Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:
Büki Gyógyfürdő Zrt.
Cégjegyzékszáma:
1810100542
Székhelye:
9740 Bükfürdő Termál körút 2..
Adószáma:
11302605218
KSH jelzőszáma:
11302605960411818
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Vörös Imre
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.05.27.
Legfőbb szerv határozatának száma:
3/2016.(05.27.)
Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
IGEN
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:
Bárány Terézia
(E) Kelt:
Bük, 2016.05.30.
15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt.
Cégjegyzékszám: 1810100542
KSH szám: 11302605960411818
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke
Módosítás
Tárgyév
4745951
4635021
14794
17425
5624
4177
8864
13173
306
75
4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10
II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)
4731157
4617596
11
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
4626820
4479523
12
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
42555
49181
13
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
38717
42164
14
4. Tenyészállatok
15
5. Beruházások, felújítások
23065
46161
16
6. Beruházásokra adott előlegek
17
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)
19
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
3. Egyéb tartós részesedés
22
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
567
ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt. KSH szám: 11302605960411818
Cégjegyzékszám: 1810100542 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
27
B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)
28
Előző év
Módosítás
Tárgyév
190464
243625
I. Készletek (29 34 sorok)
6424
5100
29
1. Anyagok
3352
3562
30
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
31
3. Növendék, hízó és egyéb állatok
32
4. Késztermékek
33
5. Áruk
34
6. Készletekre adott előlegek
3072
1538
35
II. Követelések (36 42 sorok)
105502
85805
36
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
95313
80488
37
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
38
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39
4. Váltókövetelések
40
5. Egyéb követelések
10189
5317
41
6. Követelések értékelési különbözete
42
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43
III. Értékpapírok (44 48 sorok)
44
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45
2. Egyéb részesedés
46
3. Saját részvények, saját üzletrészek
47
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48
5. Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)
50
1. Pénztár, csekkek
78538
152720
8759
10820
51
2. Bankbetétek
69779
141900
52
C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)
96237
71218
53
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
54
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
6718
3110
55
3. Halasztott ráfordítások
89519
68108
56
Eszközök összesen (01+27+52 sor)
5032652
4949864
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt.
Cégjegyzékszám: 1810100542
KSH szám: 11302605960411818
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
57
D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)
2685957
2811995
58
I. Jegyzett tőke
264830
264830
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()
61
III. Tőketartalék
651410
651410
62
IV. Eredménytartalék
1431885
1525005
63
V. Lekötött tartalék
224536
244712
64
VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)
65
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
67
VII. Mérleg szerinti eredmény
113296
126038
68
E. Céltartalékok (69 71 sorok)
50598
44418
69
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
70
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
71
3. Egyéb céltartalék
72
F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)
50598
44418
1117477
930976
73
I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)
74
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)
78
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
79
2. Átváltoztatható kötvények
80
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
81
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
82
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
83
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
733082
519911
623986
465359
109096
54552
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt.
Cégjegyzékszám: 1810100542
KSH szám: 11302605960411818
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
86
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)
87
1. Rövid lejáratú kölcsönök
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
89
2. Rövid lejáratú hitelek
90
3. Vevőktől kapott előlegek
91
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
92
5. Váltótartozások
93
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98
G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)
99
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)
Tárgyév
384395
411065
210541
209664
63573
76795
110281
124606
1178620
1162475
1742
3359
52267
51719
1124611
1107397
5032652
4949864
100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek
Módosítás
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt. KSH szám: 11302605960411818 Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Cégjegyzékszám: 1810100542 Pénzegység: EZER HUF
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Módosítás
Tárgyév
1770101
1783623
1770101
1783623
43744
75011
296884
296091
211768
235211
29497
32575
7373
3747
19072
19750
2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
11
07. Egyéb szolgáltatások értéke
12
08. Eladott áruk beszerzési értéke
13
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
564594
587374
15
10. Bérköltség
513575
536429
16
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
105511
97578
17
12. Bérjárulékok
156104
165360
18
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
775190
799367
19
VI. Értékcsökkenési leírás
174444
171733
20
VII. Egyéb ráfordítások
130755
130121
21
Ebből: értékvesztés
22
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)
168862
170039
23
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
24
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
25
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
26
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
27
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
28
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
29
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
959
1075
30
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
31
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
4646
5709
32
Ebből: értékelési különbözet
33
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
5605
6784
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt.
Cégjegyzékszám: 1810100542
KSH szám: 11302605960411818
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
34
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
35
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36
19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
37
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Előző év
28339
Módosítás
Tárgyév
19280
38
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
39
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
40
Ebből: értékelési különbözet
41
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)
42
17606
18817
45945
38097
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)
40340
31313
43
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)
128522
138726
44
X. Rendkívüli bevételek
45
XI. Rendkívüli ráfordítások
46
D. Rendkívüli eredmény (XXI)
47
E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
48
XII. Adófizetési kötelezettség
49
F. Adózott eredmény (+EXII)
50
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
51
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
52
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)
6390 6390 122132
138726
1391
4405
120741
134321
7445
8293
113296
126028
III. A 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A kiegészítő mellékletbe azokat a számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat kell felvenni, amelyeket e törvény előír, továbbá mindazokat, amelyek a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára - a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően - szükségesek. A kiegészítő mellékletben be kell mutatni a sajátos tevékenységgel kapcsolatos más jogszabályban előírt - információkat is. I. Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása A Társaság neve: Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság A Társaság jogi formája: zártkörűen működő részvénytársaság A Társaság székhelye: 9740 Bükfürdő, Termál krt. 2. A Társaság adószáma:11302605-2-18 A Társaság statisztikai számjele:11302605-9604-118-18 A Társaság cégjegyzékszáma: 18-10-100542 A Társaság ügyvezetője: Vörös Imre vezérigazgató A Társaság átalakulásának időpontja: 1993. január o1. A Társaság jegyzett tőkéje: 264 830 eFt, az alábbi tulajdonosi struktúrában: Magyar Állam – vagyonkezelője a 124 250 e Ft 46,92 % Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság Bük Város Önkormányzata Bük 124 250 e Ft 46,92 % Dolgozói részvény 16 330 e Ft 6,16 % __________ __________ Összesen : 264 830 e Ft 100,oo % A két meghatározó tulajdonos Vas Megye Önkormányzata és Bük Nagyközség Önkormányzata 1992. szeptember második felében testületi ülésen döntött arról, hogy a Büki Gyógyfürdő Vállalat - amely korábban állami tulajdon volt - átminősíti jogi személyiségű társasággá. Ezután 1993. január o1-től létrehozta a Büki Gyógyfürdő Részvénytársaságot. Vas Megye Önkormányzatának tulajdonrésze 2011-ben a Magyar Állam birtokába került, melynek vagyonkezelője 2012. 01.01-től a Vas Megyei Intézményfenntartó Központ, 2013. 03. 27-től pedig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság a tulajdonosi jog gyakorlója. Tevékenységi körei : TEOR szám szerint az alábbiak : Elsődleges tevékenység : 9604
Fizikai közérzetet javító szolgáltatás
További tevékenységek : 3600 Víztermelés,-kezelés, -ellátás 5530 Kemping szolgáltatás 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 9329 Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 9319 Egyéb sporttevékenység 1
9313 9311 8690 8622 8559 8542 8541 8532 8230 7990 7729 7721 7320 7312 7311 7219 6619 5590 5520 4941 4329 4322 4321 3812 3811 3700
Testedzés szolgáltatás Sportlétesítmény működtetése Egyéb humán egészségügyi ellátás Szakorvosi járóbeteg –ellátás Máshova nem sorolt egyéb oktatás Felsőfokú oktatás Felső szintű, nem felsőfokú oktatás Szakmai középfokú oktatás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Piac-, közvélemény-kutatás Médiareklám Reklámügynöki tevékenység Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Egyéb szálláshely szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Közúti áruszállítás Egyéb épületgépészeti szerelés Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés Villanyszerelés Veszélyes hulladék gyűjtése Nem veszélyes hulladék gyűjtése Szennyvíz gyűjtése, kezelése
2. Kapcsolt vállalkozások bemutatása 2.1. Társaságunkra, mint ellenőrzött gazdasági társaságra többségi irányítást biztosító befolyással (50 %-nál magasabb szavazati arány) vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes nincs. Jelentős befolyással rendelkező (20 - 50 %-os szavazati arány) tulajdonosaink, és az általuk birtokolt szavazatszámok a következők : Magyar Állam – vagyonkezelője a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság Bük Nagyközség Önkormányzata Bük
124 250 e Ft 124 250 e Ft
46,92 % 46,92 %
2.2. Társaságunk tulajdonában leányvállalat (50%-ot meghaladó tulajdoni hányad), közös vezetésű vállalat, és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás nincs. 2.3. Társaságunk tulajdonában olyan vállalkozás, melyben a Büki Gyógyfürdő Zrt. többségi irányítást biztosító befolyással vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik nincs. Társaságunk tulajdonában lévő társult vállalkozás, ahol A Büki Gyógyfürdő Zrt. jelentős befolyással (20 - 50 %-os tulajdoni arány) vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik nincs.
2
3. A számviteli politika fő vonásai 3.1.
A számviteli politika meghatározó elemei
Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségeket elsődlegesen a 6. Költséghelyek, általános költségek, valamint a 7. Tevékenységek költségei számlaosztály, másodlagosan pedig az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyveljük. A részvénytársaság Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az üzleti év mérleg szerinti eredményét az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek eredménye (a kettő együtt a szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény együttes összegéből (adózás előtti eredmény) az adófizetési kötelezettség levonásával (összevontan adózott eredmény), az osztalékra, részesedésre, a kamatozó részvények kamatára igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel, a kamatozó részvények kamatával csökkentett összegben kell meghatározni. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. A mérlegzárás időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját - december 31-ét -követő év március 31. napja Nem jelentős összegű hiba minden olyan hiba, amely nem minősül jelentős összegű hibának. Ezen hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás tárgyévi adatai között kell elszámolni. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év
3
mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Amennyiben az ellenőrzés az előző üzleti év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó - a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek voltak. Ebben az esetben a már közzétett, könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó beszámolót ismételten közzé kell tenni. A rendkívüli bevételeket és ráfordításokat a kiegészítő mellékletben részletezni kell, amennyiben azok eredményre gyakorolt hatása jelentős, vagyis eléri az adózás előtti eredmény 20 %-át. Behajthatatlan követelések minősítjük azokat a követeléseket, amelyeket eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget ), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása ”igazoltan” nem járt eredménnyel. Minden esetben behajthatatlan követelések közé sorolja az Rt. azokat a követeléseket, melyek nem érik el az 50 eFt-ot, és a behajtási nem járt eredménnyel. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük.
4
Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az aktiválás napjától számolunk el eszközökre, az állományból való kivezetés napjáig. A 200 - 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték közötti tárgyi eszközök, szellemi termékek, vagyoni értékű jogok beszerzési vagy előállítási költségét 2 év alatt, értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Évközi üzembe helyezés esetén figyelembe kell venni az időarányosítást. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek, vagyoni értékű jogok beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Az adózás előtti eredmény terhére, a jövőbeni költségekre nem képezünk céltartalékot. A gazdasági események könyvelésének határideje A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidejűleg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket legkésőbb a tárgyhót követő hó 20-áig a könyvekben kötelezően rögzíteni kell.
5
Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, de az értékcsökkenést csak a negyedéves zárás keretében kell elszámolni, - mind az analitikában, mind a főkönyvben - és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az egyéb gazdasági események könyvelésének határideje Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági műveletek, események megtörténte után havonta, a tárgyhónapot követő hó végéig kell a könyvekben rögzíteni és a főkönyvi számlákon kimutatottakat az analitikával egyeztetni. (kivéve az értékvesztések, a céltartalékok és az időbeli elhatárolások, továbbá a devizás, valutás tételekhez kapcsolódó árfolyam különbözetek megállapításának és a főkönyvben történő elszámolása amely csak az éves zárás keretében történik.) Az éves beszámoló részét képező kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. Az üzleti jelentés célja, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutassa be a vállalkozó vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, hogy ezekről - a múltbeli tény- és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő képet adjon. Az üzleti jelentést magyarul kell elkészíteni és a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. 3.2. A számviteli politika meghatározó elemeinek változása és azok eredményre gyakorolt hatása. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése Társaságunk a Számviteli törvényben, valamint a társaság Számviteli politikájában rögzített számviteli alapelveken a gazdasági év során változás nem történt. 4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A kiegészítő mellékletben értékelni kell a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet, az eszközök és a források összetételét, a saját tőke és a kötelezettségek tételeinek alakulását, a likviditás és a fizetőképesség, valamint a jövedelmezőség alakulását. A különböző mutatók által adott indexeket a kiegészítő melléklet 1-1. sz. mellékletében mutatjuk be. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 1.1. A nem összehasonlítható adatok tételes ismertetése és indoklása A mérlegben egymással össze nem hasonlítható adat nincs. 1.2. Több helyen is szerepeltethető adat ismertetése A mérlegben egyazon adatot több sorban nem szerepeltettünk.
6
1.3. A besorolások és minősítések megváltoztatásának hatásai. Az értékelési elvek megváltoztatásának bemutatása A mérlegben közölt eszközök és források értékelése a tárgyévben nem változott, így az mindenben összehasonlítható a bázissal. 2. Eszközök 2.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományában bekövetkezett változásokat a 1-2. és 1-3. számú mellékletünkben mutatjuk be. 2.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként A Büki Gyógyfürdő Zrt. által a beszámolóval bemutatott gazdasági évben amortizációként elszámolt összeg pontos megoszlását az 1-4. számú mellékletben mutatjuk be. 2.3. Az elszámolt értékvesztés és a visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban Értékvesztést illetve visszaírt értékvesztést a gazdasági társaság a gazdasági évben nem számolt el. Az értékvesztések állományváltozása a tárgyévben a következő volt: Vevők értékveszésének évközi változása: Vevők értékvesztésének tárgyévi nyitó állománya: + A tárgyévben elszámolt értékvesztés - A tárgyévben elszámolt visszaírás: - Követelés elengedéséhez tartozó előző évben elszámolt értékvesztés kivezetése: Vevők értékvesztésének tárgyévi záró állománya:
Ft 0 0 0 0 0
2.4. A valutakészletek és devizakövetelések számlavezető bank által meghirdetett devizavételi árfolyam, és az MNB által meghirdetett árfolyam közti különbség bemutatása. A zárókészletben a valutakészleteket és deviza követeléseke az MNB hivatalos deviza árfolyamán mutatjuk be. 2.5. A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök megváltoztatásából adódó eredménymódosulás ismertetése
értékcsökkenési
leírásának
A társaság a gazdasági évsorán megváltoztatta a termálvízzel közvetlenül kapcsolatba kerülő tárgyi eszközök amortizációját. Ennek éves hatása az eredményre 10.011 eFt többlet amortizáció. 2.6. A bevételek, költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának részletezése Az aktív időbeli elhatárolások összege a társaság mérlegében olyan bizonylatokkal alátámasztott tételeket tartalmaz, amelyek a számviteli törvény előírásai szerint odatartoznak. 7
Az aktív időbeli elhatárolásokat tételesen mutatja be a 3-2., 3-3., és 3-4. számú melléklet. 3. Források 3.1. A saját tőke üzleti éven belüli változása A saját tőke üzleti éven belüli változását a következő táblázatban mutatjuk be : Megnevezés
Jegyzett tőke Visszavásárolt tulajdonosi részesedés Cégbíróságon be nem jegyzett tőkeemelés Cégbíróságon be nem jegyzett tőkeleszállítás Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredméy Saját tőke összesen
Összeg Index 2014. év 2015. év 2014. év 2015. év összeg összeg % % 264 830 264 830 9,86 9,42
651 410 1 431 885 224 536
651 410 1 525 005 244 712
24,25 53,31 8,36
23,17 54,23 8,70
113 296 2 685 957
126 038 2 811 995
4,22 100,00
4,48 100,00
3.2. A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása Társaságunk az értékelt gazdasági évben 244.712 eFt lekötött tartalékot képzett. Ebből az alapítás – átszervezés aktivált értéke miatt 4.177 eFt-ot, A-C különbözet miatt 23.690 eFt- ot, fejlesztési tartalékként pedig - élve a jogszabály adta lehetőséggel -, 216.845 eFt-ot mutatott ki a társaság. A saját tőke elemek változását a 4-1. sz. táblázat mutatja be. 3.3. A céltartalék képzés és felhasználás részletezés Céltartalékot társaságunk a gazdasági évben az aktivált nem realizált árfolyamveszteség ellentételezésére képzett. A céltartalékok összetételét a 4-2. sz. melléklet mutatja be. A céltartalék számítási módja megfelel a jogszabályokban előírtaknak. 3.4. A hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként Hátrasorolt kötelezettségeket társaságunk a gazdasági évben nem képzett.
8
3.5. Azon kötelezettségeknek a bemutatása, amelyeknek a hátralévő futamideje több, mint öt év A részvénytársaság 5 évnél hosszabb futamidejű mérlegben szereplő kötelezettsége nincs. 3.6. Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A részvénytársaságnak zálogjoggal terhelt kötelezettségei a következők : Megnevezés
Lejárat Kötelezettség éve összege ( eFt )
Folyószámla hitel ( 100 Millió Ft )* 2015 NFT beruházás kötvény (4.954.000 EUR) Forgóeszközhitel (300 MFt) Összesen
Jelzáloggal terhelt vagyontárgy megnevezése
0
Irodaház, parkoló, telek
2019
690 464
2016
163 640
Fürdőterület, rendelőintézet Fürdőterület, rendelőintézet
854 104
* A társaságnak a méreg fordulónapján 100 millió Ft folyószámlahitel keret áll rendelkezésére. 3.7. A kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek A Büki Gyógyfürdő Zrt-nek kapcsolt vállalkozása nincs. 3.8. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának részletezése A passzív időbeli elhatárolások összege a társaság mérlegében olyan bizonylatokkal alátámasztott tételeket tartalmaz, amelyek a számviteli törvény előírásai szerint odatartoznak. A passzív időbeli elhatárolásokat tételesen mutatja be a 4-4., a 4-5., és a 4-6. számú melléklet. 3.9. A mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettségeknek A társaság mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettségét a 2016-2017-es években megvalósítandó fejlesztés érdekében felvett hitelek adják, melyek a következők: Megnevezés
Lejárat Kötelezettség éve összege ( eFt )
EXIM Hitel 2.132.400 €
2022
656 780
Beruházási hitel (HUF)
2026
618 220
Forgóeszköz hitel
2023
200 000
Összesen
1 475 000 9
Jelzáloggal terhelt vagyontárgy megnevezése Fürdőterület, rendelőintézet Fürdőterület, rendelőintézet Fürdőterület, rendelőintézet
III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az össze nem hasonlítható adatok közlése és indokolása Az eredménykimutatásban egymással össze nem hasonlítható adat nincs. 2. Az értékesítés nettó árbevétele a főbb tevékenységenkénti megbontásban Az árbevétel megoszlását tevékenységi körönként az alábbi táblázatban közöljük:
Tevékenység megnevezése eFt Hévíz szolg.árbevétele 16 690 Fürdő árbevétele 1 178 331 TB szolgáltatás árbevétele 183 555 Fizető gyógyászati tevékenység 36 878 Egészségmegőrzés árbevétele 22 218 Járóbetegellátás árbevétele 8 801 Egyéb gyógyászati tevékenység árbev. 0 Gyógyászat árbevétele 251 452 Kemping 209 918 Belker. tev. árbevétele 3 936 Hőszolg. tev. árbevétele 1 882 Ép., építm. bérbeadás árbev. 101 530 Egyéb szolgáltatások 19 884 Belföldi ért. nettó árbevétele 1 783 623
10
3. A nem anyagjellegű szolgáltatások értékének bemutatása A nem anyagjellegű szolgáltatások értékét a következő táblázatban mutatjuk be: Szolgáltatás megnevezése Szállítási és rakodási költség Bérleti díjak Csatornadíj Karbantartási díj Reklám költségek Kiküldetési és utazási költség Telefon költség Posta költség Szakkönyv és hírlapelőfizetés költsége Szoftverkövetési díj Oktatási költség Kutatás - Fejlesztési szolgáltatás Pályázati díj Mérésügyi díjak Könyvvizsgálati díj Őrzési, rendészeti díj Szakértői díj Tagsági díj Rendezvényekkel kapcs.ktg. Veszélyes hulladék megsemmisítés Értékesítési jutalék beutaztatóknak Szemétkezelési költség Külső szolgáltató által elvégzett munka Egyéb igénybevett szolgáltatások ktg-i. Igénybe vett szolgáltatások költségei
131 2 564 26 898 68 513 38 201 1 308 3 664 950 528 10 520 4 705 0 0 0 1 967 42 118 557 3 946 390 97 2 129 3 033 17 474 5 518 235 211
4. Az Egyéb ráfordításokban szereplő tárgyévben folyósított támogatások bemutatása Egyéb szervezetek támogatására 2.820 eFt összeget mutatott ki a társaság. Az összeget költségek ellentételezéseként adta a társaság, nem pedig fejlesztésekre, ezért az egyéb ráfordításként került kimutatásra. 5. A társasági adó megállapításánál - az értékelés következtében alkalmazandó - módosító tételek ismertetése A társasági adó megállapításánál - az értékelés megváltozásának következtében - módosító tételeket nem kellett alkalmaznunk. 6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt számszerűsített hatása Rendkívüli bevételeket és ráfordításokat társaságunk nem számolt el.
11
IV. Tájékoztató kiegészítések 1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása Társaságunk munkavállalóinak létszámát, keresettömegét átlagkeresetét az alábbi táblázatokon keresztül mutatjuk be:
Megnevezés
2014. év 2015. év fő fő Teljes m. idős fizikai 162,0 162,0 Teljes m. idős szellemi 31,0 28,0 Teljes m. idős létszám összesen 193,0 190,0 Egyéb létszám (részm. + nyugd.) 5,0 3,0 Foglalkoztatottak létszáma össz. 198,0 193,0
Index % 100,0 90,3 98,4 60,0 97,5
Társaságunk munkavállalóinak bértömege az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban: (*A 2015. évi eredmény kimutatásban bérköltségként kimutatott 536.429 eFt összeg a számvitel szabályai szerint kiszámított bérköltség. Azonban a bértömeg kimutatására táblázatainkban a létszámadatokkal való összehasonlíthatóság érdekében a statisztikai szabályok szerint számított, a dolgozói állományba tartozók ténylegesen számfejtett bérét vesszük alapul. A két érték közti különbséget elsősorban a tiszteletdíj összege, illetve a 2015. évet érintő időbeli elhatárolások hatásai okozzák, de a teljeség érdekében az alábbiakban bemutatjuk az összeg pontos levezetését: 2015. évi számvitel szerinti bérköltség: Tiszteletdíj: Tanulószerződésben foglalkoztatottak bére: 2014. évi bérköltségben elszámolt 2015-ben számfejtett elhatárolt prémium: 2015. évi bérköltségben elszámolt 2016-ban számfejtendő elhatárolt prémium: 2015-ben a dolgozói állományba tartozóknak ténylegesen számfejtett bér:
Megnevezés Teljes m. idős fizikai Teljes m. idős szellemi Teljes m. idős bértömeg összesen Egyéb bérköltség Dolgozói állományba tartozóknak ténylegesen számfejtett bér
12
+ -
536.429 eFt 19.180 eFt 1.896 eFt 10.823 eFt 1.260 eFt 524.916 eFt)
2014. év 2015. év eFt* eFt* 300 353 332 906 169 176 171 559 469 529 504 465 41 387 20 451 510 916 524 916
Index % 110,8 101,4 107,4 49,4 102,7
Társaságunk teljes munkaidős dolgozóinak átlagkeresete az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban:
2014.év Ft/fő/év 2 432 792
2015.év Ft/fő/év 2 655 079
Index % 109,14
Társaságunk foglalkoztatottjainak átlagkeresete az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban:
2014 .év Ft/fő/év 2 580 383
2015 .év Ft/fő/év 2 719 772
Index % 105,40
Társaságunk 2015. évi üzleti tervében rögzített átlagkereset növekedés 5 % volt. 2. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival kapcsolatos adatok - folyósított előlegek és kölcsönök összege: nem került kifizetésre - a nevükben vállalt garancia: nem került megállapításra - korábbi vezető tisztségviselőivel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége a társágnak nincs - minden képviseletre jogosult személynek a neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Vörös Imre 9600 Sárvár, Csokonai u. 27. 3. A részvények számának és névértékének közlése A részvénytársaság az alábbi címletű részvényeket bocsátotta ki:
Megnevezés Törzsrészvény Törzsrészvény Törzsrészvény Dolgozói részvény Összesen
db
Címlet érték Ft 1 000 000 100 000 10 000 10 000
230 152 330 1 633
4. A beszámoló szakmai felügyelete 6.1. A beszámolót készítette: Krizmanits Márton gazdasági igazgató MKVK nyilvántartási száma: 006206
13
Összeg Ft 230 000 000 15 200 000 3 300 000 16 330 000 264 830 000
6.2. A társaság könyvvizsgálatát végzi: Diamant Kft 1223 Budapest, Gyula vezér u. 72. MKVK nyilvántartási száma: 000089 6.3. A könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Bárány Terézia MKVK nyilvántartási száma: 000428 7. Környezetvédelem 7.1. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a tárgyévben nem került beszerzésre vagy előállításra. 7.2. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok változása Társaságunknál veszélyes hulladéknak minősülnek a gyógyászati munka során a testnedvekkel, vérrel és testváladékkal közvetlenül érintkező eszközök és anyagok. Ezek mennyisége összességében nem jelentős, a munkahelyekről naponta, a társaság telephelyéről havonta rendszeresen elszállítják az így keletkezett veszélyes hulladékot. 7.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok -
a környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék nem került kimutatásra környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek összege (Csatornadíj, veszélyes hulladék megsemmisítés, szemétszállítás, környezetterhelési díj): Csatornadíj Veszélyes hulladék megsemmisítés Szemétszállítás Környezetterhelési díj Összesen:
14
26 898 98 3 033 1 561 31 590
8. Egyéb tájékoztató adatok -
1-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét értékelő mutatók 1-5. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő befejezetlen beruházások 1-6. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő részesedések 3-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő egyéb követelések 4-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő sajáttőke elemek változása 4-3. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő egyéb kötelezettségek 5-1. sz melléklet: A 2015. évi adóalap módosító tételek
Bükfürdő, 2016. április 11.
Vörös Imre vezérigazgató
15
1-1.sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét értékelő mutatók Egység : eFt Megnevezés
Mutatók értéke 2014. évi 2015. évi
Számítása
Index %
1. Saját tőke aránya
Saját tőke Idegen tőke
2 685 957 2 346 695
114,46
2 811 995 2 137 869
131,53
114,92
2. Tőkefeszültségi mutató
Idegen tőke Saját tőke
2 346 695 2 685 957
87,37
2 137 869 2 811 995
76,03
87,02
3, Eladósodottsági mutató
Kötelezettségek Saját tőke
1 117 477 2 685 957
41,60
930 976 2 811 995
33,11
79,58
4, Tőkeerőség
Saját tőke Mérlegfőösszeg
2 685 957 5 032 652
53,37
2 811 995 4 949 864
56,81
106,44
5, Likviditási mutató
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
190 464 384 395
49,55
243 625 411 065
59,27
119,61
6, Likviditási gyorsráta
Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek
184 040 384 395
47,88
238 525 411 065
58,03
121,20
1
1-1.sz melléklet Megnevezés
7, Adóságszolgálati fedezet mutatója
Mutatók értéke 2014. évi 2015. évi
Számítása
Index %
Mérlegszerinti eredmény + Écs. Hosszulejár. köt. esedékes törl.
287 740 210 541
136,67
297 771 209 664
142,02
103,92
8, Tőkearányos jövedelmezőség
Adózott eredmény Saját tőke
120 741 2 685 957
4,50
134 321 2 811 995
4,78
106,26
9, Árbevételarányos jövedelmezőség
Adózott eredmény Nettó árbevétel
120 741 1 770 101
6,82
134 321 1 783 623
7,53
110,40
10, Eszközarányos jövedelmezőség
Adózott eredmény Eszközök össesen
120 741 5 032 652
2,40
134 321 4 949 864
2,71
113,11
11, Tőkearányos osztalék
Fizetendő osztalék Jegyzett tőke
7 445 264 830
2,81
8 283 264 830
3,13
111,26
2
1-2. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság Immateriális javainak állományváltozása a 2015. évben Ft-ban VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK MEGNEVEZÉS
100 eFt alatt 100 eFt felett
NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Apportálás Előállítás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen 0-ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É.
82 992 3 905 329
45 528 650 48 648 089 9 153 273 10 022 155 0 0 0 0 9 153 273 10 022 155 0 1 473 000 1 523 000 32 992 0 0 1 473 000 1 555 992 53 208 923 57 114 252
Nyitó é.cs. Növekedés Csökkenés Záró é. cs.
3 119 439 868 882 82 992 3 905 329
36 663 973 39 783 412 4 735 841 5 604 723 1 363 430 1 446 422 40 036 384 43 941 713
0 0
8 864 677 8 864 677 13 172 539 13 172 539
NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.
3 119 439 868 882
Összesen
868 882 50 000 32 992
SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 100 eFt alatt 100 eFt felett Összesen
ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
0
3 682 588
0
0
0
0 0
0 0
0 3 682 588
0
0
3 375 921 231 715 0 3 607 636
3 607 636
0
9 340 471
51 053 804 7 282 438 1 446 422 56 889 820
0 0
0 0
306 667 74 952
306 667 74 952
0 0
5 623 073 4 177 073
14 794 417 17 424 564
3
3 682 588 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 682 588
KISÉRLETI FEJLESZTÉS
13 517 544
0
0
0 0
0 13 517 544
3 375 921 231 715
7 894 471 1 446 000
65 848 221 10 022 155 0 0 0 0 10 022 155 0 1 523 000 32 992 0 0 1 555 992 74 314 384
1-3. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság Tárgyi eszközeinek állományváltozása a 2015. évben MEGNEVEZÉS
INGATLAN
MŰSZAKI BERENDEZÉS 100 eFt alatt
NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Apportálás Előállítás Egyéb növekedés Átsorolás Bef.len beruh. (előleg) növekedése Növekedés összesen 0-ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Bef.len beruh. (előleg) csökkenése Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É. Nyitó é.cs. Növekedés Csökkenés Záró é. cs. NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.
100 eFt felett
5 793 329 297 11 345 508
304 217 409 18 922 522
EGYÉB BERENDEZÉS 100 eFt alatt
Összesen 304 217 409 18 922 522 0 0 0
100 eFt felett
74 864 872 4 969 259
628 816 323 17 201 626
0 11 345 508
0
1 525 000 25 912 350
18 922 522 362 600
18 922 522 0 362 600 0 0 0
4 969 259
17 201 626
55 000 1 288 052
1 157 588 343 425
0 27 437 350 5 777 237 455
0 0
TENYÉSZÁLLATOK 100 eFt alatt
Összesen
100 eFt felett
703 681 195 22 170 885 0 0 0
0 0 0 0 0
23 064 550 85 558 170
6 824 292 451 137 997 085 0 0 0
0
0
567 050
567 050
0 0 0 0 0 0
86 125 220
138 564 135 0 3 100 188 27 543 827 0 62 461 070
22 170 885 0 1 212 588 1 631 477 0 0
0
0
0
362 600 322 777 331
362 600 322 777 331
1 343 052 78 491 079
1 166 509 293
261 662 502
261 662 502
133 506 954 2 301 553 1 297 714 694
0
12 289 007 355 375 273 596 134
12 289 007 355 375 273 596 134
4 969 259 1 343 052 78 491 079
13 685 061 1 430 925 602 353 119
4 626 820 004 4 479 522 761
0 0
42 554 907 49 181 197
42 554 907 49 181 197
0 0
38 717 340 42 163 817
1 501 013 644 516 936
2 844 065 723 008 015
74 864 872 590 098 983
4
BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁS
Összesen
Ft-ban TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
62 461 070
0 0 0
0 0
0
0 0
62 461 070 46 728 700
93 105 085 6 869 751 501
664 963 855
0
0
2 093 135 650
18 654 320 2 773 977 680 844 198
0
0
0 0 0
0
164 450 281 5 430 905 2 252 155 026
38 717 340 42 163 817
0 0
0 0
0 0
23 064 550 46 728 700
4 731 156 801 4 617 596 475
1-4. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság immateriális javainak, tárgyi eszközeinek értékcsökkenése, leírási típusonként, a 2015. évben
Megnevezés
Terv szerinti lineáris leírás
Immateriális javak
Ingatlanok
Műszaki berendezések járművek
Egyéb berend. felszerelés járművek
ezer Ft-ban Immat.javak és tárgyi eszközök összesen
Beruházások
6 414
133 507
12 289
13 685
0
165 895
6 414
133 507
12 289
13 685
0
165 895
Terv szerinti degresszív leírás Terv szerinti teljesítmény arányos leírás Terv szerinti leírás összesen Ráfordításként elszámolt terven felüli leírás Kisértékű tárgyieszk. egyössz. leírása
Időszak során elsz. értékcsökkenés összesen
0 869
7 283
4 969
133 507
5
12 289
18 654
5 838
0
171 733
1-5. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő befejezetlen beruházások Beruházás kezdete Kivitelező Megnevezés Szálloda projekt Bük IX.sz termálkút Rétegvizes tartalékkút Geotermikus fűtési rendszer Parkoló melletti sétány kertészeti munk Üzemazonosítási dokumentáció Bük III.kút rekonstrukciói Bük III.kút bekötővezeték Élményf. belső terek felújítása Gázmentesítő Hangtechnikai rendszer „B” bejárat bővítés Projekt felosztandó ktgei Víztároló rendszer bőv. Világítási rendszerek korszerűsítése Épületek hő- és páratechnikai rekonstrukció Fedett fürdő rekonstrukció 5-ös medence felújítása Családi zóna „Acapulco” medence 9-es gyermekmed. kiegészítése játékokkal 6-os bébimedence kiegészítése játékokkal Új csúszdaelemek kialakítása Nyári táborok helyszín kialakítás/rendezvénysátor 7/2.számú medence átalakítása Prémium klub Gyógyászati részleg felújítása Kemping fejlesztés Kerti öntözőhálózat bővítése ÖSSZESEN
2010. 2014. 2012. 2014. 2014. 2013. 2013. 2014. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2009. 2015. 2013. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015. 2015.
6
Tervezett aktiválás
Tervezett költség
Készültségi fok
Beruházás értéke (számlák szerint) 580 000,00 2 600 000,00 8 829 250,00 1 230 000,00 400 000,00 180 000,00 509 250,00 390 000,00 440 000,00 3 705 000,00 500 000,00 520 000,00 232 800,00 8 371 650,00 300 000,00 1 244 400,00 2 166 600,00 178 572,00 2 824 271,00 1 337 272,00 527 271,00 178 571,00 2 000 000,00 487 500,00 178 571,00 4 524 272,00 671 400,00 905 000,00 150 000,00 46 161 650
1-6. sz melléklet
A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő részesedések A Társaság megnevezése, amelyben a részesedés van -
A részesedés kelte -
Darabszám
Névérték
Beszerzési ár
-
-
-
Összesen:
A Társaság megnevezése, amelyben a részesedés van
0
0
Saját tőke / Befektetés k.sz.é. / Befektetés piaci Elszámolt jegyzett tőke arány névértéke értéke értékvesztés
Összesen:
7
A részesedés mértéke, % -
Ft-ban Könyv szerinti érték -
0
3-1. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő egyéb követelések Ft-ban Megnevezés
3611 3623 3685 3686 36891 3689
Összeg
Munkavállalók munkabér előlege Következő évben visszaigényelhető ÁFA TB ellátásokkal szembeni követelések Járóbetegellátással kapcsolatos köv. Különféle egyéb követelések Étkezési jegyek
240 000 2 220 868 1 334 490 1 339 700 8 500 158 000
463111 Önrev.- és késedelmi pótl.
6 000
454 454 454
4 318 400 4 000
Szállítói túlfizetés - Clera Water Szállítói túlfizetés - Metex 05 Kft Szállítói túlfizetés - UNIQUA Biztosító Zrt.
Egyéb követelések összesen
5 316 276
8
3-2. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság bevételeinek aktív időbeli elhatárolása a 2015. évben
Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Továbbszámlázott áramdíj Továbbszámlázott vízdíj Továbbszámlázott gázdíj Termálvíz értékesítés Fürdőbelépő értékesítés Forgalmazási jutalék 2015.évi vevő
Számla/szerződés száma
Pénzügyi teljesítés dátuma
V 346/2015 V 346/2015 V 346/2015 V 346/2015 V 337/2015 V 346/2015 V 369/2015
2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
ÖSSZESEN
Melyik időszak eredményét érinti 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
Elhatárolt összeg Ft-ban 664 356,00 78 824,00 518 379,00 2 504 980,00 21 744 673,00 13 370,00 -25 524 582,00
-
9
3-3. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság költségeinek, ráfordításainak aktív időbeli elhatárolása a 2015. évben
Elhatárolt összegek jellegének Számla/szerződés megnevezése száma Előfiz- domain név,apple,távoli hozzáférés,adatátvitel Előfizetések Biztosítások – gépjármű Biztosítások – felelősség, allrisk, kockázati, baleseti Árjegyzékek Bérleti díj – vízadagoló CleanWater Használtvíz elvezető árok tisztítási ktg
Pénzügyi teljesítés dátuma 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
ÖSSZESEN
Melyik időszak eredményét érinti 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
Elhatárolt összeg 531 436,00 369 782,00 76 948,00 899 510,00 429 200,00 7 655,00 795 040,00
3 109 571
10
3-4. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság Halasztott ráfordításainak aktív időbeli elhatárolása a 2015. évben
Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Nem realizált árf.veszteség elhat.
Számla/szerződés száma 3931
Pénzügyi teljesítés dátuma
Melyik időszak eredményét érinti
Elhatárolt összeg 68 107 592,00
68 107 592
ÖSSZESEN
11
4-1. sz melléklet
A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő saját tőke elemek változása Megnevezés 2015. január 1. Nyitó
Tőketartalék változása (eFt)
Eredménytartalék változása (eFt)
651 410
Lekötött tartalék változása Értékelési tartalék változása (eFt) (eFt)
1 431 885
224 536
Változások: Előző évi mérleg szerinti eredmény
113 296
Alap.-átszerv. értéke miatti leköt.
1 446
-
1 446
15 231
-
15 231
32 510
-
32 510
Alap.-átszerv. értéke miatti felszab. A-C különbözet miatti lekötés A-C különbözet miatti felszabadítás Előző évi fejleszt. tart. felhaszn. Fejlesztési tartalék lekötése
-
Sávos TÁNYA miatti felszab. Záróállomány az év végén.
651 410
69 363
69 363
-
-
1 525 005
12
244 712
0
4-2. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő céltartalékok bemutatása Céltartalék elemei Függő kötelezettségek: kezességvállalás opciós ügyletek garanciavállalás nem valódi penziós ügyletek váltókezesség le nem zárt peres ügyek egyéb függő kötelezettségek Biztos kötelezettségek: határidős ügyletek swap ügyletek környezetvédelmi kötelezettségek korengedményes nyugdíj végkielégítés egyéb biztos kötelezettségek egyéb várható kötelezettség miatt Céltartalék várható kötelezettségekre
Előző év
Tárgy év
Változás Ft-ban
eFt-ban Változás %
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0
50 598
44 418
50 598 50 598
44 418 44 418
0
környezetvédelmet szolgáló felújítási egyéb Céltartalék a jövöbeni költségekre nem realizált árfolyam-veszteség elhatárolása miatt egyéb céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen:
13
-6 180 0 -6 180 -6 180
-13,91 -13,91 -13,91
4-3. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2015. évi mérlegében szereplő egyéb kötelezettségek Ft-ban Főkönyvi számla száma - Megnevezés
Összeg
4611 462 46310 4635 466-7-8 4692 4694 4695
TÁNYA SZJA Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás ÁFA Cégautóadó Idegenforgalmi adó Helyi iparűzési adó
1 997 000 14 221 000 5 728 000 2 164 000 3 429 000 206 850 427 630 189 900
4731 4732 4733 4742 4745 4746 4747 4761 4763 4791 4793 4794
Nyugdíjbiztosítási alap Egészségbiztosítási alap Szociális hozzájárulási adó Szakképzési hozzájárulás Vízügyi alap Környezetterhelési díj Innovációs járulék Banki utalással teljesített munkabér Osztalék Óvadékok Ajándékkártya feltöltés Szakszervezeti hozzájárulás
7 008 000 5 822 000 17 743 000 1 043 000 2 593 584 302 000 154 000 32 865 103 8 283 000 15 975 385 4 230 780 223 223
Egyéb kötelezettségek összesen
124 606 455
14
4-4. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkürű Részvénytársaság bevételeinek passzív időbeli elhatárolása a 2015. évben Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Hő- és teljesítménydíj Bérleti díj 2016.évi vevők Öltözőkabin bérleti díj 2016.év Öltözőkabin bérleti díj 2017.év
Számla/szerződés száma V 347/2015 K 11/028;052-054;V 311; K 12/001-006; V 347 V 370/2015 K07/055-07/058 K07/055-07/058
ÖSSZESEN
Pénzügyi teljesítés dátuma
Melyik időszak eredményét érinti
2016 2015
2015 2016
334 526,00 2 333 058,00
2015 2014 2014
2016 2016 2017
-364 112,00 686 667,00 368 730,00
Elhatárolt összeg
3 358 869
15
4-5. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkürű Részvénytársaság költségeinek, ráfordításainak passzív időbeli elhatárolása a 2015. évben Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének Számla/szerződés megnevezése száma Prémium Prémium,t.díj közterhei Fogyasztóvédelmi tevékenység PR, kommunikáció Könyvvizsgálati díj Újságok – kemping Jutalékok(kereskedői,gy.kúra;EPkártyahaszn.) Postaköltség Reklámköltség Karbantartás-gyengeáramú hálózat,lift,elektrot.kész. KXV-107.szgk üzemanyagktg Hulladékelhelyezési díj Telefonköltség Áramdíj Vízdíj Csatornadíj Gázdíj Biztonságtechnikai, tűzvédelmi átalány Őrzési díj TV SAT családi csomag előfiz. Szerzői jogdíj Szőnyegbérlet Jogi képviselet Belépő utáni utólagos engedmény -Hunguest Belsőellenőri feladatok Terembérleti díj Elektródagumi Értékpapír számlavezetési díj Tisztítószerek,takarítóeszközök 2016.évi szállítók ÖSSZESEN
Pénzügyi teljesítés dátuma 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
16
Melyik időszak eredményét érinti 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
Elhatárolt összeg 1 260 000,00 359 100,00 100 000,00 88 400,00 1 081 850,00 2 703,00 285 646,00 136 053,00 150 000,00 530 990,00 58 108,00 173 507,00 346 393,00 12 949 012,00 800 131,00 1 451 629,00 14 681 359,00 240 000,00 3 111 150,00 3 780,00 94 486,00 51 156,00 500 000,00 49 019 391,00 200 000,00 90 000,00 36 629,00 1 070,00 237 984,00 -36 321 662,00 51 718 865
4-6. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Részvénytársaság halasztott bevételeinek passzív időbeli elhatárolása 2015. évben ( költséggel ellen nem tételezett árbevételek kimutatása ) Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének megnevezése
Számla/szerződés száma
Pénzügyi teljesítés dátuma
Melyik időszak eredményét érinti
Elhatárolt összeg
9. medence felújítása (Lsz.: 124-218)
2014-2048
4 030 000
Széchenyi terv
2017-2053
582 564 058
NFÜ Támogatás elhatárolása
2017-2062
520 803 150
ÖSSZESEN
1 107 397 208
17
5.1- sz. melléklet Adóalap módosító tételek 2015. TÁNYA Adóalap:
138 725 965
Adózás előtti eredményt növelő jogcímek részletezése: sor 01. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék 02. Elszámolt értékcsökkenés + kivezetett TE érték Értékcsökkenés Szvit. trv szerint Ért Immat javak, Teszközök értéke Selejtezés Káresemények miatti kivezetés
0 171 732 719 25 205 885 116 795 0 197 055 399
03. Nem vállalkozási tev. költségei Szervezetek támogatása Sporttámogatás kiegészítő támogatása Alapítványi támogatás Természetbeni juttatások - Nem kell Üzleti ajándékok - Nem kell Nem vállalkozási tev. költségei összesen
2 820 000 0 -450 000 0 2 370 000
04. Birság APEH Adóévben elszámolt értékvesztés Vasi Silver Kft: Mivel behajthatatlansági nyilatkozat van róla 06. Adóévben elszámolt értékvesztés 07. Behajthatatlan követelésnek nem minősülő köv. leírása 33. Egyéb növelő jogcím: Előző évek adófiz. köt. NÖVELŐ ÖSSZESEN:
32 239 0
0 0 0
199 457 638
18
5.1- sz. melléklet Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek részletezése:
02. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása
0
04. Elszámolt értékcsökkenés + kivezetett TE érték Értékcsökkenés Szvit. trv szerint 171 732 719 Adó törvény szerinti écs. korrekció kulcsok miatt -17 966 502 Ért Immat javak, Teszközök értéke 25 205 885 Selejtezés (Selejtezés-árú, munkaruha, göngyöleg selejtezés) 116 795 Káresemények miatti kivezetés 0 Fejlesztési tartalék felszabadítása miatti korrekció -5 746 458 173 342 439 06. Fejlesztési tartalék Adóz. elötti eredm. 50 %-a Behajthatatlan köv előző években elszámolt összege: Büki Fejlesztési Kft.: kiegyenlítve Vasi Silver Kft. - felszámolás lezárva
69 363 000
14. Behajthatatlan köv előző években elszámolt összege
0
Adomány kiemelt közhasznúsága miatti kedvezmény
0
CSÖKKENTŐ ÖSSZESEN:
242 705 439
Adóalap: Növelő tétel: Csökkentő tétek Korrigált adóalap: Kiegészítő sporttámogatás adóalap növelése: Módosított adóalap:
138 725 965 199 457 638 242 705 439 95 478 165 95 478 165
Adó:
9 548 073
A kiosztott támogatás összege: Előző évől áthozott támogatás: Látványcsapatsport összesen:
2 000 000 3 143 000 5 143 000
Figyelembe vehető támogatás összege: adóalap 70%
6 683 651
Támogatással csökkentett adó:
4 405 073
Elhatárolható sporttámogatás:
0
19
