Jaarrekening 2007
Inhoudsopgave Financieel Jaarverslag 2007 Analyse Financiële Resultaten Ontwikkelingen in 2007 Vooruitzichten voor 2008
2 7 8
Jaarrekening Balans per 31 december 2007 Staat van Baten en Lasten over 2007 Kasstroomoverzicht 2007 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2007 Toelichting op de staat van baten en lasten 2007 Overige informatie Begroting 2008
10 11 12 13 14 18 22 23
Accountantsverklaring
Annex 1
1
Financieel Jaarverslag 2007 Analyse Financiële Resultaten 2007 Subsidies van overheden en andere donoren Ten opzichte van 2006 zijn de projectsubsidies met maar liefst 28% gestegen naar ruim € 13.8 mln. Dat is vooral toe te schrijven aan ontwikkelingen in Afghanistan. Dit blijft veruit het grootste projectland, waar ruim 54% van de totale projectomzet wordt behaald (39% in 2006). Het Global Fund Malariaprogramma dat daar sinds eind 2006 loopt, is verantwoordelijk voor een groot deel van de groei. Maar ook het beheer over het provinciale ziekenhuis in Jalalabad, dat een regionale functie vervult, speelt een grote rol in de toename van projectsubsidies. De groei in deze wederopbouw context is een resultaat van lange geschiedenis van HealthNet TPO in Afghanistan. Sinds 1994 implementeert de organisatie in Afghanistan en Pakistan 3 grote programma’s: het Malaria en Leishmaniasis Control programma, het Health Care Support programma en het Mental Health programma. In 2007 is het Health Care Support programma in Afghanistan uitgebreid. De situatie in Afghanistan is door de politieke ontwikkelingen van de laatste jaren ook niet zodanig verbeterd dat er een natuurlijk einde aan de werkzaamheden van HealthNet TPO is gekomen. Deze blijvende behoefte aan ondersteuning in de wederopbouw, in combinatie met de steeds groeiende lokale ervaring, is verantwoordelijk voor de omvang van de activiteiten in Afghanistan. In 2007 heeft HealthNet TPO de terugtrekking en overdracht aan lokale organisaties in Oost-Timor afgerond. In Bosnië is een vergelijkbaar traject nog een jaar langer ‘on hold’ gezet, omdat in de huidige Bosnische context de lokale partner nog niet optimaal kan functioneren zonder de band met de ‘moederorganisatie’ te kunnen aantonen. Daarnaast is er ook sprake van substantiële toename van activiteiten in andere landen waar het wederopbouwproces juist accelereert, zoals Burundi en Zuid-Soedan. Subsidies voor activiteiten in Nederland In 2007 is een nieuw onderzoeksproject opgestart, dat strategieën (‘prevention, mitigation and preparedness’) helpt ontwikkelen om de gevolgen van extreme gebeurtenissen op zowel gezondheid als sociale en economische mechanismen te reduceren. Binnen dit ‘MICRODIS’ project heeft Healthnet TPO een voorname rol in de ontwikkeling van onderzoeksmethoden, modelontwikkeling en aanbevelingen voor hulpverlening in het veld. Het feitelijke werk wordt overigens vooral op het hoofdkantoor in Amsterdam verricht. Aandeel in acties van derden Het bedrag van € 150.000 in 2007 onder ‘aandeel in acties van derden’ heeft betrekking op ondersteuning van PLAN Nederland voor het Child Thematic Programme (CTP). In 2006 bedroeg deze bijdrage nog € 250.000. De ondersteuning was bedoeld voor 3 jaar, en is afgelopen per 31 mei 2008. Gesprekken over eventuele voortgang worden thans met PLAN NL gevoerd.
2
WarChild belangstelling getoond in een ruimere voortzetting van een tot nu ad-hoc samenwerking in methodologie ontwikkeling en programma uitvoer. Vanaf 2008 levert WarChild daarmee een bijdrage aan de ontwikkelingskosten van programma methodologie op het hoofdkantoor. Bron voor deze activiteiten is het ‘Child Thematic Programme’, het kinderprogramma van HealthNet TPO. Dat is vooral bijzonder doordat samen met de interventie een effectstudie wordt uitgevoerd. Dit maakt het CTP één van de weinige interventies ter wereld gericht op kinderen waarvan straks bekend is wat werkt, en wat niet. Cordaid heeft besloten voor € 200.000,- (verdeeld over 2007 en in 2008) deel te nemen in de ondersteuning en ontwikkeling van mental health programma’s in Afghanistan. Samen met de ondersteuning van Stichting Dijkverzwaring voor Mental Health methodologie in het algemeen, beschikt Healthnet TPO op deze manier over middelen die toegevoegd kunnen worden aan de ontwikkeling en uitvoer van thematisch innovatieve programma’s in fragiele staten. De innovatieve aspecten van deze programma’s brengen kosten met zich mee die niet passen in de projectfinanciering van institutionele donoren. Daarom zijn deze bijdragen voor HealthNet TPO essentieel. Lokaal projectinkomen Als belangrijk onderdeel van de filosofie van HealthNet TPO levert de bevolking altijd een eigen bijdrage aan de zorgsystemen die worden opgezet. Hierdoor wordt het ‘ownership’ gestimuleerd, waardoor de projectinspanningen beklijven, en uiteindelijk aan het grootst mogelijk aantal mensen ten goede komen. Er ontstaat draagvlak bij de lokale bevolking, het bereik van de diensten wordt vergroot en de continuïteit van de dienstverlening in het politiek instabiele land wordt beter gewaarborgd. Deze inkomsten zijn lang onderwerp geweest van discussie: zouden ze op de donorbijdrage in mindering moeten worden gebracht? HealthNet TPO heeft zich altijd fel hiertegen gekeerd: de donorbijdrage bestaat toch vooral uit ontwikkelingskosten, terwijl met de eigen bijdrage nu juist de ‘running costs’ worden bestreden. Gelukkig staat deze eigen bijdrage van de bevolking steeds minder ter discussie. Nu in steeds meer landen gewerkt wordt op een contractbasis, wordt het vanzelfsprekender om de ‘eigen bijdrage’ te ‘belonen’ met een beter zorgsysteem, waardoor de dynamiek van de eigen verantwoordelijkheid wordt aangejaagd. De lokale bijdragen bedragen in 2007 €410.943 en zijn daarmee lager dan in 2006 (€512.334). Als percentage van de totale projectsubsidies is de lokale bijdrage steeds kleiner. Waar in 2006 de lokale bijdrage nog 5% van de projectsubsidies uitmaakte, is dat in 2007 gedaald naar 3,1%. Dekking indirecte kosten De hamvraag in de bedrijfsvoering van Healthnet TPO is steeds hoe extra, vrij besteedbare fondsen kunnen worden verworven. De organisatie, die na de fusie een product is van enerzijds een ‘organisatie voor organisaties’ en anderzijds een academisch programma, miste een natuurlijke achterban in de vorm van donerende leden.1 1
Oorspronkelijk was de bedoeling dat Healthnet zou functioneren door het overnemen en voortzetten van projecten van noodhulporganisaties zoals Artsen zonder Grenzen – waarvoor het een reële kostenvergoeding zou ontvangen – terwijl TPO van oorsprong een academisch onderzoeksprogramma is.
3
Nu zijn inhaalslagen gemaakt doordat in eerste instantie de kwaliteit van de programma’s de reputatie van HealthNet TPO bij institutionele donoren heeft gevestigd. Op grond daarvan zijn partnerverbanden aangegaan met gerenommeerde bedrijven als Achmea. En dat resulteert weer in een zich verder ontwikkelende strategie voor corporate fondsenwerving. Hieronder beschrijven we hoe op deze wijze het probleem van de ontbrekende vrije fondsen langzaam maar zeker wordt opgelost. Indirecte kosten De kosten die we niet toe kunnen rekenen aan de projectbudgetten zijn o.a. de kosten voor ontwikkeling van ideeën, nieuwe projecten, kosten voor het presenteren van ons werk en het distribueren van de resultaten, kosten die te maken hebben met het monitoren van de veiligheid en het bijhouden van nieuwe ontwikkelingen. Een andere categorie kosten die niet aan projectbudgetten toegerekend kunnen worden zijn de kosten die samenhangen met onverwachte maar noodzakelijke uitgaven, bijvoorbeeld in geval van een extreem onveilige situatie of een epidemie. Deze indirecte kosten bedroegen in 2007 5,9% van de totaal beschikbare gelden voor de doelstelling. Dat was in 2006 nog 11,7%. De daling van deze indirecte kosten is het resultaat van een aantal bewegingen. Die worden hieronder genoemd. Het is echter in de eerste plaats van belang om te wijzen op het welhaast onbetamelijk lage percentage van deze ‘indirecte kosten’. In de eerste plaats moet gezegd worden dat Healthnet TPO een direct uitvoerende organisatie is. Dat betekent dat we verantwoordelijkheid dragen voor de gehele besteding van alle middelen, vanaf ontvangst tot aan de activiteiten die lokaal met de doelgroep worden uitgevoerd. Healthnet TPO is geen ‘medefinancieringsorganisatie’ in de klassieke zin van het woord in de wereld van ontwikkelingssamenwerking. Daar is het gewoon dat ontvangen gelden worden overgemaakt naar zogenaamde ‘partnerorganisaties’, die zelf verantwoordelijk zijn voor de uitvoering. De indirecte kosten bestaan dan uit puur administratieve handelingen, terwijl Healthnet TPO zelf de implementatie van de programma’s ter hand neemt. Dat doen we met een lokaal geworven team, en als resultaat van een goed uitgevoerd programma staat er dan uiteindelijk een lokale, geleidelijk verzelfstandigde organisatie – die graag gewild is als partnerorganisatie voor een medefinancier. 2 Ter vergelijking mag ook genoemd worden dat het CBF keurmerk toestaat dat voor het werven van fondsen in de charitymarkt 25% van de verworven middelen wordt aangewend. Healthnet TPO heeft hier 17% aan besteed. De verklaring voor de daling van het percentage voor indirecte kosten ligt in een feitelijke afname van de indirecte kosten gecombineerd met een toename van de omzet, een verhoging van ‘bijdragen van derden’, verbeteringen in het beheer, en de resultaten van vrije fondsenwerving. Daling indirecte kosten en toename van omzet De indirecte kosten zijn over 2007 gedaald met 35% in vergelijking met 2006 (€906.180 t.o.v. €1.393.733). Deze afname werd vooral gerealiseerd door het terugdringen van personeelskosten. Dit is een direct gevolg van de reorganisatie die 2
Concrete voorbeelden zijn te vinden in de zelfstandige organisaties TPO Cambodja, TPO Uganda, HealthNet Uganda, HealthNet Bosnia, HealthNet Peru. Op dit moment wordt gewerkt aan Healthnet TPO Afghanistan en Healthnet TPO Burundi.
4
in 2006 heeft plaatsgevonden. Twee opmerkingen zijn op zijn plaats. In de reorganisatie was voorzien dat de werkelijke salariskosten in 2007 op zo’n € 940.000 zouden uitkomen. In de begroting was echter een bedrag van € 840.000 opgenomen, dat gezien kan worden als een imperatief tot verder bezuinigen. De werkelijke kosten in 2007 (€ 947.000) geven aan dat deze ambitie niet reëel was. Er komt een moment dat de ‘rek’ er uit is: mensen kunnen nu eenmaal een bepaalde werklast aan, en als er structureel onderbezetting is, vallen er gaten. Die gaten hebben we in 2007 moeten vullen met interim krachten. De kosten daarvan bleken uiteindelijk een stuk hoger dan begroot, zodat we weliswaar veel minder hebben uitgegeven dan in 2006, maar meer dan begroot. De kwaliteit van de programma uitvoering is deels gewaarborgd door de teams in het veld. Structurele onderbezetting op het hoofdkantoor veroorzaakt langzaam kwaliteitsverlies, en daarom zal in 2007 vooral de afdeling Public Health & Research een ‘wederopbouw’ meemaken. Door een toename van de totale projectomzet nemen de indirecte kosten als percentage van de omzet af. De dekking van deze post indirecte kosten bestaat voor een voornaam deel uit de bijdragen van institutionele donoren aan de ‘apparaatskosten’. In 2007 was dat als gemiddelde van alle projecten 5,9% van de totale projectomzet, terwijl dit vorig jaar 6,0% was. In euro’s is er in 2007 een bedrag van €786.560 ontvangen, waar dit in 2006 €623.147 was. Als één van de maatregelen om de indirecte kosten te dekken probeert HealthNet TPO deze bijdrage van institutionele donoren te maximaliseren. Door de jaren heen slagen we daar stukje bij beetje in. De groeiende bijdrage in absolute bedragen is voor 2007 vooral verklaarbaar uit de start van het grote Global Fund malariaprogramma in Afghanistan, waaruit een substantiële bijdrage aan de indirecte kosten wordt verkregen. Verhoging van ‘bijdragen van derden’ Een andere weg om de indirecte kosten te dekken is het verwerven van bijdragen van andere organisaties, bedrijven of particulieren. Dat betekent zoeken naar partners die middels bijdragen die ofwel aan bepaalde projecten worden toegevoegd, ofwel nietprojectgebonden zijn, bereid zijn de organisatie te steunen. In 2007 zijn we er verder in geslaagd deze bijdragen te consolideren en te verruimen. Onder het kopje ‘aandeel in acties van derden’ staat dit hierboven beschreven. Verbeteringen in het beheer Aan de beheerstructuur van Healthnet TPO wordt al jaren gewerkt. Onderdeel daarvan is om zo efficiënt mogelijk om te gaan met de middelen die ons ter beschikking worden gesteld. Daarvan is een belangrijk aspect weer dat specifieke projectondersteuning vanuit het kantoor in Amsterdam wordt toegerekend aan de projectcontracten. Dit is gebaseerd op het systeem van ‘uren schrijven’. Ervaring leert dat projecten vaak meer aan begeleiding kosten dan een institutionele donor kan of wil toestaan. De werkelijk geschreven tijd in 2007 bedroeg €542.000 (2006: €733.000). Hiervan is er een bedrag van €356.000 aan projecten toegeschreven, oftewel ruim 65%. Dit was in 2006 nog slechts €120.000 (16% van totaal), terwijl slechts €100.000 begroot was. Dit resulteerde in een forse toename van dekking van indirecte kosten door het beter benutten van projectbudgetten.
5
Fondsenwerving En tenslotte is er de vrije fondsenwerving, waarover we hierboven al berichten. We hebben ons gericht op het ‘middenveld’ van bedrijven en vermogensfondsen. Dat heeft voor 2008 in elk geval contracten ter waarde van ruim € 300.000 opgeleverd. Het totaal aan vrij besteedbare donaties ontvangen in 2007 bedroeg € 509.000. Dat is meer dan in 2006 (202.000) en meer dan begroot (425.000). Daarmee is nog niet gezegd dat het structurele probleem van gebrek aan vrij besteedbare middelen is opgelost. Een belangrijke stap op weg naar een goed functionerend fondsenwervingsysteem is echter wel gezet. Healthnet TPO heeft ingezet op corporate fondsenwerving: de fondsen die bedrijven zouden willen fourneren. Wat daarin lastig is, is de bereidheid om met een partner zonder naamsbekendheid in zee te gaan, alsook de bereidheid om bij te dragen aan indirecte kosten. De meeste ondernemingen hebben vooral interesse in een kort en krachtig neergezet project, dat onder bekende vlag wordt uitgevoerd. Sinds 2006 hebben we op twee manieren getracht daar verandering in brengen. Enerzijds hebben we hard gewerkt aan onze naamsbekendheid, door middel van deelname aan publieke debatten, publicaties en dergelijke. De Nederlandse militaire deelname aan de vredesoperatie in Afghanistan was daarbij een ‘duwtje in de rug’, aangezien Afghanistan nog steeds onze grootste projectland is. Anderzijds hebben we getracht vermogensfondsen en bedrijven te overtuigen van de mogelijkheid om bij te dragen aan onze projecten door ‘geoormerkte’ fondsen ter beschikking te stellen. Dat heeft er toe geleid dat we vanaf 2007 met deze fondsen kunnen werken aan specifieke thema’s, zoals oorlogstrauma’s, modellen voor financiering van gezondheidszorg en psychosociale rehabilitatie van slachtoffers van ‘war-rape’. Een belangrijk deel van de aldus verkregen middelen is terug te vinden in de post ‘aandeel in acties van derden’. Langs deze weg dragen deze donoren bij aan de kwaliteit van de projectuitvoering, en zijn ze direct betrokken bij de implementatie van een groot aantal activiteiten in verschillende gebieden. Overige baten en lasten De overige baten en lasten bedroegen in 2007 €61.235 (2006: -/- €336.751). De ontwikkeling van voornamelijk de US dollar koers leverde dit jaar een meevaller op. Gezocht is naar mogelijkheden om valutarisico’s te beperken, maar er lijken niet veel mogelijkheden op dat vlak. Daarnaast is er een bedrag van bijna €30k aan rente betaald (2006: €22k). Dit heeft te maken met ‘rood staan’ op de bankrekeningen in Amsterdam, vooral op momenten van liquiditeitskrapte. Hoofdkantoor Amsterdam De totale kosten op hoofdkantoor vóór doorbelasting (zie ook: Dekking indirecte kosten), zijn €1.412.801 en daarmee €223.816 hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt vooral doordat de personele kosten hoger uitgevallen zijn dan begroot (zie hierboven onder ‘daling indirecte kosten’. Kern van de zaak is dat kosten voor interim personeel fors hoger waren dan begroot, terwijl deze hogere personeelskosten meer dan goed gemaakt zijn door een veel hogere doorbelasting op projecten dan begroot. Daarnaast is veel minder uitgegeven aan IT-gerelateerde kosten.
6
De kosten van fondsenwerving bedroegen in 2007 ruim €84.000 (2006: €32.393). De directe kosten van €14.633 zijn wat hoger uitgevallen dan begroot (€10.000), doordat er meer geld gestoken is in de ontwikkeling van een uniforme lay-out voor fondsenwerving. Ook bij de post ‘voorlichting’ bestaat het grootste deel van de gemaakte kosten uit doorbelaste uitvoeringskosten. Hier zijn de kosten vooral gemaakt om de website verder te ontwikkelen en voor het jaarverslag over 2006. Eigen vermogen Aan het einde van het boekjaar 2007 heeft HealthNet TPO €98.517 toegevoegd aan het eigen vermogen, wat hiermee uit komt op €105.532. Het vrij besteedbaar vermogen nam toe tot €25.436. Daarnaast werd er €18.315 onttrokken aan het vastgelegd vermogen wat hierdoor uitkomt op €80.096. Dit eigen vermogen is veel te laag in verhouding tot de omzet van ruim 15 miljoen euro. HealthNet TPO heeft vooral behoefte aan reserves om de continuïteit van de bedrijfsvoering – lees: de voortgang van de projecten – niet in gevaar te brengen. Een tekort aan reserves uit zich in liquiditeitsproblemen. Een ruime, vrij besteedbare eigen reserve is natuurlijk de meest eenvoudige manier om de liquiditeit te beheren, maar bepaald niet de enige. Relatiebeheer, in de zin van een slimme afweging tussen donoren die ‘up front’ betalen en donoren bij wie een forse voorfinanciering tot de vereisten behoort, is een manier om de liquiditeit te kunnen handhaven. Deze oplossing gaat natuurlijk maar ten dele op: veel institutionele donoren staan niet toe dat de door hen beschikbare middelen zelfs maar tijdelijk aan andere doelen worden besteedt. Een andere oplossing is echter ook te vinden in kredietfaciliteiten bij partners. Andere partijen zijn HealthNet TPO al eerder te hulp geschoten, en met partner Achmea voeren we nu het gesprek om tot een, voor een bepaalde periode geldende, continuïteitsgarantie te komen. De strategie is erop gericht om de eigen reserves van HealthNet TPO geleidelijk aan op te voeren naar de bandbreedte die we nodig hebben om op eigen kracht de verschillen in betalingsregulering van donoren op te kunnen vangen. Afhankelijk van de donorportefeuille zal dit bedrag tussen de één en de drie miljoen liggen. Tot die tijd zoekt HealthNet TPO de oplossing in kredietfacilitering. Ontwikkelingen in 2007 Vanuit beheersperspectief bezien was de liquiditeitscrisis die vanaf de zomer dreigde een ongewenst, maar reëel leidmotief voor het management in 2007. Het gebrek aan eigen, vrij besteedbare reserves, in combinatie met factoren als het achterwege blijven van tijdige betalingen door sommige institutionele donoren (met name de EC), gebrekkigheden in de eigen tijdigheid van rapportageverplichtingen, en de onvoorspelbaarheid van de ontwikkelingen in de instabiele gebieden waar HealthNet TPO werkt, zorgden voor een constante zorg in het tijdig voorzien van middelen aan de projecten. Hier ligt al jaren de achilleshiel van HealthNet TPO, maar in 2007 lijken we desalniettemin belangrijke stappen vooruit gezet te hebben.
7
Een paar punten zijn het vermelden zeker waard: HealthNet TPO heeft kennelijk een optimale beheersmodus gevonden in de wijze waarop we projectuitvoering in instabiele gebieden realiseren zonder financieel vangnet. Door strakker, bedrijfsmatig beheer zijn de onvoorziene kosten in de loop der jaren tot een minimum terug gebracht. Het restant lijkt onvermijdelijk aan de veiligheidssituatie en de moeilijke externe omstandigheden waarin de organisatie opereert gelieerd te zijn. De wijze waarop we in 2007 in staat waren projectfondsen te beheren mag er zijn: waar het eindresultaat van 2006 nog een verlies van €81.000 liet zien, is er in 2007 een overschot van bijna €100.000. Dat we in staat blijken om in fragiele staten louter op basis van institutionele projectsubsidies ook daadwerkelijk projecten te implementeren, zonder daar extra geld op toe te moeten leggen, mag een vanzelfsprekende zaak lijken, maar is het niet. Vaak worden in de uitvoering van projecten in instabiele gebieden onregelmatigheden toegeschreven aan de veiligheidssituatie, om vervolgens met de mantel der liefde te worden toegedekt. Die mantel wordt betaald uit ‘eigen bijdragen’ van organisaties die daar over kunnen beschikken. Bij HealthNet TPO kennen we die mantel niet. Dat heeft ons gedwongen zeer efficiënt om te gaan met de middelen die we hebben. En dat stelt ons nu weer in staat een voortrekkersrol te spelen in een moderne manier van wederopbouw. Gewonnen inzichten in beheersaspecten, en de nieuwe manier van registratie, maken tijdige sturing mogelijk op zaken als ‘overspending’ en ‘budgetshifts’. Er is meer helderheid ontstaan in aansturing en de rol van Amsterdam. Daardoor moet ook meer praktisch uitvoerend werk naar het veld gedelegeerd worden, en dat is weer in lijn met de reorganisatie die in de zomer van 2006 werd doorgevoerd. In de projecten zelf – die zich uiteindelijk ofwel verzelfstandigen ofwel leiden tot specifieke capaciteit binnen lokale overheden of partners – moet uiteindelijk ook de financiële beheerscapaciteit ontstaan om tot bestendige resultaten te komen. En daarmee realiseren we een belangrijk doel van capaciteitsopbouw in onze programma’s, die zich eerder kenmerken door het creëren van nieuwe, efficiënte en betrouwbare partners, dan een partnerbeleid dat uitgaat van wat zich lokaal aanbiedt. Want dat laatste is in een post-conflict of wederopbouw context vaak van dubieuze kwaliteit. Vooruitzichten 2008 HealthNet TPO is steeds op zoek naar samenwerking in strategische combinatie met andere organisaties. Deze verkenningen kosten tijd. Dat ze uiteindelijk tot resultaat zullen leiden is inmiddels geen vraag meer. Andere partijen zijn geïnteresseerd, en het zoeken is nu naar de optimale combinatie van implementatiekracht en financiële kracht. Dat geldt in toenemende mate voor werk in Nederland, waar de expertise van HealthNet TPO gevraagd wordt door de overheid (COA en GGZ’s) en door onderzoeksprogramma’s van de EC (Microdis), maar vooral ook in samenwerkingsmodellen in het buitenland. Daarnaast zijn er een aantal trajecten in Nederland in de maak, waarbij we de in het buitenland opgedane ervaring ten dienste van bijvoorbeeld vluchtelingen en asielzoekers in Nederland aan willen wenden. Hiertoe wordt overlegd met het Centraal Orgaan Opvang Asielzoekers (COA), Vluchtelingenwerk Nederland en nog een reeks andere organisaties.
8
Voordeel van deze activiteiten is, naast de bredere bekendheid die HealthNet TPO ermee in Nederland krijgt, de dekking van een aantal kosten van het hoofdkantoor. Met Achmea worden verkenningen uitgevoerd op het terrein van sociale gezondheidszorgverzekeringen in fragiele staten. Het eerste concrete voorbeeld is Cambodja, waarvoor in 2007 een concreet bedrijfsplan werd geformuleerd in samenwerking met de Rabobank. Dat betekent op zich een doorbraak in de partnerships met de private sector. Corporate Social Responsibility is niet alleen te rijmen de behoefte aan heldere, project- en themagebonden doelstellingen, maar ook met HealthNet TPO’s behoefte aan dekking van indirecte kosten. Met Eureko-Achmea is naast de bestaande samenwerking een programma in de maak waarbij de ontwikkeling van modellen voor financiering van toegang tot gezondheidszorg in crisisgebieden wordt ondersteund – niet alleen met fondsen, maar ook met kennis. Een project dat concrete verbetering beoogt voor de positie van vrouwen die slachtoffer zijn van oorlogsgeweld en verkrachting wordt gesteund door een particulier fonds – waarbij dat fonds vooral is geïnteresseerd in de ontwikkeling van effectieve interventies. En de wijze waarop PLAN Nederland het kinderprogramma draagt is een voorbeeld van een bijdrage die niet alleen de projectuitvoering, maar ook de kennisontwikkeling ondersteunt die de kern is van het bestaanrecht van HealthNet TPO.
Bestuur en Directie in 2007 Bestuur A.M.F. Winkler, Voorzitter P. Aukema, Penningmeester G.J. Doornkate, Secretaris H. Kosterman, lid H.E. Sondorp, lid Directie W.A.C.M. van de Put, Algemeen Directeur
9
BALANS per 31 December 2007 (Na winstverdeling) (In euros)
Toelichting
31 December
31 December
2007
2006
ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA
1
42.787
61.102
VLOTTENDE ACTIVA OVERIGE VORDERINGEN
2
257.875
457.003
LIQUIDE MIDDELEN
3
1.195.284
1.526.183
1.495.946
2.044.288
TOTALE ACTIVA
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
105.532
7.014
VRIJ BESTEEDBAAR VERMOGEN
4
25.436
(91.396)
VASTGELEGD VERMOGEN
5
80.096
98.411
ONDERHANDEN WERK
6
OVERIGE KORTLOPENDE SCHULDEN
7
TOTALE PASSIVA
10
(114.639)
1.652.936
1.505.053
384.338
1.495.946
2.044.288
STAAT VAN BATEN EN LASTEN (In euros) Toelichting
BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING Contributies, donaties, giften en schenkingen
9
KOSTEN EIGEN FONDSENWERVING
2007
2007
2006
Werkelijk
Budget
Werkelijk
509.332
425.000
202.074
509.332
425.000
202.074 32.393
84.365
40.000
Directe verwervingskosten
10
14.633
10.000
3.755
Uitvoeringskosten
16
69.732
30.000
28.638
17%
9%
16%
(in % van baten uit eigen fondsenwerving) NETTO BATEN EIGEN FONDSENWERVING AANDEEL IN ACTIES VAN DERDEN
11
TOTAAL BESCHIKBAAR UIT FONDSENWERVING SUBSIDIES VAN OVERHEDEN EN ANDEREN Project omzet
12
424.967
385.000
169.681
250.000
200.000
650.740
674.967
585.000
820.421
14.601.440
10.310.000
11.456.854
13.403.937
9.350.000
10.321.373
-
50.000
-
Public awareness income Dekking indirecte kosten (AKV)
16
786.560
560.000
623.147
Lokaal project inkomen
12
410.943
350.000
512.334
13
61.235
(10.500)
(336.751)
OVERIGE BATEN / (LASTEN) TOTAAL BESCHIKBAAR VOOR DOELSTELLING KOSTEN BEWUSTMAKING EN VOORLICHTING
15.337.642
10.884.500
11.940.524
108.084
30.000
150.990
Eigen voorlichtingsactiviteiten
14
43.230
15.000
72.847
Uitvoeringskosten
16
64.854
15.000
78.143
KOSTEN WEDEROPBOUW EN ONTWIKKELING
15.131.041
10.838.985
11.870.527
Directe projectkosten
15
14.209.728
9.750.000
10.476.797
Uitvoeringskosten in Nederland
16
921.313
1.088.985
1.393.730
15.239.125
10.868.985
12.021.517
OVERSCHOT / (TEKORT)
98.517
15.515
(80.993)
RESULTAATBESTEMMING
98.517
15.515
(80.993)
116.832
15.515
(66.920)
TOTAAL BESTEED AAN DOELSTELLING
Vrij besteedbaar vermogen
4
Bestemmingsfondsen
5
-
-
-
Fonds activa bedrijfsvoering
5
(18.315)
-
(14.073)
11
KASSTROOMOVERZICHT (In euros)
2007
RESULTAAT BOEKJAAR
2006
98.517
bij: Afschrijving
23.265
bij: Overige vordering
199.128
af: Onderhanden werk
(1.767.575)
af: Overige kortlopende schulden KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN
Investeringen KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN
Langlopende lening KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN TOENAME/ (AFNAME) VAN LIQUIDE MIDDELEN
(80.993)
24.806 (198.977) 1.079.229
1.120.715
(225.096)
(424.467)
679.962
(4.950)
(6.975)
(4.950)
(6.975)
-
-
-
-
(330.900)
591.994
MUTATIE IN LIQUIDE MIDDELEN Liquiditeitssaldo per 1 Januari
1.526.183
Liquiditeitssaldo per 31 December
1.195.284 (330.899)
12
934.189 1.526.183 591.994
TOELICHTING OP DE JAARREKENING Algemeen De stichting HealthNet TPO is opgericht op 26 oktober 1992. De belangrijkste doelstelling van de organisatie is het leveren van een bijdrage aan een duurzame verbetering van de gezondheid van kwetsbare bevolkingsgroepen die leven in een door een crisis getroffen gebied. HN TPO heeft tot doel dit te bereiken door een op ontwikkeling gerichte aanpak toe te passen zodra de omstandigheden dat toelaten. HN TPO wil de Nederlandse bevolking bewustmaken van het belang van haar missie en activiteiten. Richtlijn verslaggeving voor fondsenwervende instellingen Het jaarverslag is ingericht volgens de "Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen", zoals deze gepubliceerd is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is in 1998 gepubliceerd door de Raad voor de Jaarverslaggeving en is in 2000 herzien. Het doel van deze richtlijn is het verschaffen van inzicht in de kosten van de organisatie en in de besteding van de middelen aan de doelen waarvoor deze verkregen zijn. Het toepassen van deze richtlijn is ėėn van de vereisten die het Centraal Bureau Fondsenwerving stelt aan het toekennen van het CBF-keur. HealthNet TPO heeft in het CBF-keur verworven in mei 2004. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de posten in de balans opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld. De uitgaven in de programmalanden worden verantwoord op kasbasis.
In 2006 is een stelselwijziging toegepast voor de presentatie van de projectvorderingen en projectverplichtingen. Vanaf 2006 wordt voor de presentatie van de projecten een onderhanden werk methodiek gehanteerd. Het saldo van de onderhanden projecten bestaat uit de tot balansdatum als baten gerealiseerde projectsubsidies op basis van de voortgang van de projecten en gemaakte projectkosten, en de tot balansdatum ontvangen voorschotten van donoren. Bij de bepaling van de gerealiseerde projectsubsidies wordt rekening gehouden met verliezen als gevolg van budgetoverschrijdingen, niet-subsidiabele kosten of ongedekte co-funding verplichtingen. Afhankelijk van de voortgang van het project en de mate waarin de donor voorschotten verstrekt heeft, is sprake van een vordering op of een schuld aan een donor. In de toelichting wordt per donor de individuele positie toegelicht. Presentatie Daar waar nodig zijn de vergelijkende cijfers aangepast naar de huidige wijze van presenteren. Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta zijn omgerekend naar euro's tegen de maandkoers van de Europese Centrale Bank (ECB) die gold op de transactiedatum. Aan het einde van het boekjaar worden alle activa en passiva in vreemde valuta omgerekend naar euro's tegen de ECB koers per balansdatum. De hieruit ontstane koersresultaten worden verwerkt in de staat van baten en lasten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de aanschaffingswaarde en economische levensduur en worden op lineaire wijze berekend. De volgende afschrijvingspercentages worden toegepast: Kantoormeubelen Kantoormiddelen Computer hardware en software
14.3% per jaar 20.0% per jaar 33.3% per jaar
Conform de Richtlijn Fondsenwervende Verslaggeving Instellingen wordt een bedrag gelijk aan de boekwaarde als Fonds activa bedrijfsvoering aangehouden ten laste van het Vrij besteedbaar vermogen. De materiële vaste activa in de projectlanden worden niet geactiveerd, maar direct ten laste van het resultaat gebracht. Het eigendom van deze materiële vaste activa ligt veelal bij de donor. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting wordt aangewend ten behoeve van de doelstelling van de stichting. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Op debiteuren wordt, indien noodzakelijk een voorziening voor oninbaarheid, in mindering gebracht. Uitvoeringskosten eigen organisatie De uitvoeringskosten voor fondsenwerving, bewustmaking en voorlichting en die van wederopbouw en ontwikkeling zijn berekend op basis van toewijsbare eenheden per categorie. De overige, niet toewijsbare, personele kosten zijn verdeeld naar rato van de toewijsbare kosten.
13
TOELICHTING OP DE BALANS 1 Materiële vaste activa Meubelen
Middelen
Comp & Softw
Totaal
Aanschafwaarde Saldo op 1 Januari 2007
51.645
78.086
47.530
Investeringen
4.950
Desinvesteringen Saldo op 31 December 2007
(23.615)
177.261 4.950 (23.615)
51.645
78.086
28.865
158.596
44.506
33.546
38.107
116.159
2.883
12.660
7.722
23.265
Afschrijvingen Saldo op 1 Januari 2007 Afschrijvingen 2007 Desinvesteringen
(23.615)
(23.615)
Saldo op 31 December 2007
47.389
46.206
22.214
115.809
Netto boekwaarde Saldo op 31 December 2007
4.256
31.880
6.651
42.787
In 2007 is er een desinvestering geboekt van reeds volledig afgeschreven computers.
2 Overige vorderingen 2007 Vooruitbetaalde kosten Overige debiteuren Vooruitbetaalde pensioenpremies Saldo op 31 December
2006
35.874
33.985
212.900
408.887
9.101
14.131
257.875
457.003
Overige debiteuren is o.a. opgenomen een nog te ontvangen bedrag van een andere NGO.
3 Liquide middelen 2007 Kas/Bank in Amsterdam
-
Kas/Bank in projectlanden Saldo op 31 December
2006 305.942
1.195.284
1.220.241
1.195.284
1.526.183
De liquide middelen zijn vrij besteedbaar tot een bedrag van EUR 23,677. Dit minimum saldo dient als waarborg voor toekomstige huurverplichtingen.
14
4 Vrij besteedbaar vermogen 2007
2006
Saldo op 1 Januari
(91.396)
(24.476)
Resultaat bestemming
116.832
(66.920)
Saldo op 31 December
25.436
(91.396)
Zoals in het directieverslag uiteengezet is er voor 2008 dekking voor de indirecte kosten. Voor de toekomst wordt gezocht naar een strategische combinatie.
5 Vastgelegd vermogen
Bestemmingsfondsen
2007
Saldo op 1 Januari Resultaat bestemming Saldo op 31 December
37.309
-
-
37.309
Fonds activa bedrijfsvoering
2007
Saldo op 1 Januari
2006
37.309
37.309
2006
61.102
75.175
Resultaat bestemming
(18.315)
(14.073)
Saldo op 31 December
42.787
61.102
15
6 Onderhanden werk 2007 Saldo op 1 Januari Ontvangen projectsubsidies van donoren Bestede projectsubsidies Terug te betalen projectsubsidies
1.652.936
573.612
11.436.232
11.445.162
(13.814.880)
(10.833.595)
611.073
Saldo op 31 December
2006
(114.639)
467.757 1.652.936
Vanaf 2006 is de onderhanden werk methode gebruikt. Daarmee wordt een reeël beeld geschetst van de lopende projecten en de daarbij behorende nog te ontvangen of terug te betalen subsidie. Per 31 december 2007 is het saldo een vordering op donoren.
Specificatie van onderhanden werk per donor
2007
2006
Achmea
80.687
87.405
Asian Development Bank
36.229
(64.678)
Caritas
55.000
Cordaid
13.606
ECHO
140.000
219.439
333.487
European Commission
(825.240)
(265.882)
Global Fund
(336.630)
-
256.680
-
ICCO ITG
(23.555)
Ministerie van Buitenlandse Zaken
634.743
754.220
Ministry of Health
(312.124)
(198.452)
PLAN incl Pakistan
(211.947)
PSO
(36.399)
USAID
(27.891)
World Bank
199.831
WTF
(40.406)
Zorg en Zekerheid
-
Overige donoren
203.338
Saldo op 31 December
(114.639)
Onder overige donoren vallen o.a. Unicef, UNHCR, Samsha, LWR.
16
278.005
110.572 48.770 75.000 354.489 1.652.936
7 Overige kortlopende schulden 2007 Crediteuren Reservering vakantiegeld en vakantiedagen
2006
188.733
146.553
84.003
78.857
Te betalen kosten in projectlanden
617.056
Saldo liquide middelen Amsterdam
520.822
-
Te betalen personeelskosten
25.256
17.737
Te betalen loonbelasting
15.438
17.046
Te betalen sociale lasten
29.504
31.153
Overige te betalen kosten
24.241
92.992
1.505.053
384.338
Saldo op 31 December
Onder Crediteuren wordt verstaan te betalen facturen aan consultants, leveranciers en anderen. De post overige te betalen kosten bevat verzekeringspremies en pensioenen.
8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De totale huurverplichting voor het kantoor in Amsterdam bedraagt €426.124, waarvan €360.000 voor huur en €66.184 voor servicekosten. Hiervan vervalt €94.708 binnen één jaar. Het huurcontract loopt tot 30 juni 2012. Er is een kredietovereenkomst met de ABN Amro voor een maximum van €600.000. Hiervoor is een pandrecht afgegeven op het bedrijfsinventaris en de vorderingen.
De pensioenregeling van Stichting HealthNet TPO is feitelijk te classificeren als een toegezegde pensioenregeling (middelloonregeling). De pensioenregeling is ondergebracht bij Centraal Beheer. Er is gebruik gemaakt van de vrijstelling in de RvJ om deze regeling te verwerken als ware het een toegezegde bijdrage regeling, waardoor wordt volstaan met het in aanmerking nemen van de verschuldigde premie in de resultatenrekening. Als gevolg hiervan zijn niet alle positieve dan wel negatieve risico's die verbonden zijn aan deze pensioenregeling tot uitdrukking gebracht in de balans.
Op enkele projecten van de EU zit een eigen bijdrage verplichting of co-funding. Deze is per ultimo 2007 in de cijfers opgenomen danwel als bijdrage van de lokale bevolking, dan wel als post-project resultaat. De ontwikkeling van deze projecten in 2008 en verder, is niet bekend en kan risico's met zich meebrengen, maar ook positieve effecten, indien er co-funding gevonden wordt.
17
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 9 Baten uit eigen fondsenwerving 2007 Vrij besteedbare donaties Totale baten uit eigen fondsenwerving
2006
509.332
202.074
509.332
202.074
HealthNet TPO heeft in 2007 geen donaties in natura ontvangen.
10 Directe verwervingskosten 2007
2006
Advertenties
5.045
3.755
Overige wervingskosten
9.588
-
Totaal directe fondsenwervingskosten
14.633
3.755
De kosten van fondsenwerving bleven met 17% binnen de door het CBF gestelde norm van 25% (2006: 16%).
11 Aandeel in acties van derden 2007
2006
Project gerelateerde inkomsten
100.000
400.000
Bijdrage PLAN Nederland
150.000
250.740
250.000
650.740
Totaal aandeel in acties van derden
De bijdrage van PLAN Nederland is ter ondersteuning voor het Child Thematic Programme in Sudan, Indonesie, Sri Lanka en Burundi.
18
12 Projectomzet per donor
2007
Achmea Asian Development Bank European Commission ECHO
2006
34.352
83.138
720.865
934.670
3.239.493
3.508.339
327.108
Caritas
-
-
Ministerie van Buitenlandse Zaken
2.719.947
Cordaid Global Fund ITG ICCO
2.032 1.844.493
275.618
23.920
3.213.358
370.369
608.063
489.841
20.608
4.918
Ministry of Health
544.274
441.542
PLAN incl Pakistan
424.728
441.181
PSO
328.193
583.777
Racha
-
USAID
32.166
United Nations organizations World Bank Overige donoren Subtotaal projectomzet Lokaal projectinkomen Totaal projectomzet
(8.849) -
545.700
612.894
6.076
329.304
363.388
659.804
13.403.937
10.321.373
410.943
512.334
13.814.880
10.833.707
Onder overige donoren vallen o.a. Unicef, Cordaid, St. Dijkverzwaring, LWR en lokale donoren in het projectland. Het lokale projectinkomen bestaat uit bijdragen van beneficianten voor geleverde diensten (medicijnen, consultaties, muskietennetten in Afghanistan en Pakistan).
per projectland
2007
Afghanistan
7.542.409
Bosnië
-
2006 4.316.531 21.446
Burundi
2.108.458
2.022.653
Cambodia
1.375.377
1.620.924
Democratic Republic of Congo
597.247
871.197
Eritrea
433.485
259.466
Indonesia
64.239
78.240
Nederland
35.243
8.789
3.281
25.196
Pakistan
250.041
490.398
Roemenië
165.192
Nepal
Rwanda Sri Lanka Zuid Sudan
37.891
148.592
151.922
1.016.590
Oost Timor
-
Overige landen
53.026
Totaal projectomzet
13.814.880
Het lokaal projectinkomen is verantwoord onder het projectinkomen in Afghanistan.
19
-
21.700
745.052 184.002 10.833.707
13 Overige baten en lasten
Rentebaten/(lasten) Overige baten/(lasten) Wisselkoersbaten/(lasten) Totaal overige baten en (lasten)
2007
2006
(29.936)
(22.443)
7.015
(15.641)
84.156
(298.667)
61.235
(336.751)
De post overige baten/(lasten) bevat inkomsten en kosten die niet toegewezen kunnen worden aan de normale activiteiten van de organisatie.
14 Eigen voorlichtingsactiviteiten 2007 Website
5.379
Seminar
3.181
Eigen activiteiten Totaal eigen voorlichtingsactiviteiten
2006 13.334 -
34.670
59.513
43.230
72.847
Kosten voor de uitvoering van activiteiten met betrekking tot voorlichting.
15 Directe projectkosten; projectuitgaven per kostensoort 2007
2006
Internationale staf
1.163.073
1.513.947
Lokale staf
3.641.921
3.788.097
Projectkantoorkosten
1.180.305
1.108.966
Transport
1.293.716
1.098.409
Training en educatie Medische en andere goederen
612.905
586.455
4.791.766
1.490.001
Herwaarderingen
(37.818)
Consultancies
742.435
353.903
Uitvoeringskosten lokale NGO's
902.374
685.518
Post-project (baten) / lasten
(80.949)
Totaal project uitgaven
14.209.728
32.743
(181.242) 10.476.797
Duidelijke toename van MoH staff in Afghanistan. Toevoeging van uitvoeringskosten geeft meer inzicht in de projectuitgaven. Lokale NGO's worden ingehuurd om activiteiten te implementeren. Een positief post-project resultaat is te danken aan het vinden van cofunding.
20
16 Verdeling uitvoeringskosten naar bestemming Weder opbouw
Fondsen werving
Voorlichting
Werkelijk 2007
Budget 2007
Werkelijk 2006
Salarissen, pensioen & sociale lasten
830.869
65.878
50.885
947.631
840.147
1.200.591
Overige personeelskosten
205.418
899
3.252
209.569
103.838
167.350
Huisvestingskosten
109.194
1.338
4.838
115.369
95.000
101.605
Kantoorkosten
47.454
581
2.102
50.138
55.000
63.521
Overige algemene kosten
85.280
1.036
3.778
90.094
95.000
87.919
1.278.215
69.732
64.854
1.412.801
1.188.985
1.620.986
Subtotaal uitvoeringskosten Doorbelaste personeelskosten
(356.902)
Totaal uitvoeringskosten 2007
921.313
(356.902) 69.732
64.854
Note: Dekking ten behoeve van indirecte kosten In % van totale uitvoeringskosten
1.055.899
(100.000) 1.088.985
(120.472) 1.500.514
786.560
623.147
74%
42%
De dekking voor indirecte kosten is de vergoeding die HN TPO ontvangt om de overheadkosten te kunnen dekken. In 2007 bedroeg deze dekking 5,7% van de projectomzet (2006: 6%). Toerekening uitvoeringskosten Salarissen en sociale lasten
naar funktie- en taakomschrijving
Overige personeelskosten
in verhouding tot het totaal fte's
Huisvestingskosten
in verhouding tot het totaal fte's
Kantoorkosten
in verhouding tot het totaal fte's
Overige algemene kosten
in verhouding tot het totaal fte's
specificatie van de uitvoeringskosten
2007
2006
Salarissen
752.812
939.879
Pensioenpremies
117.725
114.527
55.861
115.233
21.233 947.631
30.952 1.200.591
Sociale lasten Voorziening vakantiegeld Salarissen en sociale lasten Interim personeel
132.021
119.125
Reiskosten woon-werk
18.783
22.069
Wervingskosten kantoorpersoneel
25.873
326
Opleidingskosten
19.235
12.096
13.657 209.569
13.734 167.350
Huur
81.850
76.729
Servicekosten
22.959
16.624
6.789
3.844
3.771 115.369
4.408 101.605
Communicatiekosten
11.428
17.351
Afschrijvingen
23.266
24.806
Kantoorbenodigdheden
2.564
3.999
Kopieerkosten
1.890
2.672
Computerkosten
10.862
11.920
Overige Kantoorkosten
128 50.138
2.773 63.521
35.096
33.424
Overige Overige personeelskosten
Verzekeringskosten Schoonmaakkosten Huisvestingskosten
Accountantskosten Salarisadministratiekantoor Research & advies Kosten bestuursvergaderingen Overige Overige algemene kosten
21
3.765
4.351
36.792
44.520
37
123
14.404 90.094
5.501 87.919
OVERIGE INFORMATIE Personeel Op het hoofdkantoor in Amsterdam zijn op 31 december 2007 17,25 FTEs werkzaam. In 2006 waren dit 15,8 FTE's. Toename is deels veroorzaakt door de vervanging van een interim Financial Controller door een medewerker in dienst (0,8 FTE). Daarnaast door een uitbreiding van uren op de afdeling Public Health Research en op de afdeling Operations. Bestuur De leden van het stichtingsbestuur zijn niet in dienst van de organisatie. De bestuursleden hebben in het verslagjaar geen bezoldiging ontvangen. Er zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan de leden van het bestuur. Directie De bruto salariskosten van de algemeen directeur, inclusief vakantiegeld en sociale lasten, bedroegen in 2007 €97.856. De pensioenlasten bedroegen €9.101. Het betreft een fulltime funktie. Doorbelaste personeelskosten De kosten van het hoofdkantoorpersoneel dat ingezet wordt ter ondersteuning van de projecten wordt doorbelast tegen een vast dagtarief. Voor senior staf bedroeg dit tarief €500 en voor junior staf €350.
Amsterdam, 7 augustus 2008
Het Stichting Bestuur: Dhr. A.M.F. Winkler, Voorzitter Mw. E. Kalkhoven, Penningmeester Dhr. E. Sondorp Mw. A. Papineau-Salm Stichting HealthNet TPO, Amsterdam
22
BUDGET 2008
Budget 2008
INCOME FROM OWN FUNDRAISING Contributions, donations and gifts COSTS OF OWN FUNDRAISING (In)direct fundraising costs Operational costs (in % of income from own fundraising) TOTAL OWN FUNDRAISING SHARE IN THIRD-PARTY ACTIVITIES AVAILABLE FROM FUNDRAISING SUBSIDIES FROM GOVERNMENTS AND OTHERS Project turnover Contributions from local population Corefunding Cover for indirect costs Consultancy income OTHER INCOME / (EXPENSES) Interest Other results Exchange rate differences
AWARENESS-RAISING AND INFORMATION Own activities Operational costs RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT Direct project costs Post-project results Operational costs TOTAL SPENT ON SPECIFIED OBJECTIVE
SURPLUS / (DEFICIT)
2007
750.000 750.000
509.332 509.332
25.000 25.000
86.162 25.000 61.162
84.365 14.633 69.732
2%
11%
17%
1.045.603
663.838
424.967
100.000
100.000
250.000
1.145.603
763.838
674.967
9.706.553 8.978.831 123.742 599.979 4.000
16.412.116 15.191.304 135.000 123.742 958.070 4.000
14.601.440 13.403.937 410.943 786.560 -
(32.000) (32.000) -
61.235 (29.936) 7.015 84.156
10.820.156
17.143.954
15.337.642
29.000 29.000
90.562 29.500 61.062
108.084 43.230 64.854
10.791.156 8.995.383 400.000 1.395.773
17.023.158 15.950.869 1.072.289
15.131.041 14.209.728 921.313
10.820.156
17.113.720
15.239.125
30.235
98.517
(0)
23
Actual
1.070.603 1.070.603
(32.000) (32.000) -
TOTAL AVAILABLE FOR SPECIFIED OBJECTIVE
Revised budget 2008
