A. Cégadatok (A) Jászkarajenői Mezőgazdasági Zrt. Cégjegyzékszáma:

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.

15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:

Jászkarajenői Mezőgazdasági Zrt.

Cégjegyzékszáma:

1310040595

Székhelye:

2746 Jászkarajenő Árpád utca 8.

Adószáma:

11871736213

KSH jelzőszáma:

11871736014111413

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

Törőcsik István

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.05.20.

Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

Sánta Péterné

(E) Kelt:

Jászkarajenő, 2016.05.20.

15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

Eszközök (aktívák)

Cégnév: Jászkarajenői Mezőgazdasági Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040595 KSH szám: 11871736014111413

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)

Módosítás

434405

Tárgyév 540733

2 I. Immateriális javak (03 09 sorok)

335

3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek

335

7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)

434305

540298

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

81784

241929

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

77385

258052

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

4562

14864

14

4. Tenyészállatok

29896

25453

15

5. Beruházások, felújítások

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

216971 23707

100

100

100

100

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)





Előző év

Módosítás

Tárgyév

27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

444012

416202

28

I. Készletek (29 34 sorok)

159638

181317

29

1. Anyagok

8869

29143

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

55165

46233

31

3. Növendék, hízó és egyéb állatok

23438

31119

32

4. Késztermékek

72003

66991

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

7698 163

133

35

II. Követelések (36 42 sorok)

114529

114756

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

713

15690

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

113816

99066

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 48 sorok)

109

2133

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

109

2133

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)

50

1. Pénztár, csekkek

169736

117996

125

940

51

2. Bankbetétek

169611

117056

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)

1430

809

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

509

809

55

3. Halasztott ráfordítások

921

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

879847

957744

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)





Előző év

Módosítás

Tárgyév

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

666558

694987

58

I. Jegyzett tőke

224940

224940

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()

61

III. Tőketartalék

50888

65171

62

IV. Eredménytartalék

257458

390732

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

68

E. Céltartalékok (69 71 sorok)

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

66638

66634

14144

463

463 211874

261028

73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

117818

131915

117818

131915

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)





Előző év

Módosítás

Tárgyév

86

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)

94056

129113

87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

25000

25000

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

28391

55058

90

3. Vevőktől kapott előlegek

3018

4000

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

4097

11170

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

33550

33885

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)

952

1729

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

515

1598

101 3. Halasztott bevételek

437

131

879847

957744

102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Jászkarajenői Mezőgazdasági Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040595 KSH szám: 11871736014111413 Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.



Előző év

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Módosítás

Tárgyév

314575

408338

3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

314575

408338

4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása

65679

5857

3025

275

6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04)

62654

5582

7 III. Egyéb bevételek

281874

175605

140014

154943

77140

67220

9107

7885

63689

135691

9907

1004

299857

366743

84234

86135

9112

9268

22761

22613

116107

118016

42648

41344

9504

32737

65679

19521

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10. Bérköltség

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

17

12. Bérjárulékok

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

19

VI. Értékcsökkenési leírás

20

VII. Egyéb ráfordítások

21

Ebből: értékvesztés

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

26


27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28


29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30


31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

100

2223

4415

857

6738

857

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)





34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Előző év

Módosítás

Tárgyév

1510

3931

5870

38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

40

Ebből: értékelési különbözet

41

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

5441

5870

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)

1297

5013

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)

66976

14508

44

X. Rendkívüli bevételek

198

208

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

377

510

46

D. Rendkívüli eredmény (XXI)

179

302

47

E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

66797

14206

48

XII. Adófizetési kötelezettség

163

62

49

F. Adózott eredmény (+EXII)

66634

14144

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

66634

14144

KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET A JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. 2015 évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I.

Általános rész

I/1.

A vállalkozás bemutatása

1.

A cég elnevezése:

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

A cég rövidtett elnevezése: A cég székhelye: A cég telephelye: A cég fióktelepe: A cég alapításának éve: A cég fĘtevékenysége: A cég jegyzett tĘkéje:

9.

A társaság tevékenységi köre: (TEAOR) 01.41 01.11 01.30 01.41

JászkarjenĘi MezĘgazdasági Term. és Szolg. Zrt. ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. 2746 JászkarajenĘ Árpád út 8.

1999 0111 Gabonafélék és márhova nem sorolt növények termesztése 224 940 000 Ft

Szarvasmarha tenyésztés Gabonafélék és máshova nem sorolt növények termelése Vegyes gazdálkodás Növénytermelési szolgáltatás

A társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. A Társaság ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: Az ügyvezetĘ jogosult A Társaság ügyvezetĘje 5(öt) évi idĘtartamra: TörĘcsik István A társaság legfĘbb szerve: KözgyĦlés . A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója. TörĘcsik István A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. Az alább felsorolt esetekben az „Alapító okirat” szerint kell eljárni: A társaság szervezete Az ÜgyvezetĘ igazgató feladatai és hatásköre A Társaságot érintĘ pénzügyi rendelkezések A Társaság megszĦnése és végelszámolása /felszámolása/.

10.

11. 12. 13. 14.

A számviteli törvényben elĘírtakon túlmenĘ, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendĘ a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredmény-kimutatásban történĘ bemutatásához.

15.

I/2.

A számviteli politika fĘbb vonásai A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési elĘírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülmé nyeinknek leginkább megfelelĘ, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetrĘl készülĘ beszámolót helyezi elĘtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg.

A beszámolási forma:

1. · · · · 2.

A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Éves beszámoló , amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetĦvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása : Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. Attérés más formájú beszámolóra csak a törvényi határértéktúllépés miatt lehetséges.

A beszámoló készítésével kapcsolatos idĘpontok:

· az üzleti év megegyezik a naptári évvel. · a mérleg fordulónapja: · a mérlegkészítés napja:

2015. december 31. 2016. április 30.

A beszámoló készítése, aláírása:

3.

· A beszámolót nyelve: · Aláíró:

Magyar ÜgyvezetĘ igazató

A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos idĘpontok:

4.

A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévĘ eszközökrĘl és azok forrásairól, továbbá a gazdasági mĦveletekrĘl a kettĘs könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelĘen, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetĘen kerüljön bemutatásra.

A beszámoló közzététele:

5.

A közzétételi kötelezettségét a Társaság azzal teljesíti, ha az éves beszámoló egy eredeti példányát az IM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának megküldi.

A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az idĘbeli elhatárolás elve; a tartalom elsĘdlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve.

6.

Összehasonlíthatóság biztosítása

7.

A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az elĘzĘ üzleti év megfelelĘ adatával.

A számvtieli rendért felelĘs személy

8.

A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelĘs személy neve: nyilvántartási száma:

Vízi László 151524

Könyvvizsgálati kötelezettség

9.

A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztottak. A beszámolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló független könyvvizsgálói jelentést adott ki. A könyvvizsgálatot a Sánta és Társa Kft. 5091 Tószeg Fáy út 1 (kamarai tagsági szám: 001660) látta el, nevezetesen Sánta Péterné 5091 Tószeg Fáy út 1. (kamarai tagsági száma: 000845)

Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai Az eszközök besorolásának szempontjai:

1.

A Társaság a Számviteli törvény elĘírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat.

A források besorolásának szempontjai:

2.

A Társaság a Szt elĘírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredménybĘl hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külsĘ vállalkozásoktól (hitelintézetektĘl, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektĘl) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidĘ mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják.

Az eszközök értékelése:

3. a) · · · · · ·

A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülĘ kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítĘ okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját elĘállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplĘ könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai.

b) · · ·

Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékĦ egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben.

c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentĘsen (készleteknél 10 %-ot meghaladó eltérés, követeléseknél pedig az árbevétel 2 %-a) magasabb, mint a vizsgált eszköz · piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott;

· kedvezĘ fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) · · ·

A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor az, átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévĘ valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik; és ha az összesített árolyam eltérések (veszteségek és nyereségek) összege meghaladja a számviteli politikában jelentĘsnek ítélt · határt, akkor az árfolyamveszteségeket, illetve az árfolyamnyereségeket el kell számolni.

4. a) · · · ·

Az aktív és passzív idĘbeli elhatárolások köre Aktív idĘbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt idĘszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követĘ idĘszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek.

b) · · · · · ·

Passzív idĘbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja elĘtt befolytak, de a következĘ év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelĘ kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek.

II.

Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan

II/1 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulás Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének, valamin nettó értékének mérlegsoronkénti alakulását az 1. sz. mellékletben közreadott tükör szemlélteti.

0 eFt

Az év végén be nem fejezetett beruházások értéke Az immateriális javak és a tárgyi eszközök elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása a számvitei politikában rögzített elvek és mértékek szerint rötént.

Nem következett be olyan körülmény, amely a tervezett értékcsökkenések elszámolási módjában változást eredményezett volna. A befektetett eszközök területén értékhelyesbítést nem számoltunk el. E s z k ö z ö k: Nyitás: Változás: Zárás:

É r t é k: 0 0

0 eFt 0 eFt 0 eFt

II/2 Pénzeszközök bemutatása A pénzeszközök mérleg fordulónapi értékét a 3. sz. melléklet szemlélteti.

II/3 Az idĘbeli elhatárolások bemutatása Az aktív és passzív idĘbeli elhatárolások jellegét és értékét a 7. sz. melléklet szemlélteti.

II/4 Követelések és kötelezettségek bemutatása A követelések és a kötelezettségek összetételét az azokról felvett leltár tartalmazza, amelyet a Társaság jelen kiegészítĘ melléklet 2. és 4. sz. mellékletében közzé tesz.

A hosszú lejárató kötelezettségek között szerepel a Társaság részére folyósított hitel, illetve kölcsön azon érsze, amely nem a beszámoló elfogadásának évében esedékes. A hosszú lejáratú kötelezettségekbĘl egy éven belül esedékes: Az éves eredménybĘl, illetve az eredménytartalékból osztalék nem kerül sem kifizetésre és sem meghatározásra. Az éves eredménybĘl osztalék címén jóváhagyott összeg: Eredménytartalékból jóváhagyott osztalék összege: Igy összesen jóváhagyott osztalék összege a beszámolási idĘszakra.

28391 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt

A beszámolási idĘszakban osztalékelĘleg nem került kifizetésre sem a tárgy év, sem az eredménytartalék tehére. KözbensĘ mérleg alapján kifizetett osztalék-elĘleg tárgy év terhére: KözbensĘ alapján kifizetett osztalék-elĘleg eredménytartalék terhére:

0 eFt 0 eFt

II/3 A céltartalékok bemutatása A beszámolási idĘszakban sem nem képeztünk, sem nem használtunk fel céltartalékot. Céltartalékot képzeztünk a következĘ c é l l a l: é r t é k b e n: Devizehitelek árfolyamvesztesége Feloldottunk a következĘ o k b ó l: é r t é k b e n: Devizahitelek elĘzĘ évi árfolyamvesztesége

463 eFt 463 eFt

II/6 A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit az 5. sz. melléklet szemlélteti.

III.

Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási idĘszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetĘen a fĘ tevékenységbĘl fakadt. Belföldi fĘtevékenység árbevétele: Belföldi melléktevékenység árbevétele: EU közösségi tagállamból származó árbevétel: Harmadik országból származó árbevétel: Összes értékesítés nettó árbevétele:

408 338 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 408 338 eFt

Az anyagjellegĦ ráfordítások értéke összesen: amelybĘl: Elszámolt anyagok költsége: Igénybevett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott árúk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke:

366 743 eFt 154 943 eFt 67 220 eFt 7 885 eFt 135 691 eFt 1 004 eFt

Az elszámolt személy jellegĦ ráfordítások értéke összesen: amelybĘl: Bérköltségek: Személyi jellegĦ kifizetések: Bérjárulékok:

118 016 eFt 86 135 eFt 9 268 eFt 22 613 eFt

Az összes elszámolt tervszeinti értékcsökkenés összege: amelybĘl: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti écsö: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs:

41 344 eFt 40 824 eFt 520 eFt -5 582 eFt 175 605 eFt 32 737 eFt

Saját termelésĦ készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye:

19 521 eFt Nyereség

A beszámolási idĘszakban a pénzügyi mĦveletek bevételei: amelybĘl: realizált árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegĦ bevétel:

857 eFt 10 132 eFt -9 275 eFt

A beszámolási idĘszakban a pénzügyi mĦveletek ráfordításai: amelybĘl: realizált árfolyamveszteség: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegĦ ráfordítás:

5 870 eFt 7 551 eFt -1 681 eFt

Pénzügyi mĦveletek eredménye:

-5 013 eFt Veszteség

Szokásos vállalkozási eredmény:


Rendkívüli bevételek: véglegesen kapott pénzeszközátvétel A kapott támogatából a tárgy évre vonatkozóan az idĘarányos rész került elszámolásra. A kapott támogatás többi része halasztott bevételként a passzív idĘbelirĘl készített leltárban szerepel. Kapott támogatás jellege:

208 eFt

Rendkívüli ráfordítások: amely adott támogatás / véglegesen átadott pénzeszözök értéke

510 eFt

Rendkívüli eredmény:

-302 eFt Veszteség

Adózás elĘtti eredmény:


Társasági adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény

62 eFt levezetését a 9. sz melléklet tartalmazza. 14 144 eFt Nyereség

IV.

Tájékoztató rész

IV/1. A tárgyévi munkavállói létszám, bér, személyi jellegĦ egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 28 fĘ ebbĘl: fizikai 21 fĘ szellemi 7 fĘ A személyi jellegĦ egyéb kifizetések összetételét a 8. számú melléklet tartalmazza.

86135 eFt 55282 eFt 30853 eFt

IV/2. A vezetĘ tisztségviselĘk által a beszámolási idĘszakban felvett járandóságának, folyósított elĘlegekének bemutatása A vezetĘ tisztségviselĘk felvett járandósága a bérköltségekbĘl az ügyvezetĘi munkabér, mert az ügyvezetĘ a feladatát munkaviszonyban látja el. A vezetĘ tisztségviselĘknek üzleti év után járó javadalmazás A vezetĘ tisztségviselĘknek adott elĘlegek összege

0 eFt 0 eFt

IV/3. A mérlegben meg nem jelenĘ kötezettségekrĘl A beszámolási idĘszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentĘséggel bírna.

IV/4. A saját tĘke alakulásának bemutatása A saját tĘke elemeinek alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tĘkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási idĘszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezĘelv alapján történt meg. A Társaság a követekzĘ gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni.

IV/5. Veszélyes hulladékkal való gazdalkodás. Veszélyes hulladék elĘállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az elĘírt rendelkezésének megfelelĘen jár el.

2016. május 20.

Képviseletre jogosult személy aláírása Mellékletek: 1 Befektetett eszközök - tükör 2 Követelések leltára 3 Pénzeszközök leltára 4 Kötelezettségek leltára 5 Mutatók 6 Saját tĘke alakulása 7 Lekötött tartalék elemzése 8 Aktív és passzív elhatárolások 9 Egyéb személyi jellegĦ kifizetések 10 Társasági adó kiszámítás 11 Cash flow kimutatás

2015. december 31.

MIND ÖSSZESEN:

ÖSSZESEN:

912 158

64 950

45 340 19 610

151 Tenyészállatok Befektetett pénzügyi eszközök

?

110 806 199 081

216 971

615 283

275

275

88 275

3 576

6 078

216 971

3 576

9 176

6 078

11 066

9 176

238 379

BERUHÁZÁSOK 1611 Építési beruházás 1612 KisértékĦ beruházás 1613 Egyéb beruházás ÖSSZESEN:

EGYÉB BERENDEZÉSEK 1431 Irodai gépek 1432 Irodai berendezés 1433 HírközlĘ berendezések 1441 Üzemkörön kívüli ber. 1451 KisértékĦ ber. ÖSSZESEN:

ÖSSZESEN:

11 066

139 525 251 831 8 388 584 29 856 430 184

TERMELė BERENDEZÉSEK 1311 ErĘmĦvek erĘmĦvi ber. 1312 TermelĘ gépek 1313 Szerszám gyártó eszk. 1317 Kis értékĦ berendezések 132 TermelĘi jármüvek ÖSSZESEN:

ÜZEMI BERENDEZÉSEK 1411 Üzemi üzleti gépek

164 396

182 513

236 661 1 198 520

131 262 33 134

555 166 877 10 651 4 430

400 400

396 396

496 420

20 270

760 19 510

305 246 110 806 416 052

-

-

173 60 098

59 925

-

-

Csökkenés

-

-

-

-

-

-

-

-

Átvezetés

1 031 021

44 855 100 44 955

-

9 654 9 654

20 242 20 242

139 525 428 567 9 586 1 104 29 683 608 465

481 588

15 445

15 445

-

5 407

5 407

7 175

7 175

125 892 198 114 5 059 584 23 150 352 799

100 366

88 003 9 054 3 309

396 396

796 796

555 298 139 43 785 4 430 346 909

Nyitó egyenleg

Záró egyenleg

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt.

Bruttó érték

Növekedés

Nyitó egyenleg

INGATLANOK 121 Telek 123 Épületek 124 Egyéb építmények 125 Üzemkörön kív. Ingatl. 126 Vagyoni jogok ÖSSZESEN:

FĘkönyvi Eszközcsoport szám IMMATERIÁLIS JAVAK 111 Alapítás, átszerzvezés 113 Vagyoni jogok 114 Szellemi terékek ÖSSZESEN:

Dátum:

.pV]OWD

41 173

4 375

4 375

-

784

784

1 667

1 667

8 711 16 885 1 039 520 2 513 29 668

4 614

4 365 187 62

65 65

Növekedés

32 473

420

420

-

-

-

9 355 32 053

22 698

-

-

Csökkenés

-

-

-

-

-

-

-

-

Átvezetés

Értékcsökkenés

pYLEHV]iPROyMiKR]

%HIHNWHWHWWHV]N|]|NWN|U

490 288

19 400 19 400

-

6 191 6 191

8 842 8 842

134 603 192 301 6 098 1 104 16 308 350 414

92 368 9 241 3 371 104 980

461 461

Záró egyenleg

540 733

25 455 100 25 555

-

3 463 3 463

11 400 11 400

4 922 236 266 3 488 13 375 258 051

555 205 771 34 544 1 059 241 929

335 335

Záró nettó érték

eFt

1. melléklet

2.melléklet

.|YHWHOpVHNOHOWiUD .pV]OWD

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. pYLEHV]iPROyMiKR] Dátum:

2015. december 31.

FĘkönyvi hivatkozá

A tétel megnevezése

Érték Forint

b

c

a

311

Belföldi követelések (forintban)

312

Belföldi követelések (devizában)

315

Belföldi követelésekre értékvesztés elszámolása (-)

15 689 892 Ft

Belföldi követelésekre értékvesztés visszaírása (+) 316

Külföldi követelések

319

Külföldi követelésekre értékvesztés elszámolása (-) Külföldi követelésekre értékvesztés visszaírása (+)

321

Követelések az anyavállalattal szemben

322

Követelések a leányvállalattal szemben

323

Követelések a közös vezetésĦ vállalkozással szemben

324

Követelések a társult vállalkozással szemben

329

Kapcsolt váll szembeni köv. értékvesztés elszámolása (-) Kapcsolt váll szembeni köv. értékvesztés visszaírása (+)

331

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben

339

Egyéb rész.vi-ban lévĘ váll szemb.köv. értékvesztés elszámolása (-) Egyéb rész.vi-ban lévĘ váll szemb.köv. értékvesztés visszaírása (+)

354

Egyéb adott elĘlegek

359

Adott elĘlegek értékvesztés elszámolása (-) Adott elĘlegek értékvesztés visszaírása (+)

361

Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön)

362

Költségvetéssel szemben

64 112 263 Ft

364

Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök

15 909 000 Ft

365

Óvadék

366

Részesedésekkel kapcsolatos követelések

367

Étkezési utalvány

368

Különféle egyéb követelések, elszámolások

369

Barter ügylet elszámolása

454

ElĘre fizetett szállítók

461 462 4630 4631 4632 4633 4634 4635 4636

Társasági adó elszámolása Személyi jövedelemadó elszámolása Vállalakozói járulék MunkaADÓi járulék MunkaVÁLL-i járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Nemzeti kulturális járulék Turisztikai hozzájárulás

36 105 Ft

4 077 Ft 18 007 Ft 2 776 000 Ft

1. oldal

4637 4638 4639 4640 4641 4642 4643 4644 4645 4646 4647 4648 4649 465 468 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 4699 471 474 476 477 478

APEH Késedelmi pótlék APEH Mulasztási bírság, bírság APEH ÖnellenĘrzési pótlék Innovációs járulék Nyugdijbiztosítási Alapot megilletĘ járulékok Egészségbiztositási Alapot megilletĘ jár. EHO Bányajáradék (Nem APEH) Munkáltatói táppénzhozzájárulás KifizetĘhely ktg-térítés TB kifizetĘhely - ellátások APEH végrehajtói letéti szla APEH Letéti számla Vám- és pénzügyĘrség elszámolási számla Általános forgalmi adó elszámolási számla Helyi iparĦzési adó elszámolási számla Kommunális adó elszámolási számla Idegenforgalmi adó elszámolási számla Építményadó elszámolási számla Telekadó elszámolási számla GépjármĦadó elszámolási számla Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság Egyéb helyi adó elszámolási számla Jövedelemelszámolási számla Elszámolás magánnyugdíjpénéztárakkal Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek a tagokkal szemben Osztalék elszámolása Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek

g66=(6(1 0pUOHJpUWpN

2. oldal

16 210 546 Ft

114 755 890 Ft 114 756 eFt

3.melléklet

3pQ]HV]N|]|NOHOWiUD .pV]OWD


2015. december 31.

FĘkönyvi hivatkozás

A tétel megnevezése

Érték Forint

b

c

a

381

Pénztár

918 145 Ft

3821

Valutapénztár

- valutanem:

3822

Valutapénztár

- valutanem:

3823

Valutapénztár

- valutanem:

383

Csekkek

3841

Elszámolási betétszámla

117 005 984 Ft

3842


8 993 Ft

3843


3844


3845


3849

Tisztázandó bankanyag

385

Elkülönített betétszámlák

3861

Devizabetét számla

3862


3863


3891

Pénztár és betétszámla közötti átvezetések

3892

Bankszámlák közötti átvezetések

3892

Devizás átvezetés

22 000 Ft

40 975 Ft


117 996 097 Ft 117 996 eFt

……………………………...…….…… ügyvezetĘ

4.melléklet

.|WHOH]HWWVpJHNOHOWiUD .pV]OWD


2015. december 31.

+iWUDVRUROWN|WHOH]HWWVpJHN FĘkönyvi hivatkozás a

431 432 433

Érték Forint

A tétel megnevezése b

c

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (anya) vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (leány) vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. vi.-ban lévĘ vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - Ft eFt


+RVV]~OHMiUDW~N|WHOH]HWWVpJHN FĘkönyvi hivatkozás a

441

444

445

446

447

449

Érték Forint


c

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Beruházási és fejlesztési hitelek EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Hosszú lejáratú lízingek EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Egyéb hosszú lejáratú hitelek EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Tartós kötelezettségek egyéb rész. vi-ban lévĘ vállalkozással szemben EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek EbbĘl 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem g66=(6(1 0pUOHJpUWpN

1. oldal

- Ft

96 561 000 Ft

35 354 159 Ft

131 915 159 Ft 131 915 eFt

FĘkönyvi hivatkozás a


Érték Forint c

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (anya) vállalkozással szemben

5|YLGOHMiUDW~N|WHOH]HWWVpJHN


31 32 33 35 361 362 364 368 369 384 450 451 452

453 454 4541 455 456 457 458 459 461 462 46310 46311 46312 4635 4637 4638 4639 4639 465 468 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 4699


Érték Forint c

Követelések túlfizetése: VevĘi túlfizetés Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedéssi viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Adott elĘlegek túlfizetése Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön) Költségvetéssel szemben Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök Barter ügylet elszámolása Különféle egyéb követelések, elszámolások Bankszámlán lévĘ folyószámlahitel Részesedésekkel, értékapapírokkal kapcsolatos kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Hosszú lejáratú kölcsönökbĘl egy éven belül esedékes rész Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelekbĘl egy éven belül esedékes rész Rövid lejáratú lízingek Hosszú lejáratú lízingekbĘl egy éven belül esedékes rész VevĘktĘl kapott elĘlegek Belföldi szállítók Belföldi szállítók devizában Külföldi szállítók Elkülönítetten kezelt szállítók Elkülönítetten kezelt szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész.vi-ban lévĘ vállalkozással szemben Társasági adó elszámolása Személyi jövedelemadó elszámolása Egészségügyi hozzájárulás Külön fel nem sorolt befizetési kötelezettségek MVH befizetési kötelezettségek Rehabilitációs hozzájárulás Innovációs járulék Munkaadói járulék Munkavállalói járulék APEH ÖnellenĘrzési pótlék Vám- és pénzügyĘrség elszámolási számla Általános forgalmi adó elszámolási számla Helyi iparĦzési adó elszámolási számla Kommunális adó elszámolási számla Idegenforgalmi adó elszámolási számla Építményadó elszámolási számla Telekadó elszámolási számla GépjármĦadó elszámolási számla Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság Egyéb helyi adó elszámolási számla

2. oldal

25 000 000 Ft 26 667 268 Ft 13 020 000 Ft 15 371 044 Ft 4 000 001 Ft 11 169 836 Ft

2 002 091 Ft 31 974 Ft 26 574 Ft 313 000 Ft

695 710 Ft

72 375 Ft


4711 4713 4731 4732 4736 4742 476 479 477 478

Érték Forint


c

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (anya) vállalkozással szemben Jövedelemelszámolási számla Egyéb kifizetések elszámolása Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Szociális hozzájárulás Start kártya járulék Szakképzési hozzájárulás Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Osztalék elszámolása Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek

4 544 086 Ft 638 487 Ft 2 294 628 Ft 3 246 078 Ft 197 749 Ft 50 631 Ft 19 393 310 Ft 378 000 Ft


129 112 842 Ft 129 113 eFt

.g7(/(=(776e*(.g66=(6(1 0pUOHJpUWpN

261 028 001 Ft 261 028 eFt

……………………………...…….…… ügyvezetĘ

3. oldal

5.melléklet

3pQ]J\LYDJ\RQLKHO\]HWHWMHOOHP]|PXWDWyN JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt.

Bázis évre 2014.12.31

Tárgy évre 2015.12.31

49%

56%

51%

44%

76%

73%

10%

2%

24%

27%

153%

129%

53%

41%

472%

322%

21%

5%

11%

2%

8%

1%

Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz

Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív idĘbeli elhatárolás x 100 Összes eszköz

TĘkeerĘsség (saját tĘke aránya) = Saját tĘke Mérleg fĘösszege

Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tĘkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tĘke

Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 Mérleg fĘösszeg

Befektetett eszközök fedezete = Saját tĘke x 100 Befektetett eszközök

ForgótĘke, saját tĘke aránya = ForgótĘke x100 Saját tĘke

Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

Árbevétel arányos Ħzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele

Árbevétel arányos adózás elĘtti eredmény = Adózás elĘtti eredmény x 100 Összes árbevétel + összes bevétel

Eszköz arányos jövedelmezĘség = Adózás elĘtti eredmény x100 Eszközök összesen

6.melléklet

6DMiWWĘNHDODNXOiVD .pV]OWD


2015. december 31. eFt TĘkeelem

Jegyzett tĘke Jegyzett, be nem fizetett tĘke TĘketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

Saját tĘke

Nyitás 224 940

Növekedés

Csökkenés

Átkönyvelés

Zárás

-

-

-

-

-

-

50 888

14 283

-

65 171

257 458

66 640

-

66 638

-

66 638

-

-

-

-

-

66 634

-

666 558

80 923

-

14 144

52 494

224 940

66 634

-

66 634

-

390 732

14 144

694 987

7.melléklet

/HN|W|WWWDUWDOpNHOHP]pVH .pV]OWD

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. 2015 pYLEHV]iPROyMiKR]

1

TĘketartalékból lekötött összeg:

-

TĘketartalékból lekötendĘ összeg: Fedezet (összes tĘketartalék) a) Nem forgalomképes eszközök Saját tĘke Mérleg fĘösszeg - immateriális javak - tárgyi eszközök jelzáloggal terhelt része - saját tĘke / mérleg fĘösszeg arányszám b) Szövetkezetnél : fel nem osztható vagyon c) Egyéb okból lekötött tĘketartalék 2

65 171 694 987 957 744

0,7257

Eredménytartalékból lekötött összeg:

-

Összes eredménytartalék 390 732 a) Visszavásárolt saját részvények, üzletrészek Átalakulás esetén a jogutódnál: b) még fizetendĘ társasági adó összege Alapítás átszervezés aktivált értékébĘl c) kísérleti fejlesztés akt. értékébĘl még le nem írt összeg d) Nem realizált árfolyam vesztesség - céltartalék e) Lekötött tĘketartalék (ha a tĘketart. nem nyújt fedezetet) f) Tagi pótbefizetés fizetendĘ összege g) Fejlesztési tartalék miatt lekötött összeg h) Egyéb okból lekötött eredménytartalék 3

Vesztességek fedezetére kapott pótbefizetés

4

Feloldás a tĘketartalékkal szemben

5

Feloldás az eredménytartalékkal szemben

6

Korábban lekötött tartalék

7

-

1 évre

- Lekötés éve:

2011

-

- Lekötés éve:

2012

-

- Lekötés éve:

2013

-

Lekötött tartalék összesen

-

Lekötés elĘtt 8

TĘketartalék

9

Eredménytartalék

10

Lekötött tartalék összesen

Változás

Mérleg érték

65 171

-

65 171

390 732

-

390 732

-

-

-

8.melléklet

$NWtY3DVV]tY HOKDWiUROiVRNOHOWiUD .pV]OWD


2015. december 31.

Bizonylat Gazdasági dátuma esemény A K T I V elhatárolások 2015.12.31 Bevételek elhatárolása 2015.12.31 Kamat elhatárolása 2015.12.31 ÚjságelĘfizetések 2015.12.31 Bérleti díjak ElĘre fizetett biztosítási díj 2015.12.31 2015.12.31 Egyéb 2015.12.31

Ft Várható feloldás

Elhatárolás összege

2016 2016 2016 2016 2016 2016 809 446 Ft

Aktiv idĘbeli elhatárolások összesen:

809 446 Ft

Mérleg érték:

809 eFt

P A S S Z I V elhatárolások 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31 2015.12.31

Bevételek elhatárolása Bankktg, jutalék Telefonköltség Közüzemi díjak Könyvelés Könyvvizsgálat Egyéb szolgáltatás Szakmai tanácsadás Vámkezelés Késedelmi kamat Management fee Munkáltatói táppénz VezetĘ tisztségviselĘk üzleti év utáni járandóság Igazgatóság üzleti év utáni járandóság FelügyelĘ bizottság üzleti év utáni járandóság Egyéb évi végi eredményhez kötött prémium Üzleti év utáni jutalom, prémium utáni járulékok Árfolyamnyereség Reprezentációtúllépés miatt eho Reprezentációtúllépés miatt szja Támogatások halasztott bevételként

2015.12.31

Egyéb Passzív idĘbeli elhatárolások összesen: Mérleg érték:

2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2017 2018 2019 2020

1 597 709 Ft

131 464 Ft

1 729 173 Ft 1 729 eFt

9. melléklet

6]HPpO\LMHOOHJĦNLDGiVRN .pV]OWD

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt.

Dátum: FĘkönyvi szám

5511 5512 5513 5514 5515 5516 5517 5518 5521 5522 5523 5524 5525 5526 5527 5528 5529 5591 5592

pYLEHV]iPROyMiKR]

2015. december 31.

Ft Személyi jellegĦ költségnem megnevezése

Utazási költségtérítés Napidíj Betegszabadság Munnkáltatót terhelĘ táppénz, táppénzkiegészítés Munkavállaló részére kötött baleset-, élet- és nyugdíjbiztosítás Önkéntes pénztárba fizetett munkáltatói tagdíjhozzájárulás Végkielégítés, korengedményes nyugdíjhoz hozzájárulás Találmányi, újítási díjak Természetbeni juttatás Üzleti vendéglátás Üzleti ajándék Tárgyjutalmak Segélyek, támogatások Étkezési hozzájárulás Munkaruha, védĘital Adómentes természetbeni juttatások Egyedi ajándék Foglalkozás-eü szolg. Alkalmi munkavállaló díjazása Összesen:

Egyenleg

5 427 269,00

150 716,00

918 230,00

122 544,00 2 588 000,00

61 560,00 9 268 319,00

10. melléklet

7iUVDViJLDGyDODSNRUUHNFLyVWpWHOHN .pV]OWD

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. pYLEHV]iPROyMiKR] 2015. december 31. Adóalap csökkentĘ jogcímek az 1996.évi LXXXI társasági és osztalékadóról szóló törvény 7§ szerint:

ezer Ft Összeg

'29

tv.7§ megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Elhatárolt veszteségbĘl leírt összeg ElĘzĘ évben elszámolt céltartalék felhasználása Környezetvédelmi, erdĘfelújítási köt.-re képzett céltartalék Terven felüli écs adóévben visszaírt összege Adótörv szerinti écs leírás + kivezetett, átsorolt tárgyi eszköz nyilv.érték TĘzsdei nyereség 50%-a (tĘzsdén kívüli ügylet, EU tĘzsde) Fejlesztési tartalék (Ad.e.nyereség 25%-a, max 500 mFt) Kapott osztalék, részesedés címén elsz.bevétel, kivéve külfölditĘl kapott osztalék Kivezetett részesedés: tagnál a bekerülési / könyv szerinti értéket meghaladó bevétel -7§(10) Megszerzett társaság részesedéscsere miatt kivezetett részesedés árfolyamnyeresége Iskolai rendszerĦ szakképzésben közremĦködĘ adózónál tanulónként mini.bér meghat. %-a Sikeres szakmai vizsgát tett szakképzĘ iskolai tanuló, munkanélküli, ... után fiz. Tbj Kapcs.váll.-tól kapott kamat, kapcs.váll.-nak fizetett kamatot meghaladó rész 50%-a KépzĘmĦvészeti alkotás beszerzése, legfeljebb az adóévi beruházások értékének 1%-a Kapott támogatás, juttatás, a véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz Visszavásárolt saját üzletrész, saját részv. bevételének bekerülési értékét meghaladó része Behajthatatlan követelés, átruházáskor, kiegy-kor a könyv sz.érték felett befolyt összeg, n) követelésre visszaírt értékvesztés ny) Üvegházhatású gázok EU kibocsátási egysége… o) Társasház, társasüdülĘ jövedelembĘl származó bevétele p) Valutanem áttérés: ered.tart. csökk.-ként elsz. átszámítási különbözet (áttérést köv évben) r) Bírság, Art jogkövetkezmények elengedése miatt keletkezett bevétel s) Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a sz) KKV-nál: szabadalom, használati, formatervezési mintaoltalom Mo-i ktg-e, ha az nem K+F t) Alapkutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költsége, csökkentve a kapott támogatással ty) Önk.szerzĘdés alapján lakás bérbeadás bevételének az écs-t meghaladó rész 50%-a u) AdóellenĘrzés, önellenĘrzés során elsz.bevétel, aktivált saját teljesítmény növekedés v) 50%-ban megváltozott munkaképességĦ munkavállaló bére, legfeljebb a minimálbér 50%-a w) Kockázati tĘkebefektetés kivonása által realizált árfolyamnyereség HIPA (100%): x) Helyi iparĦzési adó 100%-a y) Mikrováll-nál: elĘzĘ adóévhez képest bekövetkezett létszámnövekedés * minimálbér közcélú adomány 100%, z) Adomány: közhasznú tartós adomány 120% Kiemelten közhasznú ad. 150% Kiem.közhaszn.tartósad. 170% zs) Mikro- és kisvállalkozásnál a korábban még használatba nem vett meghat. beruházások dzs) Átfolyamnyereség befektetett pénzügyi eszközöknél, hosszú lejáratú kötelezettségeknél 18§ Kapcs.váll-ok között a szokásos piaci ár és az elszámolóár alapján számított különbözet, ha az elszámolóóár kisebb mint a szokásos piaci ár Egyéb

17 18 19 20

21 22 23 24 25 26 27

28 29 30 31

32 33 34 41

a

a) b) c) cs) d) e) f) g) gy) h) i) j) k) l) ly) m)

b

eFt eFt eFt eFt

eFt 463 eFt eFt eFt 40 076 eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt

eFt eFt eFt

eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt 14 206 eFt eFt eFt eFt 54745 eFt

CsökkentĘ tételek összesen

1. oldal

ezer Ft Adóalap növelĘ jogcímek az 1996.évi LXXXI társasági és osztalékadóról szóló törvény 8§ szerint: '29

1 2 3

4 5 6 7

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 … 31

Összeg

tv.8§ megnevezés

a

Várható köt-re, jövĘbeni ktg-re képzett céltartaalék, céltartalékot növelĘ összeg Számvitel elsz. écs, terven felüli écs, kivezetett, átsorolt tárgyi eszköz a könyv szerinti ért. Nem a vállalkozási, bevételszerzĘ tevékenységgel kapcs. ktg-ek, ráfordítások, écs Nettó 200 ezer forintot meghaladó szolg ellenértéke ha az nem ésszerĦ gazdálkodás… Gondatlanság miatti hiány esetén a hiányzó eszköz nyilvántartási szerinti értéke Tárgyi eszk.selejtezésekor a könyv szerinti értéke , ha a nincs megfelelĘen dokumentálva Külön megállapodás alapján fizetett egészségbiztosítási járulék BĦncselekmény elkövetése érdekében vagy azzal összefüggésben merült fel EllenĘrzött külföldi társaság részére juttatott ellenérték Bíróság elĘtt nem érvényesíthetĘ követelés, elévült követelés Nullás végĦ fĘkönyvi számok egyenlege e) Adóbírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezményekbĘl adódó köt (kivéve önellenĘrzési pótlék) gy) Követelésre elszámolt számviteli értékvesztés + elĘzĘ adóévben 7§ (1) ny) szerinti csökk. h) Behajthatatlan követelésnek nem minĘsülĘ elengedett követelés j) Kapcsolt vállalkozástól kapott kölcsön kamat része eFt Kapcs.váll-nak fizetett kamat: eFt Saját tĘke (JT+TT+ET+LT): eFt Saját tĘke háromszorosa: 0% eFt Nem banki kölcsön átl.állománya: k) Kapcs.váll.-nak fizetett kamat kapcs.váll.-tól kapott kamatot meghaladó rész 50%-a m) EllenĘrzött külf-i társaságban lévĘ részesedés meghatározott része n) Adott támogatás, juttatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszk., nyújtott szolg. könyv.sz.ért , az átvevĘ által meg nem fiz.áfa, átvállalt köt. o) Valutanem áttérés következtében a tĘketart. növeléseként elsz. átszámítási kül. összege p) AdóellenĘrzés, önellenĘrzés költségként, ráfordításként, AST-ként elszámolt része r) Kivezetett részesedés: bekerülési /könyv szerinti ért. csökkenéseként elsz.összeg 7§(1) gy) s) ElĘzĘ években elsz. adott adomány, tartós adományozás kétszerese, ha nem teljesített t) Megszerzett társ. részesedéscsere miatt kivezetésekor a bekerülési ért-nek meghat.része u) Korábban igénybe vett mikro- és kisváll. beruházási kedv. 200%, ha nem felel meg a felt-nek v) Átl.áll.létszám elĘzĘ adóévhez képest bekövetkezett csökkenése * elĘzĘ évi mini.bér * 120% dzs) Árfolyamveszteség befektetett pénzügyi eszközöknél, hosszú lejáratú kötelezettségeknél 18§ Kapcs.váll-ok között a szokásos piaci ár és az elszámolóár alapján számított különbözet, ha az elszámolóóár kisebb mint a szokásos piaci ár 9§ Közhasznú szervezeteknél a kapott adományok igazolt összege, ill. azoknak a Tao.tv.9.§ (7) bekben elĘírt aránnyal számított része a) b) d) 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

b

eFt 41 344 eFt 918 eFt 918 eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt 328 eFt eFt

eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt

…

Egyéb

42590 eFt

NövelĘ tételek összesen

ezer Ft Adókedvezmények az 1996.évi LXXXI társasági és osztalékadóról szóló törvény 21-22§ szerint: … … 5 21§ Beruházási adókedvezmény legalább 1 milliárd Ft értékĦ beruházás esetén 6 22§ Térségi adókedvezmények: a beruházás 6%-a 7 22§ Kutatás, kísérleti fejlesztés, szoftverfejlesztĘ bérktg 10%-a 8 22/A§ Kis-és középvállalkozások adókedv.: tárgyi eszk. hitelszerzĘdés alapján a kamat 40%-a 9 22/B§ Fejlesztési adókedvezmény PM határozat alapján

Összeg eFt eFt eFt eFt 143 eFt eFt 143 eFt

Adókedvezmények összesen TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE: Adózás elĘtti eredmény: Adóalapot csökkentĘ tételek: Adóalapot növelĘ tételek: Adóalap: Számított társasági adó (10 %): Adómentesség (nonprofit szerv.): Adókedvezmények: Külföldön megfizetett adó: VisszafizetendĘ adókedvezmény: FizetendĘ társasági adó:

14 206 eFt 54 745 eFt 42 590 eFt 2 051 eFt 205 eFt 0 eFt 143 eFt 0 eFt 0 eFt 62 eFt

2. oldal

11. melléklet

&DVK)ORZNLPXWDWiV .pV]OWD

JászkarajenĘi MezĘgazdasági Zrt. pYLEHV]iPROyMiKR]

ElĘzĘ év(ek) módosítása

Tárgy év 2015.12.31

- 138 855

-

40 883

66 797 42 648 463 14 511 4 097 36 568 952 713 273 563 1 430 163 -

-

14 206 41 344 463

-

-

- 476 953

-

- 147 672

Bázis év 2014.12.31

TényezĘ I. Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (MĦködési cash flow) 1. Adózás elĘtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 8. Passzív idĘbeli elhatárolások változása 9. VevĘkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idĘbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi mĦv. szárm. Pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow) 17. Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III )

Pénzeszközök változása a mérlegben

± + + ± ± ± ± ± ± ± ± -

-

-

-

-

- - 477 053 + 100 + 843 028 + +

599 924

+ +

90 424

+

152 680

±

227 220

7 073 1 317 777 14 977 8 953 621 62 -

- 147 672 -

40 764

-

-

40 764 -

169 736

-

-

66 025

-

51 740

A. Cégadatok (A) Jászkarajenői Mezőgazdasági Zrt. Cégjegyzékszáma:

Recommend Documents