KM 5,4 No. 21, Tangerang Telp.(021) 593-08885, (021) 593-08889 (021) 593-08890, (021) 593-08900 Fax. (021) 591-3268

Wisma Sudirman – Jakarta Wisma Sudirman Lt. 1 Jl. Jend. Sudirman Kav. 34 Jakarta 10220 Telp. (021) 570-8560 (Hunting) Fax. (021) 570-8590

Kertajaya – Surabaya Jl. Kertajaya No. 194-196 Surabaya 60281 Telp. (031) 503-2060 (Hunting) Fax. (031) 503-2784 Telex: 32822GNS SBY IA

Suari – Semarang Jl. Suari Blok D 25-27 Kel. Puwodinatan Semarang 50137 Telp. (024) 358 -6767 (Hunting) Fax. (024) 356-4692

Kantor Cabang Pembantu Pasar Induk Kramat-Jati - Jakarta Ruko Pasar Induk Kramat Jati Blok D 1 No. 3-3A Jl. Raya Bogor KM 17 Jakarta 13510 Telp. (021) 8778-2929 Fax. (021) 8778-6009

81


Serpong – Tangerang Selatan Ruko Golden Boulevard Blok D No. 7 Jl. Pahlawan Seribu, BSD City Serpong, Tangerang Selatan Telp. (021) 531-66127, (021) 531-66128, (021) 531-66129 Fax. (021) 531-60739

H.R. Muhammad – Surabaya Komp. Pertokoan Golden Palace Jl. H.R. Muhammad No. 373-383 Blok A-08, Surabaya Telp. (031) 731-1747 (Hunting) Fax. (031) 731-1746

Lokasi Lainnya Wisma Hayam Wuruk - Jakarta Gedung Wisma Hayam Wuruk Jl. Hayam Wuruk No. 8 Jakarta 10120

Pabrik PT Gajah Tunggal, Tbk. Tangerang (5 unit ATM) Jl. Gatot Subroto KM 7 Desa Pasar Jaya


82

PRODUK DAN JASA Produk Pendanaan

Produk Pinjaman

Tabungan Kredit Modal Kerja

1.

Tabungan Ganesha

2.

Tabungan Optima

1.

Pinjaman Rekening Koran

3.

Tabungan Investasi

2.

Short Term Loan

4.

Tabungan Pelajar

3.

Fixed Loan

5.

TabunganKu

4.

Special Transaction

Kredit Investasi

Giro

Kredit Konsumsi

1.

Giro Rupiah

2.

Giro Valas

1.

Kredit Pemilikan Rumah

3.

Ganesha Dollar

2.

Kredit Pemilikan Apartemen

3.

Kredit Pemilikan Kendaraan Bermotor

Deposito 1.

Deposito Berjangka Rupiah

4.

Kredit Penghasilan Tetap

2.

Deposito Berjangka Valas

5.

Kredit Penghasilan Tetap Flexy

3.

Deposito Berjangka Emas

Kredit Tidak Langsung

4.

Deposito Berjangka Flexy

Fasilitas Bank Garansi

5.

Deposito On Call

Fasilitas Letter of Credit

6.

Sertifikat Deposito

Jasa Layanan * Pembayaran 1. Pembayaran Tagihan PLN 2. Pembayaran Tagihan Telepon

83

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Produk dan Jasa

* Safe Deposit Box

* Payroll

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Produk dan Jasa

84

Tanggung Jawab Terhadap Laporan Tahunan Laporan tahunan ini, beserta laporan keuangan dan informasi lain yang terkait, merupakan tanggung jawab manajemen PT Bank Ganesha dan telah disetujui oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dengan membubuhkan tanda tangannya masing-masing di bawah ini.

PT BANK GANESHA, Dewan Komisaris

Mukhlis Rasyid

Sudarto

Wasito Pramono

Presiden Komisaris

Wakil Presiden Komisaris (Independen)

Komisaris (Independen)

Direksi

85

Abdul Salam

Hendri Wirjakusuma

Sugiarto Surjadi

Presiden Direktur

Wakil Presiden Direktur

Direktur Kepatuhan

Bank Ganesha | Laporan Tahunan 2012 Tanggung Jawab Laporan Tahunan

P.T. BANK GANESHA LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT

P.T. BANK GANESHA DAFTAR ISI

P.T. BANK GANESHA TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

1

INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT FINANCIAL STATEMENTS – As of December 31, 2012 and 2011 and for the years then ended

LAPORAN KEUANGAN Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Laporan Posisi Keuangan

2

Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas

5

Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan

6

Notes to Financial Statements

P.T. BANK GANESHA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

P.T. BANK GANESHA STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION DECEMBER 31, 2012 AND 2011

2012 Rp'000

Catatan/ Notes

2011 Rp'000

ASET Kas

ASSETS 45.309.950

5

28.391.091

Giro pada Bank Indonesia

133.581.143

6

126.636.552

Demand Deposits with Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain - Pihak ketiga

105.906.501

7

106.787.454

Demand Deposits with Other Banks -Third parties

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain - bersih

183.475.422

8

318.643.048

Placements with Bank Indonesia and Other Banks - net

Efek-efek - Pihak ketiga

260.108.277

9

149.628.478

Securities - Third parties

Kredit Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Aset Tetap - bersih

34.121.982 1.161.724.671 (12.471.530) 1.183.375.123

JUMLAH ASET

28.129.902 1.042.097.016 (12.338.519) 1.057.888.399

16.036.550

11

16.427.141

788.690

22

2.816.114

54.168.415

12

32.559.915

Aset Pajak Tangguhan - bersih Aset Lain-lain

10 24

1.982.750.071

1.839.778.192

Cash

Loans Related parties Third parties Allowance for impairment losses Total Premises and Equipment - net Deferred Tax Assets - net Other Assets TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS

LIABILITIES

Liabilitas Segera

7.607.949

Simpanan Pihak berelasi Pihak ketiga

246.249.050 1.421.525.222

Jumlah Simpanan dari Bank Lain - Pihak ketiga

JUMLAH LIABILITAS

13 24

227.869.360 1.377.318.085

1.667.774.272

1.605.187.445

Liabilities Payable Immediately Deposits Related parties Third parties Total Deposits from Other Banks - Third parties

89.556.419

14

15.696.679

2.088.855

15

6.451.455

Taxes Payable

22.919.137

16

24.877.920

Other Liabilities

Utang Pajak Liabilitas Lain-lain

3.624.027

1.789.946.632

1.655.837.526

TOTAL LIABILITIES

EKUITAS

EQUITY

Modal Saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 850.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 703.218.000 saham tahun 2012 dan 2011

Capital Stock - par value of Rp 500 per share Authorized - 850,000,000 shares Issued and paid-up - 703,218,000 shares in 2012 and 2011

Saldo laba (defisit) Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

351.609.000

17

351.609.000

100.000 (158.905.561)

100.000 (167.768.334)

192.803.439

183.940.666

1.982.750.071

1.839.778.192

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Retained earnings (deficit) Appropriated Unappropriated TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements.

-2-

P.T. BANK GANESHA LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 Rp'000 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga Provisi dan komisi Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Bunga Premi program penjaminan simpanan

172.630.715 12.475

Catatan/ Notes

24 18

172.643.190

84.432.977 3.262.075

P.T. BANK GANESHA STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011

2011 Rp'000

146.834.229 617.548 147.451.777

24 19 28

81.859.259 2.642.444

Jumlah Beban Bunga

87.695.052

84.501.703

Pendapatan Bunga - Bersih

84.948.138

62.950.074

Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi selain kredit - bersih Keuntungan transaksi valuta asing - bersih Pendapatan jasa administrasi dan penalti Kenaikan nilai efek yang diperdagangkan Lainnya Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya Beban Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Tenaga kerja Lainnya Jumlah Beban Operasional Lainnya

OPERATING REVENUES AND EXPENSES Interest Revenues Interest Fees and commissions Total Interest Revenues Interest Expenses Interest expense Premium on deposit guarantee program Total Interest Expenses Interest Revenues - Net Other Operating Revenues Commissions and fees from transactions other than loans - net Gain on foreign exhange transactions - net Administration fees and penalty Increase in value of trading securities Others

6.386.556 2.953.442 2.448.305 2.395.360 197.651

5.789.515 1.786.672 1.613.101 5.510.037 411.734

14.381.314

15.111.059

Total Other Operating Revenues Provision for Impairment Losses on Financial Assets

3.800.658

10

1.027.348

26.238.966 56.635.252 1.631.923

20 21

22.194.061 47.575.222 767.829

Other Operating Expenses General and administrative Personnel Others

84.506.141

70.537.112

Beban Operasional Lainnya - Bersih

73.925.485

56.453.401

LABA OPERASIONAL

11.022.653

6.496.673

INCOME FROM OPERATIONS

2.222.450 (143.750) 3.542.933

NON-OPERATING REVENUES (EXPENSES) Gain on disposals of premises and equipment - net Loss on sale of foreclosed properties Others - net NON-OPERATING REVENUES - NET

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

Other Operating Expenses - Net

Keuntungan pelepasan aset tetap - bersih Kerugian penjualan agunan yang diambil alih Lainnya - bersih

562.203 363.141

PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH

925.344

5.621.633

LABA SEBELUM PAJAK

11.947.997

12.118.306

INCOME BEFORE TAX

BEBAN PAJAK

(3.085.224)

(3.223.953)

TAX EXPENSE

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN DAN JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

11

Total Other Operating Expenses

22

8.862.773

8.894.353


NET INCOME FOR THE YEAR AND TOTAL COMPREHENSIVE INCOME


-3-

P.T. BANK GANESHA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

Modal saham/ Capital stock Rp'000 Saldo per 1 Januari 2011 Tambahan modal disetor Laba bersih tahun berjalan dan jumlah laba komprehensif

326.609.000 25.000.000

Saldo per 31 Desember 2011 Laba bersih tahun berjalan dan jumlah laba komprehensif

351.609.000

Saldo per 31 Desember 2012

351.609.000

P.T. BANK GANESHA STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011

Saldo laba (defisit)/ Retained earnings (deficit) Ditentukan Belum ditentukan penggunaannya/ penggunaannya/ Appropriated Unappropriated Rp'000 Rp'000

-

-

100.000 -

(176.662.687) -

100.000

8.894.353 (167.768.334)

100.000

8.862.773 (158.905.561)


Jumlah Ekuitas/ Total Equity Rp'000 150.046.313 25.000.000 8.894.353 183.940.666

Balance as of January 1, 2011 Additional paid-in capital Profit for the year and total comprehensive income

8.862.773

Balance as of December 31, 2011 Profit for the year and total comprehensive income

192.803.439

Balance as of December 31, 2012


-4-

P.T. BANK GANESHA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Laba sebelum pajak Penyesuaian kas bersih dari aktivitas operasi Beban penyusutan Keuntungan pelepasan aset tetap - bersih Beban kerugian penurunan nilai Akrual bunga pada kredit yang mengalami penurunan nilai Arus Kas Operasi sebelum Perubahan Modal Kerja Penurunan (kenaikan) aset operasi Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Utang pajak Liabilitas lain-lain

P.T. BANK GANESHA STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2012 AND 2011

2012 Rp'000

2011 Rp'000

11.947.997

12.118.306

3.247.549

3.944.049

(562.203) 3.800.658

(2.222.450) 305.319

(908.770)

(159.320)

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Income before tax Adjustment of net cash from operating activities Depreciation expense Gain on disposals of premises and equipment - net Provision for impairment losses Accrued interest on impaired loans

3.983.922 62.586.827 73.859.740 (400.431) (1.958.783)

746.328 288.896.821 8.255.342 635.212 2.126.576

Operating Cash Flows before Changes in Working Capital Decrease (increase) in operating assets Placements with Bank Indonesia and other banks Securities Loans Other assets Increase (decrease) in operating liabilities Liabilities payable immediately Deposits Deposits from other banks Taxes payable Other liabilities

Kas Diperoleh dari Aktivitas Operasi Pembayaran pajak

75.657.902 (5.019.969)

114.533.153 (2.822.664)

Cash Provided by Operating Activities Income tax paid

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

70.637.933

111.710.489

Net Cash Provided by Operating Activities

17.525.231

13.985.904

99.013.824 (28.969.855) (128.374.073) (21.608.500)

(99.013.824) 128.195.085 (232.196.643) 2.902.352

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Penempatan efek yang dimiliki hingga jatuh tempo

(3.247.255) 952.500

(2.347.560) 3.870.718

(81.509.944)

(63.838.736)

Placement of held-to-maturity securities

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(83.804.699)

(62.315.578)

Net Cash Used in Investing Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan setoran modal

-

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acquisitions of premises and equipment Proceeds from sale of premises and equipment

25.000.000

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceed from paid - up capital NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(13.166.766)

74.394.911

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

481.444.321 (4.539)

407.051.635 (2.225)

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR Effect of foreign exchange rate changes

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

468.273.016

481.444.321

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF YEAR

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

45.309.950 133.581.143 105.906.501

28.391.091 126.636.552 106.787.454

183.475.422

219.629.224

SUPPLEMENTAL DISCLOSURE Cash and cash equivalents consist of: Cash Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks

Jumlah

468.273.016

481.444.321

Total



-5-

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 1.

P.T. BANK GANESHA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED

UMUM

1.

GENERAL

P.T. Bank Ganesha (selanjutnya disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 47 tanggal 15 Mei 1990 dari notaris Esther Daniar Iskandar S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-4331 HT.01.01. Th 91 tanggal 30 Agustus 1991 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 85 tanggal 23 Oktober 1992, Tambahan No. 5296. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa perubahan, terakhir dengan akta No. 97 tanggal 24 Juni 2008 dari Fenny Tjitra, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-46402.AH.01.02. Th 2008 tanggal 31 Juli 2008, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 69 tanggal 26 Agustus 2008, Tambahan No. 16117.

P.T. Bank Ganesha (”the Bank”) was established based on Deed No. 47 dated May 15, 1990 of notary Esther Daniar Iskandar S.H. The deed of establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia through Decision Letter No. C2-4331 HT.01.01. Th 91 dated August 30, 1991 and was published in Suplement No. 5296 of the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 85 dated October 23, 1992. The Bank’s Articles of Association have been amended several times, the latest by Deed No. 97 dated June 24, 2008 of Fenny Tjitra, S.H., notary in Jakarta, to conform with Law No. 40 year 2007 on Limited Companies. This change was approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-46402.AH.01.02. Th 2008 dated July 31, 2008, and was published in Supplement No. 16117 of the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 69 dated August 26, 2008.

Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki 1 kantor pusat, 14 kantor cabang/cabang pembantu dan 3 kantor kas. Kantor pusat Bank beralamat di Jl. Hayam Wuruk No. 28. Jumlah karyawan Bank rata-rata 480 karyawan untuk tahun 2012 dan 405 karyawan untuk tahun 2011.

The Bank is domiciled in Jakarta and has 1 head office, 14 branch/sub-branch offices and 3 cash offices. The Bank’s head office is located at Jl. Hayam Wuruk No. 28. The Bank had average total number of employees of 480 in 2012 and 405 in 2011.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank umum.

In accordance with article 3 of the Bank’s articles of Association, the scope of its activities is to engage in general banking.

Bank mendapat izin usaha sebagai bank umum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.393/KMK-013/1992 tanggal 14 April 1992. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 28/66/KEP/DIR tanggal 12 September 1995, Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa.

The Bank obtained its business license to operate as a private bank from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia through Decision Letter No. 393/KMK-013/1992 dated April 14, 1992. In accordance with Bank Indonesia’s Decision Letter No. 28/66/KEP/DIR dated September 12, 1995, the Bank is authorized to become a foreign exchange bank.

Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank’s management consisted of the following:

2012

2011

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen

Mukhlis Rasyid Sudarto Wasito Pramono

Mukhlis Rasyid Sudarto Andi Kuswara

Dewan Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

Abdul Salam Hendri Wirjakusuma Sugiarto Surjadi

Abdul Salam Hendri Wirjakusuma Susanto Setiono Sugiarto Surjadi

-6-

Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director Vice President Director Directors

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 2.

P.T. BANK GANESHA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) a.

2.

Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan

ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”) a. Standards effective in the current year

Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasi Bank dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2012. Penerapan standar baru dan revisi serta interpretasi telah berdampak terhadap perubahan kebijakan akuntansi Bank yang mempengaruhi penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya:

In the current year, the Bank has adopted all of the new and revised standards and interpretations issued by the Financial Accounting Standard Board of the Indonesian Institute of Accountants that are relevant to the Bank’s operations and effective for accounting periods beginning on January 1, 2012. The adoption of these new and revised standards and interpretations has resulted in changes to the Bank’s accounting policies in the following areas, and affected the financial statement presentation and disclosures for the current or prior years:

PSAK 60, Pengungkapan

Keuangan:

PSAK 60, Financial Instruments: Disclosures

Standar baru ini menggantikan persyaratan pengungkapan dalam PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan.

This new standard supersedes the disclosure requirements of PSAK 50 (revised 2006), Financial Instruments: Presentation and Disclosure.

Standar baru ini mengakibatkan pengungkapan; mengenai (a) signifikansi instrumen keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan Bank, dan (b) sifat dan luasnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana Bank terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana Bank mengelola risiko-risiko tersebut (Catatan 31).

This new standard resulted in the disclosures concerning; (a) the significance of financial instruments for the Bank’s financial position and performance; and (b) the nature and extent of risks arising from financial instruments to which the Bank is exposed during the period and at the end of the reporting period, and how the Bank manages those risks (Note 31).

Berikut ini standar baru dan standar revisi serta interpretasi yang diterapkan dalam laporan keuangan. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tetapi dapat mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan:

The following new and revised standards and interpretations have also been adopted in these financial statements. Their adoption has not had any significant impact on the amounts reported in these financial statements but may impact the accounting for future transactions or arrangements:

Instrumen





PSAK 10 (revisi 2010), Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing PSAK 13 (revisi 2011), Properti Investasi PSAK 16 (revisi 2011), Aset Tetap



PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan Kerja





PSAK 26 (revisi 2011), Biaya Pinjaman



 

PSAK 30 (revisi 2011), Sewa PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian

 

 



 



-7-

PSAK 10 (revised 2010), The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates PSAK 13 (revised 2011), Investment Property PSAK 16 (revised 2011), Property, Plant and Equipment PSAK 24 (revised 2010), Employee Benefits PSAK 26 (revised 2011), Borrowing Costs PSAK 30 (revised 2011), Lease PSAK 46 (revised 2010), Income Taxes PSAK 50 (revised 2010), Financial Instruments: Presentation

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)   

     b.

3.


PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran PSAK 56 (revisi 2011), Laba Per Saham ISAK 15, PSAK 24 – Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya



ISAK 20, Pajak Peghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya ISAK 23, Sewa Operasi – Insentif ISAK 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa ISAK 25, Hak Atas Tanah ISAK 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat



 

   

Standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan

PSAK 55 (revised 2011), Financial Instruments: Recognition and Measurement PSAK 56 (revised 2011), Earnings Per Share ISAK 15, PSAK 24 – The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction ISAK 20, Income Taxes – Change in Tax Status of an Entity or its Shareholders ISAK 23, Operating Leases – Incentives ISAK 24, Evaluating the Substance of Transactions involving the Legal Form of a Lease ISAK 25, Land Rights ISAK 26, Reassessment of Embedded Derivatives

b. Standards in issue not yet adopted

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013 adalah PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali dan penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan atas PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan.

Effective for periods beginning on or after January 1, 2013 are PSAK 38 (revised 2012), Business Combination Under Common Control and annual improvement of PSAK 60, Financial Instruments: Disclosures.

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar terhadap laporan keuangan.

As of the issuance date of the financial statements, management is evaluating the effect of these standards on the financial statements.

KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

3.

Pernyataan Kepatuhan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a.

Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

b.

Statement of Compliance The Bank’s financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. These financial statements are not intended to present the financial position, results of operations and cash flows in accordance with accounting principles and reporting practices generally accepted in other countries and jurisdictions.

Penyajian Laporan Keuangan

b.

Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang merupakan mata uang fungsional Bank. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Financial Statement Presentation The Bank’s financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesia Rupiah which is the functional currency of the Bank. The measurement basis is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies.

-8-

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)


Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. c.

The statements of cash flows are prepared using the indirect method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consist of cash on hand, demand deposits with Bank Indonesia, demand deposits with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Bank Indonesia Certificates (SBI) with maturities of three months or less from the date of placement and not pledged or restricted.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

c.

Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsionalnya. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi. d.

d.

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Bank:

b.

Transactions

and

The books of accounts of the Bank are maintained in Indonesian Rupiah, which is its functional currency. Transactions during the year involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted into Indonesian Rupiah using Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western Indonesia Time to reflect the rates of exchange prevailing at that date. The resulting gains or losses are credited or charged to profit or loss.

Transaksi Pihak-pihak Berelasi

a.

Foreign Currency Balances

Transactions with Related Parties A related party is a person or entity that is related to the Bank:

Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan Bank jika orang tersebut:

a.

A person or a close member of that person's family is related to the Bank if that person:

i.

memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Bank;

i.

ii.

memiliki pengaruh signifikan Bank; atau

ii. has significant influence over the Bank; or

iii.

merupakan personil manajemen kunci Bank atau entitas induk dari Bank.

iii. is a member of the key management personnel of the Bank or of a parent of the Bank.

Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhi salah satu hal berikut:

b.

has control or joint control over the Bank;

An entity is related to the Bank if any of the following conditions applies:

i.

Entitas dan Bank adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling terkait dengan entitas lain).

i. The entity, and the Bank are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others).

ii.

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

ii. One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member).

-9-


e.


iii.

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

iii. Both entities are joint ventures of the same third party.

iv.

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity.

v.

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Bank atau entitas yang terkait dengan Bank.

v. The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank, or an entity related to the Bank.

vi.

Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a).

vii.

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or a parent of the entity).

Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan.

All transactions with related parties, whether or not made at similar terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the financial statements.

Aset Keuangan

e.

Financial Assets

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.

All financial assets are recognized and derecognized on trade date where the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the time frame established by the market concerned, and are initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.

Aset keuangan sebagai berikut:

The Bank’s financial assets are classified as follows:

  

Bank

diklasifikasikan

Nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang

  

Fair value through profit or loss (FVTPL) Held-to-maturity Loans and receivables

Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)

Fair value through profit or loss (FVTPL)

Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.

Financial assets are classified as at FVTPL when the financial asset is either held for trading or it is designated as at FVTPL.

Aset keuangan diklasifikasi kelompok diperdagangkan, jika:

A financial asset is classified as held for trading if:



sebagai

diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau



- 10 -

it has been acquired principally for the purpose of selling in the near future; or





pada saat pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau



on initial recognition it is part of an identified portfolio of financial instruments that the entity manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or



merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.



it is a derivative that is neither designated nor effective as a hedging instrument.

Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition if:



penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau



such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or



kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Bank disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO.



a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Bank is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel, for example the entity’s board of directors and chief executive officer.

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3g.

Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in profit or loss. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates any dividend or interest earned on the financial asset. Fair value is determined in the manner described in Note 3g.

Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada.

Financial assets are classified as held-tomaturity investment only if these investments have fixed or determined payments and their maturity dates have been determined and the Bank has the positive intention and ability to hold such financial assets to maturity. Held-to-maturity investments are initially measured at fair value plus transaction costs which are attributable directly to the acquisition of the financial assets. After initial recognition, held-tomaturity investments are measured at amortized cost, using the effective interest method less any impairment losses.

- 11 -



Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi revaluasi investasi AFS di ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui pada revaluasi investasi AFS, direklas ke laba rugi.

Gains and losses arising from changes in fair value are recognised in other comprehensive income and in equity as accumulated in AFS investment revaluation, with the exception of impairment losses, interest calculated using the effective interest method, and foreign exchange gains and losses on monetary assets, which are recognized in profit or loss. When the investment is disposed of or is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously accumulated in AFS investment revaluation is reclassified to profit or loss.

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Loans and receivables

Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.

Financial assets that have fixed or determinable payments and that are not quoted in an active market are classified as loans and receivables. Loans and receivables are measured at amortized cost using the effective interest method less impairment losses. Interest is recognized by applying the effective interest method, except for short-term receivables when the recognition of interest would be immaterial.

Metode suku bunga efektif

Effective interest method

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial instrument and of allocating interest income and interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or, where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition.

Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitas keuangan.

The calculation of the effective interest rate includes all fees and points paid or received which is an integral part of the effective interest rate. Transaction costs include incremental cost which is directly attributable to the acquisition or issuance of financial assets or liabilities.

Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL.

Income is recognized on an effective interest basis for financial instruments other than those financial instruments at FVTPL.

- 12 -



Penurunan nilai aset keuangan

Impairment of financial assets

Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Financial assets, other than those at FVTPL, are assessed for indicators of impairment at each reporting date. Financial assets are impaired when there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, the estimated future cash flows of the investment have been affected.

Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang dalam nilai wajar dari instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif terjadinya penurunan nilai.

For listed and unlisted equity investments classified as AFS, a significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost is considered to be objective evidence of impairment.

Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

The objective evidence of impairment could include:



kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau



significant financial difficulty of the issuer or counterparty; or



pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau



default or delinquency in interest or principal payments; or



terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.



it becoming probable that the borrower will enter bankruptcy or financial reorganization.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

For financial assets carried at amortized cost, the amount of the impairment is the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows, discounted at the financial asset’s original effective interest rate.

Kerugian penurunan nilai dihitung secara individual untuk aset keuangan yang signifikan secara individual serta kolektif untuk aset yang secara individual tidak signifikan dan secara individual signifikan namun tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai.

Impairment loss is calculated individually for financial assets that are individually significant and collectively for assets that are individually not significant or individually significant but there is no objective evidence of impairment.

Sejak 1 Januari 2012, Bank menerapkan penurunan nilai secara kolektif untuk aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang berdasarkan karakteristik risiko kredit yang serupa. Arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan ini diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan pengalaman kerugian historis untuk aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. Pengalaman historis kerugian disesuaikan berdasarkan hasil pengamatan data pada masa kini, untuk merefleksikan efek dari kondisi masa kini yang tidak mempengaruhi periode dari pengalaman historis.

Starting January 1, 2012, the Bank applies collective impairment for its loans and receivables wherein financial assets are classified based on similarity of credit risk characteristics. Future cash flow from a group of financial assets is estimated based on contractual cash flows and historical loss experience for assets that have similar credit risk characteristics. Historical loss experience is adjusted based on data observations in the present, to reflect the effects of current conditions that do not affect the period of historical experience.

- 13 -



Dalam melakukan penilaian secara kolektif, Bank harus menghitung:

In conducting collective assessment, the Bank must calculate:



Probability of default (”PD”) – model ini menilai probabilitas konsumen gagal melakukan pembayaran kembali secara penuh dan tepat waktu.



Probability of default (“PD”) – this model assesses the probability of customers failing to repay fully and on time.



Recoverable amount – didasarkan pada identifikasi arus kas masa datang dan estimasi nilai kini dari arus kas tersebut (discounted cash flow).



Recoverable amount – based on identification of future cash flows and estimation of the present value of those cash flows (discounted cash flow).



Loss given default (”LGD”) – Bank mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Bank apabila terjadi tunggakan fasilitas kredit. LGD menggambarkan jumlah utang yang tidak dapat diperoleh kembali dan umumnya ditunjukkan dalam persentase dari exposure at default (EAD). Model perhitungan LGD mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan agunan.



Loss given default (“LGD”) – the Bank estimates economic losses that may be suffered by the Bank if there are arrears in credit facility. LGD describes the amount of debt that may not be recovered and is generally expressed as a percentage of the exposure at default (EAD). The LGD calculation model considers the type of borrower, facility and any risk mitigation such as availability of collateral.



Loss identification period (”LIP”) - periode waktu antara terjadinya peristiwa yang merugikan dalam kelompok aset keuangan sampai bukti obyektif dapat diidentifikasi atas fasilitas kredit secara individual.



Loss identification period (”LIP”) – the period of time from the occurrence of a loss event in a group of financial assets until objective evidence can be identified on credit facility individually.



Exposure at default (”EAD”) – Bank mengestimasi tingkat utilisasi yang diharapkan dari fasilitas kredit pada saat terjadi tunggakan.



Exposure at default (“EAD”) – the Bank estimates the expected utilization level of credit facilities in the event of arrears.

PD, LGD dan LIP diperoleh dari observasi data fasilitas kredit/piutang pembiayaan selama minimal tiga tahun.

PD, LGD and LIP are derived from observation of credit facilities/financing receivable data for at least three years.

Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dilakukan dengan mengalikan nilai baki debet fasilitas kredit/piutang pembiayaan pada posisi laporan dengan PD, LIP dan LGD.

Allowance for impairment losses collectively assessed is performed by multiplying the outstanding credit facility/financing receivable at report date by the PD, LIP and LGD.

Sebelum 1 Januari 2012, sebagaimana diijinkan dalam surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, untuk penerapan pertama kali PSAK 50 (revisi 2006) dan PSAK 55 (revisi 2006), Bank menerapkan ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secara kolektif dengan menggunakan estimasi yang didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum.

Before January 1, 2012, as allowed in Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 11/33/DPNP dated December 8, 2009, for initial adoption of PSAK 50 (Revised 2006) and PSAK 55 (Revised 2006), the Bank applied the transition rule for credit impairment collectively by using estimates based on Bank Indonesia Regulation No.7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005 and amendments thereto, Bank Indonesia Regulations No. 8/2/PBI/2006 dated January 30, 2006, No. 9/6/PBI/2007 dated March 30, 2007 and No. 11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009 regarding Asset Quality Rating for Commercial Banks.

- 14 -


f.


Kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi dan nilai tercatat dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan disajikan bersih setelah penyisihan kerugian penurunan nilai.

The impairment loss is recognized in profit or loss and the carrying amount of the financial asset or group of financial assets are presented net of allowance for impairment losses.

Penghentian pengakuan aset keuangan

Derecognition of financial assets

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

The Bank derecognises a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity. If the Bank neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Bank recognises its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Bank retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Bank continues to recognize the financial asset and also recognizes a collateralized borrowing for the proceeds received.

Liabilitas Ekuitas

Keuangan

dan

Instrumen

f.

Financial Liabilities Instruments

and

Equity

Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas

Classification as debt or equity

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

Financial liabilities and equity instruments issued by the Bank are classified according to the substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of a financial liability and an equity instrument.

Instrumen ekuitas

Equity instruments

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Bank setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of the Bank after deducting all of its liabilities. Equity instruments are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs.

Liabilitas keuangan

Financial liabilities

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi.

Financial liabilities are classified as either “at FVTPL” or “at amortized cost”.

Liabilitas keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi (FVTPL)

Financial liabilities at FVTPL

Liabilitas keuangan diklasifikasi sebagai FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada FVTPL.

Financial liabilities are classified as at FVTPL when the financial liability is either held for trading or it is designated as at FVTPL.

- 15 -



Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika:

A financial liability is classified as held for trading if:



diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau



it has been acquired principally for the purpose of repurchase in the near future; or



pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau



on initial recognition it is part of an identified portfolio of financial instruments that the Bank manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or



merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.



it is a derivative that is neither designated nor effective as a hedging instrument.

Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

A financial liability other than a financial liability held for trading may be designated as at FVTPL upon initial recognition, if:



penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau



such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise; or



kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Bank disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO.



a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Bank is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel, for example the board of directors and chief executive officer.

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup setiap bunga yang dibayar dari liabilitas keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan penjelasan pada Catatan 3g.

Financial liabilities at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in profit or loss. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates any interest paid on the financial liability. Fair value is determined in the manner described in Note 3g.

Liabilitas keuangan diukur perolehan yang diamortisasi

biaya

Financial liabilities measured at amortized costs

Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material.

At initial recognition, financial liabilities measured at amortized cost are recognized at fair value. The fair value is reduced by transaction costs which are directly attributable to the issuance of such financial liabilities. Subsequently, these financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest method, where interest expense is recognized based on effective interest rate, except for short-term liabilities when the recognition of interest would be immaterial.

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan

Derecognition of financial liabilities

Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

The Bank derecognizes financial liabilities when, and only when, the Bank’s obligations are discharged, cancelled or they expire.

pada

- 16 -

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) g.

h.


Nilai Wajar Instrumen Keuangan

g.

Fair Value of Financial Instruments

Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction).

Fair value is the value which is used to exchange an asset or to settle a liability between parties who understand and are willing to perform a fair transaction (arm’s length transaction).

Bank menghitung nilai wajar instrumen keuangan berdasarkan hirarki berikut di mana mengkategorikannya menjadi tiga level yang digunakan dalam teknik penilaian.

The Bank measures the fair value of financial instruments based on the following hierarchy that categorize into three levels the inputs used to valuation techniques.



Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.



Level 1 fair value measurements are those derived from quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.



Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga).



Level 2 fair value measurements are those derived from inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices).



Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).



Level 3 fair value measurements are those derived from valuation techniques that include inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).

Reklasifikasi Instrumen Keuangan

h.

Reclassifications Instruments

of

Financial

Reklasifikasi Aset Keuangan

Reclassification of Financial Assets

Sejak 1 Januari 2012, Bank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok aset keuangan FVTPL. Bank hanya dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang jika aset keuangan tersebut memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Bank memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo dari kelompok aset keuangan FVTPL atau dari kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan tersebut direklasifikasi pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi yang menjadi biaya perolehan diamortisasi yang baru. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam laba rugi tidak boleh dibalik. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur aset keuangan (jika aset keuangan memiliki jatuh tempo tetap) atau tetap diakui dalam pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dilepas atau dijual (jika aset keuangan tidak memiliki jatuh tempo tetap).

Starting January 1, 2012, the Bank shall not reclassify any financial assets into the FVTPL after initial recognition. The Bank only reclassifies financial assets into loans and receivables if the financial assets meet the definition of loans and receivables and the Bank has the intention and ability to hold the financial assets for the foreseeable future or until maturity, from financial assets measured at FVTPL or from available for sale. The financial assets are reclassified at fair value, on the date of reclassification which become its new amortized cost. Any gains or losses already recognized in profit or loss are not reversed. Any gains or losses that have been recognized in other comprehensive income are amortized through profit or loss over the remaining life of the financial assets (for financial assets that have fixed maturities) or continue to be recognized in other comprehensive income until the financial assets are sold or otherwise disposed (for financial assets that do not have fixed maturities).

- 17 -


i.


Sebelum 1 Januari 2012, Bank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangan FVTPL.

Prior to January 1, 2012, the Bank is not allowed to reclassify any financial assets from or to a group of financial assets measured at FVTPL.

Reklasifikasi Liabilitas Keuangan

Reclassification of Financial Liabilities

Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi liabilitas keuangan dari atau ke kelompok liabilitas keuangan FVTPL.

The Bank is not allowed to reclassify any financial liabilities from or to a group of FVTPL financial liabilities.

Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

i.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Bank saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan, jika:

j.

k.

l.

Netting of Financial Assets and Financial Liabilities The Bank only offsets financial assets and liabilities and present the net amount in the statements of financial position, where it:



saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan



currently has a legally enforceable right to set-off the recognized amount; and



berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.



intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

j.

Demand Deposits with Bank Indonesia and Other Banks

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.

Demand deposits with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3e, 3g dan 3h terkait aset keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of demand deposits with Bank Indonesia and other banks are discussed in Notes 3e, 3g and 3h as they relate to financial assets.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

k.

Placements with Bank Indonesia and Other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.

Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3e, 3g dan 3h terkait aset keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of placements with Bank Indonesia and other banks are discussed in Notes 3e, 3g and 3h as they relate to financial assets.

Efek-efek

l.

Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo.

Securities Securities are classified as held-for-trading, available-for-sale and held-to-maturity.

- 18 -



Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3e, 3g and 3h terkait aset keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of securities are discussed in Notes 3e, 3g and 3h as they relate to financial assets.

m. Kredit

n.

m. Loans

Kredit diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.

Loans are receivables.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan kredit mengacu pada Catatan 3e, 3g and 3h terkait aset keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value, impairment and derecognition of loans are discussed in Notes 3e, 3g and 3h as they relate to financial assets.

Restrukturisasi Kredit Bermasalah

n.

Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. o.

classified

as

loans

and

Troubled Debt Restructuring Losses resulting from loan restructuring related to modification of credit terms are recognized if the present value of future cash receipts which have been determined in new loan terms, including receipts designated as interest or principal, is less than the amount of the outstanding loan before the restructuring.

Aset Tetap

o.

Premises and Equipment

Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.

Premises and equipment held for use in the supply of goods or services, or for administrative purposes, are stated at cost, less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.

Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Depreciation is recognized so as to write-off the cost of assets using the straight-line method based on the estimated useful lives of the assets as follows:

Tahun/Years Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

20 5 5

Building Motor vehicles Office furniture and equipment

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.

The estimated useful lives, residual values and depreciation method are reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.

Tanah dinyatakan berdasarkan perolehan dan tidak disusutkan.

Land is stated at cost and is not depreciated.

biaya

- 19 -


p.

q.


Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.

The cost of maintenance and repairs is charged to operations as incurred. Other costs incurred subsequently to add to, replace part of, or service an item of premises and equipment, are recognized as asset if, and only if it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the entity and the cost of the item can be measured reliably.

Aset tetap yang dihentikan pengakuannya atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi.

When assets are disposed of, their removed from the resulting gain or loss loss.

Sewa

p.

retired or otherwise carrying values are accounts and any is reflected in profit or

Leases

Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.

Leases are classified as finance leases whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the lessee. All other leases are classified as operating leases.

Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontinjen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya.

Operating lease payments are recognized as an expense on a straight-line basis over the lease term, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased asset are consumed. Contingent rentals arising under operating leases are recognized as an expense in the period in which they are incurred.

Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.

In the event that lease incentives are received to enter into operating leases, such incentives are recognized as a liability. The aggregate benefit of incentives is recognized as a reduction of rental expense on a straight-line basis, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased asset are consumed.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

q.

Pada tanggal pelaporan, Bank menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Bank mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.

Impairment of Non-Financial Asset At reporting dates, the Bank reviews the carrying amounts of non-financial assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Bank estimates the recoverable amount of the cash generating unit to which the asset belongs.

- 20 -



Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. r.

s.

Estimated recoverable amount is the higher of fair value less cost to sell and value in use. If the recoverable amount of a nonfinancial asset (cash generating unit) is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment loss is recognized immediately against earnings.

Agunan yang Diambil Alih

r.

Foreclosed Properties

Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.

Land and other assets (collateral foreclosed by the Bank) are presented in the Foreclosed Properties account under “Other assets”.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan kerugian penurunan nilai. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam administratif Bank.

Foreclosed properties are stated at net realizable value. The excess of loan receivable over the net realizable value of the foreclosed properties is charged against allowance for impairment losses. If the net realizable value is higher than the loan receivable, the foreclosed properties are recorded at the amount of the loan receivable and the difference is recorded in the Bank’s administrative accounts.

Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.

The difference between the carrying amount of foreclosed properties and the proceeds from the sale of such properties is recorded as gain or loss at the time of sale.

Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan penghapusan aset agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih.

Management evaluates the value of foreclosed properties periodically. Provision for losses on foreclosed properties is reserved as a reduction of foreclosed properties value.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.

The carrying amount of foreclosed properties is written down to recognize a permanent decline in the value of the foreclosed properties, which is charged to current operations.

Simpanan

s.

Deposits

Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi.

Deposits are classified as financial liabilities at amortized cost.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan mengacu pada Catatan 3f, 3g dan 3h terkait liabilitas keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value and derecognition of deposits are discussed in Notes 3f, 3g and 3h as they relate to financial liabilities.

- 21 -

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) t.

u.

v.


Simpanan dari Bank Lain

t.

Deposits from Other Banks

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from other banks are classified as financial liabilities at amortized cost.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik local maupun luar negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka.

Deposits from other banks represent liabilities to domestic and overseas banks, in the form of demand deposits, inter-bank call money deposits with original maturities of 90 days or less, savings deposits and time deposits.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan dari bank lain mengacu pada Catatan 3f, 3g dan 3h terkait liabilitas keuangan.

Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification, fair value and derecognition of deposits from other banks are discussed in Notes 3f, 3g and 3h as they relate to financial liabilities.

Pengakuan Bunga

Pendapatan

dan

Beban

u.

Recognition of Interest Revenues and Expenses

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 3e).

Interest income and expenses are recognized on an accrual basis using the effective interest method (Note 3e).

Pendapatan bunga atas penurunan nilai aset keuangan diakui berdasarkan nilai tercatat setelah penurunan nilai menggunakan suku bunga yang digunakan untuk diskonto estimasi arus kas di masa yang akan datang dalam perhitungan kerugian penurunan nilai.

Interest income on impaired financial assets is recognized based on the carrying amount after impairment using the interest rate used for discounting the estimated future cash flow when calculating impairment losses.

Beban bunga dari liabilitas keuangan, diakui sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif.

Interest expense from financial liabilities is recognized as an expense in the statements of comprehensive income.

Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam laporan keuangan termasuk bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense recognized in the financial statements include interest on financial assets and liabilities measured at amortized costs using the effective interest method.

Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya yang digunakan untuk kepentingan manajemen risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dibebankan atau dikreditkan langsung dalam laporan pendapatan komprehensif.

Changes in fair value of trading securities measured at fair value through profit or loss and other derivatives used for risk management purposes, and other financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are charged or credited directly in the statements of comprehensive income.

Pengakuan Pendapatan Provisi dan Komisi

dan

Beban

v.

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan metode bunga efektif. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan, diakui pada saat kredit dilunasi.

Recognition of Revenues and Expenses on Commissions and Fees Commissions and fees income related to loan activities or specific terms and with significant amounts are treated as deferred income and amortized over the periods of the related loan commitments using the efective interest method. The balance of deferred revenues on loans settled prior to maturity is recognized as income at loan settlement date.

- 22 -



Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka waktu tertentu atau nilainya tidak material diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

Commissions and fees, which are not related to loan activities and terms of the loan or whose amount is not material are recognized as revenues or expenses at the time the transactions are made.

w. Imbalan Pasca Kerja

x.

w. Post-Employment Benefits

Bank memberikan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Bank juga menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi yang merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The Bank established defined benefit pension plan covering all its permanent employments. In addition, the Bank also provides post-employment benefits as required under Labor Law No. 13/2003 (the “Labor Law”). Funding of this benefit has been made through an insurance company that is a related party of the Bank.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti dan 10% dari nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut (pendekatan koridor). Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.

The cost of providing post employment benefits is determined using the Projected Unit Credit method. The accumulated unrecognized actuarial gains and losses that exceed 10% of the greater of the present value of the Bank’s defined benefit obligations and the fair value of plan assets, are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the participating employees (corridor approach). Past service cost is recognized immediately to the extent that the benefits are already vested, and otherwise is amortized on a straight-line basis over the average period until the benefits become vested.

Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program.

The benefits obligation recognized in the statements of financial position represents the present value of the defined benefits obligation, as adjusted for unrecognized actuarial gains and losses and unrecognized past service cost, and as reduced by the fair value of scheme assets.

Pajak Penghasilan

x.

Income Tax

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using prevailing tax rates.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.

- 23 -


4.


Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.

Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset realized, based on the tax rates (and tax laws) that have been enacted, or substantively enacted, by the end of the reporting period.

Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Bank ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tecatat aset dan liabilitasnya.

The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the consequences that would follow from the manner in which the Bank expects, at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.

The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be recovered.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Bank bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and when they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Bank intends to settle its current tax assets and current tax liabilities on a net basis.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi.

Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit or loss, except when they relate to items that are recognized outside profit or loss (whether in other comprehensive income or directly in equity), in which case the tax is also recognized outside profit or loss.

PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

4.

CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktorfaktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.

In the application of the Bank accounting policies, which are described in Note 3, the management is required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode yang estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode itu, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode tersebut.

The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period which the estimates is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision and future periods if the revision affects both current and future periods.

- 24 -

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Pertimbangan Kritis Kebijakan Akuntansi

dalam


Penerapan

Critical Judgments in Applying Accounting Policies

Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari estimasi yang telah diatur, dimana direksi telah membuat suatu proses penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan.

Below are the critical judgments, apart from those involving estimations, that the directors have made in the process of applying the Bank’s accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements.

Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity financial assets

Manajemen telah menelaah aset keuangan Bank yang dimiliki hingga jatuh tempo karena persyaratan pemeliharaan modal dan likuiditas dan telah dikonfirmasi intensi positif Bank dan kemampuan untuk memiliki aset tersebut hingga jatuh tempo. Rincian dan jumlah tercatat aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo dijelaskan dalam Catatan 9.

The management have reviewed the Bank’s held-to-maturity financial assets in the light of its capital maintenance and liquidity requirements and have confirmed the Bank’s positive intention and ability to hold those assets to maturity. The details and carrying amounts of the held-tomaturity financial assets are described in Note 9.

Sumber Estimasi Ketidakpastian

Key Sources of Estimation Uncertainty

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam keuangan tahun depan dijelaskan dibawah ini:

The key assumptions concerning future and other key sources of estimation uncertainty at the end of the reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are discussed below:

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

Provision for Losses on Impairment of Financial Assets

Pada setiap tanggal laporan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai. Suatu aset keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi arus kas atas aset keuangan. Bukti tersebut meliputi data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang merugikan dalam status pembayaran debitur atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kelalaian pembayaran piutang.

At each reporting date, the Bank evaluates whether there is objective evidence that financial assets are impaired. Financial assets are considered to be impaired when there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, the estimated future cash flows of the financial assets have been affected. The evidence includes observable data which indicates that an adverse event has occurred in the payment status of borrowers or in the national or local economic conditions that correlate with the omission of payment of receivables.

Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Penyisihan penurunan nilai akan dibentuk untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi dalam portofolio aset keuangan. Manajemen menggunakan estimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis untuk aset keuangan dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus kas masa depan.

Impairment loss is the difference between the carrying amount and the present value of estimated future cash flows and the realization of collateral at the initial effective interest rates of the financial assets. Provision for loss on impairment will be set up to recognize the impairment loss that occurs in a portfolio of financial assets. Management uses estimates based on historical loss experience for financial assets with credit risk characteristics and objective evidence of impairment similar to those in the portfolio when scheduling the future cash flows.

Manajemen juga membuat penilaian mengenai metodologi dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi jumlah dan waktu arus kas di masa yang akan datang yang direview secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian yang sebenarnya.

Management also makes judgment as to the methodology and assumptions for estimating the amount and timing of future cash flows which are reviewed regularly to reduce any difference between loss estimate and actual loss.

- 25 -



Bank melakukan penilaian terhadap penurunan nilai dalam dua cara, yaitu:

The Bank performs assessment of impairment amounts in two ways, namely:

the

a.

Individual, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang melebihi ambang batas (threshold) tertentu dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang telah teridentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Estimasi ini dilakukan dengan mempertimbangkan kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus kas, industri di mana debitur beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah penerimaan tergantung pada kinerja debitur pada masa mendatang dan nilai agunan, keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di masa depan, di samping itu agunan mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus kas masa depan dan tanggal penerimaan mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin berbeda dengan yang diakui dalam laporan keuangan.

a.

Individually, made to the amount of financial assets that exceed certain threshold and to certain financial assets that have objective evidence that impairment has been identified separately on the date of the statement of financial position. Impairment loss is the difference between the carrying amount and the present value of the best estimated future cash flows and realization of collateral at the initial effective interest rates of financial assets. The estimates are made by considering the debt capacity and financial flexibility of the debtor, debtor's earnings quality, quantity and source of cash flows, industry in which the debtor operates and realizable value of collateral. Estimating the amount and timing of future recovery will require a lot of considerations. The amount of revenue depends on the performance of the debtor in the future and the value of collateral, both of which will be affected by future economic conditions, in addition to the fact that the collateral may not be easily sold. The actual value and date of receipt of future cash flows may differ from the estimates and as a result, actual loss which occurs may be different from the amount recognized in the financial statements.

b.

Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang tidak melebihi ambang batas (threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun belum diidentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan kerugian penurunan nilai dilakukan secara kolektif dengan antara lain memperhitungkan jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling penting dalam pembentukan cadangan adalah probability of default dan loss given default. Kualitas aset keuangan pada masa mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan kerugian aktual aset keuangan dapat berbeda secara material dari cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk lingkungan ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran dan perilaku pembayaran.

b.

Collectively, made to the amount of financial assets that do not exceed certain threshold and do not have objective evidence of impairment, and to the financial assets that have objective evidence of impairment but has not been identified separately on the date of statement of financial position. Establishment of collective impairment loss is made by, among others, taking into account the number and duration of arrears, collateral and past loss experience. The most important factors in establishing reserves are the probability of default and the loss given default. The quality of financial assets in the future is affected by uncertainties that could cause actual loss on financial assets, which may differ materially from the impairment loss reserves that have been established. These uncertainties include the economic environment, interest rates and the effect on spending of the debtor, unemployment rate and payment behavior.

- 26 -


5.


Manfaat Karyawan

Employee Benefits

Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Bank.

Determination of liability for employee benefits depends on the selection of certain assumptions used by actuaries in calculating the amount of such liability. These assumptions include, among others, the discount rate and the rate of increase in salaries. Different realization of the Bank’s assumptions is accumulated and amortized over future periods and consequently will affect the amount of costs and liabilities recognized in the future periods. Although the assumptions used by the Bank are assessed to be appropriate and fair, significant changes in actual events or significant changes in the assumptions used can significantly affect the Bank's post-employment benefits liability.

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap

Estimated Useful Lives of Premises and Equipment

Masa manfaat setiap aset tetap Bank ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.

The useful life of each item of the Bank’s premises and equipment, are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above.

Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut.

A change in the estimated useful life of any item of premises and equipment would affect the recorded depreciation expense and decrease in the carrying values of these assets.

Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 11.

The carrying amounts of premises equipment are disclosed in Note 11.

KAS

5.

CASH

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Rupiah Valuta asing

45.088.800 221.150

28.215.493 175.598

Rupiah Foreign currencies

Jumlah

45.309.950

28.391.091

Total

- 27 -

and



Saldo kas termasuk uang pada mesin ATM (Automated Teller Machines) sejumlah Rp 3.429.300 ribu dan Rp 2.350.300 ribu masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. 6.

Cash includes cash in ATM (Automated Teller Machines) amounting to Rp 3,429,300 thousand and Rp 2,350,300 thousand as of December 31, 2012 and 2011, respectively.

GIRO PADA BANK INDONESIA

6.

2012 Rp'000 % GWM Rupiah Dollar Amerika Serikat

119.533.523 14.047.620

Jumlah

133.581.143

8,68 8,05

DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

2011 Rp'000 % GWM 117.699.624 8.936.928 126.636.552

9,18 8,50

Rupiah United States Dollar Total

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Pebruari 2011, tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas. Giro Wajib Minimum (GWM) dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer yang ditetapkan sebesar 8% dan GWM Sekunder yang ditetapkan sebesar 2,5%, serta GWM Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bank dan KPMM Insentif yang mulai berlaku tanggal 1 Maret 2011. GWM dalam Dollar Amerika Serikat ditetapkan sebesar 8% sejak tanggal 1 Juni 2011, 5% sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan 31 Mei 2011 dan 1% yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Nopember 2010 sampai dengan 28 Pebruari 2011.

In accordance with Bank Indonesia Regulation No. 12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010 as amended by Bank Indonesia Regulation No. 13/10/PBI/2011 dated February 9, 2011 regarding Mandatory Minimum Deposit Balances with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies, each bank in Indonesia is required to maintain minimum deposit balances with Bank Indonesia, as liquidity reserve. The Minimum Statutory Reserves for Rupiah consists of Primary Minimum Statutory Reserves which is set at 8% and the Secondary Minimum Statutory Reserves which is set at 2.5%, and Loan to Deposit Ratio (LDR) Minimum Statutory Reserves which is determined in the amount computed using parameters on under disincentive and over disincentive for the difference between the Bank's LDR and LDR target by taking into account the difference between the bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) and CAR incentive effective March 1, 2011. GWM in the United States Dollar is set at 8% effective June 1, 2011, 5% effective March 1, 2011 until May 31, 2011 and 1% effective from November 1, 2010 until February 28, 2011.

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, giro wajib minimum (GWM) sekunder Bank yang terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan obligasi Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar 9,70% dan 7,34%.

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank’s secondary statutory reserve which consists of Bank Indonesia Certificate and Indonesian Government bonds were 9.70% and 7.34%, respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, GWM LDR Bank sebesar 0,53% dan 0,79%.

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank’s LDR statutory reserve was 0.53% and 0.79%.

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank has complied with the required minimum deposit balances under the Bank Indonesia regulations.

- 28 -



GIRO PADA BANK LAIN

7.

2012 Rp'000

DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS

2011 Rp'000

Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya

295.214 105.307.728 303.559

168.304 105.904.384 714.766

Rupiah United States Dollar Others

Jumlah Giro pada Bank Lain

105.906.501

106.787.454

Total Demand Deposits with Other Banks

Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Bank menempatkan dananya adalah sebagai berikut:

Demand deposits with other counterparties are as follows:

2012 Rp'000 Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Sub Jumlah Valuta asing Wells Fargo Bank, New York Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Hongkong Lainnya Sub Jumlah Jumlah Giro pada Bank Lain Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun Rupiah Valuta asing

banks

by

2011 Rp'000

281.772 13.442

153.091 15.213

295.214

168.304

63.058.444

7.142.125

42.073.028

90.797.782

176.256 303.559

7.964.477 714.766

105.611.287

106.619.150

105.906.501

106.787.454

0,02% 0,04%

0,42% 0,04%

Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Sub Total Foreign currencies Wells Fargo Bank, New York Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Hongkong Others Sub Total Total Demand Deposits with Other Banks Average annual effective interest rates Rupiah Foreign currencies

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank.

On December 31, 2012 and 2011, demand deposits with other banks were not pledged as collateral by the Bank.

Giro pada bank lain dilakukan kepada pihak ketiga serta tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

The demand deposits with other banks were made with third parties and not impaired as of December 31, 2012 and 2011.

- 29 -



PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

8.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

Seluruh penempatan pada bank lain dilakukan dengan pihak ketiga.

All placements with other banks are made with third parties.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut:

Placements with Bank Indonesia and other banks by types of placements are as follows:

2012 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun/ Average annual Jangka waktu/ effective Period interest rate Rupiah Deposito berjangka Bank Indonesia Bank Indonesia intervensi - setelah dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp 14.805 ribu Deposito berjangka pada bank lain

Jumlah/ Total Rp'000

5 hari/days

4,00%

87.990.228

6-7 hari/days 14 hari/days

4,25% 8,00%

75.485.194 20.000.000

Rupiah Bank Indonesia time deposit Bank Indonesia intervention - net of unamortized interest of Rp 14,805 thousand Time deposit on other banks

183.475.422

Total Placements with Bank Indonesia and other banks - Net

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - Bersih

2011 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun/ Average annual Jangka waktu/ effective Period interest rate Rupiah Deposito berjangka Bank Indonesia Bank Indonesia intervensi - setelah dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp 13.120 ribu


7 - 168 hari/days

4,70%

213.656.168

3 hari/days

4,50%

104.986.880

Rupiah Bank Indonesia time deposit Bank Indonesia intervention - net of unamortized interest of Rp 13,120 thousand

318.643.048

Total Placements with Bank Indonesia Net

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Bersih

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.

On December 31, 2012 and 2011, placements with Bank Indonesia and other banks were not impaired nor pledged as collateral by the Bank.

Jumlah tercatat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan periode sampai dengan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

The carrying amount of placements with Bank Indonesia and other banks as of December 31, 2012 and 2011 based on the terms to maturity are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

 1 bulan > 1 - 3 bulan > 3 - 12 bulan

183.475.422 -

119.981.222 99.648.002 99.013.824

 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months

Jumlah

183.475.422

318.643.048

Total

- 30 -



EFEK-EFEK

9.

Rincian efek-efek berdasarkan jenis, tujuan investasi, mata uang, penerbit dan peringkat obligasi yang telah diperingkat oleh Pefindo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

SECURITIES Securities classified according to type, purpose, currencies, issuers and bond ratings, which were rated by Pefindo, as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:

2012 Rp'000 Diperdagangkan - Rupiah Obligasi PT Indomobil Finance PT Fast Food Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance Perusahaan Listrik Negara PT Medco Energi Internasional Tbk

2011 Peringkat/ Rating

9.035.100 5.350.000 5.100.500 2.298.400 -

idA idAA idAA+ idAA+

Rp'000

9.009.000 5.164.000 2.254.800 8.630.900

Peringkat/ Rating

idA idAA idAA+ idAA-

Trading - Rupiah Bonds PT Indomobil Finance PT Fast Food Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance Perusahaan Listrik Negara PT Medco Energi Internasional Tbk

Sub jumlah obligasi Reksadana PT GMT Asset Management PT Emco Asset Management PT Mega Capital Investama

21.784.000

25.058.700

32.239.200 10.189.100 -

10.183.745

Sub jumlah reksadana

42.428.300

10.183.745

Sub total mutual funds

64.212.300

35.242.445

Total trading securities

Jumlah efek diperdagangkan Dimiliki hingga jatuh tempo - Rupiah Obligasi Pemerintah Indonesia bersih Sertifikat Bank Indonesia - bersih Obligasi lainnya Permodalan Nasional Madani PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Panorama Transportasi Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Fast Food Indonesia Tbk PT Adi Karya (Persero) Tbk Perum Pegadaian

Sub total bonds Mutual funds PT GMT Asset Management PT Emco Asset Management PT Mega Capital Investama

Held-to-maturity - Rupiah 74.483.486 59.188.939

Baa3

50.883.471 43.166.939

15.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 5.223.552 5.000.000 5.000.000 2.000.000

idA idAA+ idAA+ idBBB+ idAA idAA idA idAA+

10.000.000 5.335.623 5.000.000 -

Baa3

idAA+

idAA idAA

Indonesian Government bonds - net Bank Indonesia Certificate - net Other bonds Permodalan Nasional Madani PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Panorama Transportasi Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Fast Food Indonesia Tbk PT Adi Karya (Persero) Tbk Perum Pegadaian

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

195.895.977

114.386.033

Total held-to-maturity securities

Jumlah Efek-efek - Bersih

260.108.277

149.628.478

Total Securities - Net

Tingkat bunga rata-rata per tahun:

Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Indonesia Obligasi lainnya

Average annual interest rates:

2012

2011

4,38% 9,62% 9,37%

5,64% 10,15% 10,48%

Bank Indonesia Certificate Indonesian Government bonds Other bonds

Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga tetap, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo masing-masing sebesar 8,96% untuk tahun 2012 dan 9,60% untuk tahun 2011.

Held-to-maturity securities are arranged at fixed interest rates, exposing the Bank to fair value interest rate risk. The average effective interest rate in these held-to-maturity securities is 8.96% in 2012 and 9.60% in 2011.

Biaya perolehan efek yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 191.594.000 ribu dan Rp 113.936.000 ribu. Premi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 4.301.977 ribu dan Rp 450.033 ribu.

Cost of held-to-maturity securities as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 191,594,000 thousand and Rp 113,936,000 thousand, respectively. Unamortized premium as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 4,301,977 thousand and Rp 450,033 thousand, respectively.

- 31 -



Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar efek diperdagangkan pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 2.395.360 ribu dan Rp 5.510.037 ribu, yang dibebankan dalam laba rugi.

Unrealized gain on increases in fair value of securities held for trading in 2012 and 2011 amounted to Rp 2,395,360 thousand and Rp 5,510,037 thousand, respectively, which are charged to profit or loss.

Klasifikasi efek-efek berdasarkan jangka waktu sejak tanggal pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Securities classified according to their terms from acquisition dates to maturity dates are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

1 - 3 bulan > 3 - 12 bulan > 1 - 5 tahun > 5 tahun

59.188.939 46.258.652 154.660.686

14.978.352 28.188.587 27.425.023 79.036.516

Jumlah

260.108.277

149.628.478

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.

Total

As of December 31, 2012 and 2011, the securities were not impaired nor pledged as collateral by the Bank.

10. KREDIT

10. LOANS

Kredit memiliki suku bunga mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). a.

1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years

Loans are arranged at floating interest rates exposing the Bank to cash flow interest rate risk.

Jenis Pinjaman

a.

2012 Rp'000

Type of Loans

2011 Rp'000

Pihak berelasi Rupiah Kredit modal kerja Kredit konsumsi

12.095.304 351.871

6.626.250 1.110.779

Sub jumlah

12.447.175

7.737.029

Valuta asing Kredit modal kerja

21.674.807

20.392.873

Jumlah pihak berelasi

34.121.982

28.129.902

- 32 -

Related parties Rupiah Working capital loans Consumer loans Sub total Foreign currencies Working capital loans Total related parties



2012 Rp'000 Pihak ketiga Rupiah Kredit modal kerja Kredit investasi Kredit konsumsi Sub jumlah Valuta asing Kredit investasi Kredit modal kerja Sub jumlah Jumlah pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Kredit - Bersih b.

591.665.121 287.021.783 222.280.135

602.896.368 180.071.538 206.026.448

1.100.967.039

988.994.354

35.567.358 25.190.274

8.629.356 44.473.306

60.757.632

53.102.662

1.161.724.671

1.042.097.016

(12.471.530)

(12.338.519)

1.183.375.123

1.057.888.399

Sektor Ekonomi

Rupiah Lembaga keuangan Rumah tangga Industri pengolahan Perdagangan besar dan eceran Real estat, usaha persewaan dan jasa perusahaan Transportasi, pergudangan dan komunikasi Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Lainnya Jumlah - Rupiah Valuta asing Industri pengolahan Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Perdagangan besar dan eceran Lainnya

2011 Rp'000

b.

2011 Rp'000

273.455.751 222.555.150 153.438.816 151.781.892

251.977.837 207.137.227 155.289.301 149.446.847

119.031.007

47.756.375

65.283.886

82.953.188

58.972.551 68.895.161

49.943.308 52.227.300

1.113.414.214

996.731.383

-

24.093.750 21.674.807 9.232.738

22.668.750 20.392.873 30.433.912

82.432.439

73.495.535

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.195.846.653

1.070.226.918

(12.471.530)

(12.338.519)

Kredit - Bersih

1.183.375.123

1.057.888.399

Jumlah - Valuta asing

- 33 -

Sub total Foreign currencies Investment loans Working capital loans Sub total Total third parties Allowance for impairment losses Loans - Net

Economic Sector

2012 Rp'000

27.431.144

Third parties Rupiah Working capital loans Investment loans Consumer loans

Rupiah Financial institutions Household Manufacturing Wholesale and retail Real estate, rental and services Transportation, warehouse and communication Accomodation, food and beverages Others Total - Rupiah Foreign currencies Manufacturing Accomodation, food and beverages Wholesale and retail Others Total - Foreign currencies Total Allowance for impairment losses Loans - Net

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) c.


Jangka Waktu

c.

Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah sebagai berikut:

Loans classified based on the term of the loan agreements are as follows:

2012 Rp'000  1 tahun > 1 - 2 tahun > 2 - 5 tahun > 5 tahun

By Maturity

2011 Rp'000  1 year > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 years

170.634.991 67.424.618 565.108.737 392.678.307

82.262.783 196.881.062 544.590.198 246.492.875

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.195.846.653

1.070.226.918

Kredit - Bersih

1.183.375.123

1.057.888.399

lainnya

Other major information on loans are as follows:

Berikut adalah informasi sehubungan dengan kredit:

pokok

(12.471.530)

(12.338.519)

Total Allowance for impairment losses Loans - Net

1)

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk kredit dalam mata uang Rupiah adalah 13,41% tahun 2012 dan 12,55% tahun 2011, sedangkan dalam valuta asing adalah 7,04% tahun 2012 dan 4,11% tahun 2011.

1)

The average effective annual interest rates were 13.41% in 2012 and 12.55% in 2011 for loans in Rupiah and 7.04% in 2012 and 4.11% in 2011 for loans in foreign currencies.

2)

Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa deposito berjangka (Catatan 13). Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

2)

Loans are secured by collaterals, which are legalized by deed of encumbrance, power of attorney to sell and other collaterals that are generally accepted in the banking industry. Loans are also secured by cash collateral, in the form of time deposits (Note 13). Management believes that collaterals received from debtors are adequate to cover possible losses on uncollectible loans.

3)

Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lain.

3)

Loans for working capital and investments include long term, fixed, revolving and discounted loans, while consumer loans include housing, car and other consumer loans.

Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 1 sampai 15 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 1 sampai 5 tahun.

Loans in Rupiah have terms ranging from 1 to 15 years, while those in foreign currencies have terms ranging from 1 to 5 years.

4)

Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah sebesar 6,80% dan 5,20% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

4)

The ratios of small business loans to total loans as of December 31, 2012 and 2011 were 6.80% and 5.20%, respectively.

5)

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Bank.

5)

As of December 31, 2012 and 2011, loans are not pledged as collateral by the Bank.

- 34 -



6)

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank telah melakukan penyelamatan kembali atas kredit untuk beberapa debitur masing-masing sebesar Rp 187.974 ribu dan Rp 428.945 ribu.

6)

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank’s restructured loans amounted to Rp 187,974 thousand and Rp 428,945 thousand, respectively.

7)

Saldo kredit bermasalah pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 22.396.576 ribu dan Rp 11.049.233 ribu.

7)

As of December 31, 2012 and 2011, nonperforming loans amounted to Rp 22,396,576 thousand and Rp 11,049,233 thousand, respectively.

8)

Rasio non-performing loan (NPL) pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

8)

Non-performing loan (NPL) ratio as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:

NPL Bruto *) NPL Neto *)

*)

9)

2012

2011

1,95% 0,95%

1,05% 0,79%

Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010, perhitungan persentase non-performing loan (NPL) tidak termasuk kredit kepada bank lain.

Gross NPL *) Net NPL *)

*)

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 tidak terdapat kredit yang melampaui ketentuan BMPK.

9)

10) Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

In accordance with Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 12/11/DPNP dated March 31, 2010, non-performing loan (NPL) percentage calculation does not include loans to other banks.

As of December 31, 2012 and 2011, there are no loans which exceeded the legal lending limit (BMPK) as stated in the legal lending limit report to Bank Indonesia.

10) As of December 31, 2012 and 2011, the details of non-performing loans based on economic sector are as follows:

2012

2011

Cadangan kerugian

Cadangan kerugian

penurunan

penurunan

Kredit

nilai/

Kredit

nilai/

bermasalah/

Allowance

bermasalah/

Allowance

Non-performing

for impairment

Non-performing

for impairment

loans

losses

loans

losses

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rupiah Industri pengolahan Rumah tangga

Rupiah 10.329.623

1.300.384

3.154.878

531.917

Manufacturing

5.726.097

4.886.692

3.534.596

917.324

Household

4.638.298

4.076.194

3.319.110

1.334.182

1.406.853

1.129.941

117.961

Perdagangan besar dan eceran

Wholesale and retail

Real estat, usaha persewaan dan jasa perusahaan

Real estate, rental -

Penyediaan akomodasi

and services Accomodation and

dan penyediaan makan minum Lainnya Jumlah

food-beverage 126.680

126.680

169.025

7

922.688

22.396.576

11.519.898

11.049.233

- 35 -

-

-

supplies Others

2.783.423 Total



11) Kredit yang disalurkan dengan sistem penyaluran kredit melalui lembaga pembiayaan berupa kredit kendaraan motor dan mobil sebesar Rp 224.194.915 ribu dan Rp 246.448.817 ribu masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

11) Loans channeled through financing companies to finance motorcycle and car loans amounted to Rp 224,194,915 thousand and Rp 246,448,817 thousand as of December 31, 2012 and 2011, respectively.

12) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit untuk tahun 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

12) The changes in the allowance for impairment losses on loans in 2012 and 2011 are as follows:

Rupiah Rp'000

2012 Valuta asing/ Foreign currency Rp'000


Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Individu Kolektif Akrual bunga pada kredit yang mengalami penurunan nilai Penghapusan Selisih kurs

11.807.492

531.027

12.338.519

2.188.574 2.138.572

(526.488)

2.188.574 1.612.084

(908.770) (2.754.338) -

(4.539)

(908.770) (2.754.338) (4.539)

Accrued interest on impaired loans Write-off Exchange rate differences

Saldo akhir tahun

12.471.530

-

12.471.530

Balance at end of year

Rupiah Rp'000

2011 Valuta asing/ Foreign currency Rp'000


Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Individu Kolektif Akrual bunga pada kredit yang mengalami penurunan nilai Penghapusan Selisih kurs

11.521.705

24.484

11.546.189

(1.234.180) 1.752.506

509.022

(1.234.180) 2.261.528

Saldo akhir tahun

11.807.492

(159.320) (73.219) -

(2.479) 531.027

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit.

(159.320) (73.219) (2.479) 12.338.519

Balance at beginning of year Provision (reversal of provision) during the year Individual Collective

Balance at beginning of year Provision (reversal of provision) during the year Individual Collective Accrued interest on impaired loans Write-off Exchange rate differences Balance at end of year

Management believes that the allowance for impairment losses on loans is adequate to cover the losses which might arise from uncollectible loans.

- 36 -



13) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai berikut:

13) The changes in the loans written off are as follows:

2012 Rp'000 Rupiah Saldo awal tahun Penambahan dalam tahun berjalan Hapus tagih Saldo akhir tahun

2011 Rp'000

361.085

356.079

Rupiah Balance at beginning of year

2.754.338 (1.074.137)

73.219 (68.213)

Additions during the year Write off

2.041.286

361.085

Balance at end of year

11. ASET TETAP

11. PREMISES AND EQUIPMENT 1 Januari/ January 1, 2012 Rp'000

Penambahan/ Additions Rp'000

Biaya perolehan: Pemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

3.409.000 9.780.315 5.896.524

173.250

21.642.799

Jumlah

40.728.638

31 Desember/ December 31, 2012 Rp'000

1.518.620

3.409.000 9.780.315 4.551.154

3.074.005

319.836

24.396.968

Cost: Direct acquisitions Land Building Motor vehicles Office furniture and equipment

3.247.255

1.838.456

42.137.437

Total

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

3.473.235 4.084.843

499.395 530.092

16.743.419

Jumlah

24.301.497

Jumlah Tercatat

16.427.141

1 Januari/ January 1, 2011 Rp'000

Pengurangan/ Deductions Rp'000

1.137.479

3.972.630 3.477.456

2.218.062

310.680

18.650.801

Accumulated depreciation: Direct acquisitions Building Motor vehicles Office furniture and equipment

3.247.549

1.448.159

26.100.887

Total

16.036.550

Net Carrying Value

Penambahan/ Additions Rp'000

Biaya perolehan: Pemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

3.559.000 10.330.315 11.469.119

422.575

20.050.987

Jumlah

45.409.421

Pengurangan/ Deductions Rp'000

31 Desember/ December 31, 2011 Rp'000

150.000 550.000 5.995.170

3.409.000 9.780.315 5.896.524

1.924.985

333.173

21.642.799

Cost: Direct acquisitions Land Building Motor vehicles Office furniture and equipment

2.347.560

7.028.343

40.728.638

Total

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

3.277.879 7.621.543

502.439 1.209.554

307.083 4.746.254

3.473.235 4.084.843

14.838.101

2.232.056

326.738

16.743.419

Accumulated depreciation: Direct acquisitions Building Motor vehicles Office furniture and equipment

Jumlah

25.737.523

3.944.049

5.380.075

24.301.497

Total

Jumlah Tercatat

19.671.898

16.427.141

Net Carrying Value

- 37 -



Pelepasan aset tetap merupakan penjualan dan penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai berikut:

Disposals of premises and equipment represent the sale and write-off of premises and equipment with details as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Hasil bersih pelepasan aset tetap Nilai tercatat

952.500 390.297

3.870.718 1.648.268

Result from disposals of premises and equipment Net carrying value

Keuntungan pelepasan aset tetap - bersih

562.203

2.222.450

Gain on disposals of premises and equipment - net

Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2015 sampai dengan tahun 2032. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.

The Bank owns several pieces of land with Building Use Rights (HGB) for 20 years expiring in a year ranging from 2015 to 2032. Management believes that there will be no difficulty in the extension of the land rights since all the land was acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership.

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aset tetap masih lebih rendah daripada nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan penurunan nilai aset tetap.

Management believes that the net book value of premises and equipment is lower than the recoverable amount, as such there was no impairment in value of premises and equipment.

Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk, pihak berelasi (Catatan 24), terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 39.077.783 ribu dan Rp 38.106.087 ribu masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Premises and equipment, except for land, are insured with PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk, related party (Note 24), against fire, theft and other possible risks for Rp 39,077,783 thousand and Rp 38,106,087 thousand as of December 31, 2012 and 2011, respectively. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible assets losses on the assets insured.

12. ASET LAIN-LAIN

12. OTHER ASSETS 2012 Rp'000

2011 Rp'000

Akumulasi dana program asuransi Agunan yang diambil alih Pendapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Biaya ditangguhkan Persediaan hadiah dan barang cetakan Setoran jaminan Lainnya

15.757.336 14.299.495

15.067.265 -

Accumulated fund insurance program Foreclosed properties

11.880.577 6.132.450 3.188.605 1.379.069 289.186 1.241.697

10.308.163 3.498.027 1.893.866 1.179.243 385.940 227.411

Accrued interest receivables Prepaid expense Deferred cost Gifts and printed matters Marginal deposits Others

Jumlah

54.168.415

32.559.915

Total

Akumulasi Dana Program Asuransi

Accumulated Fund Insurance Program

Akun ini merupakan pendanaan Bank melalui PT Equity Life Indonesia, pihak berelasi (Catatan 24), untuk memenuhi liabilitas imbalan pasca kerja.

This account represents funding made by the Bank through PT Equity Life Indonesia, a related party (Note 24), to meet the post-employment benefits obligations.

- 38 -



Agunan yang Diambil Alih

Foreclosed Properties

Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit berupa tanah dan bangunan yang telah diambil alih oleh Bank.

Foreclosed properties represent loan collaterals in the form of land and building that have been foreclosed by the Bank.

Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih.

The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed properties as required by Bank Indonesia under its regulation No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005.

Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima

Accrued Interest Receivables

Merupakan bunga yang masih akan diterima atas penempatan pada bank lain, efek-efek dan kredit.

Represents interest receivables on placement with other banks, securities and loans.

13. SIMPANAN

13. DEPOSITS

Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).

Deposits are arranged at both fixed and floating interest rate, thus exposing the Bank to fair value interest rate risk and cash flow interest rate risk.

Simpanan terdiri dari:

Deposits consist of:

Pihak berelasi/ Related parties Rp'000

2012 Pihak ketiga/ Third parties Rp'000

Jumlah/Total Rp'000

Giro Tabungan Deposito berjangka

62.068.278 8.237.257 175.943.515

211.449.388 178.158.179 1.031.917.655

273.517.666 186.395.436 1.207.861.170

Demand deposits Savings deposits Time deposits

Jumlah

246.249.050

1.421.525.222

1.667.774.272

Total



Jumlah/Total Rp'000

Giro Tabungan Deposito berjangka

118.364.152 28.317.648 81.187.560

187.898.708 106.590.392 1.082.828.985

306.262.860 134.908.040 1.164.016.545

Demand deposits Savings deposits Time deposits

Jumlah

227.869.360

1.377.318.085

1.605.187.445

Total

- 39 -

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) a.


Giro terdiri atas:

a.

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Pihak berelasi Rupiah Dollar Amerika Serikat Sub jumlah

49.561.928 12.506.350 62.068.278

38.002.950 80.361.202 118.364.152

Related parties Rupiah United States Dollar Sub total

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Sub jumlah

150.330.842 61.118.546 211.449.388

115.249.913 72.460.513 188.282 187.898.708

Third parties Rupiah United States Dollar Singapore Dollar Sub total

Jumlah

273.517.666

306.262.860

Total

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Rupiah Valuta asing

2,17% 0,36%

2,53% 0,47%

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah nihil. b.

Demand deposits consist of:

Demand deposits which were blocked and pledged as loan collaterals amounted to nil as of December 31, 2012 and 2011.

Tabungan terdiri atas:

b.



Rupiah Tabungan Ganesha Tabungan Investasi Tabungan Optima Tabungan Pelajar Tabunganku

7.646.417 118.455 465.618 6.767

Jumlah

8.237.257

Average annual effective interest rates: Rupiah Foreign currencies

Savings deposits consist of:

Jumlah/Total Rp'000



127.872.867 36.173.601 12.737.517 1.166.075 208.119

135.519.284 36.292.056 13.203.135 1.166.075 214.886

27.472.838 62.750 769.108 6.609 6.343

79.848.141 16.242.154 10.023.460 426.253 50.384

107.320.979 16.304.904 10.792.568 432.862 56.727

Rupiah Tabungan Ganesha Tabungan Investasi Tabungan Optima Tabungan Pelajar Tabunganku

178.158.179

186.395.436

28.317.648

106.590.392

134.908.040

Total

Jumlah/Total Rp'000

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun adalah 2,72% dan 3,56% masing-masing untuk tahun 2012 dan 2011.

The average effective annual interest rates were 2.72% and 3.56% in 2012 and 2011, respectively.

Tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing adalah nihil.

Savings deposits which were blocked and pledged as loan collaterals amounted to nil as of December 31, 2012 and 2011.

- 40 -



Deposito berjangka terdiri atas:

c.

2012 Rp'000

Time deposits consist of:

2011 Rp'000

Pihak berelasi Rupiah Dollar Amerika Serikat Sub jumlah

76.941.188 99.002.327 175.943.515

69.615.718 11.571.842 81.187.560

Related parties Rupiah United States Dollar Sub total

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Sub jumlah

1.010.561.369 21.356.286 1.031.917.655

1.063.152.875 19.676.110 1.082.828.985

Third parties Rupiah United States Dollar Sub total

Jumlah

1.207.861.170

1.164.016.545

Total

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Rupiah Valuta asing

6,84% 1,25%

7,16% 1,40%

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode adalah sebagai berikut:

 1 bulan > 1 - 3 bulan > 3 - 6 bulan > 6 - 12 bulan > 12 bulan Jumlah

Average annual effective interest rates: Rupiah Foreign currencies

Time deposits classified based on the term are as follows:

Rupiah Rp'000

2012 Valuta asing/ Foreign currencies Rp'000

Rupiah Rp'000

2011 Valuta asing/ Foreign currencies Rp'000



868.204.984 173.539.854 22.918.733 21.285.063 1.553.923

114.181.800 211.394 150.152 5.815.267 -

982.386.784 173.751.248 23.068.885 27.100.330 1.553.923

868.249.820 199.967.463 31.227.361 33.213.479 110.470

30.467.875 435.760 218.306 126.011 -

898.717.695 200.403.223 31.445.667 33.339.490 110.470

1.087.502.557

120.358.613

1.207.861.170

1.132.768.593

31.247.952

1.164.016.545

Deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit sebesar Rp 120.427.195 ribu dan USD 769.138 (atau setara dengan Rp 7.412.567 ribu) pada tanggal 31 Desember 2012, dan Rp 152.534.533 ribu pada tanggal 31 Desember 2011.

 1 month > 1 - 3 months > 3 - 6 months > 6 - 12 months > 12 months Total

Time deposits which were blocked and pledged as loan collaterals amounted to Rp 120,427,195 thousand and USD 769,138 (or equivalent to Rp 7,412,567 thousand) as of December 31, 2012 and Rp 152,534,533 thousand as of December 31, 2011.

14. SIMPANAN DARI BANK LAIN

14. DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).

Deposits from other banks are arranged at both fixed and floating interest rates, thus exposing the Bank to fair value interest rate risk and cash flow interest rate risk.

- 41 -



Semua simpanan dari bank lain merupakan simpanan dari pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah, terdiri dari:

All of the deposits from other banks represent deposits from third parties and in Indonesian Rupiah, consisting of:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Call money Deposito berjangka Giro Tabungan

70.000.000 16.391.336 3.158.895 6.188

14.086.511 1.610.168 -

Call money Time deposits Demand deposits Savings deposits

Jumlah

89.556.419

15.696.679

Total

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Call money Deposito berjangka Giro Tabungan

Call Money Jangka waktu call 31 Desember 2012.

money

4,33% 6,60% 1,65% 2,08%

6,70% 2,10% -

pada

Call Money Call money has a term of 5 days as of December 31, 2012.

berdasarkan

Time Deposits Time deposits classified based on the term are as follows:

5

Deposito Berjangka Klasifikasi deposito berjangka periode adalah sebagai berikut:

Average annual effective interest rates Call money Time deposits Demand deposits Saving deposits

hari

2012 Rp'000

2011 Rp'000

< 1 bulan > 3 bulan > 12 bulan

14.410.336 601.000 1.380.000

12.266.318 411.000 1.409.193

< 1 month > 3 months > 12 months

Jumlah

16.391.336

14.086.511

Total

15. UTANG PAJAK

15. TAXES PAYABLE

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Pajak penghasilan badan (Catatan 22) Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23/26 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih

256.671

3.991.869

632.412 1.112.033 84.128 3.611

731.551 1.316.028 311.099 100.908

Corporate income tax (Note 22) Income tax Article 21 Articles 23/26 Articles 25 Value Added Tax - Net

Jumlah

2.088.855

6.451.455

Total

- 42 -



16. LIABILITAS LAIN-LAIN

16. OTHER LIABILITIES

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Liabilitas imbalan pasca kerja (Catatan 23) Bunga yang masih harus dibayar Biaya yang masih harus dibayar Pendapatan diterima di muka Setoran jaminan

15.298.577 4.463.207 1.237.687 1.027.243 892.423

15.476.932 5.391.223 713.873 1.395.009 1.900.883

Post-employment benefits obligation (Note 23) Accrued interest Accrued expenses Income received in advance Margin deposits

Jumlah

22.919.137

24.877.920

Total

Bunga yang Masih Harus Dibayar

Accrued Interest

Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanan dan simpanan dari bank lain.

Represents interest payable on deposits and deposits from other banks.

Pendapatan Diterima di Muka

Income Received in Advance

Merupakan pendapatan provisi kredit yang diterima di muka dan belum diamortisasi dan pendapatan bunga diterima di muka.

Represents unamortized fees on loans and unearned interest income.

Setoran Jaminan

Margin Deposits

Merupakan setoran jaminan bank garansi dan sewa safe deposit.

Represents margin deposits on bank guarantees and safe deposit rentals.

17. MODAL SAHAM

17. CAPITAL STOCK

Rincian pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

Nama pemegang saham

Jumlah saham/ Number of shares

The Bank’s stockholders as of December 31, 2012 and 2011, are as follows:

Persentase pemilikan/ Percentage of ownership

Jumlah modal/ Total paid-up capital stock Rp'000

Name of shareholders

PT Bintang Tunggal Gemilang PT Equity Development Investment Tbk Tan Enk EE

381.266.000

54,22%

190.633.000

209.952.000 112.000.000

29,85% 15,93%

104.976.000 56.000.000

PT Bintang Tunggal Gemilang PT Equity Development Investment Tbk Tan Enk EE

Jumlah

703.218.000

100,00%

351.609.000

Total

- 43 -



18. PENDAPATAN BUNGA

18. INTEREST REVENUES 2012 Rp'000

2011 Rp'000

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Obligasi Sertifikat Bank Indonesia

9.821.769 2.212.664

5.270.684 1.167.635

Sub jumlah - Dimiliki hingga jatuh tempo

12.034.433

6.438.319

Sub total - Held-to-maturity

5.155.894

9.513.369

Trading Securities Bonds

82

1.772

1.915.097 4.010.342

3.621.081 6.535.674

78.011.336 34.375.139 30.142.751 908.770 726.900

66.374.241 33.681.199 18.204.920 159.320 613.573

150.090.417

129.191.780

167.280.744

145.143.468

Diperdagangkan Efek-efek Obligasi Pinjaman yang diberikan dan piutang Giro Penempatan Penempatanpada padabank Banklain Indonesia dan bank lain Call Money Deposito berjangka Kredit Modal kerja Konsumsi Investasi Kredit Lainnya Lainnya Sub jumlah - Pinjaman yang diberikan dan piutang Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah Valuta asing Pinjaman yang diberikan dan piutang Giro Kredit Modal kerja Investasi Sub jumlah - Pinjaman yang diberikan dan piutang Jumlah Pendapatan Bunga Valuta asing Jumlah Pendapatan Bunga

40.758

59.996

4.197.641 1.111.572

1.534.138 96.627

5.349.971

1.690.761

5.349.971

1.690.761

172.630.715

146.834.229

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit adalah pendapatan bunga yang masih akan diterima dari kredit yang mengalami penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 908.770 ribu dan Rp 159.320 ribu (Catatan 10).

Rupiah Held-to-maturity Securities Bonds Certificates of Bank Indonesia

Loans and receivables Demand deposits Placements with Bank Indonesia and other banks Call Money Time deposit Loans Working capital Consumer Investment Other loans Others Sub total - Loans and receivables Total Interest Revenues - Rupiah Foreign currencies Loans and receivables Demand deposits Loans Working capital Investment Sub total - Loans and receivables Total Interest Revenues Foreign currencies Total Interest Revenues

Included in interest revenues from loans is accrued interest income on impaired loans for the years ended December 31, 2012 and 2011 which amounted to Rp 908,770 thousand and Rp 159,320 thousand, respectively (Note 10).

- 44 -



19. BEBAN BUNGA

19. INTEREST EXPENSES 2012 Rp'000

Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi Rupiah Simpanan Deposito berjangka Giro Tabungan Simpanan dari bank lain Deposito berjangka Call money Giro Tabungan Sub jumlah - Rupiah Valuta Asing Simpanan Deposito berjangka Giro Sub jumlah - Valuta asing Jumlah Beban Bunga

2011 Rp'000

72.774.081 4.617.619 4.466.680

70.482.095 4.870.645 4.241.951

871.029 316.607 28.174 53

662.833 52.483 19.912 -

83.074.243

80.329.919

1.034.867 323.867

993.989 535.351

1.358.734

1.529.340

84.432.977

81.859.259

20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Sewa (Catatan 24) Pemeliharaan dan perbaikan Komunikasi Penyusutan (Catatan 11) Promosi dan iklan Listrik, air dan gas Transportasi Peralatan dan kebutuhan kantor Honorarium Pajak Lainnya Jumlah

Financial liabilities measured at amortized cost Rupiah Deposits Time deposits Demand deposits Savings deposits Deposits from other banks Time deposits Call money Demand deposits Savings deposits Sub total - Rupiah Foreign currencies Deposits Time deposits Demand deposits Sub total - Foreign currencies Total Interest Expense

20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2012 Rp'000

2011 Rp'000

3.899.622 3.556.043 3.405.911 3.247.549 2.379.308 1.527.707 1.470.142 790.633 636.569 410.640 4.914.842

3.191.099 3.674.819 3.171.739 3.944.049 625.020 1.250.953 1.188.361 734.668 585.202 288.856 3.539.295

26.238.966

22.194.061

21. BEBAN TENAGA KERJA

Rental (Note 24) Repairs and maintenance Communication Depreciation (Note 11) Promotion and advertising Electricity, water and gasoline Transportation Office supplies and stationeries Honorarium Taxes Others Total

21. PERSONNEL EXPENSES

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Gaji Tunjangan dan honorarium Imbalan pasca kerja (Catatan 23) Pendidikan dan pelatihan

47.908.866 4.216.223 2.347.457 2.162.706

39.359.754 3.860.851 2.303.956 2.050.661

Salaries Benefits and honorarium Post-employment benefits (Note 23) Training and education

Jumlah

56.635.252

47.575.222

Total

- 45 -



Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok direksi, dewan komisaris dan pejabat eksekutif adalah sebagai berikut:

Gaji Tunjangan dan honorarium Beban manfaat karyawan/bonus Jumlah

Details of salaries and benefits of directors, commissioners and excecutive officers are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

7.646.175 5.891.577 1.035.720

8.941.272 6.180.698 1.887.888

14.573.472

17.009.858

22. PAJAK PENGHASILAN

Salaries Benefits and honorarium Employee benefits/bonuses Total

22. INCOME TAX

Manfaat (beban) pajak Bank terdiri dari:

Tax benefit (expense) of the Bank consist of the following:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Pajak kini Pajak tangguhan

(1.057.800) (2.027.424)

(5.486.184) 2.262.231

Current tax Deferred tax

Jumlah beban pajak

(3.085.224)

(3.223.953)

Total tax expense

Pajak Kini

Current Tax

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

A reconciliation between income before tax per statements of comprehensive income and taxable income is as follows:

Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif Perbedaan temporer: Beban (manfaat) imbalan pasca kerja Kerugian (keuntungan) penurunan nilai kredit Pemulihan aset non produktif Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penurunan (kenaikan) nilai efek yang belum direalisasi Penyusutan aset tetap Jumlah Beban yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Kenikmatan kepada karyawan Representasi dan sumbangan Denda pajak Jumlah Laba Kena Pajak

2012 Rp'000

2011 Rp'000

11.947.997

12.118.306

(178.355)

1.090.592

(5.847.246)

533.019

-

(475.000)

-

(247.029)

(2.056.262)

7.911.674

(27.833)

235.668

(8.109.696)

9.048.924

151.910 240.988 -

553.057 218.922 5.528

392.898

777.507

4.231.199

21.944.737

- 46 -

Income before tax per statements of comprehensive income Temporary differences: Post-employment benefit expense (benefit) Impairment losses (reversal of impairment losses) on loans Reversal of provision for losses non-earning assets Estimated losses on commitments and contingencies Unrealized loss (gain) on increase (decrease) in value of securities Depreciation of premises and equipment Total Non-deductible expenses: Employees' benefits in kind Representation and donations Tax penalties Total Taxable Income



Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:

Beban pajak kini dengan 25% Dikurangi pajak dibayar di muka: Pasal 25

The computations of current tax expense and current tax payable are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

1.057.800

5.486.184

Current tax expense at 25%

(801.129)

(1.494.315)

256.671

3.991.869

Utang Pajak (Catatan 15)

Prepaid income tax: Article 25 Tax payable (Note 15)

Laba kena pajak dan pajak penghasilan Bank tahun 2011 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan (SPT) yang disampaikan oleh Bank ke Kantor Pelaporan Pajak.

The Bank’s taxable income and corporate income tax in 2011 are in accordance with the annual corporate income tax returns filed by the Bank to the Tax Service Office.

Pajak Tangguhan

Deferred Tax

Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank adalah sebagai berikut:

The details of the Bank’s deferred tax assets and liabilities are as follows:

Dikreditkan (dibebankan)

Dibebankan

ke laba rugi

ke laba rugi

komprehensif/

komprehensif/

1 Januari/

Credit (charged)

31 Desember/

Charged

31 Desember/

January 1,

to comprehensive

December 31,

to comprehensive

December 31,

2011

income for the year

2011

income for the year

2012

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000 Depreciation of premises

Penyusutan aset tetap

(610.473)

58.917

(551.556)

(6.958)

(558.514)

Kerugian penurunan nilai kredit

(320.372)

133.255

(187.117)

(1.461.812)

(1.648.929)

Penyisihan (pemulihan)

Provision (reversal of provision)

penghapusan aset keuangan

for losses on financial assets

selain kredit dan aset non produktif

and equipment Impairment losses on loans

other than loans and non-earning 118.750

(118.750)

-

-

-

assets Estimated losses on commitments

Estimasi komitmen dan kontinjensi

61.758

(61.758)

-

-

-

Kenaikan (penurunan) nilai efek yang belum direalisasi

(2.292.365)

1.977.919

(314.446)

(514.065)

Beban imbalan pasca kerja

3.596.585

272.648

3.869.233

(44.589)

3.824.644

553.883

2.262.231

2.816.114

(2.027.424)

788.690

Aset Pajak Tangguhan - Bersih

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut:

Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif Tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Beban Pajak

and contingencies Unrealized gain (loss) on increase

(828.511)

(decrease) in value of securities Post-employment benefit expense Deferred Tax Assets - Net

A reconciliation between the total tax expenses and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax is as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

11.947.997

12.118.306

Income before tax per statements of comprehensive income

2.986.999

3.029.576

Tax expense at effective tax rates

98.225

194.377

3.085.224

3.223.953

- 47 -

Tax effect of nontaxable income Tax Expense



23. IMBALAN PASCA KERJA

23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS

Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No.13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 369 karyawan dan 321 karyawan masing-masing untuk tahun 2012 dan 2011.

The Bank calculates defined post-employment benefits for its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. The number of employees entitled to the benefits is 369 employees in 2012 and 321 employees in 2011.

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah:

The details of post-employment benefits expense recognized in the statements of comprehensive income are as follows:

Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian aktuaria bersih yang diakui Biaya jasa lalu atas kurtailment Amortisasi atas biaya jasa lalu yang belum direalisasi - non vested benefits

Dampak kurtailment atau penyelesaian program Jumlah

2012 Rp'000

2011 Rp'000

2.159.285 1.403.758 304.696 -

2.381.354 1.976.601 1.257.635 2.560

34.034

34.034

-

(3.260.017)

3.901.773

2.392.167

Current service cost Interest cost Actuarial loss recognized Past service cost of curtailment Amortization of unrecognized past service cost - non vested benefits Curtailment effect Total

Pada tahun 2012 dan 2011, Bank memperoleh hasil investasi dari pendanaan yang dilakukan melalui PT Equity Life Indonesia sebesar Rp 1.554.316 ribu dan Rp 88.211 ribu, sehingga jumlah beban imbalan pasca kerja bersih yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif masing-masing sebesar Rp 2.347.457 ribu dan Rp 2.303.956 ribu (Catatan 21).

In 2012 and 2011, the Bank generated income from its investments made through PT Equity Life Indonesia amounting to Rp 1,554,316 thousand and Rp 88,211 thousand, resulting to net postemployment benefit expense recognized in statements of comprehensive income amounting to Rp 2,347,457 thousand and Rp 2,303,956 thousand, respectively (Note 21).

Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:

The post-employment benefits obligations stated in the statements of financial position are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Nilai tunai liabilitas yang tidak didanai Biaya jasa lalu yang belum diakui non vested Kerugian aktuarial yang belum diakui

21.355.275

23.050.216

52.243 (6.108.941)

(15.825) (7.557.459)

Present value of past service liability Unrecognized past service cost non vested Unrecognized actuarial loss

Liabilitas bersih

15.298.577

15.476.932

Net liability

Mutasi nilai kini kewajiban manfaat pasti pada periode berjalan adalah sebagai berikut:

Movements in the present value of the defined benefit obligation are as follows:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Keuntungan aktuarial Pembayaran manfaat

23.050.216 2.159.285 1.403.758 (4.874.197) (383.787)

21.962.226 2.381.354 1.976.601 (3.269.965) -

Beginning balance Current service cost Interest cost Actuarial gain Benefits paid

Saldo akhir

21.355.275

23.050.216

Ending balance

- 48 -



Riwayat penyesuaian adalah sebagai berikut: 2012 Rp'000

The history of adjustment as follows:

2011 Rp'000

2010 Rp'000

2009 Rp'000

2008 Rp'000

Nilai kini kewajiban imbalan pasti

21.355.275

23.050.216

21.962.226

18.979.720

N/A

Penyesuaian nilai kini kewajiban imbalan pasti

1.177.857

1.968.390

154.158

1.243.164

-

Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT Sigma Prima Solusindo untuk tahun 2012 dan PT Sentra Jasa Aktuaria untuk tahun 2011, dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:

Usia pensiun normal (tahun) Tingkat diskonto per tahun Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun Tingkat cacat Tabel mortalitas Tingkat pengunduran diri

Present value of defined benefits obligation Adjustment for present benefit obligation

The cost of providing post-employment benefits is calculated by an independent actuary, PT Sigma Prima Solusindo in 2012 and PT Sentra Jasa Aktuaria in 2011, using the following key assumptions:

2012

2011

55 6,09% 6,5%

55 7% 6,5%

5% TMI-II-1999 5% untuk karyawan dibawah 39 tahun dan akan menurun secara linear sampai 0% pada usia 55 tahun/ 5% for employees under age 39 and reducing linearly up to 0% at age 55

5% TMI-II-1999 10% untuk karyawan dibawah 30 tahun dan akan menurun secara linear sampai 0% pada usia 52 tahun/ 10% for employees under age 30 and reducing linearly up to 0% at age 52

24. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI

Normal pension age (years) Discount rate per annum Salary increment rate per annum Disability rate Mortality table Resignation rate

24. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Sifat Pihak Berelasi

Nature of Relationship

a.

a.

Pihak berelasi yang pemegang saham utamanya sama dengan Bank:      

b.

PT Equity Finance Indonesia PT Ventura Investasi Utama PT Equity Securities Indonesia PT Equity Life Indonesia PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Ventura Investasi Perdana

     

Perusahaan – perusahaan di bawah ini yang merupakan pihak berelasi sesuai dengan kriteria yang dijelaskan pada Catatan 3d:         

Related parties with the same majority stockholder as the Bank:

b.

PT Bukit Baiduri Energi Tbk PT Prima Sentra Megah PT Siola Sandimas PT Arga Dhana Sentosa PT Manning Development PT Bakauheni Sarana Prima PT Softex Indonesia PT Kasongan Bumi Kencana PT Bando Indonesia

The companies below are related parties based on the criteria described in Note 3d:

        

- 49 -

PT Equity Finance Indonesia PT Ventura Investasi Utama PT Equity Securities Indonesia PT Equity Life Indonesia PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Ventura Investasi Perdana

PT Bukit Baiduri Energi Tbk PT Prima Sentra Megah PT Siola Sandimas PT Arga Dhana Sentosa PT Manning Development PT Bakauheni Sarana Prima PT Softex Indonesia PT Kasongan Bumi Kencana PT Bando Indonesia



Transaksi-transaksi Pihak Berelasi

Transactions with Related Parties

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang meliputi antara lain:

In the normal course of business, the Bank entered into certain transactions with related parties, including the following:

1. Pemberian kredit dan penerimaan bunga (Catatan 10 dan 18).

1.

Persentase kredit kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah aset adalah 1,72% dan 1,52% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

Granting of loans and receipt of interest (Notes 10 and 18). The percentage of loans from related parties to total assets are 1.72% and 1.52% as of December 31, 2012 and 2011, respectively.

2. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi dalam bentuk simpanan dan pembayaran bunga (Catatan 13 dan 19).

2.

Persentase simpanan dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah 13,76% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

Placements of funds by related parties in the form of deposits and payment of interest (Notes 13 and 19). The percentages of deposits from related parties to total liabilities are 13.76% as of December 31, 2012 and 2011.

3. Sewa gedung dari PT Manning Development (Catatan 20).

3.

Rentals of building from Development (Note 20).

4. Asuransi atas aset tetap Bank pada PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (Catatan 11).

4.

The Bank’s premises and equipment are insured with PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (Note 11).

25. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI VALUTA ASING

25. SPOT TRANSACTIONS

Transaksi-transaksi ini merupakan transaksi penjualan tunai dalam mata uang Dollar Amerika Serikat pada tahun 2012 senilai Rp 9.637.500 ribu dan transaksi pembelian tunai dalam mata uang Dollar Australia pada tahun 2011 senilai Rp 349.820 ribu.

These transactions represent unsettled spot selling contracts in United States Dollar currency in 2012 with notional amount equivalent to Rp 9,637,500 thousand and spot purchase contracts in Australian Dollar currency in 2011 with notional amount equivalent to Rp 349,820 thousand.

26. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

26. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

2012 Rp'000 Komitmen Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan

PT Manning

2011 Rp'000 Commitments Commitment Liabilities

138.376.139

- 50 -

115.905.038

Unused facilities



2012 Rp'000

2011 Rp'000

Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Tagihan kontinjensi lainnya

2.215.494 88.810.971

2.334.851 88.810.971

Jumlah Tagihan Kontinjensi

91.026.465

91.145.822

Total Contingent Receivables

Liabilitas Kontinjensi Bank garansi Liabilitas kontinjensi lainnya

35.291.020 22.261.806

41.754.131 8.728.125

Contingent Liabilities Bank guarantee Other contingent liabilities

Jumlah Liabilitas Kontinjensi

57.552.826

50.482.256

Total Contingent Liabilities

Jumlah Tagihan Kontinjensi Bersih

33.473.639

40.663.566

Total Contingent Receivables Net

2.041.286

361.085

Lainnya Kredit hapus buku

Contingencies Contingent Receivables

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, jumlah tercatat tagihan kontinjensi lainnya masing-masing sebesar Rp 88.810.971 ribu merupakan tagihan kepada Bank Beku Operasi (BBO) dengan perincian sebagai berikut:

Past due interest revenues Other contingent receivables

Others Loans written-off

Other contingent receivables as of December 31, 2012 and 2011 amounting Rp 88,810,971 thousand, represent receivables from Suspended Bank (BBO) with details as follows:

2012 dan/and 2011 Rp'000 Bank Dewa Rutji (BDR) Call Money Giro Subjumlah

48.756.081 2.691.479 51.447.560

Bank Dewa Rutji (BDR) Call Money Demand Deposits Subtotal

Bank Sahid Gajah Perkasa (SGP) Call Money

37.363.411

Bank Sahid Gajah Perkasa (SGP) Call Money

Jumlah tagihan kontinjensi lainnya

88.810.971

Total other contingent receivables

Dalam jumlah liabilitas kontinjensi lainnya termasuk liabilitas kepada BDR dalam bentuk giro sebesar Rp 5.841.796 ribu masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

As of December 31, 2012 and 2011, total other contingent liabilities include liabilities to BDR in the from of demand deposits amounting Rp 5,841,796 thousand.

- 51 -



27. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

27. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES

Posisi aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing adalah sebagai berikut:

The balances of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are as follows: 2012

Mata Uang Asing/ Foreign currencies

2011

Ekuivalen dalam/ Equivalent in Rp Rp'000

Mata Uang Asing/ Foreign currencies

Ekuivalen dalam/ Equivalent in Rp Rp'000

Aset/Assets Kas/Cash

Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain/ Demand deposits with other banks

Kredit/Loans Pihak berelasi/Related parties Pihak ketiga/Third parties Aset lain-lain/Other assets

USD EUR AUD SGD

21.890 800 -

210.965 10.185

17.249 500 1.265 242

156.406 5.857 11.645 1.690

-

USD

1.457.600

14.047.620

985.600

8.936.928

USD JPY AUD SGD EUR

10.926.872 165.781 15.476 8.965 4.676

105.307.728 18.529 154.865 70.631 59.534

11.679.557 103.498 13.213 34.736 28.892

105.904.384 12.090 121.633 242.584 338.459

USD USD

2.249.007 6.304.294

21.674.807 60.757.632

2.249.007 5.856.373

20.392.873 53.102.662

USD SGD

25.902 -

249.630 -

Jumlah Aset/Total Assets

-

29.956

202.562.126

271.622 189.498.833

Liabilitas/Liabilities Liabilitas segera/ Liabilities payable immediately

Simpanan/Deposits Pihak berelasi/Related parties Pihak ketiga/Third parties

Liabilitas lain-lain/Other liabilities

AUD EUR USD

-

49

476

38.405 6.590 49

USD USD SGD

11.570.291 8.557.700 -

111.508.677 82.474.832 -

10.138.742 10.161.194 26.961

91.933.044 92.136.623 188.282

USD AUD SGD

19.559 237

188.500 2.372

30.205 273 7

273.881 2.513 45

-

Jumlah Liabilitas/Total Liabilities Aset - Bersih/Net Assets

Jumlah aset dan liabilitas moneter pada tanggal 31 Desember 2012 dengan menggunakan kurs 26 Maret 2013 masing-masing sebesar Rp 204.493.958 ribu dan Rp 158.062.594 ribu.

-

353.547 77.200 448

194.174.857

184.965.583

8.387.269

4.533.250

The total monetary assets and liabilities on December 31, 2012 using the exchange rate on March 26, 2013 amounted to Rp 204,493,958 thousand and Rp 158,062,594 thousand, respectively.

- 52 -



Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut:

Valuta asing

1 1 1 1 1

26 Maret/March 26, 2013 Rp

Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Dollar Australia Yen Jepang

9.731,50 10.197,15 12.525,42 7.845,14 103,41

The foreign exchange rates used for monetary assets and liabilities of the Bank denominated in foreign currencies were Reuters’ spot rates at 4:00 P.M. Western Indonesian Time as follows: 31 Desember/December 31, 2012 2011 Rp Rp 9.637,50 7.878,61 12.731,62 10.007,10 111,77

28. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

9.067,50 6.983,55 11.714,76 9.205,78 116,82

Foreign currencies

1 1 1 1 1

United States Dollar Singapore Dollar Euro Australian Dollar Japanese Yen

28. GOVERNMENT GUARANTEE OBLIGATIONS OF PRIVATE BANKS

ON

Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 September 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain.

Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005 regarding Deposit Guarantee Program, since September 22, 2005 the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee bank deposits including demand deposits, time deposits, certificate of deposits, savings deposit, and other forms of deposits, including deposits from other banks.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta.

In accordance with Government Regulation No. 66 of 2008 dated October 13, 2008, starting from October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee deposits of each customer in one bank up to a maximum of Rp 2,000 million, previously set at a maximum of Rp 100 million.

Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar selama tahun 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 3.262.075 ribu dan Rp 2.642.444 ribu.

The Government guarantee premium paid in 2012 and 2011 amounted to Rp 3,262,075 thousand and Rp 2,642,444 thousand, respectively.

29. KATEGORI, KELAS DAN INSTRUMEN KEUANGAN

NILAI

WAJAR

29. CATEGORIES, CLASSES AND FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS

Kecuali efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo (Catatan 9), manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang berlaku menggunakan tingkat suku bunga pasar :

Except for held-to-maturity securities (Note 9), management believes that the carrying amount of financial assets and liabilities measured at amortized cost in the financial statements approximates their fair values due to their short term maturities or because they carry market interest rates:

- 53 -


P.T. BANK GANESHA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) 2012

Diperdagangkan/ Trading Rp'000

Dimiliki hingga jatuh tempo/Held to maturity Rp'000

-

-

Aset keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit Aset lain-lain

64.212.300 -

195.895.977 -

Jumlah

64.212.300

195.895.977

Pinjaman yang diberikan dan piutang/Loans and receivables Rp'000

Biaya perolehan diamortisasi/ Amortized cost Rp'000

Jumlah nilai tercatat/Total carrying value Rp'000

Nilai wajar/Fair value Rp'000

-

133.581.143 105.906.501

133.581.143 105.906.501

1.183.375.123 27.927.099

-

183.475.422 260.108.277 1.183.375.123 27.927.099

183.475.422 215.812.503 1.183.375.123 27.927.099

Financial assets Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities Loans Other assets

1.634.265.288

-

1.894.373.565

1.850.077.791

Total

133.581.143 105.906.501 183.475.422

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas lain-lain

-

-

-

7.607.949 1.667.774.272 89.556.419 22.919.137

7.607.949 1.667.774.272 89.556.419 22.919.137

7.607.949 1.667.774.272 89.556.419 22.919.137

Financial liabilities Liabilities payable immediately Deposits Deposits from other banks Other liabilities

Jumlah

-

-

-

1.787.857.777

1.787.857.777

1.787.857.777

Total

2011

Aset keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit Aset lain-lain Jumlah

Diperdagangkan/ Trading Rp '000

Dimiliki hingga jatuh tempo/Held to maturity Rp'000

-

-

35.242.445 35.242.445

Pinjaman yang diberikan dan piutang/Loans and receivables Rp'000

Biaya perolehan diamortisasi/ Amortized cost Rp'000

Jumlah nilai tercatat/Total carrying value Rp'000

Nilai wajar/Fair value Rp'000

114.386.033 -

1.057.888.399 25.761.368

-

318.643.048 149.628.478 1.057.888.399 25.761.368

318.643.048 164.180.974 1.057.888.399 25.761.368

Financial assets Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other bank Securities Loans Other assets

114.386.033

1.635.716.821

-

1.785.345.299

1.799.897.795

Total

126.636.552 106.787.454 318.643.048

-

126.636.552 106.787.454

126.636.552 106.787.454

Liabilitas Keuangan Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas lain-lain

-

-

-

1.605.187.445 15.696.679 24.877.920

1.605.187.445 15.696.679 24.877.920

1.605.187.445 15.696.679 24.877.920

Financial liabilities Deposits Deposits from other banks Other liabilities

Jumlah

-

-

-

1.645.762.044

1.645.762.044

1.645.762.044

Total

Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar

Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring fair value

Nilai wajar aset keuangan dan keuangan ditentukan sebagai berikut:

The fair value of financial assets and financial liabilities are determined as follows:



liabilitas

Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, kredit, pendapatan yang masih akan diterima, simpanan, simpanan dari bank lain, bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga tetap yang diakui dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang memiliki tingkat suku bunga pasar.



- 54 -

Management considers that the carrying amount of cash, demand deposits with Bank Indonesia, demand deposits with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, securities, loans, income receivables, deposits, deposits from other banks, margin deposits and other financial instruments with floating interest recognized in the financial statements approximate their fair values either because of their short-term maturities or they carry market rates of interest.





Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga yang diterbitkan dan obligasi subordinasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar.



Fair value of securities with standard terms and conditions and traded on active markets, securities issued and subordinated bonds are determined with reference to quoted market prices.



Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis discounted cash flow menggunakan harga dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk instrumen sejenis.



Fair value of other financial assets and financial liabilities (excluding those described above) are determined in accordance with generally accepted pricing models on discounted cash flow analysis using prices from observable current market transactions and dealer quotes for similar instruments.

Sampai dengan 31 Desember 2012 dan 2011, semua instrumen keuangan yang dilaporkan pada nilai wajar diklasifikasikan ke level 1. Sepanjang tahun, Bank tidak memiliki pengukuran nilai wajar pada level 2 dan 3 dan tidak ada perpindahan masuk maupun keluar.

As of December 31, 2012 and 2011, all financial instruments reported at fair value are classified as level 1. During the year, the Bank has no level 2 and 3 fair value measurements and no transfers in and out of the category.

Nilai tercatat aset keuangan yang menghasilkan bunga dan nilai tercatat liabilitas keuangan yang berbunga adalah sebesar Rp 1.732.865.323 ribu dan Rp 1.757.330.691 ribu pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp 1.632.947.379 ribu dan Rp 1.620.884.124 ribu pada tanggal 31 Desember 2011.

The carrying value of the interest bearing financial assets and liabilities amounted to Rp 1,732,865,323 thousand and Rp 1,757,330,691 thousand, respectively, as of December 31, 2012 and Rp 1,632,947,379 thousand and Rp 1,620,884,124 thousand, respectively, as of December 31, 2011.

30. INFORMASI LAINNYA a.

Rasio Kewajiban Minimum

30. OTHER INFORMATION Penyediaan

Modal

a.

Capital Adequacy Ratio

Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 Nopember 2012 yang mulai berlaku pada tanggal ditetapkan tentang kewajiban penyediaan modal minimum bank umum sesuai dengan profil risiko.

Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012 which is valid on the assigned date covers the Capital Adequency Ratio of general banks according with its risk profile.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/37/DPNP tanggal 27 Desember 2012 yang mulai berlaku pada tanggal ditetapkan tentang kewajiban penyediaan modal minimum sesuai profil risiko dan pemenuhan Capital Equivalency Maintained Asset (CEMA).

Circular Letter of Bank Indonesia No. 14/37/DPNP dated December 27, 2012 which is valid on the assigned date covers the Capital Adequacy Ratio according to the risk profile and fulfilment of Capital Equivalency Maintained Asset (CEMA).

Peraturan Bank Indonesia No. 9/13/PBI/2007 tanggal 1 Nopember 2007 mewajibkan bank- bank di Indonesia dengan kriteria tertentu untuk memperhitungkan risiko pasar (market risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum.

Bank Indonesia Regulation No. 9/13/PBI/2007 dated November 1, 2007 requires commercial banks in Indonesia with certain criteria to include market risk in calculation of Capital Adequacy Ratio.

- 55 -



Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 mewajibkan bank-bank di Indonesia untuk memperhitungkan risiko operasional (operational risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dan wajib menyediakan rasio kewajiban penyediaan modal inti minimum sebesar 5%.

Bank Indonesia Regulation No. 10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008 requires commercial banks in Indonesia to include operational risk in calculation of Capital Adequacy Ratio and required to maintain a minimum core capital adequacy ratio of 5%.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/6/DPNP tanggal 18 Pebruari 2011 mengatur ketentuan pelaksanaan perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit. Ketentuan ini mulai berlaku pada tanggal 2 Januari 2012.

Circular Letter of Bank Indonesia No. 13/6/DPNP dated February 18, 2011 has set the calculation of risk weighted assets for credit risk. This circular letter shall come into force on January 2, 2012.

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebagai berikut:

The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) considering credit risk, operational risk and market risk as of December 31, 2012 and 2011 are as follows:

2012 Rp'000 Modal Modal Inti Modal pelengkap

172.784.030 15.158.378

171.684.000 13.396.000

Jumlah Modal

187.942.408

185.080.000

1.144.123.530

1.032.654.000

Risk weighted assets : for credit risk

146.383.696

135.314.000

for operational risk

84.553.964

42.368.000

14,56%

15,85%

13,67%

15,29%

Aset tertimbang menurut risiko : untuk risiko kredit untuk risiko operasional untuk risiko pasar Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan memperhitungkan: risiko kredit dan operasional risiko kredit, operasional dan pasar

b.

2011 Rp'000

Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing adalah sebesar 1,47% dan 0,69%.

b.

- 56 -

Capital Core capital Supplementary capital Total capital

for market risk

Capital Adequacy Ratio with: credit and operational risk credit, operational and market risk

The ratios of classified earning assets to total earning assets as of December 31, 2012 and 2011 are 1.47% and 0.69%, respectively.



Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada pihak berelasi per tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK):

c.

2012 Rp'000 Kredit

12.192.688

Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak berelasi per tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 18.794.241 ribu dan Rp 18.508.000 ribu (10% dari modal Bank).

The following are the balances of amounts with related parties as of December 31, 2012 and 2011 in accordance with the Legal Lending Limit (LLL) regulation of Bank Indonesia: 2011 Rp'000 7.153.569

Loans

Maximum legal lending limit to affiliates as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 18,794,241 thousand and Rp 18,508,000 thousand (10% of the Bank’s capital), respectively.

31. MANAJEMEN RISIKO

31. RISK MANAGEMENT

Manajemen Bank menyadari sepenuhnya bahwa risiko adalah bagian dari sifat bisnis bank. Oleh karena itu, dalam setiap pengambilan keputusan maupun proses aktivitas perbankan, Bank senantiasa berpijak pada kebijakan yang berbasis risiko.

The Bank’s management is fully aware that risk is an intrinsic aspect of the banking business. Therefore, for all decisions made and in all banking activity process, the Bank always maintains its position on risk-based policies.

Manajemen percaya bahwa seluruh kebijakan risiko Bank mengikuti dan patuh pada Peraturan Bank Indonesia sebagai ketentuan baku dan persyaratan minimal agar dapat menjalankan aktivitas bisnis yang terbaik. Kebijakan risiko ditetapkan berdasarkan risk appetite Bank dengan mempertimbangkan terhadap kekuatan, kemampuan dan kapasitas permodalan yang dimiliki Bank.

Management believes that all risk policies maintained by the Bank are consistent and comply with Bank Indonesia Regulations, as a standard provision and minimum requirement to run its business activities properly. Risk policies are established based on the Bank’s risk appetite after considering the Bank’s strength, capability, and capacity of capital.

Risiko Kredit

Credit Risk

Manajemen Risiko Kredit

Credit Risk Management

Dalam upaya penerapan manajemen risiko kredit, Bank melakukan review terhadap Kebijakan dan Pedoman Perkreditan secara berkala minimal satu tahun sekali guna meningkatkan sistem pengendalian risiko kredit.

In its efforts to apply credit risk management, the Bank reviews the credit policy and guideline periodically, at least once a year to enhance credit risk control system.

Berdasarkan hasil review manajemen yang dilakukan selama tahun 2012, Bank telah melakukan pengkinian (update) dan penambahan terhadap kebijakan pedoman dan prosedur perkreditan.

Based on the result of management review performed during 2012, the Bank has updated its credit policies and guidelines.

Penerapan pengendalian internal pada aktivitas perkreditan adalah dengan membatasi kewenangan komite kredit untuk melakukan penyimpangan (exception) dalam pemberian persetujuan kredit. Setiap penyimpangan yang diberikan harus disertai dengan paparan mitigasi risikonya.

Internal control in lending activities is applied by limiting the authority of the loan committee to allow exceptions when approving loan. Any exceptions granted must be accompanied by the risk exposure and its mitigation.

Untuk debitur yang masuk dalam 15 debitur terbesar juga dilakukan review secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Review juga dilakukan atas konsentrasi kredit baik berdasar portofolio kredit maupun bidang (sektor) usaha yang dibiayai.

The 15 largest debtors are also reviewed independently by Risk Management Working Unit. Review is also performed on credit concentration, both of portfolio and business sector financed.

- 57 -



Guna meningkatkan pengendalian risiko, Bank menggunakan sistem aplikasi perkreditan (eloan) yang terus menerus dilakukan perbaikan dan penambahan fitur, sehingga pelaksanaan proses kredit dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien serta sesuai dengan prosedur yang berlaku.

As part of its risk management, the Bank uses a credit application system (e-loan) that is continuously updated and added with features, so that the the loan process is effective and efficient and in accordance with the applicable procedures.

Penilaian Profil Risiko Kredit

Assessment of Credit Risk Profile

Berdasarkan Hasil penilaian sendiri (self assessment) seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia terhadap profil risiko kredit secara komposit posisi 31 Desember 2012 adalah Low to Moderate. Sedangkan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada 31 Desember 2012 adalah Fair.

Based on the Bank’s self-assessment as reported to Bank Indonesia, the Composite Credit Risk Profile as of December 31, 2012 is Low to Moderate. The Quality of Risk Management Application (KPMR) as of December 31, 2012 is Fair.

Berikut ini adalah tabel dari eksposur maksimum terhadap risiko kredit, analisis risiko konsentrasi kredit dan konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur:

The tables below show maximum exposure to credit risk, credit risk concentration analysis, and credit concentration by type of debtors:

i.

i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (secara bersih dari cadangan kerugian penurunan nilai). 2012 Rp'000 Laporan Posisi Keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit Obligasi pemerintah Aset lain-lain Sub Jumlah Komitmen dan Kontijensi: Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Sub Jumlah Jumlah

ii.

Maximum exposure to credit risk (net of allowance for impairment losses).

2011 Rp'000

133.581.143 105.906.501

126.636.552 106.787.454

183.475.422 185.624.791 1.183.375.123 74.483.486 27.927.099

318.643.048 55.578.068 1.057.888.399 94.050.410 25.761.368

1.894.373.565

1.785.345.299

Statements of Financial Position: Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities Loans Government bonds Other assets Sub Total Commitments and Contingencies:

138.376.139 35.291.020

115.905.038 41.754.131

Unused facilities Bank guarantee

173.667.159

157.659.169

Sub Total

2.068.040.724

1.943.004.468

Analisis risiko konsentrasi kredit

ii.

Total

Analysis of credit risk concentration

Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit dan sektor ekonomi.

Credit risk concentration of the provided loans by type of loan and economic sector.

Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit berdasarkan jenis kredit yang diberikan:

The following table presents the credit concentration by type of loans:

2012 Rp'000 Modal kerja Investasi Konsumsi Jumlah

2011 %

Rp'000

%

650.625.506 322.589.141 222.632.006

54,40 26,98 18,62

674.388.797 188.700.894 207.137.227

63,01 17,64 19,35

1.195.846.653

100,00

1.070.226.918

100,00

- 58 -

Working capital Investment Consumption Total



Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit berdasarkan sektor ekonomi:

The following table presents the credit concentration by economic sector:

2012

2011

Rp'000 Lembaga keuangan Rumah tangga Industri pengolahan Perdagangan besar dan eceran Real estat, usaha persewaan dan jasa perusahaan Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Transportasi, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Jasa pendidikan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Lainnya Jumlah

iii.

%

Rp'000

%

274.552.275 222.555.150 180.869.960 173.456.699

22,96 18,61 15,12 14,50

273.782.393 207.137.227 155.289.301 169.839.720

25,58 19,35 14,51 15,87

126.027.379

10,54

54.686.511

5,11

83.066.301

6,95

72.612.058

6,78

65.283.886 21.982.266 20.049.362

5,46 1,84 1,68

82.953.188 37.754.862 45.882

7,75 3,53 0,01

8.966.884 19.036.491

0,75 1,59

4.909.496 11.216.280

0,46 1,05

1.195.846.653

100,00

1.070.226.918

100,00

Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur (secara bruto dari cadangan kerugian penurunan nilai)

Financial institutions Household Manufacturing Wholesale and retail Real estate, rental and services Accommodation, food and beverages Transportation, warehouse and communication Construction Education services Community, cultural, leisure and other personal services Others Total

iii. Credit concentration by type of debtors (gross of allowance for impairment losses) 2012

Giro pada bank lain dan BI/ Demand deposits with other banks and BI Rp'000

Penempatan pada bank lain dan BI/ Placements with other banks and BI Rp'000

Pemerintah Bank Indonesia Bank lainnya Korporasi a. BUMN b. Lainnya Ritel Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Lainnya

133.581.143 105.906.501

163.475.422 20.000.000

Jumlah

239.487.644

Efek-efek/ Securities Rp'000

Kredit/Loans Rp'000

Obligasi Pemerintah/ Government bonds Rp'000

Aset lainlain/Other assets Rp'000

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies Rp'000

Jumlah/Total Rp'000

%

59.188.939 15.223.552

48.364.005

74.483.486 -

-

4.521.697

74.483.486 356.245.504 194.015.755

3,58 17,12 9,33

19.298.400 91.913.900 -

666.729.135 407.736.088

-

-

94.996.707 62.332.380

19.298.400 853.639.742 470.068.468

0,93 41,03 22,59

751.490

46.364.744

2,23

-

-

-

-

-

45.613.254

-

-

-

-

-

9.723.413 17.680.758

-

27.927.099

3.920.799 7.144.086

13.644.212 52.751.943

0,66 2,54

74.483.486

27.927.099

173.667.159

2.080.512.254

100,00

183.475.422

185.624.791

1.195.846.653

Government Bank Indonesia Other Banks Corporate a. SOE b. Others Retail Collateral with residental credit Collateral with commercial property Others Total

2011 Giro pada bank lain dan BI/ Demand deposits with other banks and BI Rp'000

Penempatan pada bank lain dan BI/ Placements with other banks and BI Rp'000

Pemerintah Bank Indonesia Bank lainnya Korporasi a. BUMN b. Lainnya Ritel Kredit Beragun Rumah Tinggal Lainnya

126.636.552 106.787.454

318.643.048 -

Jumlah

233.424.006

Efek-efek/ Securities Rp'000

Kredit/Loans Rp'000

43.166.939 15.335.623

17.426.590

Obligasi Pemerintah/ Government bonds Rp'000 50.883.471 -

Aset lainlain/Other assets Rp'000

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies Rp'000

Jumlah/Total Rp'000

%

-

2.839.042

50.883.471 488.446.539 142.388.709

2,78 26,66 7,64

-

-

2.254.800 37.987.645 -

640.310.159 353.367.129

-

-

73.683.921 67.984.407

2.254.800 751.981.725 421.351.536

0,12 39,01 20,57

-

-

-

43.200.005 15.923.034

-

25.761.368

13.151.799

43.200.005 54.836.201

2,36 0,86

25.761.368

157.659.169

1.955.342.986

100,00

318.643.048

98.745.007

1.070.226.917

- 59 -

50.883.471

Government Bank Indonesia Other Banks Corporate a. SOE b. Others Retail Collateral with residental credit Others Total

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) iv.

Kualitas kredit keuangan

berdasarkan kelas

P.T. BANK GANESHA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued) aset

iv. Credit quality by class of financial assets

Penilaian kualitas dari aset keuangan/efekefek dilakukan sesuai dengan ketentuan lembaga pemeringkat dan peringkat yang diakui Bank Indonesia. Peringkat yang digunakan oleh Bank adalah peringkat yang dikeluarkan oleh PT. Pefindo.

Assessment of quality of financial assets/securities in accordance with the provisions of the rating agencies and Bank Indonesia. Ratings that are used by the Bank is ranked issued by PT. Pefindo.

Kualitas dari aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut:

Quality of financial assets are classified as follows:

tersebut



High Grade Efek- efek yang termasuk dalam obligasi pemerintah Indonesia dan sertifikat Bank Indonesia, serta efekefek dengan peringkat idAAA; idAA+; idAA; idAA-



High Grade Securities that are included in the Indonesian government bonds and Bank Indonesia certificate, as well as the securities that are rated as idAAA; AA +; idAA; idAA-



Medium Grade Efek-efek dengan peringkat idA+; idA; idA-; idBBB+; idBBB



Medium Grade Securities that are rated as idA+; idA; idA-; idBBB+; idBBB



Low Grade Efek-efek dengan peringkat idBBB-; idBB+; idBB; idBB-; idB; idB- dan kurang dari idB-



Low Grade Securities that are rated as idBBB-; idBB+; idBB; idBB-; idB; idB- and less than idB-



Unrated Efek-efek dan aset keuangan lainnya yang tidak didasarkan pada peringkat



Unrated Securities and other financial assets that are not based on ratings

Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset keuangan berdasarkan kelas dengan risiko kredit (secara bruto dari cadangan kerugian penurunan nilai).

The following table shows the quality of financial assets by class with credit risk (gross of allowance for impairment losses). 2012

Belum Jatuh Tempo dan Tidak Mengalami Penurunan Nilai/ Neither Past Due Nor Impaired Kualitas Tinggi/ Kualitas Sedang/ Kualitas Rendah/ Tidak Memiliki Kualitas/ High Grade Moderate Grade Low Grade Unrated Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Diperdagangkan Efek-efek Pinjaman yang diberikan dan piutang Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit Jumlah

-

Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai/ Past Due But Not Impaired Rp'000

Mengalami Penurunan Nilai Impaired Rp'000

-

-

195.895.977

Held-to-maturity Securities Held-for-trading Securities


165.895.977

30.000.000

-

12.748.900

9.035.100

-

42.428.300

-

-

64.212.300

-

-

133.581.143 105.906.501

-

-

-

133.581.143 105.906.501

-

-

-

183.475.422 1.180.654.937

4.203.540

10.988.176

183.475.422 1.195.846.653

Loans and receivables Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Loans

39.035.100

-

1.646.046.303

4.203.540

10.988.176

1.878.917.996

Total

178.644.877

Sampai dengan tanggal laporan, Bank belum memiliki kebijakan mengenai penggunaan sistem penilaian internal dalam menganalisa risiko kredit aset keuangan untuk akun kredit.

As of the report date, the Bank is not yet to have a policy in place regarding the use of internal grading system in analyzing the credit exposures of financial assets regarding to loans.

- 60 -

P.T. BANK GANESHA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) v.


Analisa umur pinjaman dan piutang yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai.

v.

Aging analysis of loans and receivables which are past due but not impaired.

2012 Kurang dari 30 hari/ Within 30 days Rp'000

vi.

31-60 hari/ 31-60 days Rp'000

61-90 hari/ 61-90 days Rp'000

91-180 hari/ 91-180 days Rp'000

Lebih dari 180 hari/ Over 180 days Rp'000


Kredit

4.203.540

-

-

-

-

4.203.540

Loans

Jumlah

4.203.540

-

-

-

-

4.203.540

Total

Kredit direstruktur yang akan jatuh tempo atau mengalami penurunan nilai.

vi. Restructured loans that would otherwise be past due or impaired.

Pembiayaan yang diberikan yang dinegosiasi ulang/direstrukturisasi adalah pembiayaan yang persyaratannya dinegosiasi ulang sehingga statusnya meningkat dari mengalami penurunan nilai atau telah jatuh tempo menjadi lancar atau baik selama tahun berjalan. Pembiayaan yang diberikan yang telah dinegosiasi ulang/direstrukturisasi dalam 12 bulan terakhir yang seharusnya telah jatuh tempo atau mengalami penurunan nilai sebesar nihil pada tanggal 31 Desember 2012.

Renegotiated/restructured loans are those loans that, during the year, have had their terms renegotiated resulting in an upgrade from impaired to performing status or past due to current status. Loans that have been renegotiated/restructured in the past 12 months that would otherwise have been past due or impaired amounted to nil as of December 31, 2012.

vii. Agunan

vii. Collateral

Agunan bukan sumber utama pelunasan kredit, akan tetapi merupakan suatu unsur proteksi bagi Bank terhadap kemungkinan kegagalan pengembalian pinjaman. Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko kredit, antara lain dengan memperoleh agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam rangka memitigasi risiko kredit diantaranya adalah kas, tanah dan/atau bangunan, bank garansi, mesin, kendaraan bermotor, piutang dagang, bahan baku/barang dagangan (persediaan), saham atau surat berharga lainnya. Perkiraan nilai wajar dari agunan yang digunakan oleh Bank ditentukan oleh nilai agunan yang dinilai oleh penilai internal maupun eksternal.

Collateral is not the main source of loan repayment, but it is an element of protection for the Bank against the possibility of failure of loan repayment. The Bank has implemented policies to mitigate credit risk, which include obtaining collateral as guarantee for loan repayments if the collaterals become the primary sources of payment when cash flow expectations are not met. The type of collateral accepted for working capital and investment loans in order to mitigate credit risk include cash, land and/or building, bank guarantee, machinery, vehicles, accounts receivable, raw materials/inventories, stocks or other securities. The estimated fair value of collateral used by the Bank is determined by internal and external appraisal.

Persyaratan agunan bukanlah merupakan pengganti faktor kemampuan debitur dalam hal pembayaran kembali kredit di mana pertimbangan utama dalam setiap keputusan pemberian kredit. Dalam menentukan dampak keuangan agunan terhadap kredit yang belum jatuh tempo dan belum mengalami penurunan nilai, Bank menilai signifikansi agunan terkait dengan jenis pembiayaan yang diberikan.

Collateral requirements are not a substitute for the capability of the debtor in respect of repayment of credit which is the primary consideration in any decision to grant credit. In determining the financial impact of collateral on loans that are neither past due nor impaired, the Bank assesses the significance of the collateral associated with the types of financing provided.

- 61 -



Untuk jenis eksposur tertentu seperti bank garansi, Bank memperoleh agunan seperti kas tergantung pada penilaian internal risiko kredit untuk eksposur tersebut.

For certain exposures such as bank guarantee, the Bank obtains other collateral, such as cash, depending on the internal credit risk assessment for those exposures.

Untuk menghindarkan Bank dari kerugian maka dalam penilaian agunan, harus selalu diperhitungkan Margin of Safety karena agunan bukan hanya untuk menutup jumlah pokok pinjaman saja tetapi juga harus dapat menutup beban bunga dan biaya-biaya lainnya jika usaha debitur mengalami kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk mengcover risiko kerugian yang mungkin timbul antara lain berkaitan dengan marketable atau tidaknya agunan yang diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk melikuidasi agunan, timbulnya tunggakan bunga berjalan selama dilaksanakannya proses likuidasi dan biaya-biaya yang harus dibayar sehubungan dengan proses likuidasi.

To prevent the Bank from incurring losses, in each collateral valuation, there should be Margin of Safety computation since the collateral is not meant to cover only the principal amount but must also be able to cover interest expense and other expenses in case the debtor experience difficulties. This is done to cover the risk of losses that may arise depending on, among other things, whether the collateral provided is marketable or not, the time needed to liquidate the collateral, the default of interest payment during the liquidation process and other costs that must be paid related with such process.

Risiko Likuiditas

Liquidity Risk

Manajemen Risiko Likuiditas

Liquidity Risk Management

Pedoman dan kebijakan merupakan hal yang sangat penting dalam hal penerapan manajemen risiko, oleh karenanya Bank selalu melakukan review atas pedoman dan kebijakan yang berkaitan dengan likuiditas secara berkala minimal satu tahun sekali. Hasil review yang dilakukan oleh manajemen selama tahun 2012 membawa penyesuaian limit, seperti limit dealer, limit counterparty, dan lain sebagainya.

Guidelines and policies are very important in terms of risk management application, so the Bank always reviews the guidelines and policies related to liquidity periodically, at least once in a year. The results of review conducted by the management during 2012 brought about the limit adjustments, i.e., as to dealer limit, counterparty limit and others.

Direksi melakukan pengawasan manajemen likuiditas melalui rapat ALCO yang dilakukan setiap bulan. Selain itu sistem e-treasury juga membantu memberikan informasi likuiditas yang berguna untuk pemantauan secara harian. Kelebihan likuiditas Bank dialokasikan dalam bentuk investasi treasuri seperti obligasi pemerintah dan penempatan dana pada Bank Indonesia.

The Board of Directors oversees the management of liquidity through the ALCO meeting held every month. In addition, the etreasury system also helps provide useful information for monitoring liquidity on a daily basis. Excess liquidity is allocated in the form of financial investments such as government bonds and deposits with Bank Indonesia.

Komisaris melakukan pemantauan risiko melalui Komite Pemantau Risiko.

The Commissioners monitor risks through the Risk Monitoring Committee.

Penilaian Profil Risiko Likuiditas

Assessment of Liquidity Risk Profile

Berdasarkan penilaian Bank seperti yang dilaporkan ke Bank Indonesia, hasil penilaian profil risiko inheren atas likuiditas pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko pada tanggal 31 Desember 2012 adalah Satisfactory.

Based on the Bank’s assessment as reported to Bank Indonesia, the result of the inherent liquidity risk profile as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is Satisfactory.

- 62 -



Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar adalah sebagai berikut :

The Bank measures and monitors liquidity risk through analysis of liquidity gap and liquidity ratios. One of the liquidity ratios used is liquid assets to liquid liabilities. As of December 31, 2012 and 2011, the ratios were as shown below:

2012 Rp'000

2011 Rp'000

45.309.950

28.391.091

Giro, SBI dan penempatan BI lainnya Obligasi Pemerintah Giro dan penempatan pada bank lain dikurangi dengan simpanan dari bank lain

356.245.504 74.483.486

445.279.600 -

36.350.082

91.090.775

Aset likuid bersih

512.389.022

564.761.466

1.667.774.272

1.605.187.445

Kas

Simpanan Rasio

Analisa Jatuh Keuangan

30,72%

Tempo

untuk

Liabilitas

35,18%

Cash Demand deposits, BI Certificate and other BI placements Government bonds Demand deposits and placements with other banks less deposits from other banks Net liquid assets Deposits Ratio

Maturity Analysis for Financial Liabilities

Pengelompokan jatuh tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo kontrak dari tanggal pelaporan. Untuk aset keuangan dimana pihak lawan memiliki liabilitas dialokasikan pada periode paling awal di mana Bank dapat disyaratkan untuk membayar.

The maturity grouping of financial liabilities is based on the remaining contractual maturity from the reporting date. For a financial liability where the counterparty has a choice of when the amount is to be settled, the liability is allocated to the earliest period in which the Bank can be required to pay.

Selanjutnya, liabilitas keuangan tingkat bunga mengambang menggunakan kurva suku bunga yang tersedia pada akhir periode pelaporan.

Furthermore, floating rate financial liabilities uses interest curve existing at the end of reporting period.

Tabel dibawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto:

The table below shows the maturity profile of the Bank’s financial liabilities based on the contractual undiscounted cash flows:

Lain-lain/ Others Rp'000

Sampai dengan 1 bulan/1 month or less Rp'000

> 1 bulan s/d 3 bulan/ > 1-3 months Rp'000

2012 > 3 bulan s/d 12 bulan/ > 3-12 months Rp'000

> 1 tahun s/d 2 tahun/ > 1-2 years Rp'000

> 2 tahun s/d 5 tahun/ > 2-5 years Rp'000


Liabilitas keuangan Tanpa suku bunga: Liabilitas segera Liabilitas lain-lain

7.607.949 22.919.137

-

-

-

-

-

7.607.949 22.919.137

Suku bunga variabel: Simpanan Simpanan dari bank lain

-

460.710.285

-

-

-

-

460.710.285

-

3.164.370

-

-

-

-

3.164.370

Suku bunga tetap: Simpanan Simpanan dari bank lain

-

1.048.471.500

1.256.136

-

1.217.726.894

-

-

86.912.350

1.256.136

-

1.799.040.985

Sub jumlah Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Sub jumlah liabilitas komitmen

30.527.086

134.887.330

33.111.928

85.380.394

596.436

935.520

1.597.726.549

135.483.766

34.047.448

Financial liabilities Non-interest bearing: Liabilities payable immediately Other liabilities Variable interest rate: Deposits Deposits from other banks Fixed interest rate: Deposits Deposits from other banks Sub total Commitment liability

138.376.139 138.376.139

-

-

-

-

-

138.376.139 138.376.139

Unused facilities Sub total commitment liability

Liabilitas kontijensi Bank garansi

-

14.859.447

6.728.466

12.883.411

469.696

350.000

35.291.020

Contingent liability Bank guarantee

Sub jumlah liabilitas kontijensi

-

14.859.447

6.728.466

12.883.411

469.696

350.000

35.291.020

Sub total contingent liability

1.612.585.996

142.212.232

46.930.859

1.725.832

350.000

1.972.708.144

Jumlah

168.903.225

- 63 -

Total



Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan

Maturity mismatch analysis

Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavior assumptions):

The table below shows the maturity mismatch analysis as of December 31, 2012 and 2011, based on maturity and behavior assumptions:

2012



> 1 bulan s/d 3 bulan/ >13 months Rp'000


> 1 tahun s/d 2 tahun/ >12 years Rp'000


> 5 tahun/ > 5 years Rp'000


Aset keuangan Tanpa suku bunga: Giro pada Bank Indonesia Aset lain-lain - bersih

-

-

-

133.581.143 27.927.099

Financial assets Without interest: Demand deposits with Bank Indonesia Other assets - net

137.394.939

105.906.501 1.183.375.123

Variable interest rate: Demand deposits with other banks Loans

35.000.000

74.483.486

183.475.422 260.108.277

503.249.320

211.878.425

1.894.373.565

16.046.522

133.581.143 11.880.577

-

-

(12.471.530)

105.906.501 22.647.369

75.945.688

298.622.262

192.987.075

468.249.320

183.475.422 64.212.300

31.905.172

39.283.766

15.223.553

3.574.992

521.703.312

107.850.860

337.906.028

208.210.628

22.919.137

7.607.949 -

-

-

-

-

-

7.607.949 22.919.137

-

-

-

-

-

459.913.103 3.158.895

Suku bunga variabel: Giro pada bank lain Kredit Suku bunga tetap: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Jumlah aset keuangan Liabilitas keuangan Tanpa suku bunga: Liabilitas segera Liabilitas lain-lain

-

Fixed interest rate: Placements with Bank Indonesia and other bank Securities Total financial assets Financial liabilities Without interest: Liabilities payable immediately Other liabilities


-

459.913.103 3.158.895


-

1.042.883.383 84.931.524

132.753.321 587.000

31.111.461 879.000

1.113.004 -

-

-

1.207.861.169 86.397.524

Fixed interest rate: Deposits Deposits from other banks

1.598.494.854

133.340.321

31.990.461

1.113.004

-

-

1.787.857.777

Total financial liabilities


> 5 tahun/ > 5 years Rp'000

Jumlah liabilitas keuangan

22.919.137

Variable interest rate: Deposits Deposits from other bank

2011







Aset keuangan Tanpa suku bunga: Giro pada Bank Indonesia Aset lain-lain - bersih

15.453.205

126.636.552 10.308.163

-

-

-

(12.338.519)

106.787.454 34.782.285

49.394.022

327.331.134

199.779.086 50.220.797

99.201.651 -

19.662.311 28.188.587

528.514.337

148.595.673

375.182.032

-

-

126.636.552 25.761.368

Financial assets Without interest: Demand deposits with Bank Indonesia Other assets - net Variable interest rate: Demand deposits with other banks Loans

Suku bunga variabel: Giro pada bank lain Kredit Suku bunga tetap: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Jumlah aset keuangan Liabilitas keuangan Tanpa suku bunga: Liabilitas lain-lain

3.114.686

24.877.920

-

151.000.750

151.000.750

400.361.186

107.357.541

106.787.454 1.057.888.399

20.335.623

50.883.471

318.643.048 149.628.478

420.696.809

158.241.012

1.785.345.299

-

-

-

-

-

24.877.920

-

-

-

-

-

441.170.900 1.610.168

Fixed interest rate: Placements with Bank Indonesia and other bank Securities Total financial assets Financial liabilities Without interest: Other liabilities


-

441.170.900 1.610.168


-

938.489.699 12.511.318

191.895.417 366.000

33.373.929 799.058

257.500 410.135

-

-

1.164.016.545 14.086.511

Fixed interest rate: Deposits Deposits from other banks

1.393.782.085

192.261.417

34.172.987

667.635

-

-

1.645.762.044

Total financial liabilities

Jumlah liabilitas keuangan

24.877.920

- 64 -

Variable interest rate: Deposits Deposits from other bank



Risiko Pasar

Market Risk

Manajemen Risiko Pasar

Market Risk Management

Satuan Kerja Treasuri sebagai risk taking unit melakukan pengendalian internal dengan melakukan transaksi treasuri dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian dan sesuai dengan pedoman internal dan Peraturan eksternal. SKMR (Risk Management Departement) melakukan monitoring terhadap PDN (Posisi Devisa Neto). Bank telah menggunakan sistem e-treasury yang memberikan informasi agar pengendalian risiko pasar menjadi lebih efisien dan efektif untuk mengendalikan risiko nilai tukar dan risiko suku bunga dan melengkapinya dengan Sistem Pemantauan Limit (Market Limit System). SKAI melakukan internal audit di Treasuri Departemen untuk memastikan pengendalian internal terhadap risiko pasar.

The Treasury Department, as a risk-taking unit, performs internal control by executing treasury transactions taking into account the prudence principle and in accordance with internal guidelines and external regulations. The Bank’s Risk Management Department monitors the NOP (Net Open Position). The Bank uses an etreasury system that provides information for market risk control to be more efficient and effective in controlling the exchange rate risk and interest rate risk, and complements this with a Market Limit System. SKAI (Internal Audit Unit) conducts internal audit of the Treasury Department to ensure the internal controls over market risk.

Kebijakan, pedoman, dan prosedur yang dievaluasi dan dikinikan oleh manajemen selama tahun 2012 antara lain: Pedoman Investasi Surat Berharga serta Kebijakan Limit Treasury.

Policies, guidelines and procedures which were reviewed and updated by the management during 2012 are as follows: Bonds Investment Policies and Treasury Limit Policy.

Penilaian Profil Risiko Pasar

Assessment of Market Risk Profile

Hasil penilaian risiko inheren atas risiko pasar secara penilaian sendiri (self assesment) seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Satisfactory.

The results of the inherent market risk based on the Bank’s self-assessment as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is at Satisfactory level.

Risiko Pasar dalam hal ini dibagi dalam dua bagian yaitu:

Market risk is divided into two parts:

1.

1.

Risiko Nilai Tukar

Foreign Exchange Risk

Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari transaksi nilai tukar baik dari posisi keuangan maupun dari sisi rekening administratif.

Foreign exchange risk is the potential loss from statements of financial position and administrative accounts due to an adverse change in the value of a currency against another.

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004, No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005 dan No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010, bank-bank diwajibkan untuk memelihara posisi devisa netonya setinggitingginya 20% dari modal. Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa neto” merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif, untuk setiap mata uang, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.

Under Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003 and its amendments, Bank Indonesia Regulation No. 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004, No. 7/37/PBI/2005 dated September 30, 2005 and No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010, a bank is required to maintain its net foreign exchange position/ net open position at a maximum of 20% of its capital. Under Bank Indonesia guidelines, “net open position” means the sum of the absolute value of the net difference between asset and liability balances for each foreign currency, and the net difference between claims and liabilities, in the form of both commitments and contingencies in administrative accounts, for each foreign currency, which are all stated in Rupiah.

- 65 -



Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang harus dipertahankan Bank adalah sebesar 20% dari total modal Bank sesuai peraturan BI. Sepanjang tahun 2012, ratarata posisi devisa neto atau PDN Bank sebesar 2,61% dan PDN maksimum sebesar 6,60%.

To manage and mitigate foreign exchange risk, the Bank should maintain a net open position (NOP) that is 20% of the Bank’s total capital as required by BI. In 2012, the Bank’s average NOP was 2.61%, and the maximum NOP was 6.60%.

Berikut adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank:

Following is the Bank’s Net Open Position:

Mata uang asing

Aset dan tagihan komitmen dan kontinjensi/ Assets, commitment and contingent receivables Rp'000

2012 Liabilitas dan liabilitas komitmen dan kontinjensi/Liabilities, commitment and contingent liabilities Rp'000

Bersih absolut/ Net absolute Rp'000

Currencies

Dollar Amerika Serikat Euro Dollar Australia Dollar Singapura Yen Jepang

320.723.945 69.719 154.865 95.128 18.529

328.077.620 2.372 24.497 -

7.353.675 69.719 152.493 70.631 18.529

United States Dollar Euro Australian Dollar Singapore Dollar Japanese Yen

Jumlah

321.062.186

328.104.489

7.665.047

Total

Jumlah Modal *)

187.817.000

Persentase PDN terhadap modal

Mata uang asing

Aset dan tagihan komitmen dan kontinjensi/ Assets, commitment and contingent receivables Rp'000

4,08% 2011 Liabilitas dan liabilitas komitmen dan kontinjensi/Liabilities, commitment and contingent liabilities Rp'000

Total Capital *) Percentage of NOP to capital

Bersih absolut/ Net absolute Rp'000

Currencies

Dollar Amerika Serikat Euro Dollar Australia Dollar Singapura Yen Jepang

306.016.849 421.517 483.098 431.545 12.091

307.576.500 154.401 356.060 375.597 -

1.559.651 267.116 127.038 55.948 12.091

United States Dollar Euro Australian Dollar Singapore Dollar Japanese Yen

Jumlah

307.365.100

308.462.558

2.021.844

Total

Jumlah Modal *)

185.416.000

Persentase PDN terhadap modal

*)

1,09%

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase PDN terhadap modal menggunakan modal bulan sebelumnya.

*)

Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang diperkenankan dengan menggunakan modal akhir tahun pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 37.588.482 ribu dan Rp 37.016.000 ribu. Posisi Devisa Neto Bank tidak melampaui batas nilai (absolut) yang diperkenankan oleh Bank Indonesia.

Total Capital *) Percentage of NOP to capital

In accordance with Bank Indonesia Regulation, the previous month’s capital is used in calculating the percentage of Net Open Position to Capital.

The (absolute) value of Net Open Position as of December 31, 2012 and 2011 using capital at the end of the year amounted to Rp 37,588,482 thousand and Rp 37,016,000 thousand, respectively. The Net Open Position of the Bank did not exceed the maximum (absolute) value allowed by Bank Indonesia.

- 66 -


2.


Persentase Posisi Devisa Neto terhadap modal pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 4,08% dan 1,09%.

The percentage of Net Open Position to capital as of December 31, 2012 and 2011 are 4.08% and 1.09%, respectively.

Sensitifitas Nilai Tukar

Foreign Exchange Sensitivity

Analisa sensitifitas nilai tukar diukur dengan kemampuan kelebihan modal Bank untuk menyerap potensi kerugian dari nilai tukar yaitu membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar yang berlawanan arah dengan masing-masing posisi nilai tukar. Fluktuasi nilai tukar dipilih yang lebih tinggi antara asumsi fluktuasi masing-masing nilai tukar sebesar 10% atau fluktuasi berdasarkan data historis selama setahun ke belakang. Pada tahun 2012 dan 2011, kelebihan modal Bank mampu menutup risiko nilai tukar masing-masing sebesar 143,46 kali dan 380,71 kali. Hal ini disebabkan karena posisi devisa neto Bank yang rendah sedangkan kelebihan modal Bank yang tinggi, sehingga manajemen percaya bahwa Bank dinilai tidak rentan terhadap pergerakan nilai tukar.

Foreign exchange sensitivity analysis is measured by the ability of the Bank’s excess capital to absorb potential foreign exchange losses by assuming that foreign exchange fluctuation will go adversely to each foreign exchange position. The foreign exchange fluctuation chosen is the higher between assumed foreign exchange fluctuation for each exchange rate of 10% and historical data for one year. In 2012 and 2011, the Bank’s excess capital was able to cover potential loss from foreign exchange risk by 143.46 times and 380.71 times, respectively. This was because the Bank held a very low net open position, while its excess capital was very high; thus, the management believes that the Bank is not significantly susceptible to foreign exchange movements.

Tabel dibawah menunjukkan sensitivitas Bank atas kemungkinan perubahan yang terjadi berdasarkan fluktuasi dari nilai tukar historis, dengan semua variabel lainnya tetap konstan.

The table below shows the Bank’s sensitivity for a given reasonable possible change based on volatility of historical exchange rates, with all other variables remaining constant.

Mata Uang/ Currency

Peningkatan nilai tukar mata uang asing/ Increase on foreign exchange rates

USD EUR JPY SGD AUD

0,6612% 1,8078% 2,2765% 0,6308% 1,8190%

Pengaruh kenaikan Pengaruh penurunan nilai tukar mata uang nilai tukar mata uang asing pada laba/rugi asing pada laba/rugi sebelum pajak/ sebelum pajak/ Penurunan nilai tukar Effect of increase on Effect of decrease on mata uang asing/ foreign exchange foreign exchange Decrease on rate to profit or loss rate to profit or loss foreign exchange rates before tax before tax Rp'000 Rp'000 (0,6612%) (1,8078%) (2,2765%) (0,6308%) (1,8190%)

Risiko Suku Bunga

2.

Perbandingan atau rasio RSA (Rate Sensitive Assets) terhadap RSL (Rate Sensitive Liabilities), sebesar 67,55% pada tanggal 31 Desember 2011, menjadi 47,34% pada tanggal 31 Desember 2012, sehingga apabila terjadi perubahan suku bunga secara paralel pada aset dan liabilitas, Bank akan terekspos risiko suku bunga.

55.398 461 422 446 2.774

(55.398) (461) (422) (446) (2.774)

Interest Rate Risk The ratio of RSA (Rate Sensitive Assets) to RSL (Rate Sensitive Liabilities), amounting to 67.55% as of December 31, 2011, became 47.34% as of December 31, 2012, so if there are parallel changes in interest rates on assets and liabilities, the Bank will be exposed to interest rate risk.

- 67 -



Sensitifitas Suku Bunga

Interest Rate Sensitivity

Analisa sensitifitas suku bunga diukur dengan kemampuan kelebihan modal Bank untuk menyerap potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku bunga. Fluktuasi suku bunga dipilih mana lebih tinggi antara asumsi fluktuasi masingmasing suku bunga neraca rupiah sebesar 1% dan neraca valas sebesar 0,5% atau fluktuasi berdasarkan riwayat data selama setahun ke belakang. Pada tahun 2012 dan 2011 kelebihan modal Bank mampu menutup risiko suku bunga masing-masing sebesar 14,30 kali dan 9,63 kali. Hal ini disebabkan karena kelebihan modal Bank yang cukup untuk menutup perubahan suku bunga pada neraca sehingga Bank dinilai tidak rentan terhadap pergerakan suku bunga.

Interest rate sensitivity analysis is measured by the ability of the Bank’s excess capital to absorb potential loss from interest rate movements by making assumptions about interest rate movement. The interest rate fluctuation chosen is the higher between the interest rate assumption for Indonesian Rupiah balance sheet at 1% and foreign exchange balance sheet of 0.5% and historical data for the preceding one year. In 2012 and 2011, the Bank’s excess capital was able to cover potential loss from interest rate risk by 14.30 times and 9.63 times, respectively. This was because the Bank had strong excess capital to cover interest rate changes in the statement of financial position; thus, the management of the Bank considers it to be not significantly susceptible to interest rate movement risk.

Analisa sensitivitas suku bunga digunakan untuk menganalisis dampak kemungkinan perubahan suku bunga terhadap laba atau rugi dan ekuitas. Perubahan estimasi nilai wajar dan arus kas untuk perubahan suku bunga pasar didasarkan pada volatilitas tingkat suku bunga historis dengan mempertahankan variabel lainnya tetap konstan.

Interest rate sensitivity analysis is used to analyze probable change in interest rate affecting the profit or loss and equity. The estimated change in fair values and cash flows for changes in market interest rates are based on the volatility of historical interest rates, with all other variables remaining constant.

Sampai dengan 31 Desember 2012, apabila suku bunga meningkat atau menurun sebesar 1,24% untuk efek-efek diperdagangkan dengan menganggap variable lainnya tetap konstan, laba atau rugi Bank akan meningkat sebesar Rp 7.455 ribu atau menurun sebesar Rp 7.757 ribu.

As of December 31, 2012, if interest rates increase or decrease by 1.24% for debt securities with all other variables remaining constant, the profit or loss would have been Rp 7,455 thousand higher or Rp 7,757 thousand lower, respectively.

Risiko Operasional

Operasional Risk

Manajemen Risiko Operasional

Operational Risk Management

Identifikasi dan pengukuran risiko operasional dilakukan dengan pembaharuan pedoman profil risiko, termasuk di dalamnya pengukuran risiko operasional menjadi 5 (lima) peringkat. Bank menggunakan metode BIA (Basic Indicator Approach) untuk perhitungan risiko operasional. Bank juga menggunakan aplikasi ORSA dan Aplikasi Loss Event Database untuk pengendalian risiko operasional.

The process of identifying and measuring the operational risk is done by updating the risk profile guidelines, including the measurement of operational risk assessment in 5 (five) classes of rating. The Bank uses the Basic Indicator Approach for the calculation of operational risk. The Bank also uses the ORSA application and will implement Loss Event Database Application for operational risk management.

Bank telah memiliki suatu rencana komprehensif yang berisi langkah-langkah yang harus diambil sebelum, selama dan setelah terjadinya suatu keadaan darurat secara terdokumentasi, teruji untuk menjamin kelangsungan operasional Bank dalam bentuk Kebijakan Business Continuity Planning (BCP), Disaster Recovery Plan (DRP) dan pembentukan Disaster Recovery Center (DRC) sejak tahun 2005. Kebijakan kelangsungan usaha disempurnakan secara berkala dan telah dibentuk satu unit kerja khusus yang akan menangani hal ini secara komprehensif.

The Bank has a comprehensive plan that includes steps to be taken before, during and after an emergency, which is documented and tested to ensure continuity of the operations of the Bank in the form of Business Continuity Planning (BCP) Policy, Disaster Recovery Plan (DRP), and the establishment of the Disaster Recovery Center (DRC) in 2005. The business continuity policies are enhanced periodically and the Bank has established a special unit that will handle this in a comprehensive manner.

- 68 -



Manajemen Bank percaya bahwa risk taking unit melakukan pengendali an internal dengan melakukan transaksi operasional dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian dan sesuai dengan pedoman internal dan peraturan eksternal. SKMR/Risk Management Department melakukan monitoring dengan menggunakan aplikasi ORSA. SKAI melakukan audit dengan berpedoman pada Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) untuk pengawasan operasional Bank serta dilengkapi oleh fungsi Internal Control di setiap kantor cabang.

The Bank’s management believes that the risktaking unit performs internal control by conducting operational transactions with attention to the prudence principles and in accordance with internal guidelines and external regulations. The Risk Management Department performs monitoring using the ORSA application. SKAI (Internal Audit Unit) conducts audits based on the Bank Internal Audit Function Implementation Standards (SPFAIB) to monitor the Bank's operations and is complemented by the internal control function at each branch office.

Penilaian Profil Risiko Operasional

Assessment of Operational Risk Profile

Hasil penilaian sendiri atas risiko operasional Bank secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Fair.

The result of the Bank’s composite operational risk profile as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is at the Fair level.

Risiko Hukum

Legal Risk

Manajemen Risiko Hukum

Legal Risk Management

Kebijakan, pedoman dan prosedur perkreditan dan operasional juga direview berdasarkan aspek hukum yang melekat untuk meminimalisir risiko hukum. Seluruh produk dan aktivitas baru selain harus direview oleh Credit Settlement dan Legal Department, juga harus mendapat review dari Satuan Kerja Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Kepatuhan, dan Satuan Kerja Audit Internal.

Policies, guidelines and procedures on lending and operations are reviewed based on the inherent legal aspects to minimize legal risk. All new products and activities must be reviewed by Credit Settlement, Legal Department, Risk Management Unit, Internal Audit Department

Pengendalian risiko hukum dilakukan dengan Laporan monitoring administrasi kredit, review NUK (Nota Usulan Kredit), perjanjian kredit, penyempurnaan formulir dan notifikasi pinjaman. Pengkajian aspek hukum juga dilakukan pada produk dan aktivitas baru serta atas perjanjianperjanjian dengan counterparty dan pihak ketiga lainnya.

Control of legal risk is performed through loan administration monitoring reports, reviews of the loan proposal memorandums and credit agreements, as well as upgrading of forms and loan notifications. Evaluation of legal aspects is also performed on new products and activities upon agreement with counterparty and other third parties.

Penilaian Profil Risiko Hukum

Assessment of Legal Risk Profile

Hasil penilaian risiko inheren atas risiko hukum Bank secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Fair.

The result of the Bank’s inherent risk assessment on the composite legal risk as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is at the Fair level.

- 69 -



Risiko Reputasi

Reputation Risk

Manajemen Risiko Reputasi

Reputation Risk Management

Penerapan manajemen risiko reputasi meliputi pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi terkait risiko reputasi pada aktivitas operasional/jasa layanan, SDM, dan TI & MIS, kecukupan kebijakan, prosedur, dan strategi manajemen risiko reputasi, pengukuran risiko reputasi dan pemantauan serta pengelolaan risiko reputasi.

The implementation of reputation risk management includes active supervision by the Board of Commissioners and Directors regarding reputation risk in operational activities/services, human resources, and IT & MIS, the adequacy of reputation risk policies, procedures, and management strategy, reputation risk measurement, and monitoring and managing of reputation risk.

Bank menyediakan unit pengaduan nasabah yang dilakukan oleh Customer Service dan Pimpinan Cabang untuk menerima komplain nasabah. Selain itu Bank telah menyajikan aspek transparansi laporan keuangan dengan publikasi triwulanan di koran. Pada tahun 2010, bank membentuk contact center untuk meningkatkan pelayanan kepada nasabah dan selama tahun 2012 nasabah yang menggunakan pelayanan contact center terhadap pengaduan nasabah dan pelayanan lainnya semakin meningkat.

The Bank provides a customer complaint unit, operated by Customer Service and Branch Managers, to receive customer complaints. In addition, the Bank has presented aspects of financial statements transparency through quarterly publication of its financial statements in newspapers. In 2012, the Bank set up a contact center to improve services to customers and during 2012 the number of customers who received the contact center’s service for their complaint and other services increased.

Selama tahun 2012 pengelolaan risiko reputasi terus ditingkatkan dengan diterapkannya SLA (Service Level Agreement) sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia untuk menangani keluhan nasabah dapat diselesaikan dalam waktu < 20 hari. SKAI juga melakukan audit internal di cabang terkait komplain nasabah untuk memastikan pengendalian internal terhadap risiko hukum.

Throughout 2012, the reputation risk management is improved by the application of SLA (Service Level Agreement) in line with Bank Indonesia’s provision in handling and resolving customer complaints in less than 20 days. SKAI conducts internal audit at the branch offices in connection with customer complaints to ensure the implementation of internal control over the legal risk.

Penilaian Profil Risiko Reputasi

Assessment of Reputation Risk Profile

Hasil penilaian risiko inheren atas risiko reputasi Bank secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Satisfactory.

The result of the Bank’s inherent risk on the composite reputation risk as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is at the Satisfactory level.

Risiko Stratejik

Strategic Risk

Manajemen Risiko Stratejik

Strategic Risk Management

Direksi membuat rencana kerja tahunan yang disetujui oleh Komisaris dan melakukan sosialisasi kepada seluruh karyawan. Rencana stratejik dibuat menggunakan analisa SWOT, faktor eksternal dan tingkat risiko. Pengawasan aktif dilakukan melalui monitoring realisasi dengan rencana kerja tahunan. Pemantauan risiko oleh Komisaris dilakukan melalui Komite Pemantau Risiko.

The Board of Directors produces an annual work plan, which is approved by the Board of Commissioners, and disseminates it to all employees. The strategic plan is prepared using SWOT analysis, external factors and the level of risk. Active oversight is done by monitoring the realization of the annual work plan. The risk monitoring by the Board of Commissioners is performed through the Risk Monitoring Committee.

- 70 -



Bank menetapkan kebijakan dan strategi dalam rangka mencapai rencana kerja yang telah disusun sesuai dengan visi dan misi Bank. Bank juga telah menyusun pedoman penyusunan produk dan aktivitas baru.

The Bank establishes policies and strategies in order to achieve the work plan, which has been prepared in accordance with the Bank’s vision and mission. The Bank has also established guidelines for the preparation of new products and activities.

Penilaian Profil Risiko Stratejik

Assessment of Strategic Risk Profile

Hasil penilaian risiko inheren Bank atas risiko stratejik secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko atas Risiko Stratejik pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Satisfactory.

The result of the Bank’s inherent risk on the composite strategic risk as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application on Strategic Risk as of December 31, 2012 is at Satisfactory level.

Risiko Kepatuhan

Compliance Risk

Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

Application of Compliance Risk Management

Pada tahun 2012, Bank menerbitkan Strategi Anti Fraud mengikuti ketentuan Bank Indonesia yang terbaru dan telah disosialiasikan kepada karyawan yang menjadi pedoman.

In 2012, the Bank issued Anti-Fraud Strategy, following the latest Bank Indonesia’s provisions and has socialized them among the relevant employees.

Komisaris dan Direksi mengelola risiko kepatuhan pada produk dan aktivitas baru. Bank juga melakukan update pedoman internal lainnya apabila terdapat peraturan dari pihak eksternal misalnya Bank Indonesia.

The Commissioners and Directors manage the compliance risk over new products and activities. The Bank also updates other internal guidelines in the case of external regulation, such as those from Bank Indonesia.

Bank telah memiliki unit kerja yang independen yaitu unit kepatuhan yang berfungsi melakukan compliance review yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Kepatuhan. SKAI melakukan audit internal untuk memastikan pengendalian internal terhadap risiko kepatuhan.

The Bank has an independent compliance unit whose function is to perform compliance review and which is directly responsible to the Director of Compliance. SKAI conducts internal audits to ensure internal control of compliance risk.

Penilaian Profil Risiko Kepatuhan

Assessment of Compliance Risk Profile

Hasil penilaian profil risiko inheren Bank atas risiko kepatuhan seperti yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko atas risiko kepatuhan pada tanggal 31 Desember 2012 berada pada level Fair.

The result of the Bank’s inherent risk on compliance risk profile as reported to Bank Indonesia as of December 31, 2012 is at the Low to Moderate level while the Quality of Risk Management Application as of December 31, 2012 is at the Fair level.

32. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN

32. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS

Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan dari halaman 2 sampai 71 merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 26 Maret 2013.

The preparation and fair presentation of the financial statements on pages 2 to 71 were the responsibilities of the management, and were approved by the Directors and authorized to be issued on March 26, 2013.

- 71 -

BANK GANESHA Kantor Pusat Jl. Hayam Wuruk No. 28 Jakarta 10120 Telp. 021-3855345, 021- 3855888 Fax. 021-3454880 www.bankganesha.co.id

BANK GANESHA. Laporan Tahunan Creating Values and Build Capacities

Recommend Documents