ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI

ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Oleh : UMI KULSUM LAILATUS SOIMAH 201310180312071

ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014

ANALISIS RASIO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi

Oleh : Umi Kulsum Lailatus Soimah 201310180312071

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2014

RIWAYAT HIDUP

Penulis bernama Umi Kulsum Lailatus Soimah lahir pada tanggal 22 Februari 1993 di Probolinggo. Penulis adalah anak kedua dari dua bersaudara, dari pasangan Suparman dan Aju Hairiyah. Jenjang pendidikan penulis dilalui tanpa hambatan, penulis menamatkan sekolah dasar pada SDN 1 Pakuniran dan lulus pada tahun 2004, kemudian melanjutkan ke SMPN 1 Pakuniran dan lulus pada tahun 2007. Pada tahun yang sama penulis diterima di SMAN 1 Gading dan lulus pada tahun 2010. Pada tahun 2010 penulis melanjutkan studi ke jenjang yang lebih tinggi. Universitas Muhammadiyah malang

menjadi pilihan penulis dengan harapan

besar agar dapat memperoleh ilmu dan mengembangkan pola pikir yang jauh lebih baik. Penulis masuk UMM melalui jalur Seleksi Penerimaan Mahasiswa Baru UMM (SPMB) dan diterima sebagai mahasiswa Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis lulus pada tahun 2013. Setelah itu melanjutkan

alih jenjang S1 Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. e-mail penulis: [email protected]

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb. Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia”. Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi rasio BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional), Capital Adequancy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR),Non Performing Finance (NPF) ,untuk mengetahui pengaruh pada profitabilitas (ROA) yang diperoleh perbankan syariah.. Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku dosen pembimbing 1 dan Ibu Dra. Dwi Susilowati, M.M. selaku dosen pembimbing II, yang telah banyak meluangkan waktu dan tenaga serta kesabarannya dalam memberikan bimbingan dan pengarahaan kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini. 2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang 3. Ibu Ida Nuraini., SE M.Si. selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak saya Suparman dan Ibu saya Aju Hairiyah, serta kakak-kakakku tercinta Muhammad Maksum dan Sumiaty tak henti-hentinya selalu memberikan motivasi, serta dukungan, doa dan semangat, yang selalu menginginkan segera cepat lulus, terima kasih banyak. 5. Kepada teman-teman, yang telah banyak membantuku dan memberikan motivasi serta dukungan terimakasih banyak saya ucapkan pada kak Tri Wahyono, Fifin, Fatimah, Nurul, FikI dan lain – lainnya. Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan. Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, Oktober 2014 Penulis,

Umi Kulsum LS

DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK .................................................................................................... i KATA PENGANTAR.................................................................................... iii DAFTAR ISI ................................................................................................. v DAFTAR GAMBAR .................................................................................... vii DAFTAR TABEL ......................................................................................... viii I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang .................................................................................. B. Rumusan Masalah ............................................................................. C. Batasan Masalah ............................................................................... D. Tujuan Penelitian .............................................................................. E. Manfaat Penelitian ............................................................................

1 5 5 6 7

II. LANDASAN TEORI A. Penelitian Terdahulu ......................................................................... B. Kondisi perbankan Syariah di Indonesia .......................................... C. Kineja Keuangan Syariah.................................................................. D. Pengertian Profitabilitas .................................................................... E. Rasio Keuangan ................................................................................ F. Teori Pengaruh antar Variabel ..........................................................

8 11 14 14 16 21

III. METODE PENELITIAN....................................................................... A. Jenis Penelitian.................................................................................. B. Variabel dan Definisi Operasional variabel ...................................... C. Populasi dan Sampel ......................................................................... D. Jenis Data dan Sumber Data ............................................................. E. Metode Pengumpulan Data ............................................................... F. Metode Analisis Data ........................................................................

26 26 26 30 31 32 32

IV. PEMBAHASAN DAN ANALISA DATA A. Gambaran Umum bank ..................................................................... 1. Profil Bank Muamalat Indonesia ................................................ 2. Profil Bank Syariah Mandiri ....................................................... 3. Profil Bank Mega Syariah ........................................................... B. Kriteria Rasio Keuangan ................................................................... 1. Return On Asset (ROA) .............................................................. 2. Beban Operasional Pendapatan Operasional(BOPO) ................. 3. Capital Adequacy Ratio (ROA) .................................................. 4. Financing Deposit to Ratio (FDR) ............................................. 5. Non Performing Financing (NPF) .............................................. C. Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitias........................... D. Pembahasan Pengaruh Rasio Keuangan ...........................................

42 42 45 48 51 51 53 55 57 59 61 81

V. PENUTUP A. Kesimpulan ....................................................................................... B. Saran ................................................................................................. DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

84 85

DAFTAR TABEL

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Judul Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu Tabel 2.2 Perbedaan dan persamaan Tabel 2.3 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia Tabel 3.1Variabel dan Operasional Variabel Tabel 3.2 Daftar Populasi Penelitian Tabel 4.1ROA pada Perbankan syariah Tabel 4.2 BOPO pada Perbankan Syariah Tabel 4.3 CAR pada Perbankan Syariah Tabel 4.4 FDR pada Perbankan Syariah Tabel 4.5 NPF pada Perbankan Syariah Tabel 4.6 Uji Hausman Tabel 4.7 Hasil Analisis Regrssi Tabel 4.8 Rangking Intercept Tabel 4.9 Hasil Analisis Regresi

Halaman 10 11 12 29 30 539 55 57 59 61 68 69 70 76

DAFTAR GAMBAR

No 1 2 3 4 5 6 7

Judul Kerangka Pemikiran Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel Grafik Uji Pengaruh Simultan Grafik Uji parsial BOPO Grafik Uji parsial CAR Grafik Uji parsial FDR Grafik Uji parsial NPF

Halaman 23 64 75 77 78 79 80

DAFTAR PUSTAKA

Agustiningrum, Riski. 2012. Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap Profitabilitas pada Perusahan Perbankan. Bali: Universitas Udayana. Akhtar, Muhammad Farhan. 2011. Factor Influencing The Profitability of Islamic Banks of Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics, Issue. 66, 125-132. Bank Indonesia. 2014. “Daftar Bank Umum Syariah di Indonesia.” Dalam http://www.bi.go.id Bank Indonesia. 2014. “Kondisi Perbankan Syariah di Indonesia.” Dalam http://www.bi.go.id Bank Indonesia. 2014. “Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum Syariah di Indonesia.” Dalam http://www.bi.go.id Bank Muamalat Indonesia. 2014. ”Laporan Keuangan Publikasi Triwulan.” Dalam http://www.muamalatbank.co.id Bank Syariah Mandiri. 2014. ”Laporan Keuangan Publikasi Triwulan.” Dalam http://www.syariahmandiri.co.id Bank Syariah Mega Indonesia. 2014. ”Laporan Keuangan Publikasi Triwulan.” Dalam http://www.bsmi.co.id Darmawi, H. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara. Dayinta, Dhian. 2012. Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR terhadap ROA Bank Umum Syariah. Semarang: Universitas Diponegoro. Dendawijaya, L. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Ghalia Indonesia. Firdaus Muhammad. 2004. Ekonometrika Suatu Pendekatan Aplikatif. PT. Bumi Aksara. Jakarta. Gujarati Damodar dan Zain Sumarno, 2007. Ekonometrika Dasar. Jakarta. Erlangga Hasbi, H. T. 2011. According to Islamic Sharia Concepts and Its Permormance in Indonesia. Banking, 60 - 76. Helfert, E. A. 1997. Teknik Analisis Keuangan. Jakarta: Erlangga. Kasmir. 2004. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada; Jakarta Lapoliwa, N., & Kuswandi, D. S. 2000. Akuntansi Perbankan: Akuntansi Transaksi Bank dalam Valuta Rupiah. Jakarta: Institut Bankir Indonesia. Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Pramuka, B. A. 2010. Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen Bisnis dan Sektor Publik (JAMBSP), Vol. 7, No. 1, pp. 63-79. Prihadi, T. 2008. Deteksi Cepat Kondisi Keuangan: 7 Analisis Rasio Keuangan. Jakarta: PPM. Riyadi, S. 2004. Banking Asset & Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Edisi ke-2. Soemitra, A. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group. Soelistyo. 2001. Dasar-dasar Ekonometrika. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta. Surat Edaran Bank Indonesia No.6/ 23./DPNP tanggal 31 Mei 2004 Perihal

Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (CAMELS Rating), Bank Indonesia, Jakarta Suryani. 2011. Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Walisongo, Vol.19, No. 1, pp. 47-74. Undang – undang No.7 tahun 1998 tentang Perbankan Undang –undang No. 21 tahun 2008 tentnag Perbankan Syariah