Eszközök (aktivák)
31/12/2005
A tétel megnevezése
előző év
A befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)
31/12/2006
Tárgy év
3,604,724
2,567,042
369,644
293,582
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
Vagyoni értékű jogok
135,286
105,500
Szellemi termékek
234,358
188,082
0
0
1,179,555
1,066,681
673,011
636,310
5,412
3,649
499,384
419,085
0
0
1,748
7,637
0
0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)
2,055,525
1,206,779
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
1,613,290
1,203,935
0
0
2,844
2,844
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)
Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Müszaki berendezések,gépek,jármuvek Egyéb berendezések,felszerelések,jármuvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési v.álló vállalk. Egyéb tartósan adott kölcsön
1,010
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
438,381
0
31/12/2005
31/12/2006
A tétel megnevezése
B.Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sor)
6,730,824
7,526,930
I. KÉSZLETEK (28.+33. sorok)
752,522
507,553
Anyagok
740,358
158,578
12,164
4,004
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
Késztermékek
0
0
Áruk
0
344,971
Készletekre adott előlegek
0
0
II.KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)
5,518,569
5,072,290
Követelések áruszállitásból és szolgáltatásokból (vevôk)
4,504,880
3,961,245
859,646
996,684
Befejezetlen termelés és félkész termékek
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban levő váll. Sz.
0
Váltókövetelések
0
0
Egyéb követelések
154,043
114,361
III. ÉRTÉKPAPIROK (41.-44. sorok)
199,432
1,560,148
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
Egyéb részesedés
0
0
142,570
1,061,942
56,862
498,206
260,301
386,939
1,470
1,667
Bankbetétek
258,831
385,272
C. Aktiv időbeli elhatárolások (49+50+51.sorok)
527,841
210,581
13,965
42,173
513,876
168,408
10,863,389
10,304,553
31/12/2005
31/12/2006
Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár,csekkek
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+19.+40. sor)
Budapest, 2007.február 09.
Források (passzívák)
A tétel megnevezése
D.Saját tôke (54+56+57+58+59+61+61.sorok)
7,252,647
6,987,583
I.JEGYZETT TÔKE
1,910,926
1,910,926
142,570
1,061,942
0
0
6,205,289
6,205,289
-1,848,635
-2,363,890
LEKÖTÖTT TARTALÉK
142,570
1,061,942
V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
438,381
0
VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
404,116
173,316
E. Céltartalékok (62+63+64 sorok)
8,388
81,494
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
8,388
81,494
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
3. Egyéb céltartalék
0
0
2,825,543
2,820,751
0
0
I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sor.)
0
0
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
Tartozások kötvénykibocsájtásból
0
0
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
Tartós köt.egyéb részesedési viszonyban levő vállalk.sz.
0
0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
a./ Visszavárásolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-) II. TÔKETARTALÉK II. EREDMÉNYTARTALÉK
F. Kötelezettségek (53.+60.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntők 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcs.váll.szemben 2. Hátrasorolt köt.egyéb rész.visz.levő vállalk.szemben 3. Hátrasorolt köt.egyéb gazdálkodóval szemben
Átváltoztatható kötvények
31/12/2005
31/12/2006
A tétel megnevezése
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
2,825,543
2,820,751
Rövid lejáratú kölcsönök ebből az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek
3,168
Kötelezettségek áruszáll és szolgáltatásból (szállítók)
2,164,568
2,323,523
0
0
97,053
97,957
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
560,754
399,271
G. Passzív időbeli elhatárolások
776,811
414,725
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
590,501
265,140
73,345
67,959
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk.szemben Rövid lejáratú köt.egyéb részesedési visz.lévő vállalk.sz.
2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK PASSZIVÁK ÖSSZESEN(42.+48.+52.+67. sor)
112,965
81,626
10,863,389
10,304,553
31/12/2005
31/12/2006
Budapest, 2007.február 09.
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)
A tétel megnevezése
Belföldi értékesités nettó árbevétele Export értékesités nettó érbevétele Értékesités nettó érbevétele
11,740,382
13,947,897
60,775
65,423
11,801,157
14,013,320
Saját termelésű készletek állományváltozása
-8,160
Saját elôállitású eszközök aktivált értéke
40,988
29,145
Aktivált saját teljesitmányek értéke (03.+-04.)
40,988
20,985
916,085
297,042
0
0
150,412
167,413
3,574,538
4,209,859
52,846
53,988
5,661,078
6,983,606
14,301
35,578
Egyéb bevételek - ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
Anyagjellegü ráforditások (05.+06.+07.+08+9.)
9,453,175
11,450,444
Bérköltség
1,321,018
1,468,577
Személyi jellegü egyéb kifizetések
130,104
141,648
Bérjárulékok
472,964
516,535
1,924,086
2,126,760
Értékcsökkenési leirás
373,334
345,973
Egyéb ráforditások
748,711
566,650
- ebből: értékvesztés
105,944
151,343
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
258,924
-158,480
31/12/2005
31/12/2006
Személyi jellegü ráforditások
(I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
A tétel megnevezése
Kapott (járó) osztalék és részesedés
966
500,000
- ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
966
500,000
0
0
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége
0
0
- ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
107,123
119,663
15,798
46,348
Pénzügyi müveletek egyéb bevételei
173,302
369,536
Pénzügyi müveletek bevételei (12.+13.+14.)
281,391
989,199
0
0
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0
0
- ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
0
Részesedések, értékpapírok,bankbetétek értékvesztése
32,408
513,848
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
66,013
126,051
Pénzügyi müveltek ráforditásai (18.+19.+20+21.)
98,421
639,899
PÉNZÜGYI MÜVELTEK EREDMÉNYE (IX.-X.)
182,970
349,300
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B)
441,894
190,820
Rendkivüli bevételek
13,354
0
Rendkivüli ráforditások
51,132
17,504
Rendkivüli eredmény (XI.+XII.)
-37,778
-17,504
Adózás elötti eredmény (+-C. +-D)
404,116
173,316
0
0
404,116
173,316
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre
0
0
Jóváhagyott osztalék, részesedés
0
0
404,116
173,316
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek - ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XIII)
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+18.-19)
Budapest, 2007.február 09.
A SYNERGON INFORMATIKA NYRT. 2006. DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Budapest, 2007. február 09.
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve:
Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyrt.
A cég székhelye:
1047 Budapest, Baross u. 91 – 95
Az alapítás időpontja:
1995. október 01.
Működési forma:
részvénytársaság
Cégbírósági száma:
bejegyzés 01-10-044960
A társaság 1995. október elsején, mint az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre. 1997. február 14.-től a cég neve Synergon Informatika Rt. A Synergon Informatika Nyrt. 1999. április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriájában jegyzik. A társaság jegyzett tőkéjének összege 1.910.926 e Ft, amely 9.554.630 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása: Adatok eFt-ban
Tulajdonos
2005.12.31. Százalékban
2006.12.31.
Értékben
Deutsche Bank (letétkezelő)
0,50%
9.460
Davon Kft
3,36%
64.263
RCX Kft
9,27%
177.124
Curdie.Trust.Corp.
9,94%
190.000
Cashline Befektetési Holding Zrt Pannonplast Nyrt
Százalékban
Értékben
17,90%
342.056
13,32%
254.535
60,06%
1.147.702
Pénzügyi befektetők, egyenként 5 %.-os tulajdonrész alatt
68,85%
1.315.695
Berenberg Global OpportunityMagyar Budapest Fund
5,31%
101.384
Saját részvény
2,77%
53.000
8,72%
166.633
Összesen
100%
1.910.926
100%
1.910.926
2
Változás a 2005. december 31.-i tulajdonosi struktúrához képest, hogy 2 új tulajdonos a 2006os évben felvásárolta a részvények 31,22 %-át. Ezen kívül jelentős mértékben, 2,77 %-ról 8,72 %-ra nőtt a társaság által visszavásárolt saját részvények aránya. Társaság tevékenységi köre A Társaság tevékenységi körei TEÁOR szám szerint: 3002 Számítógépgyártás 3120 Áramelosztó, -szabályozó készülék gyártása 3130 Szigetelt vezeték, kábel gyártása 3210 Elektronikai alkatrész gyártása 3220 Ipari híradástechnikai termék gyártása (főtevékenység 3230 Híradástechnikai fogyasztási cikk gyártása 3320 Mérőműszer gyártása 3330 Ipari folyamatirányító rendszerek gyártása 3340 Optikai, fényképészeti eszköz gyártása 4521 Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése 4531 Villanyszerelés 4532 Szigetelés 4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 5414 Gép, berendezés, hajó, repülőgép ügynöki nagykereskedelme 5118 Máshova nem sorolt termék ügynöki nagykereskedelme 5143 Elektromos háztartási cikk nagykereskedelme 5147 Egyéb fogyasztási cikk nagykereskedelme 5164 Irodagép, - berendezés nagykereskedelme 5165 Egyéb gép, szállítóeszköz nagykereskedelme 5170 Egyéb nagykereskedelem 5245 Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme 5248 Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk-kiskereskedelem 6420 Távközlés 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7110 Gépkocsi kölcsönzés 7133 Irodagép, számítógép kölcsönzése 7134 Máshova nem sorolt egyéb gép kölcsönzése 7210 Hardver szaktanácsadás 7220 Szoftverkészítés, - szaktanácsadás 7230 Adatfeldolgozás 3
7240 Adatbanki tevékenység 7250 Iroda-, számítógép-javítás 7260 Egyéb számítástechnikai tevékenység 7310 Természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 7412 Számviteli, adószakértői tevékenység 7113 Piac- és közvélemény-kutatás 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7430 Műszaki vizsgálat, elemzés 7450 Munkaerő toborzás, közvetítés 7484 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás 8042 Felnőtt- és egyéb oktatás A részesedési viszonyban állók jellemző adatai 2006. december 31-én Belföldi székhelyű leányvállalatok Adatok eFt-ban
Megnevezés Székhely
SAO-Synergon Kft
Fibex Kft
8000 Székesfehérvár, Berényi u. 1047 Budapest, Baross u. 91 – 72 – 100. 95.
Saját tőke
331.532
241.085
67.760
60.000
235.330
181.085
Részesedés aránya
100%
100 %
Üzemi eredménye
113.887
109.034
14.750
13.804
128.637
122.823
28.442
0
Jegyzett tőke Tartalékok
Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
4
Külföldi székhelyű leányvállalatok Adatok eFt-ban
Megnevezés Székhely
Infinity a.s.
Span d.o.o.
Csehország, Starocernská Ul.1799, Pardubice
Horvátország, Turinia 3, Zagrab
Saját tőke
147.582
60.471
73.026
4.924
300.076
187.716
91,7 %
68,00%
Adózás előtti eredmény
(225.434)
(153.514)
Mérleg szerinti eredmény
(225.520)
(132.169)
Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya
A devizában lévő befektetések értékének megfizetése a leányvállalat székhelyétől, illetve a részesedés megvásárlására irányuló szerződéstől függően különböző devizanemekben történt: CZK, HRK. A Ft-ra történő átszámításnál minden esetben az MNB által jegyzett devizaárfolyamot használtuk. Egyéb részesedések Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások adataiban a 2006-os évben változások nem történtek: Hunedu Kft Székhely:
1139 Budapest, Váci út 99.
Részesedés aránya:
5%
Integra RT 1034 Budapest, Bécsi út 126 – 128 2%
A 2000. évi C. törvény változásával összhangban, hivatkozva az 1606/2002/EK rendelet 4. Cikkelyére, a Synergon Informatika Nyrt-nek 2005-től a konszolidált éves beszámolóját a nemzetközi számviteli standard-ek figyelembevételével kell, hogy összeállítsa. A Synergon csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója közzétételre kerül az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatánál, illetve megtekinthető a Synergon Nyrt telephelyén (Budapest, IV. Baross u. 91- 95 szám alatt).
5
2. A számviteli politika főbb vonásai A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük a számviteli törvény 15-16. § - ban meghatározott alapelveket alapul véve. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. Az önköltség számítás rendje A saját vállalkozásban megvalósított beruházások aktiválása során a közvetlen önköltséget vesszük figyelembe. A beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló elkészítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követő január hó 10. napja. A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az éves beszámolóval együtt az üzleti jelentés is elkészül. Az eredménykimutatás választott formája A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük. Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk 2006. évben “A” típusú mérleget készít. Értékelési eljárások Amortizációs politika a) Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 30 000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal (a részletes adatokat a 2. – es számú melléklet tartalmazza). Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, eredményre gyakorolt hatása a kiegészítő mellékletben minden esetben kimutatásra kerül
6
Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. a) Részesedések A leányvállalataink cégértékének megállapítását független külső szakértő végezte el: KPMG. A cégértékelésre használt modell ötvözte a diszkontált cash-flow és a külső piaci értékelő módszert. A modellben felhasznált extern adatokat a vállalatértékelő saját adatforrásaiból szolgáltatta. Az értékelt vállalatokra vonatkozó belső adatok a cégek hosszú távú tervei és a fennállásuk óta meglévő tényadatai voltak. A cégértékelés része volt a cég vezetésével folytatott személyes interjúk a tervszámok alátámasztása végett. A cégértékelés eredménye egy konkrét érték intervallumban lett véglegesítve. Ezen intervallum számtani közepe lett a cégérték, melyre korrigáltuk a könyveinkben szereplő cégértéket. Ezt a módszer az Nyrt számviteli politikájában is rögzítettük, és minden évben el fogjuk végezni. b) Egyéb befektetések A számviteli törvény 57 §-a szerint járunk el, a tételeket bekerülési értéken tartjuk nyilván, csökkentve azt az elszámolt értékvesztéssel, növelve az értékvesztés visszaírással. c) Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási értékünk a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. A számviteli politikában rögzítettük, hogy a szervizeléshez használt eszközökre az avulást, elhasználódást, illetve szerződében rögzített kötelezettségek időtartamának figyelembe vételével évi 20 % értékvesztést számolunk el, illetve az 5 éven belüli elhasználódás, vagy szerződés megszűnés esetén a szerviz készletet kiselejtezzük, ezzel biztosítva, hogy ezen készletelemek az elhasználódásuknak megfelelő értéken szerepeljenek az éves beszámolóban. d) Készlet értékvesztés elszámolása 2006-ban A készletekre egyrészt a szervizkészlettel kapcsolatban számoltunk el értékvesztést a számviteli politikában rögzítettel összhangban, másrészt a raktárunkban meglévő készletet értékeltük át az aktuális piaci értékre. Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben a 2006-os évben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Társaságunk a 2006-os évben nem élt a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon- értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést.
7
Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsítjük, céltartalékot képzünk. A 2006-os évben céltartalékképzés történt a Gazdasági Versenyhivatal által kiszabott, még nem jogerős határozattal, valamint a 2006. december végén megszűntetett munkaviszonyokkal kapcsolatos várható kifizetésekkel kapcsolatban. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket ismerjük el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy rész-projekt tejesítését, és a projekt vagy rész-projekt ellenértéke kiszámlázásra került. Befejezetlen projekek elszámolása A befejezetlen projektekhez kapcsolódó alvállalkozói számlákat készletre vesszük és áruként mutatjuk be a beszámolóban, a saját munkaráfordítást pedig belső munkaóra kimutatások alapján kalkuláljuk és befejezetlen termelésként szerepel a mérlegben. A lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek, jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős hibák a vállalkozásnál, amelyek az ellenőrzés, önellenőrzés következtében az előző év mérleg főösszegét 2 %-kal, vagy 500 millió Ft-tal meghaladóan módosítják (növelik, vagy csökkentik). 2006 év során lényeges, jelentős hibát sem az ellenőrzés, sem az önellenőrzés nem tárt fel.
8
2. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása „A” típusú mérlegünk adatai Adatok eFt-ban
A tétel megnevezése
Előző év Tárgy év
A Befektetett eszközök
Változás %-ban
3.604.724
2.567.042
71,21
369.644
293.582
79,42
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1.179.555
1.066.681
90,43
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
2.055.525
1.206.779
58,71
B. Forgóeszközök
6.730.824
7.526.930
111,83
752.522
507.553
67,45
5.518.569
5.072.290
91,91
III. ÉRTÉKPAPIROK
199.432
1.560.148
782,30
IV. PÉNZESZKÖZÖK
260.301
386.939
148,65
C. Aktív időbeli elhatárolások
527.841
210.581
39,89
10.863.389 10.304.553
94,86
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke
7.252.647
6.987.583
96,34
I.
1.910.926
1.910.926
100
JEGYZETT TÔKE
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-) III. TŐKETARTALÉK
na. 6.205.289
6.205.289
100
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
-1.848.635
-2.363.890
127,87
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
142.570
1.061.942
744,86
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
438.381
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
404.116
173.316
42,86
8.388
81.494
971,55
2.825.543
2.820.751
99,84
E. Céltartalékok F. Kötelezettségek II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Na.
III. RÖVID LEJÁRAÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
9
2.825.543
2.820.751
99,84
776.811
414.725
53,39
10.863.389 10.304.553
94,86
Főbb mutatók
Mutató
Mutató tartalma
Előző év Tárgyév Változás
Befektetett eszköz *100
33,18% 24,91 %
75 %
Forgóeszközök aránya
Forgeszk. + aktív időbeli *100 Összes eszköz
66,82% 75,09 %
112 %
Tőkeerősség
Saját tőke *100 Mérleg főösszeg
66,76% 67,80 %
102 %
Céltartalékok aránya
Céltartalékok *100 Mérleg főösszeg
0,08%
0,79 %
988 %
Saját tőke
2,0120
2,7219
135 %
Saját tőke
3,7954
3,6565
96 %
Befektetett eszközök aránya Összes eszköz
Befektetett eszk.k fedezete I. Befektetett eszközök Sajáttőke növekedési mutató Jegyzett tőke
A Synergon Nyrt vagyoni helyzete jónak mondható, mivel a főbb mutatók önmagukban és az előző évhez képest is javultak. A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 3,7, mely az mutatja, hogy a cég saját tőkéje csaknem négyszerese a jegyzett tőkének, az arány a 2005-ben kimutatotthoz képest kis mértékben csökkent. A saját tőkében lévő tartalékok, közel 5 milliárd forintot tesznek ki. A 2005-ös évhez képest nőtt a céltartalékok aránya, a 2006-os évben mintegy 81 MFt céltartalék képzése vált szükségessé. A saját tőke növekedését kifejező mutató, a 2005-ös évhez képest csökkent, melynek oka a leányvállalatokkal kapcsolatos értékvesztés elszámolása, valamint az értékelési tartalék visszaírása volt. Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók: Mutató
Mutató tartalma Előző év Tárgyév Változás
Hitelfedezeti mutató
Követelések *100 Rövid lejáratú kötel.
195,31%
179,81
92 %
Vevő-szállító állomány összemérés
Vevőállomány *100 Szállítóállomány
208,12%
170,47
82 %
Likviditási gyorsráta mutató
Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötel.
0,1122
0,1371
122 %
Likviditási mutató
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel.
2,3821
2,6682
112 %
A cég likviditási helyzete jónak mondható, a likvid pénzeszközök aránya a 2005-ös évhez képest növekedett. Mind a szállítóállomány, mind pedig a rövid lejáratú kötelezettségek a megfelelő likviditású eszközcsoporttal kellően le vannak fedezve, így nem várható, hogy likviditási gondok merülnek fel a közeljövőben.
10
Cash flow kimutatás tagolása Adatok eFt-ban
I. Működési cash flow 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3
(968.811) 404.116 381.058 138.214
Értékvesztés
1.556.635 173.316 396.621 665.190
4 Céltartalékképzés és felhasználás különbözete (253.478) 73.106 5 Befeketetett eszközök értékesítésének nyeresége (6.248) 7.164 6 Szállítói kötelezettség változása 237.798 156.691 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (12.497) (161.483) 8 Passzív időbeli elhatárolás változása (232.049) (362.086) 9 Vevőkövetelés változása (1.278.341) 146.737 10 Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül) (414.580) 193.168 11 Aktív időbeli elhatárolások változása 143.986 317.260 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés 14 Árfolyamnyereség (82.214) (53.508) 15 TE csökkenések (selejtezés, átminősítés) 5.424 4.459 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (408.472) (69.281) 14 Befektetett eszközök beszerzése (439.739) (291.437) 15 Befektetett eszközök eladása 31.267 22.156 16 Kapott osztalék 200.000 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 229.916 (1.360.716) 17 Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18 Kötvénykibocsátás bevétele 19 Hitelfelvétel 20 Véglegesen kapott pénzeszköz 21.960 21 Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 22 Kötvényvisszafizetés 23 Hiteltörlesztés, - visszafizetés 24 Véglegesen átadott pénzeszköz (3.988) 25 Értékpapír állomány változása 211.944 (1.360.716) IV. Pénzeszközök változása (1.147.367) 126.638
11
Jövedelmi helyzet alakulása
Mutató
Mutató tartalma
Előző év Tárgyév Változás
Árbevétel arányos üzleti eredmény
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Értékesítés netto árbevétele
0,0219 -0,0113 -51,60 %
Árbevétel arányos adózás előtti eredmény
Adózás előtti eredmény Összes árbev. + összes bevétel
0,0318
Bérköltség arányos jövedelmezőség
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Bérköltség
0,1960 -1,1079 -55,05 %
Élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Személyi jellegű ráfordítások
0,1346 -0,0745 -55,35 %
Eszközarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Eszközök összesen
0,0372
Tárgyi eszköz arányos jövedelem
Értékesítés netto árbevétele Tárgyi eszközök
0,0121
0,0168
38,05 %
45,16 %
10,0048 13,1373 131,31 %
Az üzemi – üzleti tevékenység eredménye 2006-ban veszteséget mutat, ezért a kapcsolódó mutatók, mint az árbevétel arányos üzleti nyereség, élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség romlottak a 2005-ös évhez képest.
II. A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz A vállalkozás 2006. évi számviteli politikája alapján a 2006-os beszámolóban szereplő adatok a 2005. éves adatokkal összehasonlíthatók, tételek mérlegen belüli átrendezése a két év között nem történt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásainak bemutatása
A tárgyévi értékcsökkenési leírás bemutatása és a tárgyévi, valamint a halmozott értékcsökkenés eszközcsoportonkénti változása: Az adatok részletes bemutatása az 1. és a 2.sz. mellékletben található
A befektetett pénzügyi eszközök változásainak bemutatása
12
A társaság befektetései a 2006. évben összességében 847.736 eFt-tal csökkentek. Adatok eFt-ban
Megnevezés
Előző év Tárgy év
Részesedések értéke 2.054.515 1.206.779 A 2006-os évben a már meglévő Infinity as.-ben újabb részesedés vásárlása történt, összesen 50.985 eFt értékben, ezzel a cseh leányvállalatban lévő részesedés 91,69 %-ra növekedett. A részesedések összességében kimutatott csökkenés egyrészt a külföldi leányvállalatokkal kapcsolatos értékvesztés elszámolásával, másrészt a FIBEX Kft-nél és a SAO-Synergon Kftnél nyilvántartott értékelési tartalék kivezetésére vezethető vissza. A részesedések nyilvántartási értéke 2006. december 31-én Részesedéseink beszerzési értékét a saját tőke növekedésére jutó értékelési tartalék visszakönyvelése, az árfolyamváltozásra jutó árfolyam különbözet illetve az elszámolt értékvesztések módosították. Adatok eFt-ban
Leányvállalat megnevezése
FIBEX KFT Infinity Span Hunedu Kft Integra RT SAO - Synergon Kft Részesedések összesen:
Részesedés beszerzési Árfolyam különbözet értéke
Értékvesztés
103.600
Nyilvánta rtási érték
103.600
1.525.279
184.923
1.069.866
640.336
369.586
-.7.768
220.241
141.577
150
150
2.693
2.693
318.423
318.423
2.319.731
177.155
1.290.107 1.206.779
A 2006-os évben a FIBEX Kft-vel és a SAO-Synergon Kft-vel kapcsolatban a korábbi években lekönyvelt átértékelési tartalékot, ezen leányvállalatok átvilágításának hiánya miatt, nyilvántartásainkból kivezettük. Ennek az anyavállalat adózott eredményére hatása nem volt.
13
A vállalkozás befektetéseivel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2006.01.01.-én
Értékvesztés visszaírás
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
776.261
Záró állomány 2006.12.31.én
513.846
1.290.107
A tárgyévben költségként elszámolt értékvesztés részletezése Adatok eFt-ban
Befektetés megnevezése
Nyitó állomány Értékvesztés 2006.01.01.-én visszaírás
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
Záró állomány 2006.12.31.én
Span
150.552
69.689
220.241
Infinity
625.709
444.157
1.069.866
Összesen
776.259
513.846
1.290.107
Az Infinity a.s. esetében 444.157 eFt értékvesztést számoltunk el, a hatályos számviteli törvény előírásait és a független szakértő szakvéleményét figyelembe véve. Ez az anyavállalat eredményét, az árfolyamváltozásra jutó árfolyam nyereséggel együtt összesen 390.649 eFt-tal csökkentette A Span d.o.o. esetében 2006-ban 69.689 eFt értékvesztést számoltunk el, nem realizált árfolyamkülönbözet a horvát leányvállalat esetében nem keletkezett. Így az elszámolt értékvesztés társaságunk eredményét 69.689 eFt-tal csökkentette. Készletek Készleteinkkel kapcsolatban, ahol a piaci érték a készletek nyilvántartási értékénél tartósan és jelentősen alacsonyabb, a szükséges értékvesztéseket elszámoltuk. A 2003-as évben először a szervizkészletekkel kapcsolatban is számoltunk el értékvesztést, melynek mértékét és módját a számviteli politikában rögzítettük. Az elszámolt értékvesztés társaságunk eredményét a 2006os üzleti évben összességében 91.483 eFt – tal rontotta. A 2005-ben elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2005.01.01.-én
Értékvesztés visszaírás
219.403
Tárgyévben elszámolt értékvesztés 84.966
14
Záró állomány 2005.12.31.én 304.369
A 2006-ban elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2006.01.01.-én
Tárgyévben elszámolt értékvesztés
Értékvesztés visszaírás
304.369
Záró állomány 2006.12.31.én
91.483
395.852
Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Követelések állományváltozása A követelések állományának változása a 2005-ös évhez képest csökkent, aminek oka a hatékonyabb pénzgazdálkodás Ennek ellenére december 31.-én voltak határidőn túli kinnlevőségeink is. Ezekkel kapcsolatosan, egyedi minősítés alapján, az értékvesztéseket az eredmény terhére elszámoltuk. A követelésekkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés értékének tárgyévi alakulása: Adatok eFt-ban
Nyitó állomány 2006.01.01.-én 59.803
Behajthatatlan Értékvesztés követelésként visszaírás leírva 10.579
1.411
Tárgyévben elszámolt értékvesztés 59.860
Záró állomány 2006.12.31.-én. 107.674
A 2006-ös üzleti évben az eredmény terhére összesen 59.860 eFt követelésekkel kapcsolatos értékvesztést számoltunk el, míg a korábbi évek eredménye terhére képzett értékvesztésből a követelések kiegyenlítése miatt 1.411 eFt értékvesztés visszaírása történt meg. Korábban már értékvesztésként az eredmény terhére elszámolt tételeink közül 10.579 eFt értékű követelést leírtunk, mert ezen tételeket behajthatatlannak minősítettük. Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek 2006-ban: Leányvállalatainkkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek a szokásos üzletmenettel kapcsolatos tételekhez, az igazgatósági határozattal előírt osztalékfizetéshez, valamint a Span d.o.o.és az Infinity as. részére nyújtott hitelhez kapcsolódnak. A táblázatban szereplő tételek mindegyike rövid lejáratú követelés illetve kötelezettség. Leányvállalatainkkal szemben hosszú lejáratú, illetve hátrasorolt kötelezettségünk nincsen.
15
Adatok eFt-ban
Leányvállalat Span d.o.o.
Követelés 2005
Kötelezettség 2006
147.242
14.526
229.993
21.596
30.287
576.840
487.095
2.686
24
56.983
132.354
72.771
67.646
859.646
996.684
97.053
97.957
Officium Kft
110
SAO – Synergon Kft Összesen:
Kötelezettség 2005
211.187
Fibex Kft Infinity a.s.
Követelés 2006
Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Adatok eFt-ban
Megnevezés
2005
Szolgáltatásokkal kapcsolatban fizetett előlegek
2006
26.798
813
Fizetési előlegek
2.496
1.245
Rövidlejáratú kölcsön magánszemélyeknek
8.962
2.329
Rövid lejáratú kölcsön más vállalkozónak
20.437
Letétek (bérleti díjakkal kapcsolatos)
80.611
75.377
841
50
13.871
7,656
Adóhatósággal szembeni túlfizetés Egyéb Utólagos jóváíráshoz kapcsolódó követelés
26.891
Összesen:
154.016
114.361
Az egyéb rövid lejáratú követelések tételeinek struktúrájában, mérlegben való értékelésében a 2006-ös évben változás nem volt, ezen tételek értéke a 2005-ös évhez képest csökkent. Visszavásárolt saját részvények A 2006-os üzleti évben társaságunk jelentős mennyiségű saját részvényt vásárolt vissza a tőzsdén, ezen tételek könyv szerinti nyilvántartási értéke 1.061.942 eFt, ez 832.900 db, egyenként 200,- Ft névérték részvényből áll. Ezzel a társaságunk tulajdonában lévő saját részvények aránya 8,7 %-ra nőtt. A 2006-ös adóévben a saját részvények értékesítéséből és visszavásárlásából összességében 201.930 eFt nyereséget könyveltünk el. A Közgyűlés december 18.-án részvényopciós programot hagyott jóvá, melynek kedvezményezettjei az igazgatóság tagjai és néhány kiemelt felsővezető. A részvényopciós program 2007. március 1jétől 2009. december 18.-áig tartó időszakra szól. Aktív, passzív időbeli elhatárolások Társaságunk jelentős mértékben értékesít olyan szolgáltatásokat, melyeket a mindenkor hatályos ÁFA törvény időszakosan nyújtott szolgáltatásnak nevez. Egy – egy ilyen szerződés alapján gyakran 1 hónapnál hosszabb időszak teljesítéseit számoljuk el, melyekre jutó árbevételt és költséget a számviteli törvény előírásai szerint aktív és passzív elhatárolásként 16
kell könyveinkben kimutatni. Ez a magyarázata annak, hogy éves beszámolónkban magas az aktív illetve passzív időbeli elhatárolások aránya. Aktív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban
Elhatárolt összeg 2005
Megnevezés Járó, de nem realizált kamatok (banki és értékpapír után járó)
Elhatárolt összeg 2006
615
9.469
Folyamatos szolgáltatások időarányosan járó bevétele, melynek kiszámlázása tárgyévben nem történt meg
5.632
11.723
Egyéb bevételek (bérleti díjak) közül időarányosan járó összegek
6.127
19.801
Más vállalkozónak adott hitelek után járó, időarányos kamat
1.591
1180
13.965
42.173
Folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költsége
501.312
159.682
Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költség
12.564
8.726
513.876
168.408
Bevételek elhatárolása
Költségek, ráfordítások elhatárolása
Passzív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban
Elhatárolt összeg 2005
Megnevezés
Elhatárolt összeg 2006
Folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítéséből származó, nem tárgyévet érintő bevételek
588.590
263.229
Egyéb, kiszámlázott, de nem a tárgyévet érintő bevétel
1.911
1.911
590.501 11.657
265.140
Prémium elhatárolás
40.471
45.630
Egyéb
15.217
22.329
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Karbantartási díj
Alvállalkozói költség elhatárolása
6.000
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
73.345
67.959
Halasztott bevételek
112.965
81.626
Passzív időbeli elhatárolások összesen
776.811
414.725
A 2005-es évhez képest csökkent mind az aktív, mind pedig a passzív időbeli elhatárolások aránya, ennek oka a szerződések állományának változásában van: kevesebb olyan tételt
17
számláztunk ki a 2006-ös üzleti évben, mely időszakhoz kötött szolgáltatásokat tartalmaz, és a szolgáltatás időtartama átnyúlik az üzleti év fordulónapján. A költségek passzív időbeli elhatárolásait olyan tételek képezik, ahol a szállító általi teljesítést társaságunk elismerte, azonban a szállító számlája a 2006-es év könyveinek lezárásáig társaságunkhoz nem érkezett meg. A halasztott bevétel egyrészt a Synergon – Atos Origin Kft 2003 – ban történt megvásárlása során keletkezett, melynek értékét, a számviteli politikában meghatározott 5 év alatt számoljuk el, mint egyéb bevételt. Másrészt pedig pályázaton nyert támogatás (SAKE projekt) 2006-ben fel nem használt része. Saját tőke üzleti éven belüli változása
A 2006-ös évben a saját tőke elemei közül változások az eredménytartalékot, a lekötött tartalékot és az értékelési tartalékot érintették. Az eredménytartalék javára átvezettük a 2005 év mérleg szerinti eredményét, terhére pedig lekötött tartalékokat. A 3.sz. melléklet mutatja a saját tőke elemeinek adóéven belüli változását. Adatok eFt-ban
Összeg
Megnevezés
Előző év
Változás Tárgyév
E Ft-ban
Saját tőke
7.252.647
6.987.583
Jegyzett tőke
1.910.926
1.910.926
100 %
Tőke tartalék
6.205.289
6.205.289
100 %
-1.848.635
-2.363.890
-515.255
127,87 %
Lekötött tartalék
142.570
1.061.942
919.372
744,85 %
Értékelési tartalék
438.381
Mérleg szerinti eredmény
404.116
Eredménytartalék
-265.064
%-ban 96,34%
-438.381 173.316
-230.800
42,89 %
Lekötött tartalék jogcímenkénti részletezése A 2006-ös évben meglévő lekötött tartalék teljes összege az eredménytartalék terhére lett elkülönítve. Mivel a társaság saját tőkéjének értéke magasabb, mint a jegyzett tőke, ezért pótbefizetésre a 2005-ös évben nem volt szükség. A 2006-os üzleti évben lekötött tartalékot a társaság tulajdonában lévő, visszavásárolt saját részvények nyilvántartási értékére kellett elkülöníteni. Egyéb jogcímen lekötött tartalékképzési kötelezettségünk nem volt. Adatok eFt-ban
Jogcím
2005.12.31
2006.12.31
Visszavásárolt saját részvények visszavásárlási értéke
142.570
1.061.942
Összesen:
142.570
1.061.942
18
Mérleg szerinti eredmény levezetése Adatok eFt-ban
Megnevezés
2006
Adózás előtti eredmény
173.316
Adóalapot növelő tételek
669.473
Adóalapot csökkentő tételek
1.063.590
Ebből: előző évek elhatárolt veszteségének feloldása
0
Adóalap
0
Számított társasági adó
0
Adókedvezmények
0
Fizetendő társasági adó
0
Adózott eredmény
173.316
Fizetendő osztalék
0
Mérleg szerinti eredmény
173.316
Céltartalék képzés A 2006-os üzleti évben a korábbi években megképzett céltartalékból a garanciális kötelezettségek fedezetére 1997-ben megképzett 8.388 eFt visszaírásra került. Ennek oka az, hogy garanciális kötelezettségeink fedezetére bankgaranciát különítünk el, melyből lehívás az elmúlt öt évben nem volt. Adatok eFt-ban
Megnevezés
Előző évi
Növekedés
Csökkenés
Változás
Céltartalék várható kötelezettségekre
8.388
81.494
8.388
73.106
Összesen:
8.388
81.494
8.388
73.106
Kötelezettségek Kötelezettségek változása A kötelezettségek értékelése, mérlegben való szerepeltetése a 2006-os évben nem változott. Hátrasorolt kötelezettsége társaságunknak nincsen. Hosszú lejáratú illetve jelzáloggal terhelt kötelezettségek A társaságnak 2006-ban nincs 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége, illetve nincs jelzáloggal terhelt kötelezettsége sem. 19
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társaságunk rövid lejáratú kötelezettségei a 2006. decemberi tételekkel kapcsolatban az adóhivatallal elszámolandó adókból állnak, melyek a tárgyévet követő év januárjában pénzügyileg rendezésre kerülnek. Adatok eFt-ban
Megnevezés Személyi jövedelemadó
2005 44.966
2006 37.971
Általános forgalmi adó
450.374
274.011
Munkabér és társadalombiztosítási járulék
39.630
42.447
Egyéb adók és járulékok
24.597
42.944
1.160
1.898
560.727
399.271
Egyéb, nem adójellegű, rövid lejáratú kötelezettség Összesen:
A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások A társaságnak nincs a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköze. Tevékenységünkkel összefüggésben végzett készlet illetve tárgyi eszköz selejtezés során elektronikai hulladék keletkezhet, melynek megsemmisítését ilyen tevékenységre szakosodott, engedéllyel rendelkező cég végzi. Egyébként készleteink között nincs veszélyes hulladék, és nincsenek környezetvédelmi garanciális kötelezettségeink. A 2005-ös évtől kezdődően a Synergon Nyrt által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá kerül. Ennek kezelésére társaságunk felkészült. Informatikai eszközök tekintetében szerződést kötöttünk egy erre szakosodott közhasznú társasággal, míg akkumlátorok tekintetében adóbevallási és befizetési kötelezettségünknek az állami adóhatóság felé tettünk eleget.
2. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez A 0 – ás számlaosztályba átvezetett, de még használatban lévő tárgyi eszközök brutto értéke: 417.799 eFt Fennálló garanciális kötelezettségeink 276.371 eFt értékűek, melyek mögött nincsen jelzálog. Ebből 6 000 eFt a Fibex Kft halasztott vámfizetési engedélyéért vállalt kezesség, 10.000 eFt a Fibex Kft-vel kapcsolatban vállalt jóteljesítési garancia.
20
3. Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Árbevétel megoszlása feladat-típusonként Adatok eFt-ban
Megnevezés
2005
2006
Hardver, szoftver eladásából származó bevétel
6.773.359
8.789.412
Hardverrel, szoftverrel kapcsolatos szolgáltatások
4.933.796
5.126.976
Oktatási tevékenység bevétele
11.203
5.321
Bérleti díj
22.024
26.188
Exportértékesítés
60.775
65.423
11.801.157
14.013.320
Értékesítés nettó árbevétele:
Az árbevétel az előző évhez képest jelentős növekedést mutat, ezen belül a termékeladásokból származó bevétel nőtt nagyobbb mértékben. A szolgáltatások árbevétele nem mutat jelentős változást. Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Adatok eFt-ban
EUR
Devizás összeg 2005 163.258
USD
97.937
Devizanem
Devizás összeg HUF összeg 2005 HUF összeg 2006 2006 195.445 41.216 46.065 90.176
összesen:
19.559
19.358
60.775
65.423
Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként Adatok eFt-ban
Földrajzi terület
2005
2006
Egyesült Államok
784
Európai Unió tagállamok
28.115
19.272
Európai Unión kívüli tagállamok
16.503
14.818
Ázsia
16.157
30.550
Összesen:
60.775
65.423
A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatás – kísérleti fejlesztés címen 2006-ban 10.430 eFt költséget könyvelt el a társaság.
21
A 2006. évben igénybevett szolgáltatások részletezése Adatok eFt-ban
Megnevezés
2005 146.740
2006 158.388
Reklám és hirdetési költségek
119.797
208.097
Számítástechnikai és szakértői díjak
287.154
327.455
81.959
71.170
6.332
12.244
Épületfenntartás
40.803
44.989
Szállítási és rakodási költségek
13.241
22.455
Telefon és postaköltségek
77.345
68.855
2.778.540
3.110.843
10.500
10.430
Bérleti és lízingdíjak
Oktatási, utazási költségek Tagsági díjak
Alvállalkozói, számítástechnikai szolgáltatások Kutatás, fejlesztés költségei Munkaerőkölcsönzés
40.568
Ügyviteli, üzletviteli tanácsadás
103.299
Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Összesen:
12.127
31.066
3.574.538
4.209.859
Kapott támogatások A 2006-os évben társaságunk az ún. SAKE projekt keretében összesen 20.160 eFt támogatást kapott, mely összeget, mivel abból a mérleg fordulónapjáig felhasználás nem történt, halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások között szerepeltetünk. Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése Egyéb bevételek Adatok eFt-ban
Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevételek Követelés átruházásából származó bevétel
Előző év Tárgyév 31.267 22.155 416.250
Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek
11.515
29.316
Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmények
34.546
154.215
253.478
8.388
Céltartalék visszaírása Követelések visszaírt értékvesztése
1.109
Szállítóktól kapott utólagos jóváírások illetve támogatások
1.411
111.868
Badwill
33.527
33.527
Kapott támogatások
11.211
18.632
Egyéb
11.314
29.398
916.085
297.042
Összesen: 22
Egyéb ráfordítások Adatok eFt-ban
Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó ráfordítások Követelés átruházásából származó ráfordítás
Előző év Tárgyév 25.019 29.320 416.250
Céltartalék
81.494
Bírság, kötbér, késedelmi kamat
28.343
104.001
105.807
151.343
Adójellegű ráfordítások (iparűzési adó, vissza nem igényelhető ÁFA)
88.988
102.200
Tárgyi eszközök és készletek selejtezése
18.268
31.228
Behajthatatlan követelés miatti leírások
28.418
240
Egyéb
37.618
66.824
748.711
566.650
Készletek és követelések értékvesztése
Összesen:
4. Kiegészítés az üzemi eredmény-kimutatásban nem szereplő tételekhez Eszközök és források év végi átértékelése A mérleg fordulónapján devizában fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó, nem realizált árfolyam különbözetek
Adatok eFt-ban
Megnevezés Pénzeszközök
Árfolyamkülönbözet 2005 339
Árfolyamkülönbözet 2006 -1.379
-4.242
1.978
1.006
-4.657
Befektetések
77.625
15.876
Összesen:
74.728
11.818
Szállítóállomány Vevőállomány
23
Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek társaságunk a 2006-os évben nem könyvelt. Adatok eFt-ban
Megnevezés Megszűnt részesedés kapott eszközérték Officium Kft Megszűnt részesedés kapott eszközérték Synergon UK Ltd. Összesen:
2005 5.748 7.606 13.354
2006
0
Rendkívüli ráfordítások Adatok eFt-ban
Megnevezés
2005
Térítés nélküli eszközátadásra felszámított ÁFA Térítés nélküli eszköz és szolgáltatás átadás Végelegesen átadott pénzeszköz Egyéb Megszűnt részesedés kivezetéssel kapcsolatos tétel (Officium Kft) Megszűnt részesedés kivezetéssel kapcsolatos tétel (Synergon UK Ltd.) Összesen:
2006
8.071 19.618 12.150 593 6.845 3.855 51.132
298 1.356 15.850
17.504
Kapott osztalék részletezése Osztalékot a 2006-os adóévben a FIBEX Kft és a SAO-Synergon nevű leányvállalattól kaptunk. Adatok eFt-ban
Leányvállalat megnevezése
Kapott osztalék 220.000
FIBEX Kft SAO-Synergon Kft
280.000
Összesen:
500.000
24
III. Tájékoztató rész Kapcsolt vállalkozások felé kiszámlázott 2006. évi árbevétel, egyéb bevétel A társaság életében nem jelentős a leányvállalatok felé történő értékesítés, mely részben a szokásos üzletmenet része, részben a Synergon által nyújtott bérleti és egyéb szolgáltatások alkotják: Adatok eFt-ban
Megnevezés
Értékesítés Egyéb árbevétele 2005 bevétel 2005
Infinity
4.290
Fibex Kft
Értékesítés Egyéb bevétel árbevétele 2006 2006 2.707
37.008
44.856
SAO - Synergon Kft
243.671
176.937
47
Összesen:
284.969
224.500
47
0
A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: (A táblázatok adatai a közterheket nem tartalmazzák.) A 2005-es évre vonatkozó adatok Adatok eFt-ban
Munkavállalók besorolása Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:
Átlagos statisztikai állományi létszám 28 194 26 5 253
Munkaviszonyból Egyéb személyi származó kereset jellegű kifizetések 264.705 2.379 987.750 38.933 57.576 1.196 10.987 202 1.321.018 111.824
A 2006-os évre vonatkozó adatok Adatok eFt-ban
Munkavállalók Átlagos statisztikai Munkaviszonyból Egyéb személyi besorolása állományi létszám származó kereset jellegű kifizetések Vezető beosztású 19 276 267 16 807 Szellemi foglalkozású 208 1 139 369 96 297 Adminisztratív 26 42 103 11 139 Fizikai 5 10 839 2 166 Összesen: 258 1 468 578 126 408 Az egyéb személyi jellegű kifizetések eredménykimutatásban szereplő összege 141.648 eFt, ez a fenti táblázatban szereplő összegtől 15.240 eFt-tal tér el, mely a választott tisztségviselők részére kifizetett összeg. 25
A választott tisztségviselők részére kifizetett tiszteletdíjak összege Adatok eFt-ban
Megnevezés Igazgatósági tagok részére Felügyelő bizottsági tagok részére Tiszteletdíj összesen:
2005 12.160 6.120 18.280
2006 10.054 5.186 15.240
A társaság korábbi tisztségviselőivel, korábbi felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettségünk nincsen. A vezető tisztségviselők, vezető munkavállalók részére a 2006-ban hitelnyújtás nem történt, tőlük hitelt a társaság nem vett igénybe. A tulajdonos által nyújtott hitelek Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás a 2006-os évben nem volt. Részvények száma, névértéke részvénytípusonként A társaság 1999-ben történt tőzsdére való bevezetése során 2.300.000 db egyenként 200 Ft névértékű részvény jegyzése történt meg, 6.210.000 e Ft értékben.
26
A 2006. évi társasági adót módosító tételek ismertetése Adatok eFt-ban
Adózás előtti eredmény 2006 Adóalap csökkentő tételek Elhatárolt veszteség
0
Céltartalék felhasználás
8.388
Értékcsökkenési leírás
381.385
Tőkepiaci ügylet nyeresége
86.956
Értékvesztés visszaírás
1.411
Kapott osztalék
500.000
Iparűzési adó
85.450
Adóalap csökkentő tételek összesen
1.063.590
Adóalap növelő tételek Céltartalékképzés
81.494
Értékcsökkenési leírás
435.569
Bírság
72.820
Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség
1.805
Értékvesztés
59.860
Behajthatatlan követelés
240
Adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz
17.504
Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása
181
Adóalap növelő tételek összesen
669.473
Társasági adó alapja
0
Adófizetési kötelezettség:
0
Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése Adatok eFt-ban
Megnevezés Adóalap elhatárolt veszteség levonása nélkül (eFt) Elhatárolt veszteség levonása (eFt)
2001
2002
2003
2004
2006
-597.014 -163.022 -1.222.761 286.438 404.116 173.316 256.794
Felhasználás Adóalap (eFt)
2005
149.137 256.794 0
0
27
0
0
0
0
A társaság könyvvizsgálója: Deloitte Üzletviteli és Vezetési Tanácsadó Rt 1068 Budapest, Dózsa Gy.u. 84/C Horváth Attila Péter könyvvizsgáló a cég képviseletében Engedély száma: 005173 Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Lazarovits Márk Általános Vezérigazgató Helyettes 1119 Budapest Petzvál u.9/C Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: Fieszlné Eőry Csilla 2627 Zebegény, Malom u. 3. Nyilvántartási szám: 121830 Budapest, 2007. február 09. Lazarovits Márk Általános Vezérigazgató Helyettes
28
1. számú melléklet: Befektetett eszközök bruttó értékének változása
Megnevezés Telekom.csatlakoz.díj
Nyitó
Növekedések Csökkenések Módosítások 853 8 (109)
Vagyon értékű jogok Szoftverhasználati jog
705 481.350
75 7.607
(145) (67.185)
101.023
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek
482.908 0
7.690 53.425
(67.439)
101.023
52.295
38.600
(52.295)
52.295 535.203 1.034.253
92.025 99.715 991
(52.295) 48.728
11.847
6.155
Szellemi termék beruházás Szellemi termékek Immateriális javak Épületek Építmények Vagyoni ért.jog Ingatlanok Termelőgépek, berendezések Termelőgépek, berendezések összesen Egyéb gép, berendezés Képzőművészeti alkotások Járművek Irodai berendezések Irodatechnika Számítógépek Bérbe adott sz.tech.eszk.
(67.439) (66)
Fkv átsorolás Záró egyenleg 280 1.032 (280) (355.793)
355 167.002
(355.793) 352.893
168.389 406.318 38.600
352.893 (2.900)
444.918 613.307 1.035.178 18.002
2.016
2.016
1.048.116 14.540
7.146 41
(66) (414)
1.055.196 14.167
14.540 39.892
41 1.503
(414) (2.493)
14.167 38.967
5.514
600
395.092
86.454
(64.302)
417.244
71.483 3.202
1.065 192
(1.332)
71.216 3.394
354.718
34.415
(24.127)
7.243
6.115
(7.243) 29
65
2.452
2.900
370.358 0
Telekommunikációs b. Mobiltelefonok
87.680 4.315
191 1.881
(11.000) (354)
76.871 5.842
10.144
2.065
(3.102)
9.107
979.283 84.371
128.366 7.421
(113.953) (32.910)
2.517 (51.245)
84.371
7.421
(32.910)
(51.245)
2.661.513
242.689
(214.782)
Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb gép.ber.felsz. Befejezetlen beruházások Befejezetlen beruházások összesen Befektetett eszközök
30
2.900
999.114 7.637 7.637 2.689.421
2. sz. melléklet: Befektetett eszközök értékcsökkenésének alakulása
Megnevezés
Tárgyidő- Csökkenésekkel Terven Záró ÉCS átsorolás nyitó egyenleg szakban kapcsolatos felüli egyenleg elszámolt écs felhalmozott ÉCS leírási idő écs kivezetése Záró nettó érték
Telekom.csatlakoz.díj
6 év
748
80
(101)
240
967
65
Vagyon értékű jogok Szoftverhasználati jog
6 év 4 év
442 246.992
75 42.310
(83) (54.360)
(240) (173.296)
194 61.727
160 105.276
248.182
42.465 82.938
(54.544)
(173.296) 173.899
62.888 256.837
105.501 149.482 38.600
256.837
188.082
319.725 415.053
293.583 620.126
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Szellemi termék beruházás
4 év
Szellemi termékek Immateriális javak Épületek
82.938
81 81
173.899
22 év
248.182 372.295
125.403 42.766
Építmények
18 év
2.070
684
2.754
15.248
Ingatlanhoz kapcs..vagy.ért.jog
6 év
741
339
1.080
936
7 év
375.106 9.129
43.789 1.779
(8) (390)
418.887 10.518
636.310 3.649
Termelőgépek, berendezések Egyéb gép, berendezés
7 év
9.129 27.397
1.779 4.568
(390) (2.016)
10.518 29.949
3.649 9.017
Képzőművészeti alkotások Járművek
soha 5 év
161.413
6.114 255.831
Ingatlanok Termelőgépek, berendezések
124.361
64.481 31
(54.544) (8)
(27.429)
603
81
Irodai berendezések Irodatechnika
7 év 4 év
60.267 734
5.916 499
(1.332)
Számítógépek
4 év
182.115
84.781
(20.015)
Bérbe adott sz.tech.eszk.
3 év
5.783
1.459
(7.242)
Telekommunikációs b.
7 év
63.240
9.880
(9.668)
Mobiltelefonok
3 év
2.199
1.353
(285)
azonnal
3.659 10.144
2.065
(3.659) (3.102)
479.899
175.002
(74.748)
Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb gép, berendezések Befejezetlen beruházások
(603)
449
29
64.851 1.233
6.365 2.161
246.727
123.630
63.452
13.420
3.296
2.546
9.107 (603)
478
580.028
Befejezetlen beruházások Befektetett eszközök
419.084 7.637 7.637
1.112.316
345.973
32
(129.690)
559 1.329.158
1.360 263
3. sz. melléklet: Saját tőke mozgástábla
2005.évi nyitó
Mérleg Jegyzett Visszavásárolt Eredmény Lekötött Értékelési szerinti tőke saját részvény Tőketartalék tartalék tartalék tartalék eredmény saját tőke 1.910.926 142.570 6.205.289 -1.848.635 142.570 438.381 404.116 7.252.647
2005.évi mérleg szerinti eredmény átvezetés visszavásárolt saját részvény
404.116 919.372
-919.372
-404.116 919.372
Belföldi leányvállalatok értékelési tartalék visszavezetése
0
0
-438.381
-438.381
2006.évi mérleg szerinti eredmény
173.316
kerekítési különbözet 2006.évi záró
1 1.910.926
1.061.942
6.205.289
33
-2.363.890 1.061.942
0
173.316 1
0
173.316
6.987.583
A SYNERGON INFORMATIKA NyRT. 2006. DECEMBER 31-i ÜZLETI JELENTÉSE
Budapest, 2007. február 09.
A Synergon Nyrt. magyar számviteli standardok alapján összeállított üzleti jelentése A társaság 2006. évi gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai a bázis évvel összehasonlítva
Árbevétel és egyéb bevétel Anyagjell. Ráfordítások Fedezet Adózott eredmény Mérleg főösszeg
2006 14 310 362 11 450 444 2 859 918 173 316 10 304 553
2005 12 717 242 9 453 175 3 264 067 404 116 10 863 389
2006/2005 113% 121% 88% 43% 95%
Adatok ezer forintban
1
A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére
A magyar IT piacon a 2006-os évben érezhető volt, hogy a megrendelői oldalon (egy-két kivételtől eltekintve) az ambiciózus, nagyméretű komplex IT beruházások helyett a kisebb volumenű, egymásra épülő projektek lebonyolítása került előtérbe. Az IT piac költségszerkezetében folytatódik a lassú, de folyamatos elmozdulás az IT szolgáltatások felé. Az állam- és közigazgatási szektorban az első félév IT költéseit meghatározták a választás bizonytalanságai, illetve a jelentős mértékű államháztartási deficit alakulása. A második félév során a kormány megalakulása után a stabilizációs és reform intézkedések kidolgozásáé volt a szerep. Az IT költések növekedését továbbra is befolyásolták a költségvetési megszorítások. A fentiek ellenére a Synergon perspektívájából az államigazgatási piacon jelentős élénkülés volt tapasztalható a bázisidőszakhoz képest. Ez elsősorban a választásokat megelőző és a negyedik negyedéves, jórészt eszközbeszerzésekre (hardver, szoftver egyaránt) koncentrálódó megrendeléseknek, illetve a második és harmadik negyedévben megvalósított csaknem egy milliárd forint bevételt hozó, több szakmai divíziót érintő, átfogó projektnek köszönhetően következett be. Az önkormányzati területen GVOP 4.4.2-es projektek kivitelezése az utolsó negyedévben jelentősen felgyorsult, így a támogatást nyert térségek közül a Synergon fővállalkozásában folyó megvalósítások készültségi szintjüket tekintve az elsők között állnak. Ez azt is mutatja, hogy a 2007 első félévre tervezett befejezések jelen állapot szerint tarthatóak lesznek. A negyedik negyedévben is jelentek meg hasonló jellegű közbeszerzések, melyeknek a Synergon továbbra is aktív részese, és a következő negyedévében megjelenők között is ott kíván lenni pályázóként. A hálózatépítési projektek mellett új, az e-önkormányzatiság megvalósításához kapcsolódó kivitelezések indultak el, így zajlik a Budakeszi Önkormányzat informatikai rendszerének megvalósítása, és a váci iratkezelő rendszer kialakítását is megkezdtük.
2 ___________________________________________________________________________
Ezek mellett a Társaságban természetesen komoly felkészülés kezdődött meg az NFT II-es tervezett informatikai beruházásokkal kapcsolatban, annak érdekében, hogy a várható közbeszerzések aktív résztvevője és megvalósítója tudjon lenni a Synergon. Az egészségügyi piacon a HEFOP három régiót érintő intézményen belül kialakítandó informatikai rendszerekre vonatkozó közbeszerzési pályázatai az év végével lezárultak. Ezeken belül a Synergon két kórház rendszerének megvalósítására kapott megbízást. Az egyik a szekszárdi, a másik pedig az edelényi kórház, melynek kivitelezési munkái még 2006ban megkezdődtek. Az IP-megoldásokkal kapcsolatos megoldások egészségügyi területre történő szállításában a cég továbbra is komoly perspektívákat lát. Ennek érdekében közös stratégiát alakított ki a Cisco-val az egészségügyi szegmensben történő együttműködésre vonatkozóan. Az Inforend szoftver fejlesztése a HEFOP és későbbi igények alapján tovább folytatódik, felkészülve a következő régiókat érintő pályázati időszakra. A távközlési és médiapiac szektorban minden területen elsődlegesen a technológiai váltások, illetve ezek mentén történő új szolgáltatások kialakítása mozgatja a piacot. A vezetékes piacon a legjelentősebb költések a szélessávú hozzáférések terjesztésére és az elérhető sávszélesség növelésére irányulnak mind a szolgáltatói hálózat fejlesztése, mind az előfizetői végberendezések beszerzése terén. A mobil szolgáltatók beruházásait egyértelműen a 3G hálózatok kiterjesztése, valamint a 3G lehetőségeit kihasználó szolgáltatások kialakítása, illetve elterjesztése motiválja. A 3G szolgáltatások elterjedésének tekintetében Magyarországon is meglehetősen lassú folyamatról beszélhetünk, bár ez a tendencia földrajzi elhelyezkedéstől függetlenül szinte minden országra jellemző. A középvállalati
szektorban szintén kulcstényezőnek tekinthetők az EU-támogatások. A piackutatások szerint ezen szektor képviselői elsősorban az üzleti folyamataikat támogató ERP-rendszerek, dokumentumkezelő megoldások felé orientálódnak és várhatóan jelentős EU-s pénzek érkeznek ide a jövőben is. A Synergon az EU-s pályázatok előkészítésében komoly tapasztalatokkal rendelkezik. A Novell Magyarország és a Synergon Informatika Nyrt, 2007 februárjában bejelentette, hogy régió szintű stratégiai együttműködésről állapodott meg a nyílt forráskódú technológia támogatására. A Linux - a nyílt forráskódú technológia - a Synergon egyik fontos stratégiai platformjává válik, mint a jövőbeni fejlesztések egyik alapja, és mindehhez stratégiai partnere a Novell és annak vezető Linux technológiája a SUSE Linux Enterprise.
2
A Synergon Nyrt. rövid története
A Synergon Informatika Nyrt. vezető hazai tulajdonú informatikai megoldásszállító vállalat, mely külföldi leányvállalatai révén regionális szinten tevékenykedik. Az Optotrans és a Rolitron egyesüléséből 1997-ben létrejött társaság az elmúlt néhány évben tapasztalható rohamos fejlődését erős nemzetközi mezőnyben, magyar cégként érte el. Ennek a fejlődésnek jelentős fejezete volt az 1999 áprilisában végrehajtott nyilvános részvénykibocsátás, amelynek eredményeképpen a Synergon részvényei megjelentek a Budapesti Értéktőzsde nyílt kereskedési rendszerében, valamint a londoni SEAQ-on is. Az „A” kategóriás Synergon-részvények jelenleg a BUMIX-kosárban szerepelnek. 3 ___________________________________________________________________________
A részvénykibocsátás megteremtette a további növekedés feltételeit: a Synergon a nyilvános részvénykibocsátás révén befolyt friss tőkét akvizícióra, a regionális terjeszkedés megvalósítására, valamint üzletfejlesztési tevékenységre fordítja. A Synergon nemzetközi vállalathálózatát kialakítva – 2000-ben kötött akvizíciós szerződései révén – 2001 februárjában 50%+1 db részvényrészesedést szerzett a Pardubice-i székhelyű Infinity a.s. cseh részvénytársaságban, valamint 51%-os részesedést vásárolt a Zágráb-i székhelyű Span d.o.o. horvát vállalatban. A 2002-ben az Infinity a.s.-ben további 16,7%, a Span d.o.o. vállalatban pedig további 17,1%-os részesedés vásárlásra került. 2003-ban az Infinity létrehozta Pozsonyban képviseleti irodáját – Infinity Slovakia – a szlovákiai projektek kiszolgálása érdekében, illetve 2004-ben ERP portfólió bővítés céljából megvásárolta a BrnoData s.r.o.-t, mely Infinity Data néven működik tovább. 2006 áprilisában az anyavállalat tovább növelte részesedését a cseh leányvállalatában, melynek hatásara a tulajdonhányad 91,7%-ra emelkedett. 2003-ban az Atos Origin International B.V. és a Synergon Informatika Nyrt. között megállapodás jött létre, amely alapján az Atos Origin Information Technology Kft a Synergon tulajdonába került 2003. október 30-ával és neve Synergon Atos Origin Information Technology Kft lett. A Synergon Atos Origin neve a Cégbíróság 2005. február 11.-i hatályú bejegyzése nyomán SAO-Synergon Informatikai Rendszereket Üzemeltető Korlátolt Felelősségű Társaságra (Rövidnév: SAO-Synergon Kft) változott. A Synergon Officium Kft. és a Synergon Systems UK Ltd., melyek üzletrészének 100%-át a Synergon Nyrt. birtokolja, 2004. október 31-én a UK-t, 2005 január 15-én az Officim Kft-t végelszámolás alá helyezte, mely az előbbi cég esetében 2005. szeptember 29-vel, az utóbbi tagvállalatnál pedig 2005. december 27-vel zárult le.
3 3.1
Működési eredmények Árbevételek
Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság értékesítéséből származó bevételeit a 2006. december 31.-én illetve a 2005. december 31.-én végződött évekre vonatkozóan, valamint a jelzett időszakok közötti százalékos változást. Adatok ezer forintban
2006
2005
2006/2005
14 013 320
12 508 716
119%
2006. évben a Synergon Nyrt. árbevétele (a Magyar Számviteli Szabályok szerinti társasági számadatok) 19%-kal magasabb, mint az előző évben volt. A jelentős árbevétel növekedés elsősorban a telekommunikációs, valamint az állam- és közigazgatási szektor - ezen belül is az GVOP pályázatokra építő önkormányzati szektor - értékesítési sikereinek köszönhető.
4 ___________________________________________________________________________
3.1.1
Negyedéves összehasonlítás
Az alábbi grafikon is mutatja, hogy a Társaság az árbevételének több mint felét az első (28%) és utolsó negyedévben (31%) realizálta. Ez a szezonalitás megfigyelhető volt az előző évek viszonylatában is. ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2006-BAN NEGYEDÉVENKÉNT
ezer Ft 4 000 000 3 200 000 2 400 000 1 600 000 800 000 0
Q1
3.1.2
Q2
Q3
Q4
Divíziónkénti összehasonlítás
A Társaság árbevételének divíziók közötti megoszlása szinte követi a bázis évet. 2006-ban továbbra is a Kommunikációs és Hardver divíziók árbevétele teszi ki a Synergon Nyrt. árbevételének csaknem harmadát. Szervezeti változás miatt a Tanácsadás divízióból két szoftver tanácsadással foglalkozó üzletág a Szoftver divízióba került, ami a csökkenő árbevételt nagymértékben magyarázza. A Support divízióban a csökkenést a 2007-re áthúzódó projektek okozták. Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság divíziók szerinti bevételeit a 2005. és 2006. évre vonatkozóan. Adatok ezer forintban
Divízió Hardver-Szoftver Tanácsadás Kommnikáció Support Összesen:
2005 5 230 360 894 168 4 209 529 1 467 100 11 801 157
ÁRBEVÉTEL MEGOSZLÁSA DIVÍZIÓNKÉNT 2006
2006 6 342 869 523 575 5 791 065 1 355 811 14 013 320
Tanácsadás 4% Kommunikáció 41%
HardverSzoftver 45% Support 10%
Az árbevétel 86%-át a Hardver-Szoftver és Kommunikáció divíziók teljesítménye teszi ki. Stabil és megbízható beszállítói- és ügyfélbázissal rendelkeznek, tevékenységüket a pénzügyi 5 ___________________________________________________________________________
és a telekommunikációs szektorra jellemző beruházási igény alakította legerősebben. A Kommunikációs divíziónál az év második felében a Synergonon belül a Cisco felé bonyolított forgalom jelentősen megnőtt, részben ezek a közös sikerek is indokolják a 2005-höz mért nagy mértékű árbevétel-növekedést.
Árbevétel megoszlása 2005
Árbevétel megoszlása 2006
Szolgáltatás 51%
Hardver 36%
Szolgáltatás 54%
Hardver 34% Szoftver 12%
Szoftver 13%
3.1.3
Szektoronkénti összehasonlítás
Az értékesítésben a telekommunikációs szektor 20%-kal, a pénzügyi szektor 17%, iparvállalatok, közmű, közlekedés 19%-kal, és az állami szektor 30%-kal képviseltették magukat az időszak során. Az egyéb, szektorba nem sorolt értékesítés 14%-ot tett ki. Az egész évet pozitívan befolyásolják a távközlési szektor széles sávú hálózatainak bővítése kapcsán megnövekvő igények, másrészt az időszak folyamán jelentős, az uniós forrásokat (GVOP 4.4.2 és 3.3.2) felhasználó önkormányzati megrendeléseket is kapott a Társaság.
ÁRBEVÉTEL MEGOSZLÁSA SZEKTORONKÉNT 2006 Pénzügy, biztosító 17%
ÁRBEVÉTEL M EGOSZLÁSA SZEKTORONKÉNT 2005 Pénzügy , biztosító 19%
Telco, Média 20%
Telco, Média 17%
Közigazgatás 22% Közigazgatás 30%
Egy éb 13%
Egyéb 14% Ipar, keresk., közmű, közl. 19%
Ipar, keresk., közm ű, közl. 29%
6 ___________________________________________________________________________
3.2
Értékesítés költségei (anyagköltség) – fedezet
A Társaság értékesítéséhez kapcsolódó költségei 9.453 millió forintról 11.450 millió forintra emelkedett a 2005-2006 évek viszonylatában, amely 21%-os növekedést jelent. A bevételek és az értékesítési költségek különbözeteként kalkulált fedezet mutatója 12%-kal romlott az előzőekben bemutatott tényezők hatására. Az alábbi grafikonok tartalmazzák a Társaság divíziók szerinti fedezet megoszlását 2005. és 2006. évre vonatkozóan (egyéb bevételek nélkül).
FEDEZET I. MEGOSZLÁSA DIVÍZIÓNKÉNT 2006
FEDEZET I. M EGOSZLÁSA DIVÍZIÓNKÉNT 2005
HardverSzoftver 36%
HardverSzoftver 31%
Tanácsadás 5%
Support 24%
Kommunikáció 35%
T anácsadás 9%
Support 31%
Kom m unik á-ció 29%
A Kommunikáció és a Hardver-szoftver divíziók a magas forgalmi részarányhoz képest kisebb részarányt képviselnek a fedezetből a többi divízióhoz viszonyítva a termékportfoliójuk nagyarányú hardvertartalma és a hardver termékeken elérhető alacsonyabb fedezet miatt. Mindazonáltal folytatódott a hálózattal kapcsolatos terület alkalmazásfejlesztés irányba történő fejlesztése (VoiceCover, Microsoft LCS, IP Centrex, IMS stb.). Új markáns elemként jelent meg a portfolióban az IPTV, amivel kapcsolatban a Synergon már több távközlési szolgáltatóval megkezdte az egyeztetéseket, tendereken vett részt. Emellett a gyártók által kifejlesztett új megoldások is a portfolió aktív részévé váltak a szoros együttműködés eredményeképpen.
3.3
Egyéb működési költség
Adatok ezer forintban
Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Egyéb működési költségek összesen:
2005 1 924 086 373 334 748 711 3 046 131
2006 2 126 760 345 973 566 650 3 039 383
2006/2005 110,5% 92,7% 75,7% 99,8%
7 __________________________________________________________________________
EGYÉB MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK MEGOSZLÁSA 2006
Értékcsökkenés 11%
Egyéb ráfordítások 19%
Személyi jellegű ráfordítások 70%
A személyi jellegű ráfordítások a szervezeti átalakítás és ehhez kapcsolódó személyi változások miatt növekedtek 2006-ban. Az értékcsökkenési leírás elhanyagolható, míg az egyéb ráfordítások jelentős mértékben, 14,3%-kal csökkentek a bázis időszakhoz viszonyítva. 2005-ben az egyéb ráfordítások magas értékét egy követelés értékesítéséből adódó ráfordítás elszámolás okozta. Ennek a tranzakciónak a társaság eredményére nem volt hatása, ugyanis a követelés értékesítése névértéken történt, így mind a ráfordításokat, mind pedig a bevételeket ugyanazon összeggel növelte. Ezen túlmenően 2006-ban az egyéb ráfordítások közt nyilvántartott jelentősebb tétel, a készletekre és vevőkre elszámolt értékvesztés. E két tétel együttesen 46 millió forinttal haladta meg a bázis időszaki értéket. 3.4
Üzemi eredmény
ÜZEMI EREDMÉNY MEGOSZLÁSA NEGYEDÉVNKÉNT 2006-BAN
ezer Ft 100 000 50 000 0 -50 000 -100 000 -150 000 -200 000
Q1
Q2
Q3
Q4
8 __________________________________________________________________________
A Társaság üzemi eredménye 158 millió forint veszteséget mutatott az időszak végén, amelyet főként a működési költségek, az összes bevételhez képest, nagyobb mértékű növekedésének okozott.
3.5
Pénzügyi műveletek eredményei
A pénzügyi műveletek nettó eredménye a 2005-ben elért 183 millió forint után 2006-ban 349 millió forintot mutatott. Ebből a jelentős tételek az alábbiak voltak: kamatnyereség és veszteség eredménye 120 millió forint, kapott osztalék 500 millió forint, valamint az egyéb pénzügyi műveltek eredményeként 270 millió forint veszteséggel zárta az évet a cég. Ez utóbbi eredményt jelentősen befolyásolta a két külföldi leányvállaltra elszámolt 460 millió forint értékvesztés. A Synergon Nyrt. devizafedezeti politikájának alapelvei és célja: a spekuláció elkerülése és megszüntetése, a nyitott ár-folyampozíciók lezárása - természetesen az aktuális piaci információk, árfolyamok és kamatok, valamint a pénzügyi racionalitás alapján - részben természetes fedezéssel, részben fedezeti ügyletekkel és ezen keresztül a kockázatmenetes megbízható és kiszámítható operatív működés biztosítása. A Synergon Nyrt. mint a piac egyik vezető információ- technológiai rendszerintegrációs társasága, a gazdálkodása során megtermelt fedezet tömeget nem kívánja deviza spekulációs céloknak alárendelni, ezért deviza pozícióit rendszeresen fedezi. 3.5.1
Saját részvény változása
A 2006-os üzleti évben a Társaság jelentős mennyiségű saját részvényt vásárolt vissza a tőzsdén, ezen tételek könyv szerinti nyilvántartási értéke 1.062 millió forint . Ez 832.900 db, egyenként 200 forint névértékű részvényből áll. Ezzel a cég tulajdonában lévő saját részvények aránya 8,7 %-ra nőtt. A 2006-ös adóévben a saját részvények értékesítéséből és visszavásárlásából összességében 202 millió forint pénzügyi nyereség keletkezett.
3.6
Rendkívüli eredmény
A Synergon Nyrt. 2005-ben 38 ezer forinthoz képest 2006-ban 17,5 millió forint rendkívüli veszteséget könyvelt el. A veszteség a térítés nélkül átadott eszközök és szolgáltatások és ezek ÁFA-jának elszámolásából valamint végleges pénzeszköz átadásból származik.
3.7
Adózott eredmény
Az adózás utáni eredmény a 2005-ös 404 millió forint nyereség után 2006-ban már 173 millió forint nyereséget realizált a Synergon Nyrt.
9 __________________________________________________________________________
4
Mérleg
A Társaság december 31-i mérleg főösszege (10.305 millió forint) az előző év hasonló időszak záró értékéhez képest 5%-kal csökkent, amit az alábbi tételek magyaráznak: 4.1
Eszközök
Adatok ezer forint-ban
Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás
2005
Mérleg főösszeg
2 567 042 7 526 930 210 581
10 863 389
10 304 553
ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE 2005
ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE 2006
Forgóeszközök 73%
2006 3 604 724 6 730 824 527 841
Aktív időbeli elhatárolás 2%
Befektetett eszközök 25%
Aktiv időbeli elhatárolás 5% Forgóeszközök 62%
Befektetett eszközök 33%
Az előző évhez viszonyított eszközérték csökkenés a befektetett eszközök és az aktív időbeli elhatárolások értékének csökkenéséből származik, míg a forgóeszközök aránya és értéke is növekedett. A befektetett eszközök (-1.038 millió forint) 29%-os csökkenésének elsődleges oka a kapcsolt vállalatokkal kapcsolatos tartós részesedések elszámolásából, valamint a tárgyi eszköz beruházások csökkenéséből ered. A forgóeszközöknél a készletek értéke 33%-kal csökkent, mely mérlegtétel esetén az elszámolt értékvesztés 91 millió forinttal rontotta a Társaság eredményét; ez 8%-kal magasabb a bázis időszakban elszámolt értékvesztéshez képest. A követelések értéke mind arányaiban, mind értékben jelentősen nőtt: ez elsősorban a saját részvény vásárlás következménye, melynek alakulása a 3.5.1 pontban látható. A harmadik féllel szemben fennálló vevő követelések 543 millió forinttal csökkentek. Az értékpapírok mérlegsor állampapírokat tartalmaz (a már említett saját részvényeken túl), ami likvid eszköznek tekinthető és állománya több mint a nyolcszorosára emelkedett, és így 498 millió forinttal zárt a mérleg fordulónapon. Ezért amennyiben az értékpapírokat és pénzeszközöket együtt tekintjük, együttes értékük 2006-ban kimagasló, 1.947 millió forinton zárt. Ez csaknem 1,5 milliárd forintos emelkedést jelent.
10 __________________________________________________________________________
4.2
Források
Adatok ezer Forint-ban
Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
2005
Mérleg főösszeg
FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE 2006
Kötelezett ségek 27%
6 987 583 81 494 2 820 751 414 725
10 863 389
10 304 553
FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE 2005 Kötelezettségek 26%
Saját tôke 68%
Passzív időbeli elhatárolás 4%
2006 7 252 647 8 388 2 825 543 776 811
Céltartalék ok 1%
Passzív időbeli elhatárolás ok 7%
Saját tôke 67%
A forrás oldal változását a saját tőke 265 millió forintos és a passzív időbeli elhatárolás 362 millió forintos csökkenése, a kötelezettségek 154 millió forintos, valamint a céltartalékok 73 millió forintos növekedése okozta. A saját tőkén belül változás az eredményben, eredménytartalékban és az értékelési és lekötött tartalékban volt. A Synergon Nyrt-nek nincs hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya (2.821 millió forint) szinte változatlan a bázis időszakhoz viszonyítva, mert a szállító állomány növekedése és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése csaknem (2,5 millió forintos csökkenés) kiegyenlítették egymást.
5
Likviditási helyzet
A Társaság pénzeszközállománya rövid lejáratú értékpapírokkal együtt 2006. december 31-én 1.947 millió forint volt. Az operatív tevékenységéből eredő cash flow 1.557 millió forint pénzfelhasználás, ami elsősorban az elszámolt amortizáció és értékvesztés 1.062 millió forintos, továbbá az aktív időbeli lehatárolások 317 millió forintos növekedésének eredménye, melyet a szállító állomány és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek negatív pénzárama nem tudott ellensúlyozni. A befektetési tevékenységből eredő pénzáram -70 millió forint volt, mely főként az előző évhez viszonyított kisebb volumenű és értékű beruházások valamint a SAOSynergon Kft-től kapott osztalék eredője. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 2006-ra 1.361 millió forint kiáramlás mutat, melyet a Társaság jelentős mértékben a saját részvény és diszkont kincstárjegy vásárlásra fordított. Mindezek hatására a szabad pénzeszköz állomány 126 millió forinttal növekedett 2005. december 31.-hez képest.
11 __________________________________________________________________________
6
Környezetvédelem
A jelenlegi telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található, a szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk nincs. A kommunális hulladék az üzemi konyha üzemelése során keletkezik, ahol rendelkezünk előtisztító berendezéssel (zsírfogóval), melynek karbantartását félévente végezzük el. A zsírfogóból kikerült anyagot a szerződéses partner szállítja el. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005re kiépítettük az ISO 14001 szerinti környezetirányítási rendszert, melyet 2006-ban és 2007ben auditáltak is. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik. A 2005-ös évtől kezdődően a Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá kerül. A keletkező IT hulladék elszállítására és újrahasznosítására, erre jogosult szervezettel, a társaság szerződést kötött. A szerződés alapján a termékdíj fizetési kötelezettség alól Synergon Nyrt. mentesül.
7
A Synergon Nyrt. stratégiája
A Synergon Magyarország legnagyobb IT vállalkozása, nyílt részvénytársaság. A magyar tulajdonú vállalat elsősorban a hazai piacra koncentrál, de hosszú távon regionális szerepre törekszik. Az IT piac innovatív és proaktív szereplője, amihez a szaktudás és az erőforrások biztos hátteret nyújtanak. A vállalat a jövőben a magasabb hozzáadott értéket képviselő, közepes és nagy projektekre összpontosít. A társaságnál meglévő informatikai termékek és szolgáltatások mellett új irányok felé is indul a Synergon, mint például az új és várhatóan jelentős piaci lehetőséget kínáló virtuális mobil távközlési szolgáltatásokat nyújtó rendszerek kiépítése és üzemeltetése vagy a különféle szélessávú szolgáltatásokra alkalmas hálózatok kialakítása, beüzemelése és műszaki támogatása. Az innovatív, jövőbe mutató lehetőségek feltárásával és kiaknázásával a vállalat piacvezető pozíciókra is szert tehet.
Budapest, 2007. február 09.
Lazarovits Márk Vezérigazgató helyettes
12 __________________________________________________________________________
