ANALISIS PROSEDUR PENYALURAN KREDIT PADA KSP DINAR MAS NGANJUK. Diajukan Untuk Penulisan Skripsi Guna Memenuhi Salah Satu Syarat

Artikel Skripsi Universitas Nusantara PGRI Kediri

ANALISIS PROSEDUR PENYALURAN KREDIT PADA KSP DINAR MAS NGANJUK Diajukan Untuk Penulisan Skripsi Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) Pada Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi UN PGRI Kediri

Oleh : DWI NUR WIYOTO 12.1.02.01.0041

FAKULTAS EKONOMI (FE) UNIVERSITAS NUSANTARA PERSATUAN GURU REPUBLIK INDONESIA

UN PGRI KEDIRI 2016

ANDAN GALUH PRAKOSA | 12.1.02.01.0044 EKONOMI - AKUNTANSI

simki.unpkediri.ac.id || 1||








ANALISIS PROSEDUR PENYALURAN KREDIT PADA KSP DINAR MAS NGANJUK

Dwi Nur Wiyoto 12.1.02.01.0041 Ekonomi – Akuntansi [email protected] Drs. Ec. Sugeng, M.M., M.Ak. dan Dian Kusumaningtyas. SE.,M.M. UNIVERSITAS NUSANTARA PGRI KEDIRI

ABSTRAK Penyaluran kredit merupakan salah satu tugas koperasi,tetapi resiko yang terbesar dalam kopersai juga bersumber dari penyaluran kredit. Semakin meningkatnya penyaluran kredit, biasanya disertai pula meningkatnya kredit bermasalah atau kredit macet. Berdasarkan hal tersebut perlu diketahui bagaimana prosedur penyaluran kredit yang diterapkan KSP Dinar Mas Nganjuk. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Sistem Prosedur Penyaluran Kredit pada KSP Dinar Mas Nganjuk. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan kualitatif, jadi metode penelitian ini mengambarkan prosedur penyaluran kredit yang terjadi pada KSP Dinar Mas Nganjuk. Hasil dari penelitian ini adalah pada prosedur penyaluran kredit yang diberikan oleh KSP Dinar Mas Nganjuk mulai dari prosedur permohonan kredit, prosedur analisis kredit, perosedur pencairan kredit dan prosedur pengawasan kredit secara umum sudah berjalan dengan baik dan sangat sederhana, namun masih terdapat beberapa hal yang kurang sesuai yaitu masih adanya rangkap jabatan pada prosedur permohonan kredit,adanya pemberian kredit ganda, pada prosedur analisis kredit masih menggunakan asas kekeluargaan, dan pada prosedur pengawasan kredit pada KSP Dinar Mas masih belum dilakukan secara langsung. Saran yang penulis bisa ajukan adalah Pada prosedur permohan kredit sebaiknya yang melayani debitur hanya satu fungsi saja, seharusnya tidak melakukan pemberian kredit ganda kepada debitur yang masih memiliki pinjaman, Manager yang melakukan pengambilan keputusan seharusnya mengacu pada hasil analisis yang dilakukan oleh Account Officer tanpa mempertimbangkan adanya unsur kekeluargaan, Pengawasan kredit seharusnya dilakukan secara langsung dan rutin ke tempat tinggal debitur yang bertujuan untuk menjalin hubungan baik dengan debitur dan mengetahai secara langsung kondisi ekonomi debitur setelah kredit diberikan. Kata Kunci : Prosedur, Penyaluran kredit, Koperasi Simpan Pinjam.




I.

LATAR BELAKANG A. Latar Belakang Masalah Koperasi

sebagai

badan

pemberian

kredit,

keputusan

persetujuan

atau

penolakan

permohonan,

perjanjian

usaha senantiasa harus diarahkan

pencairan

untuk ikut berperan serta secara

pengawasan dan pembinaan, serta

nyata meningkatkan pendapatan dan

pelunasan kredit..

kesejahteraan anggotanya.

kredit,

kredit,

administrasi,

B. Fokus Penelitian

Koperasi merupakan lembaga

Dalam penelitian ini dibatasi

keuangan bukan bank yang dibentuk

hanya pada prosedur penyaluran

untuk

mengelola

dihimpun

oleh

dana

yang

kredit

pada

anggota

guna

Nganjuk.

KSP

membiayai kebutuhan koperasi dan

C. Tujuan Penelitian

keanggotaanya.

1. Penelitian

Dana

tersebut

ini

Dinar

bertujuan

untuk

disalurkan kepada yang memenuhi

mengetahui

syarat untuk memperoleh kredit,

kredit yang diterapkan oleh KSP

seperti

Dinar Mas Nganjuk.

anggota

koperasi

dan

masyarakat lain yang dianggap layak

prosedur

Mas

penyaluran

D. Kegunaan Penelitian

memperoleh kredit dari koperasi.

Hasil

penelitian

Pihak

Koperasi

dalam

digunakan

menyalurkan

kreditnya

harus

referensi dibidang karya ilmiah dan

menganalisa kredit terlebih dahulu

hasil dari penelitian ini diharapkan

dengan menggunakan analisis 5C

dapat

yaitu Character, Capacity, Capital,

informasi

Condition

pimpinan

of

Economic,

dan

untuk

dapat

digunakan dan

menambah

sebagai

bahan

masukan

bagi

koperasi

dalam

Collateral (Firdaus dan Arianti :

pengambilan

2011). Analisis tersebut dilakukan

kebijakan yang berkaitan dengan

sebelum

keputusan pemberian kredit kepada

pemberian

kredit

agar

bagian analisis kredit dapat mengerti dan

memahami

debiturnya. pemberian

Dalam kredit

mengenai pelaksanaan harus

melalui

langkah-langkah

anggota dan masyarakat. II.

METODE A. Teknik Dan Pendekatan Penelitian 1. Teknik Penelitian

prosedur pemberian kredit yang baik,

Metode yang digunakan dalam

yaitu

penelitian ini adalah penelitian

dengan

melalui

tahapan-

tahapan, diantaranya permohonan ANDAN GALUH PRAKOSA | 12.1.02.01.0044 EKONOMI - AKUNTANSI

deskriptif

dengan

pendekatan



studi

kasus.

Menurut

Nazir

4. Persetujuan kredit

(2005) “penelitian studi kasus

5. Pencairan kredit

adalah penelitian tentang kasus

6. Pengawasan kredit

subyek

penelitian

yang

berkenaan dengan suatu fase spesifik

atau

khas

dari

C. Tempat dan Waktu 1. Tempat Penelitian Tempat

keseluruhan personalitas”.

dalam

yang

penelitian

penelitian

peneliti adalah KSP Dinar Mas

digunakan ini

kualitatif,

Nganjuk yang berlokasi di Jalan

adalah

Raya Berbek, Desa. Patranrejo,

Moleong

(2007:6) “menjelaskan

bahwa

penelitian

adalah

kualitatif

Kec. Berbek, Kab. Nganjuk. . D. Tahapan Penelitian

penelitian yang bermaksud untuk memahami fenomena tentang apa yang

dialami

oleh

subjek

penelitian secara holistik (utuh) dan dengan cara deskripsi dalam bentuk kata-kata dan bahasa pada suatu

konteks

alamiah,

khusus

serta

yang

yang

bermanfaat

salah

untuk

satunya

ini

peneliti

peneliti

dalam

berikut : 1.

Menetapkan fokus penelitian

2.

Menetapkan fokus penelitian

3.

Pengumpulan Data, Pengolahan Data dan Analisis Data

4.

Penyajian Data Penelitian

5.

Analisis Data

E. Sumber Data

berperan

data kepada pengumpul data.

sebagai

1. Proses pengajuan kredit 2. Pengecekan keabsahan dokumen calon debitur 3. Analisis kredit

ANDAN GALUH PRAKOSA | 12.1.02.01.0044

Sumber primer adalah sumber data yang langsung memberikan

dalam

pengamat penuh, dimulai dari:

EKONOMI - AKUNTANSI

dilalui

melakukan penelitian yaitu sebagai

1.

B. Kehadiran Peneliti

penelitian

harus

keperluan

meneliti dari segi prosesnya”.

Kehadiran

Prosedur dan tahapan yang

dengan

memanfaatkan berbagai metode alamiah

akan

dijadikan lokasi penelitian oleh

2. Pendekatan Penelitian Pendekatan

yang

2.

Data sekunder adalah sumber data

yang

diberikan

tidak

kepada

langsung pengumpul

data, misalnya lewat orang lain atau dokumen.



III. F. Prosedur Pengumpulan Data

HASIL DAN KESIMPULAN A. Hasil

Dalam penelitian ini, peneliti

Analisis prosedur penyaluran

mengumpulkan data yang diperlukan

kredit pada KSP Dinar Mas adalah

dengan

sebagai berikut:

menggunakan

2

teknik.

Teknik pengumpulan data menurut

1. Prosedur Permohonan Kredit

Sugiyono (2012: 231) adalah sebagai

Pada KSP Dinar Mas Nganjuk

berikut:

prosedur

1. Wawancara

yang dilakukann secara umum

2. Dokumentasi

sudah

permohonan

sesuai

kredit

dengan

SOP

Depkop tahun 2004. Dalam G. Teknik Analisis Data

penerimaan

Hal-hal yang akan di analisis dalam penelitian ini adalah: 1. Menganalisis

kredit masih

yang terdapat

ketidaksesuaian dengan SOP, hal tersebut terjadi pada saat

prosedur

analisis

kredit.

proses penerimaan persyaratan kredit

3. Menganalisis prosedur pencairan kredit.

yang

seharusnya

dilakukan pencatatan kedalam buku register permohonan kredit

4. Menganalisis

prosedur

pengawasan/monitoring kredit. H. Pengecekan Keabsahan Temuan Peneliti penelitian

persyaratan diterapkan

prosedur

permohonan kredit. 2. Menganalisis

dokumen

dalam

melakukan

menggunakan

metode

wawancara dengan pihak KSP Dinar Mas Nganjuk, hasil dari wawancara tersebut di perkuat dengan bukti formulir dan dokumen yang terkait dengan perkreditan, sehingga hasil penelitian terjamin keabsahannya.

namun tidak dilakukan. Dalam penerimaan

persyaratan

berdasarkan SOP dilakukan oleh petugas

administrasi

namun

dalam kenyataannya tidak hanya fungsi

administrasi

yang

menerima tetapi fungsi kasir juga

terlibat

dalam

proses

permohonan kredit, selain itu di KSP Dinar Mas Nganjuk masih terdapat pemberian kredit ganda kepada

debitur

yang

masih

memiliki pinjaman.




2. Prosedur Analisis Kredit

dijaminkan untuk memastikan


keabsahan

prosedur analisis kredit yang

semua

dilakukan

dilakukan pengikatan jaminan

masih

terdapat

jaminan.

lengkap

maka

akan

ketidak sesuaian dengan SOP

oleh

Depkop 2004. FPP yang telah

mencairkan

diterima

dari

menandatangani

SPK,FTU

Administrasi

akan

diatas

kemudian

bagian dilakukan

Kasir

Setelah

yang

bertugas

kredit.

Debitur

materai,

analisis. Analisis kredit hanya

diserahkan

dilakukan oleh 2 orang petugas

manager

Account Officer tanpa adanya

Setelah

staf hukum dan staf taksasi

selesai ditanda tangani maka

jaminan.

uang

kepada

untuk

diotorisasi.

semua

persyaratan

Keputusan

kredit

langsung

oleh

kepada debitur, serta jaminan

saat

dan dokumen kredit diserahkan

dilakukan Manager,

kembali

namun

pada

pengambilan terkadang

keputusan manager

menggunakan

pinjaman

diserahkan

pada petugas administrasi.

masih

4. Prosedur Pengawasan Kredit

unsur


kekeluargaan.

pengawasan kredit tidak dilakukan

Apabila terdapat permohonan

secara

kredit yang ditolak tidak ada

Pengawasan kredit dilakukan hanya

surat penolakan kredit namun

dilakukan kepada debitur ketika

hanya pemberitahuan melalui

terjadi kredit bermasalah.

langsung

dan

teratur.

telepon. B. Kesimpulan

3. Prosedur Pencairan Kredit Pada

saat

pencairan

kredit

semua fungsi sudah berjalan sesuai dengan SOP Depkop 2004. Sebelum kredit dicairkan, petugas

Account

Officer

melakukan

pengecekan

kelengkapan

persyaratan

pinjaman termasuk diantaranya cek

fisik

jaminan

yang


Berdasarkan hasil penelitian yang penulis

lakukan

dapat

ditarik

kesimpulan bahwa pada prosedur penyaluran kredit yang diberikan oleh KSP

Dinar Mas Nganjuk

adalah sebagai berikut: 1. Prosedur penyaluran kredit yang dijalankan

KSP

Dinar

Mas

Nganjuk sangat sederhana.



2. KSP Dinar Mas Nganjuk dalam menyalurkan kredit masih ada

Cetakan Kelima. Bandung : Alfabeta.

pemberian kredit ganda pada

Menteri Negara Koperasi dan Usaha

debitur yang masi memiliki

Kecil dan Menengah Republik

pinjaman.

Indonesia.

3. Pada kredit

prosedur

permohonan

masih

ada

jabatan

rangkap sehingga

2004.

Operating

Standar

Procedur

2004.

Tersedia :http://www.depkop.go.id/inde

memungkinkan adanya penyalah

x.php?option=com_phocadown

gunaan wewenang.

load&view=

4. Pada prosedur analisis kredit di KSP

Dinar

Mas

Nganjuk

file&id=212:2004-standardoperating-procedure-

pengambilan keputusan kredit

kspusp&Itemid=93&start

masih

Diakses pada 02 Juli 2016.

menganut

kekeluargaan. keputusan

Pengambilan tersebut

dapat

resiko

kredit

tidak

sesuai

menimbulkan macet,

asas

karena

dengan prosedur yang berlaku. 5. Pada

prosedur

pengawasan

Moleong, Lexy J. 2007. Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung : PT Remaja Rosdakarya Offset. Nazir, M. 2005. Metode Jakarta: Ghalia Indah.

Penelitian,

Sugiyono. 2012. Memahami Penelitian Kualitatif. Bandung : Alfabeta.

kredit pada KSP Dinar Mas Nganjuk belum dilakukan secara langsung,

pengawasan

kredit

yang dilakukan hanya terbatas pada catatan buku pinjaman yang dibuat oleh Administrasi Kredit (ADK) secara rutin setiap bulan

IV.

DAFTAR PUSTAKA Firdaus, Rachmat dan Ariyanti, Maya. 2011. Manajemen Perkreditan Bank Umum: Teori, Masalah Kebijakan

dan

Aplikasinya.



ANALISIS PROSEDUR PENYALURAN KREDIT PADA KSP DINAR MAS NGANJUK. Diajukan Untuk Penulisan Skripsi Guna Memenuhi Salah Satu Syarat

Recommend Documents