ANALISIS PENGARUH KRISIS KEUANGAN GLOBAL TERHADAP PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
INFLUENCE OF GLOBAL FINANCIAL CRISIS AGAINST SHARIA BANKS IN INDONESIA
Oleh HALIM SEDYO PRASOJO NIM: 20050420030
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2010
ANALISIS PENGARUH KRISIS KEUANGAN GLOBAL TERHADAP PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Influence of Global Financial Crisis Against Sharia Banks in Indonesia
SKRIPSI Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan untuk Memperoleh Gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh HALIM SEDYO PRASOJO 20050420030
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2010
SKRIPSI ANALISIS PENGARUH KRISIS KEUANGAN GLOBAL TERHADAP PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA Influence of Global Financial Crisis Against Sharia Banks in Indonesia
Diajukan oleh HALIM SEDYO PRASOJO 20050420030
Telah Disetujui Dosen Pembimbing Pembimbing
H. Ahim Abdurahim, SE.,M.Si.,Akt. NIK: 143 053
Tanggal, 3 April 2010
SKRIPSI ANALISIS PENGARUH KRISIS KEUANGAN GLOBAL TERHADAP PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Diajukan oleh HALIM SEDYO PRASOJO 20050420030 Skripsi ini telah Dipertahankan dan Disahkan di Depan Dewan Penguji Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Tanggal 19 April 2010 Yang Terdiri dari
H. Ahim Abdurahim, S.E., M.Si., Akt. Ketua Tim Penguji
Afrizal Tahar, Drs., S.H., M.Si., Akt. Anggota Tim Penguji
Emile Satia Darma, S.E., M.Si Anggota Tim Penguji
Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Misbahul Anwar, S.E., M.Si. NIK: 143 014
PERNYATAAN Dengan ini saya, Nama : Halim Sedyo Prasojo Nomor mahasiswa : 20050420030 Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul: “Analisis Pengaruh Krisis Keuangan Global terhadap Perbankan Syariah di Indonesia” tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu perguruan tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Apabila ternyata dalam skripsi ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan. Yogyakarta, April 2010
Halim Sedyo Prasojo
HALAMAN MOTTO “Kamu Adalah Umat Terbaik yang dilahirkan untuk Manusia, Menyuruh kepada yang Ma’ruf dan Mencegah dari yang Munkar dan Beriman Kepada Allah” (QS Ali ‘Imran (3): 110) “Agama adalah Fitrah” (Murtadha Muthahhari) “Aku bertanggungjawab, maka Aku ada” “Hidup adalah ibadah (perwujudan ketaqwaan kepada Allah)” “Hidup bukan doktrinasi, tapi kesadaran transformatif” “Sekali berarti, setelah itu mati” (Chairil Anwar)
“Hidup yang tak pernah direfleksikan adalah hidup yang tak layak untuk dijalani” (Socrates) “Billahi fii sabilil haq, Fastabiqul khairot” “Jadilah Rausyan Fikr (Intelektual tercerahkan)” (Ali Syariati)
HALAMAN PERSEMBAHAN Skripsi Ini Saya Persembahkan Kepada: Allah SWT Atas Segala Karunia dan Petunjuk-Nya. Nabi Muhammad SAW Sang Revolusioner Sejati Pembela Umat Yang Menjadi Inspirator Kehidupanku. Kedua Orang Tuaku Tercinta Bapak H. Supriyanto dan Ibu Hj. Sumini, atas segala kasih sayang, bimbingan dan pengorbanan selama ini. Saudariku, mba Utami Priandari dan mas Neofin . Kakek dan Nenek ku yang selalu menceritakan sejarah suram masa lalu yang harus direfleksikan untuk masa depan agar lebih baik. Saudara dan saudari sepupu semuanya, terima kasih atas motivasi yang diberikan. Thank’s To: Kawan-Kawan Seperjuangan di Keluarga Besar IMM Ekonomi UMY: Amin, Bagus, Novi, Imam, Riris, Susi, Intan, Listyo, Andy, Doni, Fitri, Tika, Mitha, Arif, Andi, Angger, Danang, Zulkifli, Rifandi, Tunggal, Selvi, Siti, Fitri, Yusli, Cacan, Heru dan Yunita. Kawan Seperjuangan di IMM Cabang AR. Fakhruddin A’ie, Makrus, Mirza, Leny, Amin, Roby, Irul, Sismi, Erna, Riris, Amri, dan Udin. Abang-abang dan Mbak-mbak ku di Keluarga Besar IMM Ekonomi UMY: Bang Bowo, Bang Ijal, Bang Andre, Mas Ratno, Bunda Rina, Mas Alung, Mas Sigit, Mas Bayu, Kang Alek, Kang Ibing, Agung, Amri, Hatta, Syamsul, Mbak Ilpeh, Mbak vika, Mba Ika, dan Mba Anis. Seluruh kader IMM Cabang AR. Fakhruddin Kota Yogyakarta. Kawan-Kawan Akuntansi 2005 Kelas A Seluruh Kawan-Kawan Akuntansi 2005. Seluruh Sahabat dan Kawan- Kawan Yang Selalu Berdinamika dalam Kehidupanku dan Mewarnai Masa-Masa Indah Perjuangan.
INTISARI Penelitian ini menguji pengaruh krisis keuangan global terhadap perbankan syariah di Indonesia. Hasil pengujian ini untuk menggambarkan keadaan sektor perbankan ketika menghadapi krisis keuangan global sehingga dapat dipakai sebagai referensi bagi pihak perbankan agar bisa mengantisipasi keadaan tersebut. Penelitian ini menggunakan data sekunder mengenai laporan bulanan bank yang diperoleh dari laporan bulanan bank publikasi bank Indonesia. Diperoleh data untuk pengujian sebanyak 96 data dengan rentang waktu satu tahun. Uji hipotesis menggunakan uji beda t-test (independent sample t-test). Hasil pengujian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan signifikan antara kinerja bank syariah dibanding dengan kinerja bank konvensional dalam menghadapi krisis keuangan global pada tahun 2008 dilihat dari rasio dana pihak ketiga, pembiayaan, laba, Financing to Deposit Ratio, dan Non Performing Finance. Sehingga dapat disimpulkan bahwa perbankan syariah lebih tahan dibanding bank konvensional dalam menghadapi krisis keuangan global pada tahun 2008. Kata Kunci: Kinerja Bank Syariah, Kinerja Bank Konvensional, Pengaruh Krisis Keuangan Global.
ABSTRACT This study examines the effect of the global financial crisis on Islamic banking in Indonesia. The comparison was to describe the state of the banking sector in the face of the global financial crisis so it can be used as a reference for the banks to be able to anticipate the situation. This study uses secondary data on the monthly bank statement obtained from the monthly bank statements publications Indonesian banks. Obtained data for 96 test data with one-year time span. The hypothesis testing using different test t-test (independent sample t-test). The results show that there is a significant difference between the performance of Islamic banks compared with the performance of conventional banks in the face of the global financial crisis in 2008 seen from the ratio of third party funding, financing, income, financing to deposit ratio, and Non Performing Finance. Therefore we can conclude that Islamic banking is more resistant than conventional banks in the face of the global financial crisis in 2008. Keywords: Performance of Sharia Bank, Performance of Conventional Banks, Influence of the Global Financial Crisis.
KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb. Puji syukur atas kehadirat Allah SWT sang kholiq semesta alam, karena dengan rahmat dan hidayah-Nya senantiasa dilimpahkan kepada umat-Nya sehingga dapat menyalesaikan skripsi ini. Shalawat serta salam kita haturkan kepada Nabi Muhammad SAW sebagai tauladan bagi seluruh umat. Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk melengkapi persyaratan dalam meraih gelar sarjana pada Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Penulis mengambil judul “Analisis Pengaruh Krisis Keuangan Global terhadap Perbankan Syariah di Indonesia”, dengan harapan dapat dijadikan referensi bagi pihak perbankan nasional guna melihat kinerja perbankan syariah maupun perbankan konvensinal ketika krisis keuangan global melanda dunia. Pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam bentuk saran, bimbingan maupun material sehingga memudahkan dan memperlancar penulisan skripsi ini, kepada: 1. Bapak Ir. Dasron Hamid, M.Sc, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. 2. Bapak Misbahul Anwar, S.E., M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. 3. Bapak H. Ahim Abdurahim, SE.,M.Si.,Akt. selaku dosen pembimbing skripsi. 4. Ibu Evi Rahmawati, S.E.,M.Acc., Akt., selaku dosen pembimbing akademik. 5. Kedua orang tuaku, Bapak Supriyanto, dan Ibu Sumini serta saudaraku yang senantiasa memberikan dorongan dan perhatian sehingga dapat menyelesaikan studi. 6. Kawan-kawan seperjuangan Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah yang telah memberikan pengalaman dan motivasi sehingga dapat membantu proses penyelesaian skripsi ini. 7. Semua pihak yang telah membantu penyelesaian skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak terdapat kesalahan dan jauh dari sempurna, oleh karena itu diharapkan adanya saran dan kritik yang konstruktif kepada penulis sehingga dapat mengembangkan penelitian-penelitian selanjutnya.
Billahi fii Sabiilil Haq, Fastabiqul Khoirat Wassalamu’alaikum Wr. Wb. Yogyakarta, April 2010
Penulis
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL .................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ............................ ii HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... iii HALAMAN PERNYATAAN ...................................................................... iv HALAMAN MOTTO ...................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... vi INTISARI .................................................................................................... vii ABSTRAK ................................................................................................... viii KATA PENGANTAR ................................................................................. ix DAFTAR ISI ................................................................................................ xi DAFTAR TABEL ........................................................................................ xiv DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1 A. Latar Belakang Penelitian ................................................................ 1 B. Batasan Masalah ............................................................................... 5 C. Rumusan Masalah ............................................................................ 5 D. Tujuan Penelitian .............................................................................. 6 E. Manfaat Penelitian ........................................................................... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 1. Krisis Keuangan Global ............................................................... 2. Perbankan Syariah ….................. .................................................. 3. Kinerja Perbankan ............... .........................................................
7 8 12 16
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... A. Obyek Penelitian .............................................................................. B. Jenis Data .......................................................................................... C. Teknik Pengumpulan Data ............................................................... D. Definisi Operasional Variabel Penelitian .......................................... 1. Variabel Independen ..................................................................... Krisis Keuangan Global ............... ............................................ 2. Variabel Dependen ...................................................................... Kinerja Perbankan Syariah ...................................................... a. Dana Pihak Ketiga .......................................................... b. Pembiayaan ..................................................................... c. Laba ................................................................................. 1) Return on Asset (ROA) ............................................ 2) Return on Equity (ROE) ........................................... d. Financing to Deposit Ratio (FDR)................................... e. Non Performing Finance (NPF)....................................... 3. Variabel Kontrol ....... ....................................................................
22 22 22 23 23 23 23 24 24 24 25 26 27 27 28 28 29
Kinerja Perbankan Konvensional ............................................. a. Dana Pihak Ketiga........................................................... b. Pembiayaan .................................................................... c. Laba ................................................................................. 1) Return on Asset (ROA) .............................................. 2) Return on Equity (ROE) ............................................ d. Loans to Deposit Ratio (FDR) ........................................ e. Non Performing Finance (NPF)......................................
29 29 29 30 31 31 32 32
E. Uji Kualitas Data .............................................................................. 1. Uji beda t-test (Independent sample t-test) ............................
33 33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................. A. Analisis Deskriptif ............................................................................ B. Hasil Penelitia (Uji Hipotesis) .......................................................... 1. Dana Pihak Ketga (DPK) ....................................................... 2. Pembiayaan ................... ........................................................ 3. Return on Asset (ROA) .......................................................... 4. Return on Equity (ROE)......................................................... 5. Financing to Deposit Ratio (FDR) ........................................ 6. Non Performing Finance (NPF) ............................................ C. Pembahasan (Interpretasi) ................................................................
34 34 36 37 39 41 43 46 48 49
BAB V SIMPULAN, SARAN DAN KETERBATASAN PENELITIAN ... A. Simpulan .......................................................................................... B. Saran ................................................................................................ C. Keterbatasan Penelitian ...................................................................
55 55 55 56
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL 4.1. Hasil Perhitungan Deskriptif Statistik ................................................. 4.2. Hasil Uji Independentsample t-test Dana Pihak Ketiga (DPK) .............. 4.3. Hasil Uji Independentsample t-test Pembiayaan .................................... 4.4. Hasil Uji Independent sample t-test rasio Return on Asset (ROA) ........ 4.5. Hasil Uji Independent sample t-test rasio Return on Equity (ROE) ....... 4.6. Hasil Uji Independent sample t-test Financing to Debt Ratio (FDR) ....
34 37 40 42 44 46
DAFTAR GAMBAR 4.1. Grafik Dana Pihak Ketiga (DPK) ........................................................... 4.2. Grafik Pembiayaan ................................................................................. 4.3. Grafik rasio Return on Asset (ROA) ...................................................... 4.4. Grafik rasio Return on Equity (ROE) ..................................................... 4.5. Grafik Financing to Deposit Ratio (FDR/LDR) .....................................
38 40 42 44 46
