A BISZ Központi Hitelinformációs Zártkörűen Működő Részvénytársaság Igazgatóságának beszámolója a Társaság 2007. évi gazdálkodásáról
Budapest, 2008. február 22.
Rácz Lajos az Igazgatóság elnöke
BISZ Zrt. Mérleg: Eszközök 2007.12.31.
Statisztikai számjel: 10925784-6523-114-01 értékek eFt.-ban
ESZKÖZÖK
2006.
1. PÉNZESZKÖZÖK 2. ÁLLAMPAPÍROK a. forgatási célú b. befektetési célú 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a. látra szóló b. egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba. éven belüli lejáratú baa. ebből kapcsolt vállalkozás bb. éven túli lejáratú c. befektetési szolgáltatásból 4. ÜGYFEKEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a. pénzügyi szolgáltatásból aa. éven belüli lejáratú ab. éven túli lejáratú b. befektetési szolgáltatásból 5. HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK a. helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott aa. forgatási célú ab. befektetési célú b. más kibocsátó által kibocsátott ba. forgatási célú bb. befektetési célú 6. RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK a. részvények, részesedések forgatási célra b. változó hozamú értékpapírok ba. forgatási célú bb. befektetési célú 7. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA a. részvények, részesedések befektetési célra b. befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 8. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN a. részvények, részesedések befektetési célra b. befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 9. IMMATERIÁLIS JAVAK a. immateriális javak b. immateriális javak értékhelyesbítése 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK a. pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök b. nem közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök c. tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. SAJÁT RÉSZVÉNYEK 12. EGYÉB ESZKÖZÖK a. készletek b. egyéb követelések 13. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁSOLÁSOK a. bevételek aktív időbeli elhatárolása b. költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2007.
85 700 540 296 540 296
155 307 870 299 870 299
106 803
96 510
106 803 106 803
96 510 96 510
28 991 28 991 28 991
32 378 32 378 32 378
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
393 574 393 574
265 076 265 076
153 256 153 256
86 917 86 917
31 668
34 954
31 668 46 836 27 745 19 091
34 954 53 185 28 717 24 468
c. halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből Forgóeszközök Befektetett eszközök
2
1 387 124
1 594 626
793 458 546 830
1 189 449 351 992
BISZ Zrt. Mérleg: Források 2007.12.31.
Statisztikai számjel: 10925784-6523-114-01 értékek eFt.-ban
FORRÁSOK
2006.
1. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a. látra szóló b. meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba. éven belüli lejáratú bb. éven túli lejáratú c. befektetési szolgáltatásból 2. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a. takarékbetétek aa. látraszóló ab. éven belüli lejáratú ac. éven túli lejáratú b. egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba. látraszóló bb. éven belüli lejáratú bc. éven túli lejáratú c. befektetési szolgáltatásból 3. KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG a. kibocsátott kötvények aa. éven belüli lejáratú ab. éven túli lejáratú b. kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba. éven belüli lejáratú bb. éven túli lejáratú c. számviteli szempontból értékpapírként kezelt okiratok ca. éven belüli lejáratú cb. éven túli lejáratú 4. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK a. éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben b. éven túli lejáratú 5. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁSOLÁSOK a. bevételek passzív időbeli elhatárolása b. költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c. halasztott bevételek 6. CÉLTARTALÉKOK a. céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b. kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni)kötelezettségekre c. általános kockázati céltartalék d. egyéb céltartalék 7. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK a. alárendelt kölcsöntőke b. szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájár. c. egyéb hátrasorolt kötelezettség 8. JEGYZETT TŐKE 9. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 10. TŐKETARTALÉK a. Részvény, rézesedés név- és kibocsátási értéke közötti különbözet b. Egyéb 11. ÁLTALÁNOS TARTALÉK 12. EREDMÉNYTARTALÉK 13. LEKÖTÖTT TARTALÉK 14. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 15. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke
3
2007. 0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
702 477 702 477 602 862
891 829 891 829 803 476
1 799
1 787
1 799
1 787
0
0
0
0
167 000
167 000
75 000
75 000
405 065
440 849
35 783
18 161
1 387 124 702 477 0 682 848
1 594 626 891 829 0 701 010
BISZ Zrt. Eredménykimutatás
2007.12.31.
Statisztikai számjel: 10925784-6523-114-01 értékek eFt.-ban
MEGNEVEZÉS 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a. rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott kamatbevétel b. egyéb kamatok, kamatjellegű bevételek 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások
2006.
2007.
53 482
56 549
46 340
42 783
7 142
13 766
9 399
0
44 083
56 549
0
0
a. bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből
0
0
b. bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből
0
0
c. bevételek egyéb részesedésekből
0
0
KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból
4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek
0
0
a. egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
0
0
b. befektetési szolgáltatások bevételeiből
0
0
5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 6. Pénzügyi művelet nettó eredménye a. egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
0
0
1 825 710
2 137 993
1 825 710
2 143 687
b. egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
0
5 694
c. befektetési szolgáltatások bevételeiből
0
0
d. befektetési szolgáltatások ráfordításaiból
0
0
198
0
0
0
198
0
7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a. nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei b. egyéb bevételek 8. Általános igazgatási költségek
785 476
820 062
a. személyi jellegű ráfordítások
334 614
368 635
222 776
243 869
aa. bérköltség ab. személyi jellegű egyéb kifizetések
31 682
36 204
ac. Bérjárulékok
80 156
88 562
450 862
451 427
b. egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) ebből: anyagköltség 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a. nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b. egyéb ráfordítások 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés kötelezettségekre
9 895
9 864
282 499
317 611
41 154
44 015
0
0
41 154
44 015
0
6
a. értékvesztés követelések után
0
6
b. kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
0
0
0
55
0
55
0
0
0
0
0
0
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználás a. értékvesztés visszaírása követelések után b. kockázati céltartalék felhasználása függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
760 862
1 012 903
Ebből PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE
760 862
1 012 903
NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE
0
0
16. Rendkívüli bevételek
0
0
17. Rendkívüli ráfordítások
0
0
18. Rendkívüli eredmény
0
0
19. Adózás előtti eredmény
760 862
1 012 903
20. Adófizetési kötelezettség
125 079
194 742
21. Adózott eredmény
635 783
818 161
22. Általános tartalékképzés, felhasználás
0
0
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
0
0
600 000
800 000
24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
4
BISZ Zrt. Eredménykimutatás
2007.12.31.
Statisztikai számjel: 10925784-6523-114-01 értékek eFt.-ban
25. Mérleg szerinti eredmény
35 783
5
18 161
Kiegészítő Melléklet a BISZ Zrt. 2007. évi beszámolójához
A Kiegészítő Melléklet tartalomjegyzéke A. A.1 A.2 B. B.1 B.2 C. C.1 C.2 C.3 C.4 C.5 C.6 D. D.1 D.2 D.3 D.4 D.5 E. F. F.1 F.2
Általános rész ............................................................................................. 7 A BISZ Zrt. bemutatása............................................................................... 7 A BISZ Zrt. számviteli politikájának fő jellemzői ...................................... 8 Mérleg részletezése .................................................................................. 10 Eszközök ................................................................................................... 10 Források ..................................................................................................... 12 Eredménykimutatás részletezése ........................................................... 15 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ............................................... 15 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások .......................................... 15 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei ...................................................... 15 Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai és költségei .............................. 16 Adózás előtti eredményt módosító tényezők............................................. 17 Javaslat az eredmény felosztására ............................................................. 17 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása .................... 17 Saját tőke részaránya ................................................................................. 18 Rövid lejáratú eladósodás.......................................................................... 18 Tartósan befektetett eszközök aránya ....................................................... 18 Likviditási mutató...................................................................................... 18 Árbevételarányos nyereség........................................................................ 18 Cash flow kimutatás ................................................................................ 19 Tájékoztató adatok .................................................................................. 20 Tisztségviselők juttatásai........................................................................... 20 Munkaügyi adatok ..................................................................................... 20
6
A. Általános rész A.1 A BISZ Zrt. bemutatása A részvénytársaság neve: Székhelye:
BISZ Központi Hitelinformációs Működő Részvénytársaság, röviden: BISZ Zrt. 1205 Budapest Mártonffy u. 25-27.
Zártkörűen
A részvénytársaság időtartama: Határozatlan időre alakult A működés megkezdésének időpontja: 1994. február 15. A részvénytársaság tevékenységi köre: 6523
Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés
Adószám:
10925784-1-43
TB törzsszám:
57667314
A részvénytársaság alaptőkéje:
167.000 eFt, amely 1 db 167.000.000 Ft névértékű részvényből áll
A részvénytársaság részvényesei:
-
tulajdonosi (%)
GIRO Elszámolásforgalmi Rt. Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: 1054 Budapest Vadász u. 31.
hányad
100,00
A BISZ Zrt.-nél a törvényi előírások alapján a könyvvizsgálat kötelező. Az összevont éves beszámolót a GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság készíti el, amely megtekinthető a GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelyén. Az összevont éves beszámoló a Cégbíróságnál kerül letétbe helyezésre. A Beszámoló aláírója: A könyvviteli szolgáltatásért felelős:
Rácz Lajos az Igazgatóság elnöke 1161 Budapest Budapesti út 16. Gajdics Katalin gazdasági osztályvezető PM regisztrációs szám:146901
7
A.2 A BISZ Zrt. számviteli politikájának fő jellemzői A BISZ Zrt. Számviteli politikájának és a hozzá kapcsolódó könyvvezetés, valamint a beszámoló összeállítása során az alábbi jogszabályok előírásait veszi figyelembe: - a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, - a 250/2000.(XII.24.) számú a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló kormányrendelet, - a többször módosított 1996. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról, - a többször módosított 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról, - egyéb, a társaságra vonatkozó jogszabályok. A.2.1 Könyvvezetés és beszámoló A BISZ Zrt. kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót köteles készíteni. A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést foglalja magában. Az eredménykimutatás függőleges tagolású formában készül. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő január 25. A Felügyelő Bizottság által megvizsgált és elfogadott beszámolót és az adózott eredményre vonatkozó javaslatot a könyvvizsgálói jelentéssel együtt az Igazgatóság terjeszti az Egyszemélyi Tulajdonos elé elfogadásra. A.2.2 Értékelési eljárások A BISZ Zrt. által alkalmazott főbb értékelési eljárások a következők: - A befektetett eszközök és a forgóeszközök beszerzési költségen szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény 37-39. § szerint elszámolt leírásokkal. Ezen belül: - Az immateriális javak és a tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra, amely érték a beszerzési, vagy előállítási költség (bruttó érték) és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. - A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek, a belföldi vevőkövetelések a számlázott, vevő által elismert összegben. - A pénztárban levő készpénz összege a pénztárkönyvvel egyezően kerül a mérlegbe. - A bankbetétek értéke a mérleg fordulónapján a bankkivonattal egyező értékben szerepel a mérlegben. - A deviza, valuta pénzeszközök értéke évvégén a hazai, vagy külföldi hitelintézetnél vezetett deviza pénzforgalmi számlák és valutakészletek állománya az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon szerepel a mérlegben. - Az átvezetési számla egyenlege a könyvviteli zárlat időpontjában tételesen ellenőrizve, könyv szerinti értéken kerül a mérlegbe. - Aktív időbeli elhatárolásként a mérleg fordulónapja után jóváírt, de a mérleggel lezárt időszakra járó banki kamat, továbbá a tárgyévben keletkezett olyan ráfordítás kerül kimutatásra, amely a fordulónapot követő évet terheli. - Jegyzett tőke a BISZ Zrt. részvényeinek névértéke.
8
-
Tőketartalék a jegyzett tőke emelésekor a kibocsátáskori és a névérték közötti pozitív különbözet. Eredménytartalék az előző évek mérleg szerinti eredménye, amelyet az ellenőrzés, önellenőrzés miatti előző évek mérleg szerinti eredménye módosít. Mérleg szerinti eredmény az osztalékra, részesedésre igénybe vett eredménytartalékkal növelt, valamint a megállapított osztalék, részesedés összegével csökkentett adózott eredmény összege. Rövid lejáratú kötelezettség között szerepel a rövidlejáratú hitel és a kötelezettség áruszállításból, szolgáltatásból könyv szerinti értéken, egyes adó és járulék kötelezettség az államháztartással szemben, a munkavállalókkal szembeni tartozás, továbbá az alapítókkal szembeni kötelezettségként a jóváhagyott osztalék.
A.2.3 Értékcsökkenés elszámolási módszere A BISZ Zrt. valamennyi vagyontárgya értékcsökkenéssel kapcsolatos elszámolására a törvényes lehetőségek közül történő választás alapján a következőket alkalmazza: -
-
Immateriális javak esetében az értékelés alapja a beszerzési ár. A szoftverek terv szerinti értékcsökkenése 33 %-ban lett megállapítva, maradványérték a bruttó beszerzési ár 0%-a. Tárgyi eszközök esetében az értékelés alapja a beszerzési költség, a terv szerinti értékcsökkenési leírás az alábbiak szerint került megállapításra: Járművek 20,0 % maradványérték: 20,0% Számítástechnikai termékek, berendezések 33,0 % maradványérték: 5,0% Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % maradványérték: 10,0% Idegen tulajdonon végzett beruházás 6,0 % maradványérték 0,0% 100.000,- Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközök teljes értéke használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra a tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése miatt.
A BISZ Zrt-nél az eszközök tervszerinti értékcsökkenésének elszámolása napra számítva történik, a rendeltetésszerű üzembe helyezés napjától a 0 %-ra történő leírás, illetve a kiselejtezés, értékesítés napjáig. A.2.4 Értékvesztés elszámolása A BISZ Zrt. az értékvesztés megállapításánál a piaci értéket, illetve a várható megtérülést a mérlegkészítés időpontjában vizsgálja. A vevő követelések értékvesztése a követelés várható megtérülő összegére tekintettel kerül meghatározásra a nyilvántartási érték százalékában: 90 napon túli követelések után a követelés 2%-a, 180 napon túli követelések után a követelés 5%-a, 360 napon túli követelések után a követelés 25%-a.
9
B. Mérleg részletezése B.1 Eszközök Az eszközállomány összetétele az alábbiak szerint alakult 2007-ben, nettó értékben: 2007. XII. 31.
Megnevezés Forgóeszközök Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Forgóeszközök összesen Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett eszközök összesen Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen
Megoszlás %-ban
155 307eFt 870 299eFt 96 510eFt 32 378eFt 34 954eFt 1 189 448eFt
13% 73% 8% 3% 3% 100%
265 076eFt 86 917eFt 351 993eFt 53 185eFt 1 594 626eFt
75% 25% 100% 100%
75%
22% 3% 100%
Az Eszközökön belül a pénzeszközök, a forgatási célú értékpapírok megnövekedése miatt a forgóeszközök aránya (75 %) 2007-ben is meghaladta a befektetett eszközökét (22 %). A befektetett eszközökön belüli értékarányt vizsgálva az immateriális javak értéke az előző évivel azonos arányban (75 %) továbbra is meghaladja a tárgyi eszközök értékét (25 %). B.1.1 Befektetett eszközök A tartós eszközök alakulása, változása 2007-ben a következők szerint történt (ügyfelekkel szembeni éven túli követelés nélkül). Bruttó érték
Értékcsökkenés
Nettó érték
Megnevezés nyitó állomány
növekedés
csökkenés
záró állomány nyitó állomány
növekedés
csökkenés
záró állomány
záró állomány
Vagyoni értékű jog
45 336eFt
3 351eFt
48 687eFt
14 355eFt
10 187eFt
24 542eFt
24 145eFt
Szellemi termékek
847 660eFt
104 266eFt
951 926eFt
493 891eFt
217 104eFt
710 995eFt
240 931eFt
Számítástechn. berend.
364 645eFt
19 494eFt
384 139eFt
243 515eFt
80 418eFt
323 933eFt
60 206eFt
Egyéb berend. , jármű
66 574eFt
1 005eFt
64 846eFt
34 448eFt
6 331eFt
2 643eFt
38 136eFt
26 710eFt
786 209eFt
314 040eFt
2 643eFt
1 097 606eFt
358 072eFt
Beruházásra adott előleg Befektetett eszk. össz.
2 733eFt
8 824eFt
78 269eFt
81 013eFt
6 080eFt
1 333 039eFt
206 385eFt
83 746eFt
1 455 678eFt
6 080eFt
A beruházásra adott 6.080,- eFt előlegből 5.280,- eFt vagyoni értékű jogokra, 800,eFt tárgyi eszközre adott előleg. B.1.1.1 Immateriális javak Az immateriális javak elsősorban szoftver termékekből állnak, amelyek értéke a KHR-hez kapcsolódó, annak működését kiszolgáló rendszerekből (KHR Vállalkozói rendszer, KHR Lakossági rendszer, KHRQ és eKHRQ lekérdező rendszerek, KHR 10
teszt rendszer, Emelt funkcionalitású KHR IR), valamint a BISZ Zrt. belső információs rendszereiből (KHR Üzemeltetői keretrendszer, Statisztikai és Számlamelléklet generáló rendszer, Ügyviteli és Pénzügyi tervező rendszer) tevődik össze. Ezen túlmenően vásárolt szoftvereket (operációs rendszerek, adatbázis kezelők, irodai alkalmazások) tartalmaz. B.1.1.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök megoszlása a főbb eszközcsoportok szerint, nettó értéken: 2007. Megnevezés
nyitó állomány
Számítástechnikai berend.
beszerzés
értékesítés/s elejtezés/ aktiválás
ÉCS növekedés
ÉCS csökkenés
121 130eFt
19 494eFt
0eFt
80 418eFt
0eFt
60 206eFt
Járművek
13 120eFt
0eFt
0eFt
3 037eFt
0eFt
10 083eFt
Műszaki berendezések
14 541eFt
672eFt
2 733eFt
2 546eFt
2 733eFt
12 667eFt
4 465eFt
333eFt
0eFt
838eFt
0eFt
3 960eFt
153 256eFt
20 499eFt
2 733eFt
86 839eFt
2 733eFt
86 916eFt
Egyéb berendezések Befektetett eszközök össz.
Megoszlás % 69% 12% 15% 5% 100%
záró állomány
Fenti táblázat tartalmazza a tárgyévi beszerzést, továbbá az elszámolt értékcsökkenést. A legjelentősebb értéket (69 %) a számítástechnikai berendezések képviselik. Az előző évi értékéhez viszonyítva (79 %) a csökkenést az okozta, hogy míg 2006-ban elsősorban az új géptermek üzembeállítása kapcsán 32 mFt-ot fordítottunk számítástechnikai eszközök beszerzésére, addig 2007-ben mindössze 19 mFt-ért szereztünk be hardver eszközöket. B.1.2 Forgóeszközök B.1.2.1 Követelések Megnevezés
2007. évi Megoszlás 2007. évi záró nyitó % 106 803eFt 96 510eFt 59% 28 991eFt 32 378eFt 20% 31 668eFt 34 954eFt 21% 167 462eFt 163 842eFt 100%
Hitelintézetekkel szembeni követelések Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Követelések összesen
Vevőkkel szembeni követelések esedékesség szerinti bontásban: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések Vevőkövetelések összesen
0 nap
1 - 90 nap
88 670eFt 17 274eFt 105 944eFt
7 652eFt 14 657eFt 22 309eFt
91 - 180 nap 149eFt 287eFt 436eFt
181 - 360 360 napon nap túl 39eFt 0eFt 39eFt
0eFt 220eFt 220eFt
összesen 96 510eFt 32 438eFt 128 948eFt
A vevőkkel szembeni követelések egy része, 105.944,- eFt olyan kintlévőség, amelynek számla szerinti fizetési határideje 2008. január. Az egyéb ügyfelekkel szembeni követelésünkből, 32.438,- eFt-ból 60,- eFt értékvesztést számoltunk el, így a Mérleg 4. Ügyfelekkel szembeni követelések során csak 32. 378,- eFt szerepel. Értékvesztés megállapítására egy partnerünk 220,- eFt összegű 360 napot meghaladó, négy további partnerünk 436,- eFt összegű 90 napot, egy partnerünk pedig 39,- eFt összegű 180 napot meghaladó tartozása miatt került sor. Az elsőként említett cég felszámolás alatt áll, jogi úton bejelentettük igényünket a tartozás rendezésére. 11
Az egyéb követelések között szerepel a dolgozók részére nyújtott vállalati kölcsön, 3.589,- eFt összeggel, amelyből 1.420,- eFt éven belüli lejáratú, valamint az iparűzési adó túlfizetése 2.929,- eFt-tal, a 2006. évi pénzügyi vállalkozások különadó túlfizetése 2.091 e Ft-tal, illetve a társasági és a különadó túlfizetés 19.885,- eFt-tal. B.1.2.2 Forgatási célú állampapírok Befektetéseink 2007. december 31-i állapota: I. Vagyon indulóértéke II. Havi befizetések III. Összes befizetés a portfólióba IV. Összes kifizetés a portfólióból V. Vagyonérték (felhalmozott hozamokkal) VI. Elért hozam
563.253,- eFt 530.000,- eFt 1.093.253,- eFt 240.000,- eFt 890.007,- eFt 36.754,- eFt
A nettó beszerzési érték összesen 870.299,- eFt, amely 563.537,- eFt állampapírból és 306.762,- eFt diszkontkincstárjegyből áll. A vagyonkezelési időszak alatt elért nominális hozam 7,26 % volt. B.1.2.3 Pénzeszközök A pénzeszközök között a pénztár értéke a 2007. december 31-i pénztárfelvételi jegyzőkönyvvel, a bankbetétek az utolsó bankszámlakivonatokkal lettek egyeztetve, a mérlegbe a felvett értékek és a kivonat adatai kerültek.
B.1.3 Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között szereplő tételek a következők: 2006. Tárgyévet illető, lekötött betétek kamata Befektetett pénzügyi eszközök kamata Rádiótelefon díj levonás dolgozóktól Következő évet terhelő raktárbérlet. díj Következő évet terhelő közlöny és hírlap előfiz. Következő évet terhelő tagdíj Következő évet terhelő munkaalkalmassági vizsg. Red Hat Linux rendszertámogatás Symantex Antivirus licensz Check Point szoftverkövetési díj Informix meantenance díj MS OSL licensz Power Play szupport Összesen
B.2 Források A források összetételét a következő táblázat mutatja: 12
20,- eFt 27.698,- eFt 27,- eFt 560,- eFt 39,- eFt 117,- eFt 8.851,- eFt 117,- eFt 1.429,- eFt 20,- eFt 6.478,- eFt 1.480,- eFt 46.836,- eFt
2007. 47,- eFt 28.625,- eFt 45,- eFt 130,- eFt 673,- eFt 12,- eFt 127,- eFt 9.325,- eFt 112,- eFt 1.297,- eFt 19,- eFt 11.216,- eFt 1.557,- eFt 53.185,- eFt
Megnevezés Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
2007. évi növekedés 682 848eFt 18 161eFt 702 477eFt 189 352eFt 1 799eFt 1 387 124eFt 207 513eFt
2006. évi nyitó
2007. évi csökkenés
12eFt 12eFt
2007. évi Megoszlás záró % 701 010eFt 44% 891 829eFt 56% 1 787eFt 0% 1 594 626eFt 100%
A források között a saját tőke aránya az előző évihez képest csökkent (49 %-ról 44 %-ra), a kötelezettségeké pedig nőtt (51 %-ról 56 %-ra) az elmúlt évhez viszonyítva. A változásra az előző évinél 200.000,- eFt-tal nagyobb osztalékfizetés ad magyarázatot. B.2.1 Saját tőke Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Előző évek áthozott vesztesége Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
-
2006. évi záró 2007. évi záró 167 000eFt 75 000eFt 405 065eFt
167 000eFt 75 000eFt 440 849eFt
35 783eFt 682 848eFt
18 161eFt 701 010eFt
A jegyzett tőke értéke 2007-ben változatlan maradt A tőketartalék a 2003. évi jegyzett tőke emelés ellenértékének névérték feletti része Az eredménytartalék a 2006. évi mérlegszerinti eredménnyel növekedett, így 440.849,- eFt 2007. december 31-én A BISZ Zrt. 2007. évi mérleg szerinti eredménye 18.161,- Ft
B.2.2 Kötelezettségek:
Kötelezettség szállítókkal szemben
2006. évi 2007. évi záró növekedés 64 995eFt
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Adótartozások TB kötelezettség 12. havi munkabér Hozzájárulások, tagdíj Alapítókkal szembeni tartozás Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek össz. Kötelezettségek összesen
12 715eFt 6 426eFt 13 375eFt 2 090eFt 8 001eFt 733eFt 3 391eFt 505eFt 600 000eFt 200 000eFt 637 482eFt 209 754eFt 702 477eFt 209 754eFt
Megnevezés
2007. évi csökkenés 20 402eFt
0eFt 20 402eFt
2007. évi Megoszlás záró % 44 593eFt 5%
19 141eFt 15 465eFt 8 734eFt 3 896eFt 800 000eFt 847 236eFt 891 829eFt
95% 100%
A szállítókkal szembeni tartozás 44.593,- eFt, amely határidőn túli tartozást nem tartalmaz. Valamennyi számla 2008. januári érkeztetésű és fizetési határidejű, a mérlegkészítésig kiegyenlítésre került. Többek között Red Hat Linux szoftvertámogatás 7 mFt, végponti szupport és telepítések 6,6 mFt, KHR KR, IR és egyéb applikációs szoftverek fejlesztése 6,4 mFt, KHR, EFIR, eKHRQ üzemtámogatás 4,3 mFt, BISZ hardver szoftver szupport 4,3 mFt, adatbázis ellenőrzésre 4 mFt, irodabérleti díj 3,1 mFt tartozást jelentettek. 13
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket a mérlegkészítésig szintén befizetésre került december havi bért terhelő adók, TB járulékok, a december havi munkabér teszik ki. Itt szerepel az alapítókkal szembeni kötelezettségként a 800.000,- eFt osztalék is. Kapcsolt féllel szembeni kötelezettségünk 3,5 mFt, amely 2007. decemberi havi bérleti és tárolási díjból adódik.
B.2.3 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások között szereplő tételek a következők: 2006. Tárgyévi könyvvizsgálat díj Pannon rádiótelefon díj, 12. hó PSZÁF éves felügyeleti díj Postaköltség, 12. hó Szakkönyv 12. havi vásárlása Munkába járás költsége, 12. hó Összesen
1.680,- eFt 30,- eFt 89,- eFt
1.799,- eFt
2007. 1.470,- eFt 192,- eFt 100,- eFt 10,- eFt 11,- eFt 4,- eFt 1.787,- eFt
B.3 A BISZ Zrt. 2007. évi gazdálkodása során mérlegen kívüli tétel nem keletkezett, valós értéken történő értékelés módszere nem került alkalmazásra.
14
C. Eredménykimutatás részletezése Az eredménykimutatás 2006. évi soraihoz képest az alábbi tétel más soron szerpel 2007-ben: - 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások soron 2006-ban a forgatási célú értékpapírok árfolyamvesztesége szerepelt 9.399,- eFt értékben. 2007ben az árfolyamveszteség a 6.b egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítás soron kerül bemutatásra 5.694,- eFt értékkel. 2006-ban forgatási célú értékpapírból árfolyamnyereséget nem realizáltunk, 2007-ben az ebből származó 3.838,- eFt bevételünk a 6.a egyéb pénzügyi bevételek között szerepel.
C.1 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek A pénzintézeteknél befektetett pénzeszközeink után 60.387,- eFt kamat került elszámolásra. Alapkezelőnél elhelyezett pénzeszközeink után 42.783,- eFt, banki lekötött betéteink után 13.766,- eFt, befektetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége után pedig 3.838,- eFt került könyvelésre.
C.2 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Befektetett pénzügyi eszközeink után 5.694,- eFt árfolyamveszteséget számoltunk el 2007. évben.
C.3 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Megnevezés
2006. évi záró 2007. évi záró
Értékesítési árbevétel KHR rendszerkészenléti és tárolási alapdíj KHR szolgáltatási és tranzakciós díj Árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele
723 017eFt 1 102 693eFt 1 825 710eFt
705 432eFt 1 434 417eFt 3 838eFt 2 143 687eFt
Megoszlás % 33% 67% 0% 100%
A BISZ Zrt. árbevétele – amely csak belföldi szolgáltatásból származik - 2007-ben 17 %-kal növekedett. Az előző évi 4 %-os emelkedés továbbnövekedése a rendszer fokozottabb használatából származik. Végrehajtottuk az Igazgatóság 2005. évi határozata alapján 2007. évre előirányzott tarifamódosítást a KHR tárolási díjainál - 20 %-kal csökkentettük a díjakat. Az értékesítési árbevétel 2.139.849,- eFt, amelynek 33 %-a, 705.432,- eFt a KHR tárolási alapdíj beszedéséből keletkezett. A KHR szolgáltatási és tranzakciós díjainak bevétele 67% arányt képvisel, 1.434.417,- eFt-tal járulva hozzá az árbevételhez. Árfolyamnyereségként a forgatási célú értékpapírok árfolyamnyeresége került feltüntetésre.
15
C.4 Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai és költségei Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások, költségek össz.
2006. évi záró 450 862eFt 334 614eFt 282 499eFt 41 154eFt 1 109 129eFt
Megoszlás % 41% 30% 25% 4% 100%
2007. évi Megoszlás Válto-zás záró % 451 427eFt 38% 100,13% 368 635eFt 31% 110,17% 317 611eFt 27% 112,43% 44 015eFt 4% 106,95% 1 181 688eFt 100% 106,54%
Az árbevétel 17 %-os növekedéséhez a ráfordítások és költségek 7 %-os emelkedése tartozik. A BISZ Zrt. tárgyidőszaki ráfordításai és költségei az alábbiak szerint alakultak: az anyagjellegű ráfordítások mértéke változatlan maradt, 38 %-ot képvisel. A személyi jellegű ráfordítás közel áll az előző évi értékhez 31 %-os arányával. Az értékcsökkenési leírás aránya 25 %-ról 27 %-ra növekedett. Az egyéb ráfordítások aránya az előző év értékkel megegyezően alakult. C.4.1 Anyagjellegű ráfordítások -
-
Az Anyagköltség soron a számítógépek és műszaki berendezések alkatrészei, elektromos szerelési anyagok, nyomtatványok, irodaszerek, vállalati gépkocsi üzemanyaga, adathordozók költsége szerepel 9.864,- eFt összegben. Az Igénybe vett szolgáltatások között a BISZ Zrt. eszközeinek karbantartása, javítása, a KHR KR, KHR IR, KHRQ, EFIR, ÜKR, KHR teszt üzemeltetése, posta, telefon, telekommunikáció, szakkönyvek, folyóiratok, nyomdai munkák költsége, valamint az oktatás, továbbképzés, jogi, informatikai, adatbiztonsági szaktanácsadás, bérleti díj lett kimutatva 439.584,- eFt értékben. Ebből kapcsolt féltől igénybe vett bérleti és tárolási szolgáltatás 39.652,- eFt. Az Egyéb szolgáltatások értéke a hatósági, pénzintézeti és biztosítási díjakat tartalmazza 1.979,- eFt összegben.
C.4.2 Személyi jellegű ráfordítások -
-
-
Bérköltség tartalmazza a dolgozók bérkifizetését, prémiumát, jutalmát, a tiszteletdíjak kifizetését 248.039,- eFt összegben. Előző évi bértömeghez viszonyítva a növekedés 9 %-os a társaság 1 fős létszámemelkedése mellett. Mivel saját teljesítmények értékeként 4.170,- eFt munkabér került aktiválásra, ezért az eredménykimutatásban 243.869,- eFt szerepel. Személyi jellegű egyéb kifizetések között szerepel a reprezentációs költségkeret, a gépkocsi költségtérítés, a humánpolitikai hozzájárulás és a munkáltató által fizetett nyugdíjbiztosítás és személyi jövedelemadó. Az összes kifizetés 36.204,- eFt, amely összeg növekedése a 2006. évihez viszonyítva 14 %-os volt. Bérjárulékok a bér és személyi jellegű kifizetések után 89.896,- eFt. Ez az érték 10 %-kal növekedett a tavalyihoz képest. Mivel saját teljesítmények értékeként 1.334,- eFt járulék került aktiválásra, ezért az eredménykimutatásban 88.562,- eFt szerepel. A BISZ Zrt.-nél foglalkoztatott valamennyi munkatárs – 1 fő részmunkaidős dolgozó kivételével – teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemi dolgozó.
C.4.3 Értékcsökkenési leírás -
Terv szerinti értékcsökkenést 2007. évben 1.449.598,- eFt bruttó értékű befektetett eszköz után 314.040,- eFt összegben számolt el a részvénytársaság. 16
-
100.000,- Ft érték alatti tárgyi eszköz beszerzési értéke 3.571,- eFt-ot tett ki, melyek azonnal költségként lettek elszámolva.
C.4.4 Egyéb ráfordítások Bírságként 44,- eFt, költségvetéssel elszámolt adóként 43.825,- eFt, behajthatatlan követelés leírt összegeként 55,- eFt, selejtezett klímaberendezések értékcsökkenési leírásának kivezetéseként 90,- eFt, követelések elszámolt értékvesztéseként 6,- eFt szerepel az egyéb ráfordítások között. C.4.5 Értékvesztés követelések után Egy partnerünk 287,- eFt-os határidőn értékvesztéseként 6,- eFt-ot.
túli
követelésére
számoltunk
el
C.4.6 Korábban felszámolás miatti értékvesztésre elszámolt 55,- eFt visszaírása a vagyonfelosztásból kapott térítés alapján.
C.5 Adózás előtti eredményt módosító tényezők C.5.1 Adóalapot csökkentő tételek Az adóalap számításakor figyelembe vett csökkentő tételek: - Adó tv. szerint elszámolt ÉCS leírás és értékesítés nyilvántart ért. 322 914,- eFt - adóévben követelésre visszaírt értékvesztés 55,- eFt - Iparűzési adó 100 %-a 43.731,- eFt Összesen: 366 700,- eFt
C.5.2 Adóalapot növelő tételek Az adóalap számításakor figyelembe vett növelő tételek: - Számviteli tv. szerint elszámolt ÉCS leírás és ért. könyvérték - adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Összesen: Mindösszesen (csökkentő):
317 701,- eFt 6,- eFt 317 707,- eFt 48 993,- eFt
C.6 Javaslat az eredmény felosztására Az Igazgatóság javasolja, hogy az Egyszemélyi Tulajdonos a BISZ Zrt. 2007. évi beszámolóját 1.012.903,- eFt adózás előtti eredménnyel, 366.700,- eFt adóalap csökkentő és 317.707,- eFt adóalap növelő tényezővel, 194.742,- eFt adófizetési kötelezettséggel, 818.161,- eFt adózott eredménnyel fogadja el. Javasolja továbbá az adózott eredményből 800.000,- eFt osztalék kifizetését a részvénykönyvbe bejegyzett tulajdonosnak részvényszelvényei ellenében.
D. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása A mérlegfőösszeg 1.594.626,-eFt, ami az előző évhez képest 207.502,- eFt-tal, azaz 15 %-kal nőtt. Ezt elsősorban a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, 17
valamint a pénzeszközök növekedése okozta, mivel 2007. évi gazdálkodásunk során jelentős eredményt értünk el. A forgóeszközök értéke 49 %-kal nőtt, a befektetett eszközök értéke pedig 35 %-kal csökkent.
D.1 Saját tőke részaránya Saját tõke 701.010 = = 44, 0% Források összesen 1.594.626 A tőkestruktúrát vizsgálva látható, hogy az előző évi 49,2 %-ról idén 44,0 %-ra csökkent a saját tőke részaránya. Ezt az előző évinél nagyobb mértékű osztalékfizetés okozza.
D.2 Rövid lejáratú eladósodás Rövid lejáratú kötelezettségek 891.829 = = 55,9% 1.594.626 Források összesen A rövid lejáratú eladósodás mutatója a tavalyi 50,6 %-ról 55,9 %-ra módosult. Bár forrásaink 15 %-kal nőttek, rövid lejáratú kötelezettségeink ennél nagyobb mértékben, döntően a 2007. évi 800.000,- eFt-os osztalékfizetés miatt emelkedtek.
D.3 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök 351.992 = = 22,1% Eszközök összesen 1.594.626 A befektetett eszközök aránya 22,1 %-os, amely az előző évi 39,4 %-os érték mérséklődését mutatja. Befektetett eszközeink értéke csökkent, mivel 2007. évi beruházásaink értéke alatta maradt az előző évieknek, forgóeszközeink növekedése miatt eszközeinknél pedig növekedés mutatkozott.
D.4 Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettség
=
1.189.449 = 1,33 891.829
A likviditási mutató 2007-ben 1,33, amely alatta marad a minimálisan kívánatosnak tartott 1,7-es értéknek. 2008. évi terveink biztosítják a likviditási mutató javulását.
D.5 Árbevételarányos nyereség Pénzügyi szolgáltatás eredménye Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele
=
1.012.903 = 47,3% 2.143.687
A mutató a részvénytársaság azon képességét tükrözi, hogy mennyire tudja leszorítani a ráfordításokat az árbevételhez képest. Az értékesítési tevékenységből származó üzemi nyereség az értékesítési árbevétel 47,3 %-át éri el, amely meghaladja az általában kedvezőnek tartott 10 % -os értéket.
18
E. Cash flow kimutatás Értékek: eFt-ban 2006. PÉNZFORRÁSOK Adózás előtti eredmény Céltartalékképzés, értékvesztés Amortizáció és terven felüli értékcsökkenés Kötelezettségek növekedése Követelések csökkenése Készletek csökkenése Forgatási célú értékpapírok és részesedések csökkenése Befektetési célú értékpapírok és részesedések csökkenése Beruházások csökkenése Immateriális javak nettó értékének csökkenése (amortizáció kivételével) Tárgyi eszközök nettó értékének csökkenése (amortizáció kivételével) Aktív időbeli elhatárolás csökkenése Passzív időbeli elhatárolás növekedése Részvénykibocsátás Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Visszavásárolt és bevont részvény, vagyonjegy ellenértéke Készpénz állományváltozás, amennyiben csökkenés Számlapénz állományváltozás, amennyiben csökkenés ÖSSZES FORRÁS PÉNZFELHASZNÁLÁS Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Céltartalék felhasználás, értékvesztés visszaírás Céltartalék többlet visszavezetése Kötelezettségek csökkenése Követelések növekedése Készletek növekedése Forgatási célú értékpapírok és részesedések növekedése Befektetési célú értékpapírok és részesedések növekedése Beruházások növekedése Immateriális javak nettó értékének növekedése (amortizáció kivételével) Tárgyi eszközök nettó értékének növekedése (amortizáció kivételével) Aktív időbeli elhatárolás növekedése Passzív időbeli elhatárolás csökkenése Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Visszavásárolt és bevont részvény, vagyonjegy névértéke Készpénz állományváltozás, amennyiben növekedés Számlapénz állományváltozás, amennyiben növekedés ÖSSZES FELHASZNÁLÁS
19
760 862eFt 283 021eFt
2007. 1 012 903eFt 6eFt 317 701eFt 189 352eFt 3 670eFt
249 113eFt 8 173eFt
8 823eFt
738eFt
44eFt 119 246eFt 1 421 197eFt
125 079eFt 600 000eFt
1 532 455eFt
194 742eFt 800 000eFt 55eFt
300 327eFt 36 734eFt 330 003eFt
264 755eFt 53 341eFt 3 327eFt
107 616eFt 24 070eFt 6 350eFt 12eFt
37 634eFt 1 421 197eFt
69 607eFt 1 532 455eFt
F. Tájékoztató adatok F.1 Tisztségviselők juttatásai 2007-ben a BISZ Zrt.-nél a tisztségviselők tevékenységéért járó járandóságok összege az alábbiak szerint alakult csoportonként, összevontan: Igazgatóság Felügyelő bizottság
(3 fő) (3 fő)
3.187,- eFt. 2.735,- eFt.
Részükre kölcsön, előleg 2007-ben nem lett folyósítva. Korábbi tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége a BISZ Zrt.-nek nincs
F.2 Munkaügyi adatok A mérleg fordulónapján az állományi létszám 42 fő volt, az átlagos statisztikai létszám 2007-ben 42 fő.
Budapest, 2008. február 22.
Rácz Lajos az Igazgatóság elnöke
20
