Stichting Archined
INHOUDSOPGAVE: Accountantsverslag
Pagina
1
Samenstellingsverklaring
2
2
Algemeen
3
3
Resultaatoverzicht
4
4
Financiële positie
5-6
5
Herkomst en besteding van middelen
7
6
Fiscale positie
8
Jaarrekening 1
Balans per 31 december 2014
2
Winst- en verliesrekening over de periode
9
1 januari t/m 31 december 2014
10
3
Toelichting algemeen
11
4
Toelichting op de balans per 31 december 2014
5
Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2014
12-13
14-16
Overige gegevens 1
Controleverklaring
17
Jaarrekening 2014 1
ACCOUNTANTSVERSLAG
SenS Accountancy en Belastingadvies Groenestraat 294 6531 JC NIJMEGEN Telefoon: 024-3502125 Fax: 024-3502153 E-mail:
[email protected]
Aan het bestuur van Stichting Archined Postbus 674 3000 AR ROTTERDAM Nijmegen, 11 maart 2015
Geachte bestuur, Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw Stichting. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING: Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het jaar 2014 van Stichting Archined te Rotterdam samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Jaarrekening 2014
2
Stichting Archined
2. ALGEMEEN: Oprichting vennootschap en statutenwijziging Blijkens de notariële akte d.d. 1 april 1977 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Archined B.V. per genoemde datum opgericht. Blijkens de statutenwijziging d.d. 27 november 2013 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid per genoemde datum omgezet in een stichting, genaamd Stichting Archined. De Stichting staat bij de kamer van koophandel en Fabrieken te Rotterdam ingeschreven onder dossiernummer: 24267164. Doelstellingen en activiteiten De stichting heeft ten doel het bevorderen en verspreiden van kennis van en het bevorderen van debat over stedenbouw, architectuur, landschapsarchitectuur, vormgeving, e-culture en in het algemeen en die van Nederland in het bijzonder.
Verslagperiode Het verslag omvat de periode 1 januari tot en met 31 december 2014
Jaarrekening 2014
3
Stichting Archined
3. RESULTAATOVERZICHT: Zoals blijkt uit de winst- en verliesrekening bedraagt het resultaat € 40.343,-2014 €uro
2013 €uro
%
%
163.810
100
142.676
100
34.262
21
28.882
20
129.548
79
113.794
80
31.834
19
61.636
43
Sociale lasten
7.399
4
11.142
8
Afschrijvingen
143
-
Overige bedrijfskosten
49.975
31
55.639
39
Som der bedrijfskosten
89.351
54
128.417
90
Netto-bedrijfsresultaat
40.197
25
-14.623
-10
146
-
598
-
40.343
25
-14.025
-10
-
-8.000
-6
32
-22.025
-15
Omzet en opbrengsten Directe kosten van de omzet
Kosten: Lonen en salarissen
Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Netto-resultaat
Jaarrekening 2014
40.343
-
-
4
Stichting Archined
4. FINANCIËLE POSITIE: Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balansen: 2014
ACTIVA €uro
2013 €uro
%
%
Vaste activa: Materiële vaste activa
1.663
3
-
-
-
-
-
-
1.663
3
-
-
Vorderingen
36.666
61
11.489
18
Liquide middelen
21.911
36
51.569
82
58.577
97
63.058
100
60.240
100
63.058
100
Eigen vermogen
43.594
72
3.251
5
Kortlopende schulden
16.646
28
59.807
95
60.240
100
63.058
100
Financiële vaste activa
Vlottende activa:
PASSIVA
Jaarrekening 2014
5
Stichting Archined
Op basis van de balansen kan de financiële positie als volgt worden weergegeven: 2014 €uro
2013 €uro
€uro
€uro
Beschikbaar vermogen op lange termijn: Eigen vermogen Vreemd vermogen
43.594
3.251
-
43.594
3.251
Geïnvesteerd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1.663
-
-
-
Beschikbaar ter financiering vlottende activa
1.663
-
41.931
3.251
Aangewend voor: Vorderingen
36.666
11.489
Liquide middelen
21.911
51.569 58.577
63.058
Af: kortlopende schulden
16.646
59.807
Werkkapitaal
41.931
3.251
Het werkkapitaal is ultimo 2014 ten opzichte van ultimo 2013 met € 38.680,--toegenomen.
Jaarrekening 2014
6
Stichting Archined
5. HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN: 31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Liquiditeit: Liquide middelen
21.911
11.489
Vorderingen / voorraden
36.666
51.569
58.577
63.058
Schulden op korte termijn
16.646
59.807
Liquiditeitsoverschot
41.931
3.251
Liquiditeitsoverschot per ultimo 2014
41.931
Liquiditeitsoverschot per ultimo 2013
3.251
Liquiditeitsverbetering
38.680
Deze verbetering wordt als volgt geanalyseerd: Herkomst: Winst over 2014 Vrijgekomen uit de afschrijvingen materiële vaste activa
40.343 143 40.486
Bestedingen: Investeringen: Inventaris Liquiditeitsverbetering per saldo
Jaarrekening 2014
1.806 38.680
7
Stichting Archined
6. FISCALE POSITIE:
Vennootschapsbelasting: In de verslagperiode is ervan uitgegaan dat de Stichting in principe niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. ANBI status: Bij de belastingdienst is bij beschikking de stichting aangemerkt en geregistreerd als een Algemeen Nut Beogend Instelling (ANBI) Donateurs verkrijgen het recht op giftenaftrek voor respectievelijk de inkomstenbelasting (particulieren) en de vennootschapsbelasting (bedrijven B.V.'s) voor de verstrekte bijdragen. Wij vertrouwen erop de voornaamste en belangrijkste posten te hebben toegelicht en verblijven, tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend,
SenS Accountancy en Belastingadvies Namens deze:
P.F. Soemoredjo
Jaarrekening 2014
8
JAARREKENING
Stichting Archined
ACTIVA
31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Materiële vaste activa: Inventaris
1.663
1.663
-
Vlottende activa: Debiteuren
22.452
9.667
Overige vorderingen en overlopende activa
14.214
1.822 36.666
11.489
Liquide middelen: Rabobank Kas
Jaarrekening 2014
21.876
51.534
35
35 21.911
51.569
60.240
63.058
1. Balans per 31 december 2014 - 2013:
PASSIVA
31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Ondernemingsvermogen: Stichtingskapitaal
43.594
3.251
Kortlopende schulden: ING Bank NV
1.000
828
Crediteuren
9.131
4.336
Belastingen en sociale lasten
2.027
1.304
Overige schulden
4.488
53.339 16.646
59.807
60.240
63.058
9
Stichting Archined
2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2014: 2014 €uro
Netto-omzet en overige opbrengsten Directe kosten van de omzet
2013 €uro
€uro
€uro
163.810
142.676
34.262
28.882 129.548
Bruto-bedrijfsresultaat
113.794
Af: Kosten: Lonen en salarissen
31.834
61.636
Sociale lasten
7.399
11.142
Afschrijvingen
143
-
49.975
55.639
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten
89.351
128.417
Netto bedrijfsresultaat:
40.197
-14.623
Financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
484
598
Rentelasten en soortgelijke kosten
338
-
Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Netto-resultaat
Jaarrekening 2014
146
598
40.343
-14.025
40.343
-8.000 -22.025
10
Stichting Archined
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling: ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de Stichting bestaan voornamelijk uit het leveren van internet en electronische diensten op het gebied van stedenbouw, architectuur, landschapsarchitectuur, vormgeving en e-culture. De Stichting is statutair gevestigd te Rotterdam. Grondslagen van waardering van activa en passiva: Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling: Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekeing wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.
Jaarrekening 2014
11
Stichting Archined
3 Toelichting op de balans per 31 december 2014: Activa: Materiële vaste activa: Investeringen 2014: Inventaris
31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
1.806
-
143
-
1.663
-
Stand per 1 januari
24.947
17.793
Voorziening oninbare debiteuren
-2.495
-8.126
22.452
9.667
13.730
-
-
1.224
484
598
14.214
1.822
21.876
51.534
35
35
21.911
51.569
Af: afschrijvingen naar tijdsgelang
Vlottende activa: Debiteuren:
Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen investering 2015 Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen
liquide middelen: Rabobank Kas
12 Jaarrekening 2014
Stichting Archined
Passiva: Eigen vermogen:
€uro
Stichtingskapitaal per 31 december 2013
€uro
3.251
Bij: Winst 2014
40.343
Balans per 31 december 2014
Kortlopende schulden: Schulden aan kredietinstellingen:
43.594
2014
2013
€uro
€uro
1.000
828
9.131
4.336
1.073
1.106
954
198
2.027
1.304
240
34.687
Nog te betalen subsidie
-
8.000
Vooruitontvangen subsidie
-
7.918
Diversen
-
1.506
Vakantiegeld
1.648
1.228
Reserve accountantskosten en loonadministratie
2.600
-
4.488
53.339
ING Bank Crediteuren: Handelscrediteuren Belastingen: Loonheffing Omzetbelasting
Overige schulden: Vooruitgefactureerde termijnen
Jaarrekening 2014
13
Stichting Archined
Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2014: 31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Netto omzet: Omzet abonnementen
103.460
88.219
5.653
3.890
16.818
17.303
739
-
21.222
19.155
147.892
128.567
-
7.956
15.918
18.268
163.810
142.676
34.262
28.882
31.834
61.636
7.399
11.142
143
-
590
2.208
7.367
16.720
-
131
Verkoopkosten
7.550
4.696
Kantoorkosten
4
430
34.464
31.454
49.975
55.639
Omzet vacaturebank Omzet banners Omzet Google Omzet diversen
Overige opbrengsten: Huuropbrengst Subsidies Netto-omzet en overige opbrengsten Kostprijs van de omzet: Werk derden
Af: kosten Lonen en salarissen: Brutolonen en salarissen Sociale lasten: Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa: Afschrijving inventaris Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten
Algemene kosten
Jaarrekening 2014
14
Stichting Archined
31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Overige personeelskosten: Ziekengeldverzekering
285
1.554
31
461
Arbodienst
134
107
Reiskostenvergoeding
140
43
Reis en verblijfkosten
-
28
Overige personeelskosten
-
15
590
2.208
6.536
15.191
Huur garagebox
364
-
Schoonmaakkosten
467
1.504
-
25
7.367
16.720
-
131
dubieuze debiteuren
6.385
2.885
Representatiekosten
355
730
Reclame- en advertenties
-
379
Relatiegeschenken
-
361
810
341
7.550
4.696
4
430
Kantinekosten/lunchkosten
Huisvestingskosten: Huur
Gas, water en elektra
Exploitatiekosten: Kleine aanschaffingen
Verkoopkosten: Afschrijving debiteuren verminderd met voorziening
Reis- en verblijfkosten
Kantoorkosten: Drukwerk
Jaarrekening 2014
15
Stichting Archined
31-12-2014
31-12-2013
€uro
€uro
Algemene kosten: Directievoering
22.602
11.021
3.639
7.500
2.600
-
-
5.466
Honorarium adviseurs
1.862
3.779
Automatiseringskosten
1.571
1.308
Bankkosten
566
541
Contributies en abonnementen
498
456
Assuranties
329
428
Porti
420
404
Telefoonkosten
211
391
Vakliteratuur
101
145
15
97
Betalingsverschillen
-
62
Kasverschillen
-
-65
50
-79
34.464
31.454
484
598
338
-
-
8.000
Accountantskosten: van Noort Gassler 2013, : SenS Advieskosten
Kantoorbenodigdheden
Overige algemene kosten
Financiële baten en lasten: Rentebaten: Rente spaarrekeningen Rabo Rentelasten: Rente en bankkosten Buitengewone lasten: Subsidie
Jaarrekening 2014
16
OVERIGE GEGEVENS
Stichting Archined
OVERIGE GEGEVENS:
1. Controleverklaring: Aangezien de onderneming valt binnen de wet, in artikel 396 lid 1 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen, is de Stichting vrijgesteld van controleverklaring. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd.
Resultaatbestemming: Tijdens de vergadering waarin het bestuur de balans en de staat van baten en lasten zal vaststellen, zal worden vastgesteld het resultaat 2014 toe te voegen aan het stichtingskapitaal.
Jaarrekening 2014
17
