Aon Risk Solutions
WGA-hiaatverzekering voor extra inkomenszekerheid
Risk. Reinsurance. Human Resources.
Wat is het nut van een WGAhiaatverzekering indien al voorzien is in een WIA-excedentregeling? Het komt regelmatig voor dat een werkgever wél aanvullend een WIAexcedentverzekering heeft afgesloten, maar geen WGA-hiaatverzekering. Op het moment dat wij werkgevers hierop attenderen, is vaak de vraag wat het nut is van een WGA-hiaatverzekering. Veel werkgevers gaan ervan uit dat op het moment dat een werknemer niet meer in staat is te werken, hij/zij een loonaanvulling vanuit de overheid ontvangt. Deze aanvulling is echter niet altijd voldoende om de inkomensterugval beneden het maximum premieloon op te vangen.
WIA -excedentverzekering
WGA -hiaatverzekering
De WIA-excedentverzekering
De WGA-hiaatverzekering
Arbeidsongeschikten met een inkomen boven de premieloongrens vallen met een uitkering flink terug in inkomen. Met de WIA-excedentverzekering kunnen zij bijvoorbeeld 70% van hun inkomen verzekeren.
Gedeeltelijk arbeidsongeschikten die van een loongerelateerde uitkering naar een vervolguitkering gaan, krijgen vrijwel altijd te maken met het WGAhiaat. De WGA-hiaatverzekering geeft een aanvulling op de vervolguitkering en kent 2 varianten: de basis en de uitgebreide variant (zie verder in de brochure).
Vier scenario’s: een rekenvoorbeeld Werknemer X heeft een salaris van EUR 60.000 en de mate van zijn arbeidsongeschiktheid is door het UWV op 40% gesteld. Dat wil zeggen dat het UWV ervan uitgaat dat X met zijn beperking nog EUR 36.000 (60% van EUR 60.000) kan verdienen. X was ploegleider en heeft (inclusief ploegentoeslag) een inkomen boven het maximum premieloon (dit was op 1 januari 2015 EUR 51.976). X is door zijn beperking niet meer in staat om zijn oude functie uit te oefenen. Gezien de aard van het bedrijf (productiebedrijf) en de beperkte functiemogelijkheden is het de vraag of X binnen het bedrijf zijn restverdiencapaciteit zal kunnen benutten. Uiteraard zijn beide partijen bereid om ook naar alternatieven buiten het eigen bedrijf te kijken, indien dit mogelijkheden biedt. Wij bespreken in deze brochure de vier mogelijke scenario’s: 1. 2. 3. 4.
best-case scenario; worst-case scenario; WGA-hiaatverzekering basis; WGA-hiaatverzekering uitgebreid.
Scenario 1: best-case In de meest gunstige situatie is X wel in de gelegenheid om gebruik te maken van zijn restverdiencapaciteit. Hij weet een functie te vinden waarmee hij in staat is om minimaal EUR 18.000 te verdienen. Op basis van de loongerelateerde uitkering krijgt hij een aanvulling van EUR 23.783 en een uitkering van de WIA-excedentverzekering van EUR 2.247, waardoor X uitkomt op een inkomen van EUR 44.030 (circa 73% van zijn oorspronkelijke salaris). Na de loongerelateerde uitkering (maximaal 38 maanden, afhankelijk van aantal arbeidsjaren ) ontvangt X, omdat hij meer dan 50% van zijn restverdiencapaciteit benut, een WGA-loonaanvulling vanuit het UWV. Zijn totale inkomen, inclusief inkomen uit eigen arbeid, bedraagt dan EUR 31.430 (circa 52% van zijn oorspronkelijke salaris).
Situatie bij 40% arbeidsongeschiktheid en volledige benutting restcapaciteit Totale Inkomen 44.030
60.000
Totale Inkomen 31.430
2.247 42.000
Loongerelateerde uitkering
2.247 23.783
Loondoorbetalingsperiode
1e jaar
2e jaar
WGA-loonaanvulling:
70% (51.97618.000)
70% (51.976 – 36.000)
18.000
18.0000
Inkomen
11.183
Inkomen
3 – 38 mnd
In dit geval heeft X het geluk dat hij nog in staat is om minimaal 50% van zijn restverdiencapaciteit te benutten en dat er binnen de onderneming nog plaats is voor een alternatieve functie.
eindleeftijd
Scenario 2: worst-case In een worst-case scenario is X niet in staat om zijn restverdiencapaciteit te benutten. De oorzaak voor het niet benutten van de restverdiencapaciteit kan ook buiten de invloedsfeer van de werknemer zelf liggen. Het is bijvoorbeeld niet altijd mogelijk om in een productiebedrijf een werknemer te herplaatsen. We schetsen een nieuwe uitgangsituatie. X heeft een salaris van EUR 60.000, maar is niet in staat om zijn restverdiencapaciteit te benutten en verdient daarom slechts EUR 10.000. In de loongerelateerde uitkeringsperiode valt het inkomensverlies nog mee, want dan heeft X nog recht op een aanvulling van 70% van het (gemaximeerde) inkomensverlies. Zijn totale inkomen bedraagt EUR 41.630, ofwel 69% van zijn laatst genoten inkomen. Na deze periode verliest X echter een aanzienlijk deel van zijn inkomen, omdat hij niet in aanmerking komt voor een loonaanvullingsuitkering. Omdat hij niet in staat is om minimaal 50% van zijn restverdiencapaciteit te verdienen, valt hij terug in inkomen tot een percentage van het minimumloon: 28% van EUR 19.463 (= EUR 5.450). Hoewel X nog wel in staat is om enige arbeid te verrichten en hij uit hoofde van de WIA-excedentverzekering een uitkering ontvangt, daalt zijn inkomen tot slechts 29% van zijn oorspronkelijke inkomen en bedraagt nog slechts EUR 17.697. De werknemer is geschokt, dit had hij niet verwacht omdat zijn werkgever toch een WIAexcedentverzekering had afgesloten.
Situatie bij 40% arbeidsongeschiktheid en onvoldoende benutting restcapaciteit Totale Inkomen 41.630
60.000
2.247 42.000
Loongerelateerde
Totale Inkomen 17.697
uitkering
29.383
2.247
70% (51.97610.000)
5.450 = 28% van 19.463 Vervolguitkering
Loondoorbetalingsperiode
1e jaar
2e jaar
10.000
10.000
Inkomen
Inkomen
3 – 38 mnd
eindleeftijd
Op dit moment duurt deze overgangsperiode, afhankelijk van zijn arbeidsverleden, nog maximaal 3 jaar en 2 maanden. Met ingang van 1 januari 2016 zal deze overgangsperiode gefaseerd worden ingekort tot maximaal 2 jaar. Deze wijziging vloeit voort uit de Wet Werk en Zekerheid en de inkorting van de WW-duur.
Scenario 3: WGA-hiaatverzekering basis Dit scenario is identiek aan scenario 2, met één groot verschil: de werkgever heeft gekozen voor een WGA-hiaatverzekering basis, waardoor het inkomen van X wordt opgetrokken tot circa 45% van zijn oorspronkelijke (gemaximeerde) salaris en rekening houdend met de wettelijke uitkering. De WGA-hiaatverzekering basis biedt namelijk afhankelijk van de mate van arbeidsongeschiktheid een aanvulling op het inkomen. Voor X is dit een aanvulling van EUR 9.104, circa 15% van zijn oorspronkelijke salaris.
Situatie bij 40% arbeidsongeschiktheid en onvoldoende benutting restcapaciteit met een WGA-hiaat aanvulling (basis) Totale Inkomen 41.630
60.000
Totale Inkomen 26.801
2.247 42.000
Loongerelateerde uitkering
29.383 70% (51.97610.000)
2.247 9.104 = 70% x 40% (51.976 – 19.463)
5.450 = 28% van 19.463 Vervolguitkering
Loondoorbetalingsperiode
1e jaar
2e jaar
10.000
10.000
Inkomen
Inkomen
3 – 38 mnd
eindleeftijd
Scenario 4: WGA-hiaatverzekering uitgebreid Dit scenario is identiek aan scenario 2, met één groot verschil: de werkgever heeft gekozen voor de uitgebreide variant van het WGA-hiaat. In tegenstelling tot de WGA-hiaatverzekering basis keert deze verzekering altijd tot 70% van het laatst genoten salaris uit (rekening houdend met het maximum premieloon en onder aftrek van eventueel inkomen uit arbeid en wettelijke uitkeringen). Voor deze vorm van uitkering speelt het benutten van de restverdiencapaciteit geen rol en is X dus verzekerd van een adequaat inkomen.
Situatie bij 40% arbeidsongeschiktheid en onvoldoende benutting restcapaciteit met een WGA-hiaat aanvulling (uitgebreid) Totale Inkomen 41.630
60.000
2.247 42.000
Totale Inkomen 38.630 2.247
Loongerelateerde uitkering
20.933 = (70% x 51.976) – 10.000 - 5450
29.383 70% (51.97610.000)
5.450 = 28% van 19.463 Vervolguitkering
10.000 Loondoorbetalingsperiode
1e jaar
2e jaar
Inkomen
3 – 38 mnd
10.000 Inkomen
eindleeftijd
Inventarisatie is raadzaam Hoewel het totaal aantal arbeidsongeschikten (825.000) op dit moment redelijk stabiel is, vormen psychische en lichaamlijke klachten de grootste oorzaak. Oorzaken die niet altijd door de werkgever te beïnvloeden zijn. In hoeverre u als werkgever werknemers kan herplaatsen, is mede afhankelijk van uw bedrijfsvoering en de interne mogelijkheden. Het is raadzaam om in dit kader een inventarisatie te maken in hoeverre een WGA-hiaatverzekering een terechte aanvulling op uw WIA-excedentverzekering kan vormen. Wij helpen u graag bij deze inventarisatie en bieden u graag nader advies.
Laat u verder informeren Heeft u vragen of wilt u meer informatie, neem dan contact met ons op en maak een afspraak om u verder te laten informeren over de WGA-hiaatverzekering en de WIA-excedentverzekering.
Reken bijlage Scenario 1: best case NIEUWE LOON:
EUR 18.000
Loongerelateerde periode: 70% van (oude loon (*) -/- nieuwe loon) = (*) tot gemaximeerd premieloon: eerste 2 maanden 75%
0,7 x (EUR 51.976 -/- EUR 18.000) =
EUR 23.783
WIA-excedent: 70% van AO% van (oude loon -/- max premieloon)
0,7 x 0,4 x (EUR 60.000 -/- EUR 51.976) =
EUR 2.247
Totale inkomen:
EUR 44.030
NIEUWE LOON:
EUR 18.000
WGA-loonaanvulling: 70% x (oude loon (*) -/- restverdiencapaciteit) = (*) tot gemaximeerd premieloon
0,7 x (EUR 51.976 -/- EUR 36.000) =
EUR 11.183
WIA-excedent: 70% x AO% x (oude loon -/- max premieloon)
0,7 x 0,4 x (EUR 60.000 -/- EUR 51.976) =
EUR 2.247 EUR 31.430
TOTALE INKOMEN:
Scenario 2: worst-case NIEUWE LOON: Loongerelateerde periode: 70% van (oude loon (*) -/- nieuwe loon) = (*) tot gemaximeerd premieloon: eerste 2 maanden 75% WIA-excedent: 70% van AO% van (oude loon -/- max premieloon)
EUR 10.000
0,7 x (EUR 51.976 -/- EUR 10.000) =
EUR 29.383
0,7 x 0,4 x (EUR 60.000 -/- EUR 51.976) =
EUR 2.247
TOTALE INKOMEN:
EUR 41.630
NIEUWE LOON:
EUR 10.000
WGA-vervolguitkering: uitk% van (minimum loon) = WIA-excedent: (70% van AO%) van (oude loon -/- max premieloon) TOTALE INKOMEN:
* tot gemaximeerd premieloon.
0,28 x EUR 19.463 =
EUR 5.450
0,7 x 0,4 x (EUR 60.000 -/- EUR 51.976) =
EUR 2.247 EUR 17.697
Contact Joanna Schaad 06 54 61 50 79
[email protected] Remco van Gurp 06 53 42 08 66
[email protected]
Over Aon Aon Nederland is toonaangevend adviseur in risicomanagement, employee benefits en (her)verzekeringen. Wij zetten ons in om onze klanten de best mogelijke oplossingen te bieden. Aon heeft maar een doel: het innovatief ondersteunen van klanten op het gebied van risico’s en mensen. Dit doet Aon door zijn kennis en data te delen, zodat klanten zich kunnen blijven bezighouden met succesvol ondernemen. Aon noemt dit Empower Results. Onze organisatie heeft wereldwijd meer dan 69.000 medewerkers in ruim 120 landen met circa 500 kantoren. In Nederland heeft Aon 9 vestigingen met 1.750 medewerkers en maakt deel uit van Aon plc in Londen, Verenigd Koninkrijk. Hiermee is Aon een van de grotere financiële dienstverleners ter wereld. Aon staat genoteerd aan de effectenbeurs van New York (NYSE:AON).
1131-04-WGA-v3
Ga naar www.aon.nl voor meer informatie over Aon en naar www.aon.com/manchesterunited om meer te lezen over het wereldwijde partnership met Manchester United.
Risk. Reinsurance. Human Resources.
