vonalkód helye
ÁFA-BEVALLÁS a 2004. május 1. napját követően megállapításra kerülő általános forgalmi adó kötelezettségének, illetve jogosultságának összegéről
HIVATAL (A)
BEVALLÁSTÍPUS
Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal
Benyújtandó 1 példányban az illetékes elsőfokú állami adóhatósághoz
U 0465. Havi bevallás
U 04650. Negyedéves bevallás
U 04651. Éves bevallás
U 04310. Önellenőrzési bevallás
2 0 0 4 . év
. negyedévre
. hónapra
Az önellenőrzéssel helyesbített bevallás, illetve a pótolt bevallás típusa A postára adás dátuma (év, hó, nap)
U 0465/650/651/310
2 0 0 A beérkezés dátuma (év, hó, nap)
2 0 0
Átvevő kódja, aláírása
Az átvevő adóhatóság kódja Adózó adóazonosító jele
Adószám
AZONOSÍTÁS (B)
1 2 3 4 5 6 7 8
1
1 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Adózó neve
Adózó neve és levelezési címe
Helyes adatokkal kitöltendő Irányítószám
Város, község Közter. jellege ill. PF. Házszám,hrsz.,PF. számÉpület
Közterület neve Ügyintéző telefonszáma,
Lépcsőház
Emelet
Ajtó
neve
Önellenőrzés, illetve bevallás pótlása esetén a jogelőd adószáma, ha a jogutód szervezeti változást megelőző időszakot önellenőriz vagy pótol Bevallási (vagy önellenőrzéssel érintett) időszak (év, hó, naptól - év, hó, napig)
Felszámolás vagy végelszámolás Megszűnés miatt miatt benyújtott bevallás fajtája benyújtott bevallás típusa Jelölje arab számmal a sajátos beszámoló készítési köteAz adóalapként számításba vett támogatás jellege folezettség miatt benyúj tott soronkívüli bevallás fajtáját Jelölj e X-szel, ha az elszámolás esedégyasztói árkiegészítés (1) TB-támogatás (2) egyéb (3) U 04651. bevallás esetén jelölje, ha Közösségi adószám kessége tárgyidőszakot követő hó 5-e Jelölje, ha adóhatósági engedély alapján történő Jelölj e X-szel, ha mentes státusza mellett adókötele megállapítása miatt nyújtja be törtidőszaki éves bevallását X gyakoriság váltás miatt nyújt be törtidőszaki zettsége keletkezett és ezért nyújtj a be bevallását Jelölje, hogy a bevallásához hány bevallást U 0465/650/651/310-04. lapot csatolt Az önellenőrzés esedékessége (év, hó, nap) Jelölje, ha küszöbérték túllépése miatt Jelölje, hogy a bevallásához hány nyújtja be bevallását U 0465/650/651/310-06. lapot csatolt Ismételt önellenőrzés Jelölje, ha az önellenőrzési bevallás 58. sora elévülés miatt kisebb Önellenőrzés esetén jelölje, ha a bevalláshoz ugyanazon időszakra összeget tartalmaz, mint az előző dőszak bevallásának 63. sora U 0465/650/651/310-05. lapot csatolt
(C)
2 0 0 4
2 0 0 4
Az adózó pénzforgalmi bankszámla száma A számlavezető pénzintézet neve
Áfa-törvény által biztosított visszaigénylési jogcímek. A visszaigénylési lehetőség megnyíltának indokát jelölje X-szel (csak egy X j elölés tölthető ki) - a 4 000 000 forintos bevételi küszöbérték-túllépés, illetve önellenőrzés esetén az alanyi adómentesség értékhatárának túllépése miatt
(D)
Pénzforgalmi rendelkezések (csak két X jelölés tölthető ki):
- a beszerzett tárgyi eszköz ellenértékének megfizetése esetén a 200 000 Ft-os adóküszöbérték túllépése miatt
Jelölje x-szel, ha visszaigényelhető adója van (a 62. illetve önellenőrzés esetén a 78. vagy a 82. sorban van adat), és - az adó teljes összegének kiutalását kéri
- saját vállalkozásban megvalósított beruházása esetén a 200 000 Ft-os adóküszöbérték túllépése miatt
- kiutalását nem kéri
- külföldi utasnak visszatérített adó miatt
- U 04170. átvezetési kérelmet mellékelte
- jogutód nélkül történő megszűnés miatt
Felelősségem tudatában kij elentem, hogy a bevallásban és a nyilatkozatban közölt adatok a valóságnak megfelelnek.
2 0 0 helység
év
hó
nap
P.H. az adózó vagy képviselője (meghatalmazottja) aláírása
(E)
A jelen adóbevallást ellenjegyzem Adótanácsadó vagy adószakértő neve adóazonosító száma adótanácsadói bizonyítvány / adószakértői igazolvány száma
Jelölje X-szel, ha az adóhatósághoz bejelentett, a bevallás aláírására jogosult állandó meghatalmazott Jelölje X-szel, ha meghatalmazott, és meghatalmazását csatolta
U 0465/650/651/310-01
Adószám
1 2 3 4 5 6 7 8 Bevallási időszak (év, hó, naptól)
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
(év, hó, napig)
2 0 0 4
Adózó adóazonosító j ele
1 2 Adózó neve
2 0 0 4
Helyes adatokkal kitöltendő
Az adatokat ezer forintra kerekítve kell közölni. Az "ezret" már a nyomtatvány rovatai tartalmazzák. a
A hivatal tölti ki! (adó alapja) c
Az adó alapja (tényleges vagy helyesbített) b
A hivatal tölti ki! (adó összege) e
Az adó összege (tényleges vagy helyesbített) d
Fizetendő általános forgalmi adó 01. Exportértékesítés, azzal egy tekintet alá eső termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi közlekedéshez kapcs. termékértékesítés és szolgáltatásnyúj tás ezer
ez er
02. Közösségen belülre történő, adólevonási joggal járó adómentes termékértékesítés ezer
ez er
ezer
ez er
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
03. Adólevonással járó adómentes belföldi értékesítés 04. 5% -os kulcs alá tartozó értékesítés 05. 12% -os kulcs alá tartozó értékesítés 06. 15% -os kulcs alá tartozó értékesítés 07. 25% -os adókulcs alá tartozó értékesítés 08. Tárgyi adómentes értékesítés 09. Különleges eljárással megállapított adó 10. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után fizetendő adó ezer
11. Közösségen belülről történő adómentes termékbeszerzés ezer
ez er
12. Közösségen belülről történő 5% -os kulcs alá tartozó termékbeszerzés ezer
13. Közösségen belülről történő 15% -os kulcs alá tartozó termékbeszerzés ezer
14. Közösségen belülről történő 25% -os kulcs alá tartozó termékbeszerzés ezer
15. Közösségen belülről történő új közlekedési eszköz beszerzés (25% -os adómérték) ezer
16. Közösségen belülről történő j övedéki termék beszerzés (25% -os adómérték) ezer
17. Közösségen belül a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott ügylet esetén a beszerző termékértékesítés címén fizetendő 5% -os mértékű adója ezer
ez er
ezer
ezer
18. Közösségen belül a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott ügylet esetén a beszerző termékértékesítés címén fizetendő 15% -os mértékű adója ezer
ez er
ezer
ezer
19. Közösségen belül a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott ügylet esetén a beszerző termékértékesítés címén fizetendő 25% -os mértékű adója ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ezer
20. Adómentes termékimport 21. Termékimport címén fizetendő 5% -os mértékű adó 22. Termékimport címén fizetendő 15% -os mértékű adó 23. Termékimport címén fizetendő 25% -os mértékű adó 24. 12% -os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel ezer
25. 15% -os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és 14. § (2) bek. szerinti termékbeszerzés ezer
ez er
26. 25% -os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és 14. § (2) bek. szerinti termékbeszerzés ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
27. Egyéb 28. Összesen (01-27. sorok összege) 29. Új közlekedési eszköz értékesítésének összege a Közösségen belüli termékértékesítés (02. sor) összegéből ezer
ez er
U 0465/650/651/310-02 Adószám
1 2 3 4 5 6 7 8 Bevallási időszak (év, hó, naptól)
2 0 0 4
1
Adózó adóazonosító j ele
1 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
(év, hó, napig)
Adózó neve
2 0 0 4
Helyes adatokkal kitöltendő
Az adó alapja Az adó összege A hivatal tölti ki! (adó alapj a) (tényleges vagy helyebített) (tényleges vagy helyesbített) a c b d 30. Közösségen belüli megbízás alapján, belföldön történő, fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés összege (04-07. sorokból)
A hivatal tölti ki! (adó összege) e
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
31. Távolsági értékesítés összege (04-08. sorokból) 32. Közösségen belülre történő vagyonáthelyezés összege (04-07. sorokból) 33. Közösségi adóalanytól igénybe vett szolgáltatás összege (24-26. sorokból) ezer
34. Az áfa-törvény 11/A. § e) f) pontjai alapján történő, adólevonási j oggal járó, adómentes termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás a 01. sor összegéből ezer
ez er
35. Áthúzódó ügyletek esetén, PHARE és ISPA programból finanszírozott adómentes termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás a 03. sor összegéből ezer
ez er
36. Tárgyi eszköz értékesítés a 28. sor összegéből (apport nélkül) ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
37. Apport értékesítés a 28. sor összegéből 38. Előleg címén kapott összeg a 28. sor összegéből (ideértve a tárgyi mentes előleg összegét) 39. Támogatás a 28. sor összegéből
Beszerzést terhelő, előzetesen felszámított, levonható általános forgalmi adó 40. Adómentes termékbeszerzés, igénybe vett szolgáltatás után ezer
ez er
41. 5% -os kulcs alá tartozó termék, igénybe vett szolgáltatás után ezer
42. 12% -os kulcs alá tartozó termék, igénybe vett szolgáltatás után ezer
43. 15% -os kulcs alá tartozó termék, igénybe vett szolgáltatás után ezer
44. 25% -os kulcs alá tartozó termék, igénybe vett szolgáltatás után ezer
45. Belföldi beszerzéseket terhelő, arányosítás alkalmazásával levonható adórész 46. Importált termék után 47. 7% -os mértékű mezőgazdasági kompenzációs felár db
48. 12% -os mértékű mezőgazdasági kompenzációs felár db
49. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után 50. Külföldi utasnak visszatérített adó 51. Egyéb 52. Összesen (40-51. sorok összege) 53. Tárgyi eszköz beszerzés után levonható adó az 52. sor összegéből (apport nélkül) ezer
54. Apport beszerzés után levonható adó az 52. sor összegéből ezer
55. Saját vállalkozásban megvalósuló, még nem aktivált beruházás összege ezer
56. EVA alanytól történt beszerzések összege az 52. sor összegéből ezer
57. Közösségen belüli beszerzés után levonható adó összege a 41-44. sorokból ezer
U 0465/650/651/310-02A Adószám
Adózó adóazonosító j ele
1 2 3 4 5 6 7 8 Bevallási időszak (év, hó, naptól)
2 0 0 4
1
1 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
(év, hó, napig)
Adózó neve
2 0 0 4
Helyes adatokkal kitöltendő
Az adatokat ezer forintra kerekítve kell közölni! Az "ezret" már a nyomtatvány rovatai tartalmazzák. Általános forgalmi adó elszámolása a
Önellenőrzés esetén az eredeti adóösszeg b
A hivatal tölti ki! (eredeti adóösszeg) c
Az adó összege (tényleges vagy helyesbített) d
A hivatal tölti ki! (adó összege) e
58. Előző időszakról beszámítható csökkentő tétel összege (előző időszak bevallásának 63. sorából) ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
ez er
ezer
0
ezer
ez er
ezer
ezer
59. Tárgyidőszakban elszámolandó adó összege (28. sor - 52. sor - 58. sor) ezer
60. Befizetendő adó összege (az 59. sor adata, ha előjel nélküli) ezer
61. Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó összege ezer
62. Visszaigényelhető adó összege (az 59. - 61. sor adata, ha minusz előjelű, és visszaigénylésre egyébként jogosult) ezer
ez er
ezer
ezer
ezer
ez er
ezer
ezer
63. Következő időszakra átvihető követelés összege
azaz a befizetendő vagy visszaigényelhető adó összege ( a 60. vagy a 62. sor "d" oszlopa) betűvel kiírva (Önellenőrzés esetén ezt a szöveges sort nem kell kitölteni!)
nulla Ft
Az adatokat ezer forintra kerekítve kell közölni. Az "ezret" már a nyomtatvány rovatai tartalmazzák. A BEVALLÁS RÉSZLETEZŐ ADATAI 64. Adójegyes dohánygyártmány-értékesítés kiskereskedelmi eladási áron számított értéke ez er
65. Adójegyes dohánygyártmány-értékesítés áfa nélkül számított ellenértéke ez er
66. Teljesítésbe ment adóköteles előlegek adó nélkül számított ellenértéke ez er
67. Közösségen belüli un. "háromszögügyletben" közbenső vevőként továbbértékesítési célból beszerzett termékek adó nélkül számított ellenértéke ez er
68. Közösségen belüli un. "háromszögügyletben" közbenső vevőként továbbértékesített termékek adó nélkül számított ellenértéke ez er
69. Áfa-törvény területi hatályán kívül teljesített termékértékesítés adó nélkül számított ellenértéke
70. Áfa-törvény területi hatályán kívül teljesítettnek minősülő szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke ez er
71. Áfa-törvény területi hatályán kívül teljesítettnek minősülő szolgáltatásnyújtásból a nemzetközi közlekedéshez és termékek nemzetközi forgalmához, valamint a 15/A. §-ban meghatározott, más tagállamok területén teljesített szolgáltatásnyújtásokhoz kapcsolódó teljesítések adó nélkül számított ellenértéke a 70. sorból ez er
72. A Közösség más tagországában telj esítettnek minősülő, fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termék értékesítésének adó nélkül számított ellenértéke a 69. sorból ez er
73. A Közösség más tagországában telj esítettnek minősülő távolsági értékesítés adó nélkül számított ellenértéke a 69. sorból ez er
74. A 2004. május 1. előtt vámeljárás alá helyezett, majd belföldön szabadforgalomba bocsátott közösségi származó, vagy közösségi státuszú termékek adó nélkül számított ellenértéke a bevallás 20-23. soraiból
ez er ez er
U 0465/650/651/310-03 Adószám
1 2 3 4 5 6 7 8 Bevallási időszak (év, hó, naptól)
2 0 0 4
1
Adózó adóazonosító j ele
1 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
(év, hó, napig)
Adózó neve
2 0 0 4
Helyes adatokkal kitöltendő
NYILATKOZAT
a fennálló köztartozásról Figyelem! A Nyilatkozat részben az adatokat forintban kell feltüntetni! Kijelentem, hogy a mai napon lej árt esedékességű köztartozásom nincs 1. Kijelentem, hogy a mai napon az alábbi lej árt esedékességű köztartozásaim állnak fenn: -nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
számlavezető pénzintézet
a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
-nál a bankszámla pénzforgalmi jelzőszáma
Ft
számlavezető pénzintézet
2.
3.
4.
5.
Ft
-nál
6.
7.
8.
9.
10.
A Nyilatkozat 1-10.) pontjainál a szerv megnevezésére szolgáló vonal előtt lévő kódkockákba
a vámhatóságot
0 2
-es,
az önkormányzatot
0 3
-as,
az illetékhivatalt
0 4
-es kóddal kell jelölni.
Az adózót megillető költségvetési támogatásból az Art. 151. §-ában foglaltaknak megfelelően az adózó nyilatkozata alapján visszatartott összegeket az állami adóhatóság a nála nyilvántartott tartozás elszámolása után az 1-10.) pontokban megnevezett szervek felé telj esíti, melyről határozat mellőzésével írásban értesíti. A nyilatkozati részben feltüntetett adatok hitelességét is az U 0465/650/651/310. bevallási főlap (E) mezőjében szereplő aláírással igazolja az adózó.
U 0465/650/651/ 310-04
Adószám
Adózó adóazonosító j ele
1 2 3 4 5 6 7 8 Bevallási időszak (év, hó, naptól)
2 0 0 4
1
1 2
(év, hó, napig)
2 0 0 4
Oldalszám
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
1
Adózó neve
Helyes adatokkal kitöltendő
A termékimportot terhelő levonható (visszafizetendő) általános forgalmi adó részletezése a 2004. április 30-ig terjedő időszakokAz termékimportjára adatokat ezer forintra kerekítve vonatkozóan kell közölni. Az "ezret" már a nyomtatvány rovatai tartalmazzák.
Vám hatósági határozat szám a a
Kelte b
Fizetendő adó összege c
Befizetési bizonylat szám a d
Megfizetés időpontja e
Fizetett adó összege f
01.
ezer
ezer
02.
ezer
ezer
03.
ezer
ezer
04.
ezer
ezer
05.
ezer
ezer
06.
ezer
ezer
07.
ezer
ezer
08.
ezer
ezer
09.
ezer
ezer
10.
ezer
ezer
11.
ezer
ezer
12.
ezer
ezer
13.
ezer
ezer
14.
ezer
ezer
15.
ezer
ezer
16.
ezer
ezer
17.
ezer
ezer
Arányosítás esetén az annak megfelelően levonható adórész
18.
A kitöltésre vonatkozó előírások az általános forgalm i adó bevallásához, önellenőrzéséhez és elm ulasztott bevallásának pótlásához készített kitöltési útm utatóban találhatók
ezer
U 04170
Adószám
1 2 3 4 5 6 7 8
1
Adóazonosító jel Főbizonylat száma
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
1 2
Adózó neve
Helyes adatokkal kitöltendő
Bevallási időszak
2 0 0 4 év
2 0 0 4 hó
naptól
Átvezetési és kiutalási kérelem a pénzforgalmat lebonyolító bizonylatokhoz Ssz.
év
hó
Figyelem ! Az átvezetés adatait Ft-ban kell m egadni!
Az adónem főbizonylati sorszáma
Adónem kód
Terhelendő adónem rövidített megnevezése
Összeg forintban
Adónem kód
Jóváírandó adónem rövidített megnevezése
Összeg forintban
Kiutalandó összeg forintban
a
b
c
d
e
f
g
h
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Összesen A kitöltésre vonatkozó előírások a főbizonylat kitöltési útm utatójában találhatóak.
napig
