A Magyar Bányászati és Földtani Hivatal (MBFH) 2008. évi elemi költségvetésének szöveges indoklása Általános indoklás A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény (Bt.) 43.§ (9) bekezdése értelmében, illetve a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól szóló 57/2005. (VII.7.) GKM rendelet szerint a Bányafelügyelet saját bevételből, valamint költségvetési támogatásból gazdálkodik. A felügyeleti díjbevételek a bevételek 80%-át teszik ki, így alapvetően meghatározzák a Hivatal működését. A hazai kőolaj- és földgázkitermelés a korábbi évek tendenciájának megfelelően csökken, ugrásszerű csökkenést a földalatti tárolók kialakítása eredményezhet. Ezek eredményeként a 2008. évi költségvetési javaslat kidolgozásának időpontjában valószínűsíthető volt, hogy 2008. évi bevételeink a bázis felett, lényegesen nagyobb kockázattal és a 2007. évi várható bevétel alatt realizálódnak, ennek megfelelően a bevételek fenti szempontok figyelembevételével kerültek meghatározásra. A Bt - a költségvetési javaslat kidolgozásának időpontjában még nem ismert- 2007. évi módosítása előreláthatóan többletbevételt fog jelenteni az MBFH költségvetésében, ugyanakkor a Bt. módosítása jelentős többletfeladatokat ró a bányafelügyeletre. A 2186/2007. (X. 28.) Korm. határozat a Magyar Bányászati és Földtani Hivatal létszámát – beleértve a Magyar Állami Földtani Intézetet (MÁFI) és a Magyar Állami Eötvös Loránd Geofizikai Intézetet (ELGI) is – 365 főben határozta meg. A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium döntése alapján az MBFH engedélyezett létszáma - a két intézet nélkül - 180 fő, azaz a létszáma 33 fővel csökkent. A bányafelügyelet létszáma a 2008. évi végleges kincstári költségvetésnek megfelelően180 főben került meghatározásra. A Hivatalt érintő 33 fős létszámleépítés költségmegtakarító hatását a 2008. évi költségvetési tervjavaslat kidolgozása során figyelembe vettük. Az MBFH működésének egy éves tapasztalata, valamint a szabályozó rendszer – a költségvetési bevételekre is kihatással bíró - változásai miatt látható, hogy az MBFH – amely feladatait a jelentős létszámcsökkentésből adódóan eddig is csak rendkívül feszített módon látta el – a területileg illetékes bányakapitányságok területén csak részben tudja majd ellátni. A Bt. módosítása körül kialakult vita során a bányafelügyeletre rótt többletfeladatot országgyűlési képviselők is elismerték. E miatt módosításra került a Bt. 43. §-ának (9) bekezdése is, amely a felügyeleti díj 0,3 %-os mértékét 0,4 %ra növelte. A többletfeladatok 15 műszaki végzettségű munkatárs felvételét teszik szükségessé, a többletfeladatokhoz kapcsolódó többletlétszám igény a felügyeleti szerv felé előterjesztésre került. A megnövekedett felügyeleti díj teljes mértékben fedezetet biztosít a többletfeladatok finanszírozására, azaz a költségvetésnek nem jelent többletkiadást. A 2008. évi költségvetés nem tartalmaz előirányzatot az alábbi – a 2007. évi integrációval összefüggő egységes elhelyezést biztosító ingatlanokkal kapcsolatos - kiadásokra. 2007 évben elkészült a Szolnoki Bányakapitányság épületének műszaki felmérése. Ennek alapján megállapítható, hogy az épület nem alkalmas a hivatali munka ellátására, ezért szükség van az épület teljes felújítására, vagy új épület kijelölésére. Szükséges továbbá a Szegedi Ügyfélszolgálati Iroda felújítása. A szinergiahatások, valamint a rendelkezésre álló erőforrások hatékony kihasználása érdekében 2008 évben a Salgótarjáni Ügyfélszolgálati Iroda megszüntetésre kerül, ezzel párhuzamosan szükséges a Miskolci Bányakapitányság épületének bővítése (adattár kialakításával, ügyfélszolgálati iroda kialakításával, valamint az akadálymentesítés megvalósításával). 2007 évben megkezdődött a Veszprémi Bányakapitányság egységes elhelyezését biztosító ingatlan felújítása, melyet megfelelő forrás rendelkezésre állása esetén folytatni szükséges. Az MBFH Központ egységes elhelyezését biztosító Columbus utcai ingatlan kapcsán szükséges az épület fűtését biztosító kazán felújítása.
Fenti kiadásokra, - figyelembe véve a takarékosság követelményének érvényesítését, a bevételek és kiadások várható alakulását – rangsorolási szempontok kialakításával a Bt. módosításából adódó többletbevétel nyújthat fedezetet. További többletköltséget jelent a bányafelügyelet részére az alábányászottsági adatbázis, valamint a bezárt bányászati hulladékkezelő létesítmények kataszterének elkészítése, melynek forrásigénye nem szerepel a 2008 évi költségvetésben.
Alábányászottsági adatbázis kialakítása Az épített környezet alakításáról és védelméről szóló 1997. évi LXXVIII. törvény 11. § (3) bekezdése szerint a terület felhasználását veszélyeztető, illetőleg arra kiható tényezőket, különösen az alábányászottságot (bányatelket) fel kell tüntetni a településszerkezeti tervekben, továbbá az egyes építmények, építési munkák építésügyi hatósági engedélyezési eljárásában a vonatkozó 46/1997. (XII. 29.) KTM rendelet szerint szakhatósági állásfoglalást kell adni. A szakhatósági feladatok teljesítéséhez a bányafelügyelet – különösen az 1960. év előtti bányászat vonatkozásában – nem rendelkezik a szükséges adatokkal, illetőleg azok használatra alkalmas adatbázisával. A Darvastónál 2007-ben történt vízbeáramláshoz (omláshoz) hasonló esetek megelőzése, a településszerkezeti terv jogszabály szerinti elkészítése, az építésügyi hatósági engedélyezési eljárásban meghatározott szakhatósági közreműködés megfelelő teljesítése érdekében alábányászottsági adatbázist kell készíteni, és bizonyos területek vonatkozásában kockázatértékelést is kell végezni. Az alábányászottsági adatbázis elkészítéséhez szükséges előkészítő munkát a bányafelügyelet 2007. évben már elkezdte, azonban annak eszköz- és munkaigényes részét csak a 2008. év során – részben külső szakemberek bevonásával - tudja csak elvégezni. A munka elvégzése várhatóan 50-60 M Ft többletkiadást jelent az MBFH számára, melynek egy részére a 2007 évi előirányzat maradvány nyújt fedezetet, a fennmaradó részre 2008 évben takarékos, racionális gazdálkodással, az elvégzendő feladatok rangsorolásával tudjuk a forrást biztosítani.
Bezárt bányászati hulladékkezelő létesítmények kataszterezése Az Európai Parlament és a Tanács az ásványinyersanyag-kitermelő iparban keletkező hulladék kezeléséről és a 2004/35/EK irányelv módosításáról szóló 2006/21/EK irányelvének (a továbbiakban: bányászati hulladék irányelv) a nemzeti jogba történő átültetését 2008. május 1jéig kell elvégezni. Ennek bizonyos rendelkezései megkövetelik a törvényi szintű szabályozást (szankciók, pénzügyi garanciák, alapvető definíciók és a tárgyi hatály bővítése), valamint a törvényben kell felhatalmazást adni a részletes végrehajtási szabályok megalkotására is. A bányászati hulladék irányelv az általános hulladékgazdálkodás egy speciális területét – a bányászatot – szabályozza, valamint több ponton kapcsolódik a közösségi joghoz, pl. az Európai Hulladék Katalógus, veszélyes hulladékok minősítése, veszélyes kémiai anyagok minősítése, stb. A pénzügyi hatások tekintetében a hatás jelentős lesz azon bányavállalkozóknál, ahol veszélyes hulladék generálása és kezelése folyik, ott ugyanis az esetleges környezeti kár felszámolására biztosítandó pénzügyi garancia tetemes pénzügyi teher lehet. Az egyszeri hulladékminősítési és hatósági eljárás költsége minimális. A tagállamoknak 2012-ig el kell végezniük a bezárt bányászati hulladékkezelő létesítmények kataszterezését és azt az Európai Bizottságnak jelenteni kell. Ennek becsült éves költsége 30 MFt/év négy éven át (2008-2011).
A 2008. évi költségvetés tervezése során kiadásaink és bevételeink alapjául a bázis év szolgál, az egyes előirányzatok indoklását az alábbiakban ismertetjük.
Kiadások indoklása: I. Személyi juttatások
869.500 e Ft
A személyi juttatások, az érvényben lévő jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megállapításra, tekintettel a szervezeti intézkedésekkel összefüggésben 2007. évben végrehajtott létszámcsökkentésre. A bázis előirányzat csökkentésre került a 2007. évben végrehajtott létszámcsökkentésből származó megtakarítás összegével. A személyi juttatások előirányzata nem tartalmazza a 2008. évben kifizetésre kerülő tizenharmadik havi illetmény előleg külön törvény szerint járó (két hét) fedezetét. 1. Rendszeres személyi juttatások:
695.343 e Ft
A rendszeres személyi juttatások tervezésénél illetményfejlesztéssel nem számoltunk, az előirányzat fedezetet nyújt a törvényi kötelezettségeken alapuló kifizetésekre. A rendszeres személyi juttatások részletes számítását besorolási osztály és a kapcsolódó létszám megjelöléssel az 1. sz. melléklet tartalmazza. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása: Alapilletmény: 487.636 eFt Az alapilletmények 180 fő tekintetében 13 hónapra kerültek megtervezésre. Ezen a soron került megtervezésre a Ktv. 45§(11) bekezdése szerint a Központi Hivatal vezetője, valamint vezető helyettese részére a Gazdasági és Közlekedési Miniszter által megállapított bér.
Illetménykiegészítés: 154.821 eFt Az illetménykiegészítés előirányzata az alapilletménynek megfelelően került megállapításra. Nyelvpótlék: 14.917 eFt - nyelvpótlék 58 fő részére került megállapításra az 1. sz. melléklet szerint. Egyéb kötelező illetménypótlékok: 22.249 eFt - Vezetői pótlék 38 fő részére került megállapításra az 1. sz. melléklet szerint. - Gépjármű-vezetési pótlék 42 fő részére került megállapításra az 1. sz. melléklet szerint. Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások: 15.720 eFt Szakképzettségi pótlék: - 50 %-os mérték 47 fő - 40 %-o mérték 9 fő - 30%-os mérték 1 fő A képzettségi pótlékok a bányafelügyelet Szervezeti és Működési szabályzatának 3. sz. függeléke alapján kerültek megállapításra az 1. sz. melléklet szerint.
2. Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások:
55.627 eFt
Normatív jutalom: 55.627 eFt Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 58§-ának (5) bekezdése alapján adható jutalom előirányzatát terveztük ezen a soron. 3. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai:
51.470 eFt
Jubileumi jutalom: 22.700 eFt A 2008. évben keletkező jogosultág szerinti jubileumi jutalom került megtervezésre ezen a soron az alábbi bontásban: - 25 éves 1 fő - 35 éves 3 fő - 30 éves 5 fő - 40 éves 9 fő
Napidíj: 2.500 eFt Kiküldetés alapján szakmai tevékenységet ellátó köztisztviselők napidíjának költségeit terveztük ezen a soron, a Ktv. 49/c paragrafusa alapján. (129 fő évi 44 nap kiküldetéssel számolva).
Biztosítási díjak: 14.500 eFt -A Hivatalnál 2008 évben bevezetésre kerülő cafetéria rendszer elemeként az önkéntes, kölcsönös nyugdíjbiztosítái-, valamint az önkéntes egészségbiztosítási pénztári díjak kerültek megtervezésre ezen a soron az engedélyezett létszám figyelembevételével.
Egyéb sajátos juttatások: 11.770 eFt - Továbbtanulók költségtérítéseinek támogatása (20 fő tanulmányi szerződés szerinti költségeinek fedezetére). A bányafelügyeletnél problémát jelent a megfelelő szakember utánpótlás, az ellátandó feladat speciális szakmai igénye miatt a munkaerő piacról nehéz megfelelő „kész” szakembert foglalkoztatni, ezért a Hivatal különös figyelmet fordít a szakemberek továbbképzésére.
4. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései:
63.060 eFt
Ruházati költségtérítés: 13.914 eFt A köztisztviselői törvény szabályozásának megfelelően a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalók részére kifizetendő ruházati költségtérítések 180 fő tekintetében 100%-os mértékben kerültek megtervezésre.
Közlekedési költségtérítés: 15.000 eFt A teljes munkaidőben foglalkoztatottak, helyközi és helyi bérelt térítése a 2007. évi teljesítési adatok figyelembevételével.
Étkezési hozzájárulás: 20.810 eFt A dolgozók nyilatkozata alapján hideg vagy meleg étkezési utalvány biztosítása, mely 180 fő tekintetében 12 hónapra került megtervezésre.
Egyéb költségtérítés és hozzájárulás: 3.400 eFt A hivatali telefonok személyi jövedelemadó törvény által vélelmezett magáncélú használatának költségét terveztük ezen a soron, amely adóköteles természetbeni juttatásnak minősül.
5. Szociális jellegű juttatások:
4.000 eFt
Iskolakezdési támogatás A személyi jövedelemadó törvény alapján adómentesen adható iskolakezdési támogatás cafetérira rendszeren belül tervezett összege 2000 e Ft. Szociális támogatás A köztisztviselői törvény 49/H §, valamint a 49/J§-a alapján a köztisztviselők, valamint a nyugállományú köztisztviselők szociális jellegű juttatásainak fedezetére tervezett előirányzat 2000 e Ft. II. Munkaadókat terhelő járulékok:
Társadalombiztosítási járulék: Munkaadói járulék: Egészségügyi hozzájárulás: Táppénz hozzájárulás:
265.400 eFt 235.341 eFt 24.347 eFt 4.212 eFt 1.500 eFt
A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások járulék- köteles része alapján kerültek megtervezésre, figyelembe véve a természetbeni juttatások járulék kötelezettségeit. Az előirányzat nem nyújt fedezetet a 2008. évben kifizetésre kerülő tizenharmadik havi illetmény előleg külön törvény szerint járó (két hét) többletköltségeként jelentkező járulékfizetési kötelezettségekre. III. Dologi és egyéb folyó kiadások:
460.800 eFt
A dologi kiadások megtervezésénél figyelembe vettük a takarékossági szempontokat. A költségek racionalizálásával, a szinergia-hatások érvényesítésével kiadásainkat bázis szinten tudjuk tartani, amely relatíve 5-6%-os csökkenést mutat, tekintettel az infláció várható mértékének alakulására. 1. Készletbeszerzés:
25.680 eFt
Készletbeszerzésünket, 2007. évi teljesítési adatai alapján terveztük, figyelembe véve a szinergiahatásokból eredő megtakarítható költségeket. 2. Kommunikációs szolgáltatások:
34.000 eFt
A korszerűbb informatikai háttért igénylő feladatok megvalósítása érdekében szükségessé váló költségeket terveztük ezen a soron. 3. Szolgáltatási kiadások:
73.663 eFt
Az integráció eredményeképpen az MBFH szervei 2007. évben több esetben közös ingatlanba költöztek. Az MBFH központi szervezete kiköltözött a Hivatal használatában lévő két ingatlanból (Arany J. u. 25., Stefánia út 14.), azonban az Arany János utcai székház üzemeltetési feladatait az ingatlan sikeres értékesítéséig a Hivatal látja el. A szolgáltatási kiadások biztosítják többek között a Hivatal elhelyezését biztosító ingatlanok üzemeltetési fenntartási kiadásait az alábbiak szerint:
Szállítási szolgáltatás 3.000 eFt Bérleti és lízing díjak 3.000 eFt Gázenergia szolgáltatás 7.000 eFt Villamos-energia szolgáltatás 7.900 eFt Víz- és csatornadíjak 900 eFt Távhő- és melegvíz szolgáltatás 500 eFt Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 10.100 eFt Egyéb üzemeltetési fenntartási kiadások 41.263 eFt (takarítás, szemétszállítás, portaszolgálat, posta stb)
Jelentős többletet jelent 2008. évben is a postaköltségek tekintetében a Bányászatról szóló törvény 50/B § (1) bekezdésében foglalt rendelkezés teljesítése. 4. Általános forgalmi adó kiadások:
Vásárolt termékek és szolgáltatások általános forgalmi adója Kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetése Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó befizetése
31.697 eFt 25.740 eFt 5.540 eFt 417 e Ft
5. Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások:
6.800 eFt
A kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások előirányzata a bázis előirányzatnak megfelelő mértékben került megtervezésre, érvényesítve ezzel a takarékossági szempontokat. Belföldi kiküldetés 2.200 eFt Külföldi kiküldetés 2.000 eFt Reprezentáció 2.500 eFt Reklám és propaganda kiadások 100 eFt 6. Egyéb dologi kiadások:
8.560 eFt
A hivatal hatékonyabb működéséhez, valamint a szakmai színvonalának emeléséhez hozzájárulva a Bányafelügyelet támogatja a munkatársak szakmai konferenciákon, értekezleteken való részvételét. A költségek racionalizálása, a kiadások rangsorolhatósága érdekében a Hivatal képzési tervet készít 2008. évben, melynek keretében elkészíti az ún. „belső” képzések tervezetét is. Ezen a soron terveztük továbbá a különféle kiadások szolgáltatások prognosztizálható mértékét, amely más előirányzaton nem számolható el (közbeszerzési díjak, hatósági díjak stb.), a 2007. évi teljesítési adatok figyelembevételével. 7. Bevételek meghatározott köre utáni befizetés:
264.100 eFt
A Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvény 11§-ának (1) bekezdésében előírt befizetési kötelezettséget szerepeltetjük ezen a soron. 9. Adók, díjak, befizetések:
Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó: Adók, díjak egyéb befizetések: - Rehabilitációs hozzájárulás - Járművek műszaki vizsgáztatásának díja - Autópálya díjak - Kincstári szolgáltatások díja.
16.300 eFt 5.300 eFt 11.000 eFt
IV. Támogatásértékű működési kiadások: Felosztása: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium soron kívül jelentkező többletfeladataira A bányatörvény végrehajtási rendeletének 25§-ának (4) bekezdése alapján történő pénzeszköz átadás V. Felhalmozási kiadások:
45.400 eFt
30.000 eFt 15.400 eFt
24.900 eFt
Tekintettel az előirányzat igen alacsony mértékére a beruházást igénylő feladatokat rangsorolni szükséges a takarékossági követelmények érvényesítése céljából. Az integrációt követően a Hivatal személygépjármű állományát optimális mértékre csökkentette, azonban a felügyeleti tevékenység hatékonyságának növelése, valamint a „fekete munka” elleni védelem növelése érdekében, terepjáró gépkocsik beszerzése vált szükségessé. A felhalmozási kiadások fedezetét a saját bevételek növelése, valamint az értékesítésre kerülő személygépkocsikból származó felhalmozási bevétel teremtették meg.
VI. Kölcsönök:
3.000 eFt
A munkavállalók lakásépítési és felújítási támogatása KIADÁSOK ÖSSZESEN:
1.669.000 eFt
Bevételek indoklása: I. Működési bevételek: 1. Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel:
1.470.700 eFt 1.437.040 eFt
Igazgatási szolgáltatási díj: 41.600 eFt Az 57/2005.(VII.7.) sz. GKM rendelet alapján fizetendő igazgatási szolgáltatási díjbevételek kerültek megtervezésre ezen a soron a 2007. évi teljesítési adatok figyelembevételével. Felügyeleti jellegű tevékenység díja: 1.365.440 eFt A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény 43§ (9) bekezdése értelmében, illetve a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól szóló 57/2005. (VII.7.) GKM rendelet szerint fizetendő felügyeleti díjakat tartalmazza az előirányzat, figyelembe véve a kőolaj prognosztizálható világpiaci árát. Bírságbevétel: 30.000 eFt A vonatkozó jogszabályok alapján kiszabható bírságok kerültek megtervezésre az előirányzaton, a 2007. évi teljesítési adatok alapján. 2. Egyéb saját bevétel:
27.700 e Ft
Szolgáltatások ellenértéke 27.700 e Ft Adattári adatszolgáltatásból származó bevételek kerültek megtervezésre ezen a soron. 3. ÁFA bevételek
5.960 eFt
Az általános forgalmi adó törvény szerinti adóköteles tevékenységekből származó ÁFA bevétel került megtervezésre ezen a soron. II. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
2.100 eFt
A 2008 évben értékesíteni kívánt személygépkocsi eladásából származó bevételt terveztük ezen a soron. III. Kölcsönök megtérülése
3.000 eFt
A munkavállalók lakásépítési és felújítási támogatásának megtérülése. IV. Felügyeleti szervtől kapott támogatás
193.200 eFt
A költségvetési támogatás központilag került meghatározásra, a bázis évhez viszonyítva 44%-kal csökkent mértékben. BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
1.669.000 eFt
Létszám indoklása: 2007. évben az MBFH, végrehajtotta a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium által felügyelt egyes központi költségvetési szerveknél létszámcsökkentés elrendeléséről szóló, a gazdasági és közlekedési miniszter 12/2007(IV.25.) GKM utasításában elrendelt 15%-os létszámleépítést, így az MBFH 180 fős létszámmal kezdte meg működését 2008. január 01.-től.
B u d a p e s t, 2008. február 25.
Szabados Gábor elnök
