ANALISIS KINERJA KEUANGAN PT BANK PERKREDITAN RAKYAT SAHABAT SEDATI DI SIDOARJO
SKRIPSI
Oleh Diah Nawang Pratiwi 08610261
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012
ANALISIS KINERJA KEUANGAN PT BANK PERKREDITAN RAKYAT SAHABAT SEDATI DI SIDOARJO
SKRIPSI
Untuk memenuhi salah satu syarat mendapat Gelar Sarjana Ekonomi Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh Diah Nawang Pratiwi 08610261
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Faisal. 2003. ManajemenPerbankan. UMM Press Arikunto, Suharsimi.2010. ProsedurPenelitian. EdisiRevisi. Jakarta: PT. RinekaCipta. CetakBiru BPR diaksespadatanggal 20 Juli 2012 Endriana Agung (2010). Analisis Tingkat Kesehatan Bank pada BPR Bank Daerah kota Madiun tahun 2007-2009. Manajemen. UMM Fahmi, Irham. 2011. AnalisisKinerjaKeuangan. Bandung: Alfabeta Manurung Mandala, PrathamaRahardja. 2004. Uang, Perbankan, dan Ekonomi Moneter. FE UI Taswan. 2010. Manajemen Perbankan. Edisi II. Yogyakarta: UPP STIM YKPN Triandaru Sigit, Totok Budisantoso. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi2. Jakarta: Salemba Empat ............., Peraturan Bank Indonesia No. 8/19/PBI/2006 Tentang KualitasAktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Bank Perkreditan Rakyat .............., Peraturan Bank Indonesia No. 13/ 26/ PBI/ 2011 tentang Perubahan atas peraturan Bank Indonesia No. 8/ 19/ PBI/ 2006 tentang Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Bank Perkreditan Rakyat. ............., PBI No. 8/18/PBI/2006 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BPR .............., SE BI No. 8/28/DPBPR, tanggal 12-12-2006 Perihal: Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BPR .............., SE BI No. 8/30/DPBPR, tanggal 12-12-2006 Perihal: Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan Publikasi Bank Perkreditan Rakyat ..............., SK DIR BI No. 30/12/KEP/DIR tentang penilaian tingkat kesehatan BPR
Warsono. 2003. Manajemen Keuangan Perusahaan. Edisi ketiga. Bayumedia Publising. Malang http://entrepreneurship-peran-bank-perkreditan-rakyat-bprdiakses pada tanggal 5 Oktober 2011 www.sejarahbpr.com diakses pada tanggal 19 Oktober 2011 www.bpr.com diakses pada tanggal 19 Oktober 2011 www.bi.go.id diakses pada tanggal 10 November 2011
KATA PENGANTAR Assalamu’allaikumWr. Wb.
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT.yang telah melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Skripsi yang berjudul “Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Perkreditan Rakyat Sahabat Sedati di Sidoarjo” disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar Kesarjanaan dibidang Ekonomi, Program Studi Manajemen pada Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam penyusunan skripsi ini penulis berusaha memberi sebaik mungkin, namun demikian penulis menyadari akan kemampuan dan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis, sehingga masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, maka dari itu dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan kritik saran yang bersifat membangun guna kesempurnaan skripsi ini. Skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa adanya bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis mengucapkan terimakasih kepada yang terhormat:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan penulis untuk membina ilmu.
2. Dra. Aniek Rumijati, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 3. Drs. Warsono, M.M., selaku dosen pembimbing pertama yang telah memberikan bimbingan baik berupa saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 4. Dra. Erna Retna Rahadjeng, M.M., selaku dosen pembimbing kedua yang telah memberikan bimbingan baik berupa saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 5. Dra. Uci Yuliati, MM. selaku Dosen Wali yang terus memberikan motivasi demi terselesaikannya skripsi ini. 6. Bapak/ Ibu pimpinan, staff dan seluruh jajaran PT BPR Sahabat Sedati yang telah banyak membantu dan memberikan kesempatan penulis untuk melakukan penelitian. 7. Ayah Pardi dan Ibu Yayuk Suharti Tercinta, yang senantiasa memberikan kasihsayang sepanjangmasa, dan DoaNya untuk penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. 8. Rekan-rekan dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini baik materiil maupun spiritual.
Semoga amal baik Ibu, Bapak, dan saudara- saudara yang telah merekaberikan kepada penulis semoga mendapatkan balasan dari Allah SWT. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulisan skripsi ini jauh dari sempurna karena keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang dimiliki penulis, untuk itu koreksi dan saran
yang sifatnya konstruktif sangat penulis harapkan demi perbaikan bagi penulis dimasa yang akan datang. Semoga penulisan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Wassallamu’allaikumWr. Wb.
Malang, 02 Agustus 2012 Penulis
Diah Nawang Pratiwi
DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR ............................................................................................... iii DAFTAR ISI ................................................................................................................ v DAFTAR TABEL ...................................................................................................... vi DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. vii DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................. viii BAB I.
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................................ 5 C. Batasan Masalah................................................................................... 5 D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ......................................................... 6
BAB II.
TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................. 8 B. Tinjauan Teori ...................................................................................... 8 C. Kerangka Pikir Penelitian .................................................................. 36 D. Hipotesis............................................................................................. 37
BAB III. METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian ................................................................................ 38 B. Jenis Penelitian ................................................................................... 38
Halaman C. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 38 D. Jenis data dan Sumber Data ............................................................... 42 E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 43 F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 43 G. Uji Hipotesis....................................................................................... 44 BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PT. BPR Sahabat Sedati ....................................... 46 B. Analisis Data ...................................................................................... 50 C. Pembahasan Hasil Analisis Data ........................................................ 72 BAB V.
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................................ 76 B. Saran................................................................................................... 76
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1
Nilai Aset, Jumlah Kredit dan Dana yang dihimpun pada PT. Bank Perkreditan Rakyat Sahabat Sedati per 31 Desember Th 2007-2010 ...... 4
Tabel 2.1
Peringkat Tingkat Kesehatan Bank ........................................................ 10
Tabel 2.2
Kriteria Penilaian kesehatan faktor permodalan .................................... 27
Tabel 2.3
Kriteria penilaian tingkat kesehatan KAP .............................................. 32
Tabel 2.4
Kriteria penilaian tingkat kesehatan faktor rentabilitas ......................... 34
Tabel 2.5
Kriteria penilaian tingkat kesehatan faktor likuiditas ............................ 36
Tabel 4.1
Kondisi Jumlah Modal PT BPR Sahabat Sedati .................................... 48
Tabel 4.2
Jumlah Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan PT BPR Sahabat Sedati ...................................................................................................... 48
Tabel 4.3
Jumlah Aktiva Produktif PT BPR Sahabat Sedati ................................. 49
Tabel 4.4
Laba sebelum pajak PT BPR Sahabat Sedati ......................................... 50
Tabel 4.5
Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................ 52
Tabel 4.6
Hasil Perhitungan KAP 1 ....................................................................... 54
Tabel 4.7
Hasil Perhitungan KAP 2 (Rasio PPAP) ................................................ 55
Tabel 4.8
Hasil Management ................................................................................. 57
Tabel 4.9
Hasil Perhitungan Return On Asset ........................................................ 58
Tabel 4.10 Hasil Perhitungan BOPO ....................................................................... 59 Tabel 4.11 Hasil perhitungan Cash Rasio ................................................................ 61
Halaman Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................... 62 Tabel 4.13 Hasil Analisis Kinerja Keuangan PT BPR Sahabat Sedati Th. 2007 sampai tahun 2010.................................................................................. 64 Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Capital Adequqcy Ratio (CAR) ................................ 65 Tabel 4.15 Hasil Perhitungan KAP 1 ....................................................................... 66 Tabel 4.16 Hasil Perhitungan KAP 2 (Rasio PPAP) ................................................ 67 Tabel 4.17 Hasil Management ................................................................................. 68 Tabel 4.18 Hasil Perhitungan Return on Asset (ROA)............................................. 68 Tabel 4.19 Hasil Perhitungan BOPO ....................................................................... 69 Tabel 4.20 Hasil Perhitungan Cash Rasio ................................................................ 70 Tabel 4.21 Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio............................................... 71
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar.2.1 Kerangka Pikir Penelitian……………………………………………37
DAFTAR LAMPIRAN 1. Hasil perhitungan CAMEL tahun 2007 sampai 2010 2. Laporan Neraca tahun 2007 sampai 2010 3. Laporan Laba Rugi tahun 2007 sampai 2010 4. Laporan Komitmen dan Kontinjensi tahun 2007 sampai 2010 5. Laporan Kualitas Aktiva Produktif dan Informasi Lainnya tahun 2007 sampai 2010 6. Peraturan Bank Indonesia Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkrditan Rakyat.
