HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu
Cg.: 09-02-000644
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG.....................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS........................................................................................12 Költségnemek ............................................................................................................................................ 16
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ....................................................................................17 I. Általános rész ......................................................................................................................................... 17 1. A Takarékszövetkezet bemutatása........................................................................................................ 17 2. Számviteli politika............................................................................................................................... 21 3. Számviteli változások és hatásuk ......................................................................................................... 25 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés) ................................................................ 25 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .................... 25 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása..................................................... 26 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ........................................................................................................................................ 39 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 40 1. Általános előírások szerinti bemutatások .............................................................................................. 40 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 40 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 46 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 46 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 46 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 49 1. Általános információk ......................................................................................................................... 49 2. Tételes tájékoztató ............................................................................................................................... 49 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 53 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 53 3) Értékvesztés alakulása ......................................................................................................................... 53 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................................... 55 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ..................................................................................................... 55 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 55 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint .......................................................................................... 55 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .................................................... 56 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása .................... 57 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. számú mell.) ................................ 58 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ................................................................................... 58 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai .................................................................. 58 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban ............................................................... 59 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban ....................................... 59 32.) Készletek leltára ............................................................................................................................... 60 VI. Záradék ............................................................................................................................................... 63 1. számú melléklet CASH FLOW KIMUTATÁS ................................................................................. 64
2
MÉRLEG KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
M e g n e v e z és b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú 3
2012. év
2013. év
c.
d.
1 377 698 3 861 538 3 645 419 216 119 0 6 019 000 6 019 000 6 019 000
1 154 934 6 733 653 4 598 938 2 134 715 0 5 212 000 0 5 212 000 5 212 000
6 019 000
5 212 000
0
0 0 13 764 388 13 948 674 13 764 388 13 948 674 5 314 119 5 771 683
Sor szám 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
M e g n e v e z és Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyféllel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 4
2012. év
2013. év
10 738
29 674
8 450 269 141 829
8 176 991 129 605
0
0
0
0
97 379
97 379
0
0
97 379
97 379
97 379
97 379
0 620 238 377
0 523 030 9 385
Sor szám 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91
M e g n e v e z és - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések 5
2012. év
2013. év
377 619 861 111 993 507 868
9 385 513 645 0 513 645
0 137 279 137 279 130 254
0 142 081 142 081 136 931
0 315 116 315 116
0 300 491 300 491
13 472 13 472
6 976 6 976
668 856
697 775
668 856 563 232 103 508 2 116
697 775 639 653 58 122 0 0
0
0 0
325 745 166 435 159 310
273 752 137 830 135 922
Sor szám 92
M e g n e v e z és
2012. év
2013. év
Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés
- egyéb részesedési viszonyban lévő 93 vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) 101 +11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 102 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
6
0 0 266 465 258 317 8 148
0 0 190 461 183 082 7 379
27 467 174 29 281 206 16 794 351 17 020 692
10 406 358 12 070 053
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) Sor M e g n e v e z és szám 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 06 vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással szemben 17 - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési 18 különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 a) takarékbetétek 21 aa) látra szóló 22 ab) éven belüli lejáratú 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 27 vállalkozással szemben 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 30 vállalkozással szemben 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 33 vállalkozással szemben 7
2012. év
2013. év
479 818
1 105 192
479 818 243 102
1 105 192 227 003
38 564
126 540
236 716
878 189
119 681
673 942
23 117 128 24 590 918 1 341 577 1 147 536 68 444 62 017 1 273 133 1 085 519 0 21 775 551 23 443 382 6 001 556 8 566 870 68 320 0
15 743 496 14 854 113
30 499
22 399
Sor szám 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
58 59 60 61 62
M e g n e v e z és c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú 8
2012. év
2013. év 0
0
201 982 0
161 928 0
0
0
0
201 982 201 982
161 928 161 928
0
Sor szám 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95
M e g n e v e z és Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 9
2012. év
560 325 560 325
2013. év
274 299 274 299
84 870
201 417 201 215 202 182 043 4 240
173 179 0 166 492 6 687 75 893 46 389
9 803 168 000
29 504
22 150 22 150
22 150 22 150
0
100 000
190 000
22 864
22 864
Sor szám 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105 106 107
M e g n e v e z és b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+ 3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
2012. év
2013. év
22 864 273 392 1 997 132
22 864 282 380 2 301 516 0 0 0 0 80 887 29 281 206
0 0 0 308 923 27 467 174
24 092 038 25 231 749
289 365
922 738
2 702 311
2 877 647
Debrecen, 2014. március 31.
Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető
10
Ölveti Zsolt ügyvezető
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sor M e g n e v e z és szám 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg
2012. év
2013. év
2 706 557 1 860 727 0 0 1 000 000 0 2 706 557 1 860 727 443 425
443 996 99 643
2 227 992 1 388 762
07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 11
35 140 0
27 969 0
1 000 000
0
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Sor Megnevezés szám a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő 19. vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a 20. kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő 22. vállalkozástól 12
2012. év
2013. év
c. 2 569 538
d. 2 152 462
279 644
317 597
2 289 894 14 606 339 888 870 224 16
1 834 865 10 146 259 873 607 579 21
1 699 314 3 609
1 544 883 2 918
0
0 0
3 609 792 944 790 527
2 918 1 143 687 1 136 499 483
2 417
7 188
Sor Megnevezés szám 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)30. 6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 39. 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének 42. visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 58. a) személyi jellegű ráfordítások 13
2012. év
2013. év
179 456 179 456
183 783 183 783
45 518 35 647
63 313 41 380
5 035
4 877
16 773
41 243
0
263
1 867
14 433
44
769
148 828 5 032
75 815 7 395
143 796
68 420
1 373 733 932 998
1 466 613 1 033 652
Sor Megnevezés szám 59. aa) bérköltség 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék 76. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 78. (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 82.
83.
84. 85.
86.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-89-10.b)-11+12-13+14] 14
2012. év
2013. év
635 815 89 100
725 886 81 288 0
208 083
440 735 72 653 179 824
226 478 0 0 432 961 78 184 740 463
179 824
740 463
20 350 541 026
536 071
510 669
493 647
30 357
42 424
127 485
327 566
87 092
304 842
40 393
22 724
-6 000
-23 110
18 747
14 625
3 075 458 259
164 628
453 227
157 233
Sor szám
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
Megnevezés - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
2012. év
5 032 1 300 33 620 -32 320 425 939 41 609 384 330 -38 433 36 974
7 395 59 7 494 -7 435 157 193 67 318 89 875 -8 988 0 0
308 923
80 887
Debrecen, 2014. március 31.
Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető
15
2013. év
Ölveti Zsolt ügyvezető
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK Sor szám 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III.
Megnevezés
2012. év
Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
16
2013. év
40 624 292 220 107 891
36 392 295 088 101 481
440 735 635 815 89 100 208 083 932 998 72 653 1 446 386
432 961 725 886 81 288 226 478 1 033 652 78 184 1 544 797
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 A közzététel helye: www.hajdutakarek.hu Az éves beszámolót Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, vállalkozási szakon, 167660 számon regisztrált, és Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, pénzintézeti szakon, 149616 számon regisztrált könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosultak állították össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma Adószáma A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlag fő A beszámoló pénzneme A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak
HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 09-02-000644 13975410-2-09 Magyarország 4026 Debrecen, Bethlen utca 1012. A ép. I. 6. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 132 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2007. július 01.-én jött létre a Hajdúsági Takarékszövetkezet és a Hosszúpályi és Környéke Takarékszövetkezet összeolvadással történő egyesülésével. 2011. július 01.-ével a takarékszövetkezetbe olvadt a Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és a Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a 2013. évi CXXXV. törvény 19. § (3) bekezdés b. pont, előírásának megfelelően benyújtotta működési engedélyének fenntartása iránti kérelmét. A 2013. augusztus 02.-án megkapott H-EN-I748/2013. számú határozatban foglaltaknak megfelelően a Felügyelet a korábban hatályban lévő működési engedélyeket hatályában fenntartja.
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 17
A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet EN-I-757/2011. számú határozata alapján a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, valutával, devizával – ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzváltási tevékenység. A 2007.évi CXXXVIII. tv. (Bszt.) 111.§ (2) bekezdés a) pontja alapján függő ügynökként közvetítésre jogosult. A 2003. évi LX. tv 33. §- 37 § alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A Takarékszövetkezet tevékenysége kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére, ezen belül elsősorban természetes személyek körében fejti ki eredményesen a munkáját, míg a jogi ügyfelek száma fokozatos növekedést mutat. A Központi Igazgatás helye 4026 Debrecen, Bethlen Gábor utca 10-12. A épület 1/6. Telephelyek bemutatása: A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Kirendeltségei Hosszúpályi kirendeltség Monostorpályi kirendeltség Hajdúbagos kirendeltség Sáránd kirendeltség Mikepércs kirendeltség Hajdúszovát kirendeltség Tépe kirendeltség Derecske kirendeltség Debrecen kirendeltség Hajdúsámson kirendeltség Nyíradony kirendeltség Hajdúszoboszló kirendeltség Hajdúhadház kirendeltség Téglás kirendeltség Debrecen-Józsai kirendeltség Debrecen 2 kirendeltség Bocskaikert kirendeltség Biharkeresztes kirendeltség Berekböszörmény kirendeltség Körösszegapáti kirendeltség Berettyóújfalu kirendeltség
4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 6. 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. 18
Váncsod kirendeltség Nagykereki kirendeltség Biharnagybajom kirendeltség Sárrétudvari kirendeltség Szerep kirendeltség
4119 Váncsod, Kossuth u. 81. 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7.
A Takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Természetes személyek Jogi személyek Nem nyereségérdekelt szervezet Pénzügyi vállalkozás Összesen
2012.12.31 Fő Részjegy eFt 355 184 660 3 150 1 50 1 10 360 184 870
2013.12.31 Fő Részjegy eFt 354 40 360 3 150 1 50 1 10 359 40 570
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága 2013. december 31.-én 359 fő, a tagok 98,6 %-át magánszemélyek alkotják. A Takarékszövetkezet 2013. augusztus 22-ig hatályos Alapszabálya lehetővé tette a több részjeggyel rendelkező tagok tulajdonában lévő részjegy összeg növelését, csökkentését a tagsági jogviszony fenntartása mellett. A tárgyévben a tagok éltek a részjegy összegének változtatásával, ez okozta a bázis évhez viszonyított 144.300 eFt mértékű részjegy állomány csökkenést. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben (továbbiakban ISZ törvény) lévő kötelezően alkalmazandó Alapszabály, melyet a Takarékszövetkezet Közgyűlése 2013. augusztus 23.-án fogadott el, mely a részjegy átruházásról az alábbiak szerint rendelkezik: „A részjegy másra – a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg – nem ruházható át”. A Takarékszövetkezet alap-részjegyének névértéke 10.000.- Ft. Az Alapszabályban előírt jegyzett tőkéhez viszonyított 15,0 %-os részesedéssel egyik tag sem rendelkezik. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány (szavazatok aránya) 2013. évi mérleg szerinti eredménye Követelés a leányvállalattal szemben 2013. december 31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben 2013. december 31.
3
Sztv. 89.§(1)a) alapján 19
HAJDÚ RENT Kft 300.491 eFt 366.300 eFt 100,0 % -14.625 eFt 161.386 eFt 0
A Takarékszövetkezet tulajdonosa a Takarékbank Zrt-nek: Név: Jegyzett tőke Részesedés összege Részesedési arány
Takarékbank Zrt 3.389.704 eFt 136.931 eFt 1,0228 %
Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás:
Név: Saját tőke: Jegyzett tőke 2013. évi előzetes mérleg szerinti eredménye Részesedés összege Részesedési arány Név: Saját tőke: Jegyzett tőke 2013. évi előzetes mérleg szerinti eredménye Részesedés összege Részesedési arány
BANKÜZLET Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt 136.500 eFt 79.200 eFt 16.480 eFt 400 eFt 0,51 % CO–Portfolió Vagyonkezelő Kft 136.086 eFt 128.900 eFt -2.604 eFt 4.200 eFt 3,3 %
A Takarékszövetkezet az alábbi vállalkozásoknál rendelkezik tulajdon viszonnyal:
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. KÖT Biztosító Egyesület Masterplast Nyrt. Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt.
350 eFt 200 eFt 9.515 eFt 900 eFt
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Igazgatósági határozat száma
Megnevezés Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli szabályzat a forintban vezetett lakossági számlák, valamint a kapcsolódó termékek, szolgáltatások kezeléséhez Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez Befektetési szabályzat 4
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm. r. 20
Utolsó módosítás időpontja
10/2013.
2014.01.01
53/2010/2. 138/2013/7.
2010.06.01 2013.08.01
78/2010/3.
2010.06.04
79/2010/3. 117/2008/8.
2010.06.04 2008.12.18
Kockázatvállalási szabályzat 48/2013/3. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 52/2010/2. Önköltség-számítási szabályzat 6/2009/ügyv. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és 002/2013. Céltartalék-képzési Szabályzat
2013.05.01 2010.06.01 2012.04.01 2014.01.01
Az ISZ törvény 11. § (1) a) pontja alapján az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. Ezek alapján kerültek kiadásra a Számviteli Rend és a Számviteli Politika szabályzatok, melyek 2014. január 01.-től hatályosak, azzal, hogy a bennük foglaltakat a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell. Az ISZ törvény 15. § (2) pontja alapján a Takarékbank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetekre kötelező szabályzatot fogad el a kockázatkezelés részletes szabályairól, ide értve a hitelengedélyezés, kockázati monitoring, betételhelyezés, készpénzgazdálkodás és befektetési politika, a minősítés és az értékvesztés szabályait valamint a jogszabályokon és egyéb kötelező szabályokon felüli addicionális egyedi tőkekövetelményekre vonatkozó szabályokat. A Takarékbank által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján történt a követelések minősítése, értékvesztés, céltartalék elszámolás 2013. december 31.-ére vonatkozó időpontban. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.előírásai alapján érvényes Számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli politika keretében elkészült Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata közvetlen hatással van a Számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozódik. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti Mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti Eredmény-kimutatásból álló Éves beszámolót, valamint a 3. számú „A” változata szerinti Kiegészítő mellékletet, - mely magában foglalja a cash flow kimutatást-, köteles elkészíteni. Az üzleti év 2013. január 1.-től 2013. december 31.-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan – elsődlegesen a MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából – a tárgyhót követő 10. munkanapig bezárólag az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárja, azok egyenlegét megállapítja, főkönyvi kivonatot készít. A 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételeket összesíti. 21
A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet az alábbi zárlati munkákat végzi el: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése, ezek feladása a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, az értékcsökkenés elszámolása, az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások elszámolása, a mérlegen kívüli tételek értékelése, minősítése, az utánuk képzendő kockázati céltartalék képzés, főkönyvi kivonat készítése. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg a Takarékszövetkezet:
Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő együttes értéke (előjeltől függetlenül) meghaladja 500 millió forintot. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó, eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő hibák és hibahatások, (előjeltől független) együttes összege nem haladja meg az 500 millió forintot. A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni, a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön harmadik oszlopban, egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Jelentősnek és tartósnak tekintendő értékvesztés elszámolása szempontjából: - Forgatási célú állampapírok esetében, amennyiben a piaci ár és a bekerülési érték az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább egy millió forint összegű veszteségjellegű különbözetet mutat, és az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig fennáll a veszteségjellegű különbözet. - Hitelintézetekkel (MNB-vel) szembeni követelés esetében a bruttó érték 10,0 %-át elérő és 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteségjellegű különbözet tekintendő jelentősnek. - Vásárolt készletek esetében jelentős a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése 50 ezer és 5 millió forint között nagyobb, mint egy millió forint, 5 millió forint felett nagyobb, mint a könyvszerinti érték 20,0 %-a. Tartós az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetének összege 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az egy millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10,0 %-át meghaladja, és tartósság szempontjából a mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában folyamatosan fennáll. Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000 forintot. 22
A költségek elszámolására kizárólag az 5.-ös költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A Számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, mely szerint a Takarékszövetkezet az eszközök állományba vételét, üzembe helyezés napjától lineáris, terv szerinti értékcsökkenést számol el, az adótörvény által elismert értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazva. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80.§ (2) bekezdés alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet az állampapírokat, forgatási és befektetési célú értékpapírokat, vásárolt készleteket a mérlegben a FIFO módszer alapján értékeli. Meghatározásra került az értékpapírok besorolása a forgóeszközök, vagy a befektetett eszközök közé: A befektetett pénzügyi eszközök között kell kimutatni azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, melyeket a Takarékszövetkezet befektetési célból vásárolt, és amelyek a tárgyévet követő évben nem járnak le, nem kerülnek beváltásra, és azokat a Takarékszövetkezet a tárgyévet követő üzleti évben nem szándékozik eladni. A forgóeszközök között kell kimutatni azokat a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetéseket, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerzett be rövid távú kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából. A forgóeszközök között kell kimutatni, továbbá azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. A Takarékszövetkezetnek a mérlegkészítés napjáig el kell dönteni, hogy a meglévő értékpapírjait a befektetett pénzügyi eszközök között kívánja-e továbbra is kimutatni. Ha szükséges a két csoport közötti átcsoportosítás, akkor azt végre kell hajtani és főkönyvileg lekönyvelni és a mérlegben a megfelelő soron, szerepeltetni. A 397/2007. (XII. 27.) Kormányrendelet 6. §-a, illetve a 250/2000. (XII. 24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével az ISZ törvényben foglaltaknak megfelelően a Takarékszövetkezet megkapta a Takarékbank Zrt által elkészített és kötelezően alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzatot, mely meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az alábbi táblázat mutatja be az előző évben és 2013. december 31.-én alkalmazott minősítési szabályokban bekövetkezett változásokat:
23
Megnevezés Minősítési módok Kisösszegű követelések értékhatára
Egyedi minősítések módszertana
Súlysávok
2012.12.31 Egyedi részletes Csoportos egyszerűsített
2013.12.31 Egyedi részletes (vállalat) Egyedi egyszerűsített (lakosság) Csoportos egyszerűsített
Ügyfélszinten 15.000 eFt
Csoportszinten a szavatoló tőke 1 %-a
A minősítési szempontok szerint meghatározásra került az ügyletekhez tartozó veszteség valószínűség, azzal korrigálásra került a kockázatvállalás összege, amelyből levonásra került a fedezetek szerződésre eső korrigált hitelfedezeti értéke. Az így kapott érték a várható veszteség.
90 napon belüli késedelem esetén Problémamentes a minősítés, ha nincs egyéb negatív információ; Egyedi részletes minősítés: 90 napon túli késedelem esetén a Takarékbank által kiadott EXCEL alapú egyedi veszteségszámítás készült, ami normál működési és a biztosítéki cash-flow-ra alapul. Egyedi egyszerűsített minősítés: 90 napon túli késedelem esetén meghatározásra kerül az ügylet fedezett és fedezetlen részre, ahol a fedezett részre 40 %-os az értékvesztés, a fedezetlen részre 100 %-os az értékvesztés
A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes – 0% Külön figyelendő – 1-10% Átlag alatti – 11-30% Kétes – 31-70% Rossz – 71-100% Minősítés a késedelmes napok száma alapján:
Csoportos minősítések
a) külön figyelendő – 10%, b) átlag alatti – 30%, c) kétes – 70%, d) rossz – 100%.
Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő – 5%, b) átlag alatti – 20%, c) kétes – 50%, d) rossz – 90%.
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített (problémamentes és a külön figyelendő kategórián kívüli) kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést alkalmazza (Sztv.57.§ (3)). A Takarékszövetkezet Számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait (Sztv. 59/A.§). Az ISZ törvény alapján elkészített integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli politika előírja, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek 2013. december 31.-én fennálló általános kockázati céltartalékát át kell vezetni az eredménytartalékba, a 2006. évi LIX. törvény 4/C. § alapján 19,0 %-os hitelintézeti hozzájárulási kötelezettség terheli. A Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én megképzett általános kockázati céltartalékának bruttó összege 144.890 eFt, a hitelintézeti hozzájárulás mértéke 27.529 eFt , eredménytartalékba átvezetett összeg 117.361 eFt. 24
3. Számviteli változások és hatásuk A Takarékszövetkezet 2012. évhez viszonyítva változtatta Számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt. A tárgyidőszakban az alábbi elszámolási módszerek, értékelési eljárások, illetve mértékek módosultak: a) 2013. december 31.-ével a korábban képzett általános kockázati céltartalék adóteherrel (19,0 %) csökkentett összege eredménytartalékba került átvezetésre. 2014. január 01.-től megszűnik az általános kockázati céltartalék képzés. b) A Takarékszövetkezet kintlévőségeit az integrációs szinten bevezetett új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján minősítette 2013. december 31.-én. A minősítési módszer változását a képzendő értékvesztés összegére az alábbi táblázat mutatja be Ft összegben: Változások iránya a minősítés módjában
Régi típusú minősítés szerinti érték
Csoportos lett volna - Egyedi egyszerűsített lett Csoportos lett volna - Egyedi részletes minősítésű lett Nincs változás - mindkét időszakban Csoportos minősítésű Összesen
Új típusú minősítés szerinti érték
98 103 839 29 540 373 393 460 868 521 105 080
50 645 040 15 693 436 341 925 104 408 263 580
Változás hatása a korábbi módszertanhoz képest -
47 458 799 13 846 937 51 535 764 112 841 500
A táblázatból látható, hogy az egyszerűsített minősítési eljárás módszerbeli és értékvesztés kulcs változása 112.842 eFt értékvesztés visszaírást eredményezett volna ugyanazon időpontban vizsgált adatokkal a bázis évben alkalmazott módszer által képzett összeggel szemben. A teljes portfólió változását 2013. november hónaphoz hasonlítva megállapítható, hogy azokban az esetekben ahol eltérés látható a két módszer eredményében ott jellemzően csökkenés történt (változások összege: -110.700 eFt). Ezen ügyletek köre elsősorban a csoportos minősítésű ügyletek. Ahol viszont nincs eltérés a két módszer eredményében (jellemzően egyedi minősítésű ügyletekben) jelentős növekedés történt (változások összege: 147.000 eFt). Ezen kétirányú változások eredőjeként novemberről decemberre vetítve 33.300 eFt volt az értékvesztés állomány növekménye, ami csökkentette a tárgyévi eredményt. 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés) A Takarékszövetkezet számviteli becslések nem alkalmaz elszámolási rendszerében. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ISZ törvény 19 § (5) pontja szerint a Takarékbank Zrt. által megbízott könyvvizsgáló cég 2013. november hónapban elvégezte a Takarékszövetkezet átvizsgálását, a vizsgálat célja a szövetkezet működéséről, gazdálkodásáról, eszközeinek és kötelezettségeinek kockázatáról való pontos kép kialakítása. 25
A Takarékszövetkezetnél 2013. évben más külső ellenőrző szerv nem tartott vizsgálatot, a belső ellenőrzés jelentős összegű hibát nem állapított meg. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31.-i 27.467.174 ezer Ft-ról 1.814.032 eFt-al növekedett, elérte a 29.281.206 ezer Ft-ot 2013. december 31.-én. A növekedést az alábbi tételek változása okozta: Eszköz oldalon állampapír állomány növekedése bankközi betét elhelyezés csökkenése ügyfelekkel szembeni követelés növekedése tárgyi eszköz állomány növekedése
2.872.115 eFt 807.000 eFt 184.286 eFt 28.919 eFt
Forrás oldalon: hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedése ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése céltartalék csökkenés a saját tőke növekedése
625.374 eFt 1.473.790 eFt 106.150 eFt 175.336 eFt
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben az állampapír állomány bővüléséből származik, melynek forrása az ügyfelektől begyűjtött betétek, valamint a lejárt és újra kifolyósításra nem került kölcsönállományból felszabadult szabad forrás. A Takarékszövetkezet 26 kirendeltségével földrajzilag lefedi Hajdú- Bihar megye nagy részét, pénzügyi szolgáltatása eljut a vidéki kis településeken kívül, a megye gazdasági központját jelentő megyeszékhelyre is. Kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó lekötött források gyarapodtak, a számlát vezetett ügyfelek száma növekedett. A 2013.-as évben is tartó gazdasági recesszió következtében a követelés állomány a bázis év szintjén maradt, a hitelezési tevékenység aktivitását befolyásolja az ügyfelek hitelfelvevő képessége (megfelelő fedezet biztosítása, törlesztési hajlandóság változása). Az ügyfelekkel szembeni követelés állomány változását befolyásolta a 2013. év közepén az MNB által meghirdetett vállalkozásokat segítő Növekedési Hitelprogram, melyhez csatlakozott a Takarékszövetkezet, a tárgyidőszakban 24 darab kölcsönszerződés került megkötésre 813.000 eFt összegben. A hitel állomány csökkenését okozta évközben az egy alkalommal történt hiteleladás a Banküzlet Zrt részére, a kivezetett állomány értéke 139.987 eFt. 2013. augusztus hónapban a behajthatatlan kölcsönök leírásra kerültek, a leírt állomány 35.592 eFt összegű. Az eladott és leírt hitelek után a Takarékszövetkezet 100,0 %-ban megképezte az értékvesztést, így a tárgyévi eredmény alakulását nem befolyásolta a hitelkivezetés.
26
a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. számú tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok: ezer Ft-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,1. Pénzeszközök 1 377 698 5,0% 1 154 934 3,9% -1,1% 2. Állampapírok 3 861 538 14,1% 6 733 653 23,0% 8,9% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 6 019 000 21,9% 5 212 000 17,8% -4,1% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 764 388 50,1% 13 948 674 47,6% -2,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 1 170 012 4,3% 1 062 981 3,6% -0,6% 6. Immateriális javak 13 472 0,0% 6 976 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 668 856 2,4% 697 775 2,4% -0,1% 8. Saját részvények, egyéb eszközök 325 745 1,2% 273 752 0,9% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások 266 465 1,0% 190 461 0,7% -0,3% ESZKÖZÖK 27 467 174 100,0 29 281 206 100,0
A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések (mely magasabb kamat bevételt termelő eszköztétel) aránya 2,5 %-al csökkent a bázis évhez viszonyítva. A kedvezőbb kamat mértékek, valamint a Takarékbank Zrt-nél megszűnt akciós bankközi betét elhelyezési lehetőség miatt az állampapír állomány részaránya növekedett 8,9 %-al. 27
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. december 31.-én bruttó értéken 15.430.665 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.481.991 eFt-os értékvesztés állomány. Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között 2013. évben a bázis évhez viszonyítva az állampapírok és hitelintézettel szembeni követelés kivételével nagyarányú elmozdulás nem történt. 2.
számú tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása
Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 6 019 000 30,4% 5 212 000 27,2% -3,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 5 314 119 26,9% 5 771 683 30,1% 3,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 8 450 269 42,7% 8 176 991 42,7% 0,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3+4 sora összesen 19 783 388 100,0 19 160 674 100,0 A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be.
28
A hitelintézetekkel szembeni követelések 3,2 % ponttal csökkentek, melynek oka, hogy 2013. évben a Takarékszövetkezet a kedvezőbb kamat mérték (2,8 % - 3,7 %) miatt szabad pénzeit állampapírokban helyezte el. Az éven belüli lekötések diszkontkincstárjegyekben, az éven túliak államkötvényekben kerültek elhelyezésre. A Takarékbank Zrt.-nél továbbra is maradt az Invest betét, folyamatos lekötésű betétként, összege 2.342.000 eFt, valamint a kötelező tartalék biztosítása felett megmaradó szabad forrás kerül napi lekötésként elhelyezésre. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli nettó összegű követelések aránya összességében 26,9 %- ról 30,1 %-ra emelkedett, melyet az állomány növekedése okozott. A lakossági ügyfelek az éven túli lejáratú kölcsönöket igénylik, vállalkozások a hosszabb (5 – 10 év) lejárattal rendelkező konstrukciókat helyezik előtérbe a vállalkozás eredményességét figyelembe véve. Az éven túl lejáró ügyfelekkel szembeni követelések csökkenő összege mellett a részarányuk a bázis év szintjén maradt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 bruttó értéken 2013. december 31.-én 25.433.348 eFt volt, 1.461.128 eFt-al kevesebb az előző évinél. 3.
számú tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó)
Portfolió - minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. % 2013.12.31 Mo. Elt.+,Problémamentes 23 009 690 85,6% 21 013 494 82,6% -2,9% Külön figyelendő 1 831 849 6,8% 1 504 250 5,9% -0,9% Átlag alatti 552 442 2,1% 1 177 698 4,6% 2,6% Kétes 553 739 2,1% 578 817 2,3% 0,2% Rossz 946 756 3,5% 1 159 089 4,6% 1,0% Mindösszesen (mérleg+mérlegen kiv.) 26 894 476 100 25 433 348 100 Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió - minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. % 2013.12.31 Mo.% Elt.+.Problémamentes 23 009 690 90,4% 21 013 494 88,2% -2,3% Külön figyelendő 1 716 089 6,7% 1 462 138 6,1% -0,6% Átlag alatti 443 048 1,7% 962 911 4,0% 2,3% Kétes 261 238 1,0% 303 388 1,3% 0,2% Rossz 10 179 0,0% 85 560 0,4% 0,3% Mindösszesen (mérlegt.+mérlegen k.) 25 440 244 100 23 827 491 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,69 4,60 5
PSZÁF portfolió táblázat 29
A minősített eszköz állomány csökkenését okozta a bankközi betétek mérséklődése 1.064.387 eFt összegben, az elérhető kamat mérték nagysága miatt a keletkezett szabad források értékpapír befektetésbe kerültek elhelyezésre. A hitel állomány bruttó értéken közel a bázis év szintjén maradt, az állományon belül átrendeződés történt, csökkent a lakossági hitel állomány 752.750 eFt-tal, növekedés tapasztalható a nem pénzügyi vállalkozások kölcsön állományában 1.154.941 eFt összegben. A portfólió elemzése során megállapíthatjuk, hogy változás érzékelhető a minősítésben 2012. évhez viszonyítva. A vizsgált időszakban a minősítés során csökkent a probléma mentes állomány 1.996.196 eFttal, valamint a külön figyelendő kategóriába sorolt tételek volumene is. A változás főként a bankközi betét állomány mérséklődésének köszönhető. Növekedést mutat az átlag alatti minősített állomány, melyet a lakossági, vállalkozói hitelek minőségromlása okozott, ez megjelenik a kategória 2,6 % pontos részarány emelkedésében is. A rossz és kétes minősítési kategóriába sorolt hitel állomány közel a bázis év szintjén maradt, ezt mutatja a csekély mértékű 0,2 % - 1,0 % pontos részarány növekedés is. A hitel állomány minősítésének romlása az előző évekhez viszonyítva szerényebb mértékű, drasztikus állomány változások nem következtek be. A minősített követelés állomány változás nettó értéken közel azonos mértékű a bruttó állomány változásának mértékével. A Portfolió elemzés – minősítés (nettó) táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan a bázis év szintjén realizálódott, 4,60 "osztályzatot"6 kaphatott volna.
c. Források összetételének alakulása A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a saját források, a forrásgyűjtés terén a konkurencia (kereskedelmi bankok, Takarékszövetkezetek) kamat ígéretével szemben a Takarékszövetkezet fel tudta venni a versenyt. A betétekért folytatott versenyben a Szövetkezet a mérsékeltebb, reális mértékű kamatokkal dolgozik, ennek ellenére stabil forrást tud tartani. A betét állományban meghatározó – az állomány közel negyede - a számlabetét, a látraszóló betétek részaránya folyamatosan növekszik, a számlavezetett ügyfelek számának emelkedésével együtt, a vizsgált időszakban nagy összegű betét kiáramlás nem volt. 4./A számú tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
6
Az értékelés 1-5 értékelési skálán: a problémamentes =5, a rossz =1. 30
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 2 884 354 10,5% 2 953 540 24 582 820 89,5% 26 327 666 27 467 174 100,0 29 281 206
Mo. 10,1% 89,9% 100,0
Eltérés -0,4% 0,4%
A táblázatból megállapítható a saját források arányának 0,4 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a Takarékszövetkezet tárgyévi mérleg szerinti eredményének elmaradása a bázis évhez viszonyítva. Az idegen források 0,4 % pontos részarány növekedését a betét állomány 1.433.736 eFt összegű bővülése mellett érte el a Takarékszövetkezet. 4./B számú tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok ezer Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás + Jegyzett tőke emelés
Eredménytartalék Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
100 000
90 000
190 000
22 864 + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
Általános tartalék
2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31
+ Vagyoni értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
22 864
273 392
8 988
1 997 132
453 814
282 380
149 430
2 301 516 0 0
308 923 2 702 311
80 887 633 689
308 923 458 353
80 887 2 877 647
A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet saját tőke összetételének változását 2013. évben. Növekedett a saját tőke összege 175.366 eFt összegben, emelkedett az eredménytartalék összege 304.384 eFt összegben, a Takarékszövetkezet előző évi mérleg 31
szerinti eredményének, valamint a jogszabály által előírt adóval csökkentett általános kockázati céltartalék átvezetése következtében. A jegyzett tőke emelés 90.000 eFt összegű, melyet a 2013. április 18.-án tartott Közgyűlés határozatban írt elő. Csökkentette a saját tőke összegét a tulajdonosi szerkezet bemutatásánál részletezett részjegy állomány változás. 2013. december 31.-én megképzésre került az általános tartalék összege 8.988 eFt összegben, így az általános tartalék 282.380 eFt lett. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 80.887 eFt összegben növelte a saját tőke összegét, mely 2013. december 31.-én 2.877.647 eFt. 5. számú tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 243 102 1,0% 227 003 0,9% -0,1% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 23 086 629 94,7% 24 568 519 93,9% -0,8% 3.) Egyéb rövid 762 307 3,1% 436 227 1,7% -1,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 24 092 038 98,8% 25 231 749 96,5% -2,3% 4.) Hitelintézetekkel szembeni hosszú 236 716 1,0% 878 189 3,4% 2,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 30 499 0,1% 22 399 0,1% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 22 150 0,1% 22 150 0,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 289 365 1,2% 922 738 3,5% 2,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 24 381 403 100,0 26 154 487 100,0 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.473.790 eFt-al bővült a vizsgált időszakban. A növekedés jelentős része a vállalkozások és lakosság látra szóló és folyószámla betéteinek emelkedéséből származott. A hosszú lejáratú kötelezettségek részarányának 2,3 % pontos növekedését a hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek 641.473eFt összegű emelkedése okozta, mely a 2013. évben elindított Növekedési Hitelprogram keretében vállalkozások részére továbbított kedvezményes kamatozású (2,5 %) refinanszírozási hitelek okoztak. d. Tőkemegfelelés-ICAAP7 A Takarékszövetkezet 2008. évben jogszabályi változás következtében új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át, mely alapjaiban 2013. évben nem módosult, egyes elemei az eltelt időszakban aktualizálva lettek. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, 7
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 32
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, a Takarékszövetkezet megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
Az integrált takarékszövetkezeteket összefogó Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap (OTIVA) alakította ki az egységes belső tőkeszámítási modult. Ennek keretében az OTIVA a Pénzügyi Szervezetek Állami felügyeletének jóváhagyása mellett elkészítette a szükséges szabályzatajánlásokat, a belső tőkekövetelmény számításának metodikáját, módszertanát. 2013. évben nem változott a Takarékszövetkezet által elfogadott szabályzat. A Takarékszövetkezet a modul használatával havonta méri egyes kockázatainak tőke követelményét. Az új tőkekövetelmény számítás alapján tartandó szavatoló tőke összegének alakulását az alábbi táblázat mutatja be: 6. számú tábla Tőkekövetelmény alakulása MNB Megnevezés kód CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 CAB22
Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye
Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása Összes tőkekövetelmény CAB23 CAB24 CAB26 CAB2
2012.12.31 2013.12.31 Index/eltérés 1 076 178 0
927 296
86,2% 0%
1 076 178 0
927 296
86,2% 0%
14 859 301 672
10 571 333 110 0 1 270 977 254 195 302 569 1 573 546
71,1% 110,4% 0% 91,3% 107,4% 108,6% 94,2%
1 392 709 236 761 278 542 1 671 251
A Takarékszövetkezet kockázatainak tőkeszükséglete 8,7 %-kal csökkent a tárgyévben, melyre hatást gyakorolt a súlyozott kitettség 1.861.051 eFt-tal történő mérséklődése. Nagymértékben 13,8 %-al csökkent a hitelezési kockázatok tőkeszükséglete, mely a nettó hitel állomány változásából adódik. A Takarékszövetkezet a szabályzataiban előírt értékvesztést megképezte minősített kintlévőségei után. A hitelezési kitettség alakulását befolyásolta az egyes kitettségek állomány változása, az egyes kitettségi csoportok súlyozása: Kitettség összegének eltérése (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség teljes érték alakulása) a szerkezetváltozás hatása 33
-1 861 051 -984 852 748 936 -1 625 135
A táblázatból megállapítható. hogy a kockázattal súlyozott kitettség összeg változása 1.861.051 eFt csökkenést mutat, a kitettségek átlagos kulcsa 45,7 %-ról 37,3 %-ra mérséklődött, számszerűsítve 984.852 eFt. A teljes kitettségek értéke 748.936 eFt-tal bővült, így összességében a Takarékszövetkezett kitettségeinek összesített változása 1.625.135 eFt összegű. A működési kockázatok fedezetére számított tőke összege 10,4 % ponttal bővült. Az egyéb (értékpapír, devizaárfolyam) tőke szükséglete 28,9%-al csökkent az állomány mérséklődése következtében. 7.
számú tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása
Sor Megnevezés szám 01 Jegyzett tőke (3A111) 02 Tőketartalék (3A112) 03 Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható 04 szövetkezeti vagyon 05 Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korrigált 06 mérlegfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti pozitív eredmény, könyvvizsgáló 07 által hitelesítve 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe 09 vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés 10 hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkeelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta 20 számlálója) 21 Fizetőképességi mutató - TMM 22 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP 34
100 000 22 864 1 997 132
Index % 190 000 190,0% 22 864 100,0% 2 301 516 115,2%
0 273 392
0 282 380 103,3%
2012.12.31 2013.12.31
151 200
0
0,0%
308 923 0
80 887 0
26,2%
13 472
6 976
51,8%
2 840 039 22 150 0
2 870 671 101,1% 22 150 100,0% 0
22 150 2 862 189
22 150 100,0% 2 892 821 101,1%
2 862 189 16,44 13,70
2 892 821 101,1% 1,77 18,21 1,01 14,71
A Takarékszövetkezet szavatoló tőke összege 1,1 %-al bővült a bázis évhez viszonyítva, az alapvető tőkeelemek változása a „c” pontban a Saját tőke változásánál került bemutatásra. A tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt (ICAAP) 14,71 %, az előirt minimális 8,0 %-al szemben, az előző évhez viszonyítva 1,01 %-kal bővült. A hitelezési kockázat szintjén a mutató 18,21%. A SREP tőkepuffer számítás 20 %-kal növelt tőkét indukál, 254.195 eFt összegben, a belső tőke számítás során képzendő tőkepuffer mértéke 124,0 %, az összes tőkekövetelmény összege 1.573.546 eFt. e. Jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 157.193 eFt, a bázis évhez viszonyítva 268.746 eFt-tal csökkent. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. számú tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Sor szám 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek - Ebből: személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesedés után Értékvesztés visszaírása egyéb részesedés után Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredmény alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 35
A tényező hatása az eredményre -154 431 -691 350 743 -4 327 17 795 -75 376 133 713 -92 880 -100 654 -5 531 -560 639 4 955 200 081 -17 110 4 122 3 075 -295 994 2 363 -293 631 24 885 -268 746
A táblázatban a kamatkülönbözet csökkenést a kihelyezett hitelállomány nagysága, és kamatozás szerinti megoszlása, a bevezetett referenciához (jegybanki alapkamat, BUBOR) kötött hitel kamatok tárgyévi mérséklődése okozta. A jegybanki kamat csökkenést késleltetve követte a betéti kamatok mérséklődése is. A Takarékszövetkezet kamatmarge 2013. évben az előző évhez viszonyítva, 1,2 %-kal csökkent. A jutalék bevételek 144,2 %-on teljesültek a bázis évhez viszonyítva, melyben megjelenik a tárgyévben bevezetett fizetendő tranzakciós illeték számlavezetési díjakat érintő hatása, a jutalék ráfordítások 2,4 %-al növekedtek, így a nettó jutalék eredmény 346.416 eFt-tal növelte a tárgy évi eredmény összegét. Az általános igazgatási költségek 6,8 %-os növekedése csökkentette az adózás előtti eredményt 92.880 eFt összegben. A költségek között a személyi jellegű költségek jelentős részarányt képviselnek, a tárgyévben 100.654 eFt-al csökkentették az eredményt, a költségek növekedésére hatással volt az évközben távozó vezetők részére kifizetett juttatás és ennek járulékai. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 78.184 eFt összegben mérsékelte az eredményt. Az egyéb ráfordítások 560.639 eFt összegben csökkentették a tárgyévi nyereséget, itt jelenik meg a költségként elszámolt fizetett tranzakciós illeték, a megfizetett helyi adók, OBA díj, Felügyeleti díj. Befolyásolta a tárgy évi nyereség alakulását a követelésekre elszámolt értékvesztés képzés, 2013. évben 493.647 eFt értékvesztés elszámolás történt 304.842 eFt értékvesztés visszaírás mellett, összevontan ezen eredmény tétel 205.036 eFt-tal növelte az eredmény összegét az előző évi adatokhoz viszonyítva. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcsolatos -home banking -egyéb
Előző év Mo % 1 747 800 52,0% 339 888 10,1% 310 117 9,2% 171 733 5,1% 792 944 23,6% 473 633 59,7% 1 338 0,2% 82 581 10,4% 0,0% 16 461 2,1% 7 948 1,0% 187 411 23,6% 0,0% 23 572 3,0%
Tárgy év Mo % 1 574 991 47,8% 266 235 8,1% 259 873 7,9% 51 363 1,6% 1 143 687 34,7% 774 741 67,7% 1 848 0,2% 133 426 11,7% 0,0% 15 723 1,4% 10 045 0,9% 190 285 16,6% 0,0% 17 619 1,5%
A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet bevételeinek összetételét, és a különböző üzletágak által teljesített eredmények részarány változását. 36
A bevételek 47,8 %-át a hitelek kamat és kamatjellegű bevételei alkotják, az előző évhez képest a részarány csökkent, a tárgyévben folyamatosan mérséklődő kamat mértékek miatt. A Takarékszövetkezet referencia kamatok alkalmazásával állapítja meg hitelkamatainak mértékét, az alkalmazott referenciák a jegybanki alapkamat mellett az 1 havi, 3 havi és a 12 havi BUBOR. Az állampapírok és bankközi betétek kamatainak részaránya szintén csökkent a bázis évhez viszonyítva, melyet a 2013.-ban 12 alkalommal negatív irányba változtatott jegybanki alapkamat okozott, a kezdeti 5,75 %-ról évvégére 3,0 %-ra esett a kamatmértéke. A csökkenő irányadó kamat hatására mérséklődtek az állampapírok hozamai is, a bankközi kamat mértékek is. A jutalékból származó bevételek döntő részét a folyószámla vezetés után felszámított jutalék és díj összege teszi ki, amely a tárgyévben összegében és részarányában is növekedett. A Takarékszövetkezet számlavezetett ügyfeleinek száma emelkedett, új számlacsomagok bevezetésével bővült a termékskála. Jelentős tételt képez a hitelezési tevékenység során az ügyfelektől beszedett jutalék bevétel, melyet növelt a hitelállomány minősítésének romlása miatt ügyfelek részére kiküldött fizetési felszólítások díja. Továbbra is jelentős részt képvisel a Signál Biztosító Zrt.-től a megkötött hitelfedezeti életbiztosítások után kapott jutalék mértéke, mely 2013. évben 13.692 eFt, valamint a KÖT biztosítások jutalék bevétele 2.031 eFt. A bankkártya forgalmazás jutalék bevétele növekvő tendenciát mutat, a 2013. évi bevétel 133.426 eFt, ezen üzletág jutalék bevételének növekedésében a vezetett fizetési számlák növekedése mellett szerepet játszik a Takarékszövetkezet által üzemeltetett 18 darab ATM terminál forgalma. 9. számú tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok: %-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Sor szám 1 2 3 4
Megnevezés
Me.
Előző év
Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 10,8% Eszközarányos bevétel % 13,0% Eszközarányos nyereség % 1,4% Saját tőke arányos nyereség % 14,2%
Tárgyév
2,6% 11,8% 0,3% 3,1%
Eltérés+,-
-8,2% -1,2% -1,1% -11,1%
A bevételarányos eredmény 8,2 %-ponttal, a saját tőke arányos nyereség 11,1 %-kal, az eszközarányos bevétel 1,2 %-ponttal csökkentek. A mutatók az előző évhez képest mérséklődést mutatnak, melynek oka az adózás előtti eredmény 268.746 eFt összegű csökkenése.
37
f. Likviditás 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. A tartalék köteles források alapját a 2 éven belül lejáró betétek adják, a megképzendő tartalékráta 2,0 % mértékű. A teljesítendő kötelező tartalék összeget 2006. március 01.-től a Magyar Nemzeti Bank számolja a megelőző második hónap utolsó napján teljesült betéti adatok alapján, melyet közöl a számlavezető Takarékbank Zrt-vel. A Takarékbank Zrt figyelemmel kíséri a Takarékszövetkezet kötelező tartalék teljesítését, alultartalékolás esetén beavatkozik. A Magyar Nemzeti Bank az általa üzemeltetett EBEAD rendszerben teszi elérhetővé a kötelező tartalékkal kapcsolatos számításait, adatait. A Takarékszövetkezet 2013. évben minden hónapban teljesítette tartalékolási kötelezettségét, áthidaló hitelt nem vett igénybe. 10. számú tábla Kötelező jegybanki tartalékteljesítése 2013. évben Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag
Kötelező tartalék eFt 455 870 469 846 488 866 481 836 505 294 495 219 491 349 495 952 462 395 469 585 464 844 459 423 478 373
Teljesítés eFt 457 210 477 339 500 756 483 813 515 827 502 892 491 462 498 103 466 361 473 843 467 198 507 204 486 834
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagram szemlélteti:
38
Eltérés eFt 1 340 7 493 11 890 1 977 10 533 7 673 113 2 151 3 966 4 258 2 354 47 781 8 461
3. számú diagram
Kötelező tartalék teljesítése 2013. évben 530 000 520 000 510 000 500 000 490 000 480 000 470 000 460 000 450 000 440 000 430 000 420 000 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezet a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét érintő kötelezettségeket jelen beszámolóban bemutatja.
39
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Takarékszövetkezet a korábban leírtak alapján módosított kintlévőségeinek minősítési módszerében, az új szabályzatban változott a minősítés alá tartozó tételek besorolása. A követelések minősítésénél ügyfélszinten meghatározott 15.000 eFt-os kisösszegű értékhatár megszűnt, a csoportszinten a szavatoló tőke 1,0 %-a az irányadó mérték. Az ügyfelekkel szembeni követelések mérlegtétel vonatkozásában a nettó érték módosulásában mutatkozik az értékelési eljárás változása, mely a megképzett értékvesztés összegének függvénye. Az értékvesztés változás eredményt befolyásoló tétel, a III.1.c pontban kerül részletesen bemutatásra.
2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. számú tábla
a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró
Immateriális Műszaki Beruházási Ingatlanok Beruházások javak berendezések előleg 90 904 2 571 3 670 3 234 89 805
668 878 95 555 3 234 3 744
460 150 31 630
2 116 127 640
49 622
129 756
760 689
442 158
0
40
2.Halmozott értékcsökkenés (beruházási előlegnél értékvesztés) Nyitó 77 432 105 646 356 642 Növekedés 8 002 15 409 54 773 Csökkenés 2 605 19 27 360 Záró 82 829 121 036 384 055 3. Tárgyévi écs 8 002 15 409 54 773 4. Nettó érték Nyitó 13 472 563 232 103 508 Növekedés 2 571 80 146 -23 143 Csökkenés 9 067 3 725 22 262 Záró 6 976 639 653 58 103
0 0 0 0 2 116 127 640 129 756 0
0 0 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: A Takarékszövetkezet 2012. üzleti évben az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat az immateriális javak között mutatta ki, a tárgyévi beszámolóban az ingatlanok mérlegtételbe került átsorolásra 3.234 eFt bruttó értékben, 2.169 eFt elszámolt értékcsökkenés. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. számú tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális Műszaki Megnevezés Ingatlanok Beruházások javak berendezések 1. Terv szerinti összesen a) lineáris
8 002
15 409
54 773
8 002
15 409
44 447
0
b) degresszív c) teljesítmény arányos d) egyéb (kis értékű)
10 326
2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs.
8 002
15 409
54 773
0
ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Takarékszövetkezet 2013. évben tárgyi eszközeinek maradvány értékének megállapításain nem változtatott. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A Takarékszövetkezet befektetései az alábbiak szerint alakultak 2013. december 31.-én: 41
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Masterplast Nyrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Banküzlet Zrt CO Portfólió Kft. KÖT Biztosító Egyesület HAJDÚ RENT Kft Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt.
136.931 eFt 9.515 eFt 350 eFt 400 eFt 4.200 eFt 200 eFt 366.300 eFt 900 eFt.
A Takarékszövetkezet pénzügyi befektetései között többségi vagy befolyásoló részesedés a HAJDÚ RENT Kft-ben van, ahol a Szövetkezet 100 %-os tulajdonos, a befektetés után 65.184 eFt értékvesztés került megképzésre, a járulékos vállalkozásban lévő befektetés értéke megegyezik a kft saját tőkéjével. A Danubius Nyrt és Masterplast Nyrt részvényei év végi értékelése során 1.030 eFt összegű értékvesztés került megképzésre. A többi befektetésben többségi vagy befolyásoló részesedése a Takarékszövetkezetnek nincs. 2013.-ban eladásra került az M-Telekom részvény befektetés. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám 46114 461396-46136 461691-46161 461692-46162 4634 46912 46933 46995 38111 38136 3815 3821 38221 382233 38239 38311 38915 38916 38918 38924 38991 38994 3851 Összesen
Megnevezés Előző évi hitelintézeti különadó Hitelintézeti járadék Iparűzési adó Kommunális adó Magán nyugdíjpénztárral kapcsolatos elszámolás Bankkártya elszámolási számla Konzorciális hitel saját törlesztés elszámolási számla Takarékszövetkezeti belső betétek elszámolási számla Költségvetési kiutalási igények Széchenyi kártyahitel tám. elszám. számla TB-vel szembeni követelések Belföldi vevők Más Takarékszövetkezettel szembeni követelés Értékpapír forgalmazás elszámolás Egyéb követelések lakossággal szemben Munkabér előleg Zálogház elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Garantiqa Hitelgarancia Zrt elszámolási számla Deviza átutalás elszámolási számla Rendezetlen tételek Rendezetlen tételek hitelekkel kapcsolatos Egyéb követelések értékvesztése 42
Összeg eFt 960 465 279 60 13 109 77 8 466 25 598 17 290 981 12 281 13 506 9 997 95 1 590 22 252 20 127 218 164 5 838 1 033 -5 477 135 922
e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám 41132 4612* 46133 46134 46137 46142 4618* 46211 46224 462291 4623* 4633* 4635 4636* 4638 4643* 46441 4641 46913 46914 46919 46925 46937 469582 46993 46991 461 3291
Megnevezés Konzorciális hitelezésből származó kötelezettség Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Cégautó adó Fizetendő Áfa Szociális hozzájárulási adó Belföldi szállítók Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla Megbízásos tevékenységből származó kötelezettség Kötelezettségek lakossággal szemben Társadalombiztosítási kötelezettség Önkéntes pénztárakkal szembeni kötelezettség Munkáltató terhelő EHO Érdekképviseleti kötelezettség Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás Részjegy éven belüli lejárattal Hitel-elszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Egyéb pü-i szolgáltatás passzív elszámolás IG2-ből fogadott azonosítatlan tételek Refinanszírozási forrás elszámolási számla Indított deviza átutalások elszámolása Rendelkezésre tartott összegek Rendezetlen tételek Adófizetési kötelezettség Értékpapír átvezetési számla Összesen
Összeg eFt 1 008 25 860 1 599 1 155 75 703 20 323 42 308 223 381 489 14 365 2 463 3 561 1 323 9 278 15 537 14 433 18 2 041 325 151 2 215 48 146 192 281 65 785 61 274 299
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A Takarékszövetkezet 2013. évben nem alkalmazta az értékhelyesbítést tárgyi eszközeinek értékének megállapításánál.
A Takarékszövetkezet céltartalék-képzését az V.2. pont tartalmazza.
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
43
Megnevezés Központi költségvetéssel szembeni követelések után Helyi önkormányzattal szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni deviza követelések után Nem pénzügyi vállalatoktól kapott kamatok elhat. Jegybankkal szembeni bev. aktív időbeli elhat. Lakosságtól kapott kamatok elhatárolása Egyéni vállalkozóktól kapott kamatok elhatárolása PBBS int. szembeni bev. aktív időbeli elhatárolás Háztartásokat segítő nonprofit váll. bev. aktív időb. Egyéb Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Nem pénzügyi vállalatok egyéb ráfordítás elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása Alárendelt kölcsöntőke kamata Hitelintézetnek fizetett kamat Nem pénzügyi vállalkozásoknak fizetett kamat Lakosságnak fizetett kamat Egyéni vállalkozóknak fizetett kamat Nonprofit szervezeteknek fizetett kamat PBBS intézménynek fizetett kamat Önkormányzatoknak fizetett kamat Deviza betétek után fizetett kamat Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhatárolás TL kamat Költségek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen
2012. év 2013. év Eltérés +,46 753 65 748 18 995 4 395 1 068 -3 327 34 965 22 720 -12 245 0 0 0 79 351 40 962 -38 389 1 236 83 -1 153 58 274 41 332 -16 942 33 257 11 132 -22 125 64 30 -34 22 7 -15 0 0 0 258 317 183 082 -75 235 8 148 7 379 -769 8 148 7 379 -769 0 266 465 190 461 -76 004 0 0 28 28 1 580 5 494 3 914 1 709 736 -973 90 074 50 333 -39 741 516 100 -416 373 231 -142 263 0 -263 410 105 -305 160 132 -28 4 291 6 793 2 502 101 839 79 303 -22 536 0 23 237 23 237 201 215 166 492 -34 723 202 6 687 6 485 201 417 173 179 -28 238
A Takarékszövetkezet nem képzett lekötött tartalékot 2013. évben. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Mérlegsor hivatkozás F.1.ba
Mérlegsor megnevezése Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség éven belüli lejáratú
44
Összeg eFt 227.003
h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás F.7.a
Mérlegsor megnevezése Hátrasorolt kötelezettségek alárendelt kölcsöntőke
Összeg eFt 22.150
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérlegsor hivatkozás F.1.
Mérlegsor megnevezése Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség
Összeg eFt 406.744
A Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt –től felvett Európa Technológiai Program és Növekedési Hitelprogram refinanszírozási hitelek után értékpapír (állampapír) zárolásával biztosított fedezetet, a zárolt értékpapír 406.744 eFt összegű könyvszerinti értéken. j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet rendelkezik környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközökkel (személyautók, nyomtatók, számítógépek), környezetre káros anyagokat nem tart készleten. Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzést és költséget nem kellett elszámolnia. A Takarékszövetkezet cégautóinak karbantartása szakszervizben történik, a számítógépek üzemeltetéséhez használt szünetmentes tápegységek akkumulátorait az AKSD Kft veszélyes hulladék tárolójában helyezzük el. A nyomtatókhoz használt festék tonerek, kazetták újrahasznosításáról, cseréjéről az eszközöket karbantartó vállalkozás gondoskodik.
45
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A Takarékszövetkezet eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó – változását 2013. évben a Takarékbank által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzatban kiadott értékvesztési kulcs, változás okozta. A Takarékszövetkezetnél korábban alkalmazott értékvesztés kulcsai az egyes minősítési kategóriákban az alábbiak szerint változtak: Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő – 10%, b) átlag alatti – 30%, c) kétes – 70%, d) rossz – 100%.
Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő – 5%, b) átlag alatti – 20%, c) kétes – 50%, d) rossz – 90%.
A csoportos minősítésű ügyletek esetében 2013. november hónaphoz viszonyítva megállapítható, hogy csökkenés történt a képzendő értékvesztés összegében 110.700 eFt, melyet ellensúlyozott az egyedi minősítésű ügyletek után képzendő értékvesztés, így összesítve 33.300 eFt volt az értékvesztés állomány növekedése, ami csökkentette a tárgyévi eredményt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.
A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Véglegesen térítés nélkül kapott pénzeszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt Gazdasági társaságba bevitt eszköz szerződés szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Látványsport támogatás Gazdasági társaságba bevitt eszköz könyvszerinti értéke
2012. év 1 300
2012. év 59 59
1 300 33 620 4 225 26 924 2 471
0 7 494 3 118 4 376 0
A Takarékszövetkezet 59 eFt összegben kapott véglegesen átadott pénzeszközt a Banküzlet Zrt-től. 46
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege A Takarékszövetkezet 2011. március 21.-én kezdte meg önállójogú devizaszámla vezetési tevékenységét, 2013. évben tovább bővült a számlavezetett ügyfelek száma, az ügyfelek devizában végzett forgalma nagymértékben növekedett, a tevékenység végzése során a tárgyévben az alábbi bevétel került elszámolásra ezer Ft-ban: Megnevezés Belföldi hitelintézetnél lekötött betét utáni kamat Belföldi hitelintézetnél vezetett nostro számla kamata Deviza számlák pénzforgalmi jutaléka Összesen
2012. év 136 971 17.925 19.032
2013. év 128 1.742 19.220 21.090
c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadó kötelezettsége 2013. évben változott 60 eFt-tal az előző évhez viszonyítva, az egyik jogelőd takarékszövetkezet által megadott adóalap számításnál figyelembe vehető tételek módosításra kerültek. A NAV felé a különadó bevallás önellenőrzése, pénzügyi teljesítése megtörtént.
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
adatok ezer Ft-ban 2013. év 16 777 850 22 433 184 5 519 000 112 334 24 000 5 655 334 16 777 850 25 167
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Megnevezés 2013. I. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2013. II. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2013. III. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2013. IV. negyedévben elszámolt kamattámogatás Összesen 5,0 % mint járadék a 86241 főkönyvi számlán
8
2006.évi LIX.tv. 47
Összeg Ft 120.173.256 106.172.012 127.934.769 52.938.718 407.218.755 20.361.000
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásával lebonyolított ügyletek piaci feltételekkel jöttek létre 2013. évben. e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek ezer Ft-ban a következők:
Hivatkozás 1329-04-01-01 1329-04-01-02 1329-04-01-03 1329-04-01-04 1329-04-01-06
1329-03-01-02 1329-03-01-04 1329-03-01-07 1329-03-01-14 1329-03-01-39
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás számviteli törvény szerint Nem a váll-i bevételszerző tev. kapcsolatos költségek Jogerős határozattal megállapított bírságok Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás Osztalék MTB, M-Telekom, Behajthatatlan követelés leírásakor értékvesztés felszabadítás Egyéb csökkentő (különadó) Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
157 193 42 149 78 184 7 494 124 15 394 143 345 0 79 134 2 918 3 338 25 167 110 557 189 981
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása Hivatkozás: 1329 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/39 01-02/40
9
Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó A pénzügyi szervezetek különadójának módosított összege Rendelkezés a pénzügyi szervezetek különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
Szvt. 89.§ (6) 48
Ezer Ft 157 193 0 157 193 25 167 25 167 0 25 167
IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat 8.161 eFt összegben teljes egészében befizette. b.) A Takarékszövetkezet tagja az OTIVA jogutód szervezetének a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének. c.) A Takarékszövetkezetnél többségi részesedéssel, befolyásoló részesedéssel nem rendelkezik tag. d.) A Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdonában lévő – kapcsolt – vállalkozásának bemutatása: HAJDÚ RENT KFT A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
2012.12.31 400 359 69 941 2 969 473 269 315 116 0 154 819 3 334 473 269
2013.12.31 455 503 6 610 0 462 113 300 491 0 161 269 353 462 113
HAJDÚ RENT KFT A. Üzemi tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény
2012.12.31 3 309 - 14 590 - 11 281 0 - 11 281 62 - 11 343 - 11 343
2013.12.31 -4 442 - 10 125 - 14 567 0 - 14 567 58 - 14 625 - 14 625
2. Tételes tájékoztató
49
a). Munkavállalók adatai 13.
számú tábla
Sor szám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen
Átlagos statisztikai létszám fő 103
Személyi jellegű Bérköltség eFt egyéb kifizetés eFt 665 948 73 227
18 11
45 258 13 710
6 303 1 758
132
970 725 886
81 288
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3) c, (4) A Takarékszövetkezet folyószámlahitel keretet biztosít lakossági és vállalkozói, önkormányzati bankszámlával rendelkező ügyfelei részére. A megkötött szerződések alapján a mérlegforduló napján igénybe vett folyószámlahitel összeg 3.142.662 eFt, a még igénybe nem vett, de a szerződés fennállásának ideje alatt bármikor igénybe vehető hitel összeg 1.388.762 eFt. A Takarékszövetkezet a vizsgált időszakban 129 darab bankgarancia vállalási szerződést tartott nyilván 463.996 eFt bruttó összegben, a tárgy évben nem került sor bankgarancia lehívására. A Takarékszövetkezet a Takarékbankkal kötött megállapodás alapján megbízásos tevékenység keretében devizahitelt folyósított, melyre készfizető kezességet vállalt, a kötelezettség 99.643 eFt összegű. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli tételeinek változását az előző évhez az alábbi táblázat tartalmazza: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sor M e g n e v e z és szám 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 50
2012. év
2013. év
2 706 557 1 860 727 0 0 1 000 000 0 2 706 557 1 860 727 443 425
443 996 99 643
05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg
2 227 992 1 388 762
07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
35 140 0
27 969 0
1 000 000
0
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai10 Sor Név szám 1. Pénzes Lászlóné 2. Ölveti Zsolt
10
Lakóhely 4110 Biharkeresztes, Liszt F. u. 8. 4242 Hajdúhadház, Kossuth u. 14.
Sztv. 89.§(4)d) 51
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Vezető tisztségviselők 2 145 Felügyelő Bizottság 3 300 Igazgatóság 5 423 e) A vezető tisztségviselők nevében vállalt garanciák, kamat, lényeges egyéb feltételek A vezető tisztségviselők nevében nem történt garanciavállalás. f) A Takarékszövetkezetet korábbi tisztségviselőiért nyugdíjfizetési kötelezettség nem terheli. g). A könyvvizsgáló díjazása A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a MILE-AUDIT Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft könyvvizsgálója Garay László bejegyzett, hitelintézeti könyvvizsgáló vizsgálta felül. A Takarékszövetkezet a 2013.-as üzleti évben szerződés szerint a könyvvizsgálatért nettó összegben 3.492 eFt díjat, az éves konszolidált beszámoló vizsgálatáért nettó 157 eFt díjat fizetett meg. j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása A Takarékszövetkezet mérlegére, mérlegen kívüli tételeire jelentős hatást gyakorló megállapodásból származó gazdasági esemény könyvelése megtörtént, a szokásos tevékenységen kívüli eseményre kötött megállapodás nem befolyásolta a mérleg tételek alakulását.
52
11
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések
1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25. § 2.) Sor szám 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés
Nyitó
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Képzés Felhasználás
Záró
4 240 42 149
0
46 389
9 803 42 424 168 000 0 182 043 84 573
22 723 168 000 0 190 723
29 504 0 0 75 893
A Takarékszövetkezet 2013. évben a folyószámla-hitel keretek fel nem használt részére az alap ügylettel azonos minősítési kategóriát alkalmazott, az értékvesztés %-ának megfelelő céltartalék mértéket állapított meg, a tárgy időszak végén 29.504 eFt összegű céltartalék került elszámolásra. Az általános kockázati céltartalék összege jogszabályi változás következtében felhasználásra került, az adóteherrel csökkentett rész az eredménytartalékba került átvezetésre. Várható nyugdíjra és végkielégítésre a Takarékszövetkezet 2013. évben 42.149 eFt összegű céltartalékot képzett meg, az állomány 46.389 eFt. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm. rend. 25. § 3. pont) Sor Megnevezés szám 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 11
Nyitó 0 1 433 658 0 0 3 598 51 184 1 696
Növekedés Csökkenés 493 646
2 744 14 625 20 350
445 313
5 312
Záró 0 1 481 991 0 0 1 030 65 809 22 046
5 477
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 53
5 477
09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen 1 495 613 531 365 450 625 1 576 353 Az értékvesztés képzés kulcsai az előző évhez viszonyítva változtak, a III. 1. c pontban leírtak szerint. Az értékvesztés állomány az előző évihez viszonyítva 80.740 eFt-tal magasabb értéken, 1.576.353 eFt összegben került megképzésre 2013. december 31.-én. A tárgyévben mérséklődött a lakossági ügyfelekkel szembeni követelések minőség romlása, a vállalkozások részére folyósított hitelek részaránya nagyobb mértékben emelkedett a bázis évhez viszonyítva. A kintlévőségek minősítési eljárásának változása következtében az egyedi minősítésű kitettségek magasabb értékvesztés elszámolását igényelték (317.206 eFt), míg az értékvesztés kulcsok csökkenése a csoportos minősítési eljárásban mérsékelte a képzendő értékvesztés összegét 158.039 eFt-tal. A minősítésben bekövetkezett változások számszerűsítését az alábbi táblázat szemlélteti: Az értékvesztés alakulásának elemzése eFt Az értékvesztés növekedése (+), csökkenése (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs változás a volumenhatás (állományváltozás) összetételhatás
80 740 -158 039 -78 427 317 206
A Takarékszövetkezet 2013. évben értékesítette nem behajtható követeléseit, valamint kisösszegű hiteleit leírta, a követelések nyilvántartásból történő kivezetése értékvesztés visszaírással járt közel 175.579 eFt összegben. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:12 A Takarékszövetkezet a szavatoló tőke 10,0 %-át [Hpt. 79. § (1) bekezdése], 289.282 eFt-ot meghaladó kötelezettséget 5 ügyféllel szemben vállalt, a vállalt kockázatok nettó összege 7.650.630 eFt.
Hitelek Részesedések Elszámolási számla Bankközi betét Összesen
1 619 229 136 931 682 470 5 212 000 7 650 630
A Takarékszövetkezet a H-EN-I-1237/2013. számú MNB határozat alapján, mely lehetővé tette, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagjai az egymással szemben vállalt kitettségeik esetében nulla százalékos súlyt alkalmazzanak, a Takarékbank 12
az 575/2013/EU rendelet szerinti 54
Zrt-vel kapcsolatos kitettségeinek értékét nulla súllyal számolta el. Hitel kockázat mértékét csökkentő tételként került elszámolásra a Hpt. 80 § (7) pontja szerint elismert kockázat mérséklő fedezet 143.782 eFt összegben. A Takarékszövetkezet a fentiek alapján a Hpt. szerint összesen 6.052.183 eFt összegű korrekciót alkalmazott, a különbözetként jelentkező 1.475.447 eFt az összes nagykockázat vállalás összege. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szemben vállalt kockázatok együttes összege nem haladhatja meg, a szavatoló tőke 25,0 %-át, a 723.205 eFt-ot. A Takarékszövetkezet egy ügyféllel szemben vállalt szavatoló tőke 25,0 %-át meghaladó kockázatot, a Takarékbank Zrt.-vel, a kockázat összege 6.031.401, az MNB határozat alapján a korrigált kockázat nulla. 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám Alap/intézmény megnevezése 01. Országos Betétbiztosítási Alap 02. Intézményvédelmi Alap (OTIVA, SZHISZ)
Hozzájárulás az alaphoz eFt 8 161 8 405
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezet 2013. évben nem rendelkezett hátrasorolt eszközökkel. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása
Megnevezés Alárendelt kölcsöntőke
Pénznem
Összeg
HUF
22 150
Kamatláb változó
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
55
Hivatkozás
Megnevezés
3hónapon belül esedékes
3 hónapon túl- 1 éven túl-5 1 éven belül éven belül esedékes esedékes
5 éven túl esedékes
Összesen
E3b.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i
5 212 000
E4a.
Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz.
2 296 163
3 475 518
5 030 988
3 146 005
13 948 674
F1b.
Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt.
86 214
140 790
537 630
340 558
1 105 192
F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej.
1 085 519
5 212 000
1 085 519
F2ac. Takarékbetét éven túli lej. F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b.
0 13 670 776
1 183 337
F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. F7.
14 854 113 22 399
Hátrasorolt kötelezettség
22 399 22 150
22 150
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Biztonsági tartalék (SZHISZ) kedvezményezett javára zárolt eszközök: - 16.847 eFt könyvszerinti értéken 2014/C Magyar Államkötvény. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt kedvezményezett javára zárolt eszközök: - Refinanszírozási (Vis Major hitel) és megbízásos deviza hitel biztosítás miatt 241.821 eFt az I Betét terhére, - Növekedési Hitelprogram fedezeteként 345.158 eFt 2019/B és 2023/A Magyar Államkötvény, lejárata 2023. augusztus 30. - Európa Technológiai Hitelprogram fedezetére 61.586 eFt 2014/C Magyar Államkötvény, lejárata 2020. július 15.
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása A Takarékszövetkezet tárgyévben nem rendelkezett valódi penziós ügylettel. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én az alábbi forgatási célú tőzsdén jegyzett értékpapír (részvény) állománnyal rendelkezett: adatok Ft-ban 2013.12.31-i 2013.12.31-i Megnevezés Darab Vételár Értékvesztés záróár/db értéke DANUBIUS 125 899 661 5 115 639 375 260 286 Masterplast 20 059 9 515 168 450 8 745 724 769 444 MINDÖSSZESEN 10 414 829 9 385 099 1 029 730
12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Külföldi értékpapír nincs a Takarékszövetkezet tulajdonában. A Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én az alábbi deviza tételekkel rendelkezett:
56
1AB0 1AB11 1AB14 1AB4 1AB5 1AB7
Eszközök összesen Valuta készlet Nostro számla Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás
356 963 4 507 352 456
Egyéb deviza 8 659 2 751 5 908
1B0 1B1 1B3 1B5 1B6
Források összesen Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolások
362 348 314 201
4 021 3 889
366 369 318 090
131 48 016
1 131
132 48 147
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Euro
Deviza összesen 365 622 7 258 358 364
A Takarékszövetkezet az alábbi deviza tételekkel rendelkezett devizanemenként a vizsgált időszakban:
PSZÁF kód
Megnevezés
1AB0
Eszközök összesen
1AB11
Valuta
1AB14
Nostro számlák
1AB4
Bankközi betétek
1AB5 1AB7
Hitelek Aktív kamatelhatárolás
1B0
Források
1B1 1B6 1B7
devizában (az adott deviza egységében) EUR
USD
CHF
CAD
356 963
996
2 407
237
4 507
875
932
352 456
121
1 475
237
362 348
2 903
732
0
Betétek 314 201 Passzív kamatelhatárolások 131 Egyéb passzív elszámolások 48 016
2 903
732
GBP 3 598
DKK
SEK
CZK
PLN
403
114
26
636
242
2 654
403
114
26
636
242
254
0
0
0
0
0
944
254
1 131
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban határidős ügyletekkel nem rendelkezett. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása A Takarékszövetkezetnél nemleges.
57
NOK
15.) Meg nem képzett céltartalék13, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. számú mell.) A Takarékszövetkezet a minősített állománya után a szabályzataiban előírt értékvesztés és céltartalék mennyiséget maradéktalanul megképezte. 16.) Cash -flow kimutatás (A) A kimutatást a kiegészítő melléklet 1. számú melléklete tartalmazza. 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én függő kamat és kamatjellegű jutalékként az alábbi tételeket tartja nyilván: Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamatjellegű jutalék Összesen
575 344 eFt 20 540 eFt 595 884 eFt
18.-19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások A Takarékszövetkezetre nem vonatkozik. 20.) A Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt akviráló függő ügynökeként végez befektetési szolgáltatási tevékenységet. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai A Takarékszövetkezet csak saját tulajdonú értékpapír állománnyal rendelkezik, melyet az alábbi táblázat mutat be: adatok: ezer Ft-ban Könyv Hivatkozás Megnevezés Névérték szerinti Piaci érték érték E.2.a Állampapír forgatási célú 4 728 570 4 598 938 4 598 938 E.2.b Állampapír befektetési célú 2 104 920 2 134 715 2 134 715 Kötvény forgatási célú E.5.b Kötvény befektetési célú 100 000 97 379 97 379 Részesedés E.6.ab Részvény forgatási célú 9 515 9 385 9 385 E.7.a Részvény befektetési célú 142 081 142 081 142 081 Idegen tulajdonú értékpapír névértéken ÖSSZESEN 7 085 086 6 982 498 6 982 498 ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált 7 085 086 6 982 498 13
az 575/2013/EU rendelet szerinti 58
22.) Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Sorszám Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. 01. Bizományosi tevékenység 02. Kereskedelemi tevékenység 03. Letétkezelési, letéti őrzési és portfoliókezelési tev. 04. Egyéb 05. Mindösszesen
Ráfordítás 4 877
Bevétel
4 877
7 188 7 188
24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól a Takarékszövetkezet nem kért felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában 2013.-as üzleti évben nem volt ilyen tétel. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban Megnevezés Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Összesen
Bruttó érték Nettó érték 0 0 0 0 89 805 6 976 0 0 0 0 0 0 89 805 6 976
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban
59
Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen
Bruttó érték Nettó érték
3 234
680
3 234
680
32.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek Követelés kiegyenlítéseként kapott Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen E12a. sorral egyezően
Könyv szerinti érték Értékvesztés Nettó érték 376 376 159 500 22 046 137 454
159 876
22 046
137 830
33.) Pénzügyi lízing-követelések A Takarékszövetkezet nem rendelkezik pénzügyi lízing-követelésekkel. 34.) Takarékszövetkezetre nem vonatkozó pont. 35.) A Takarékszövetkezet kamatkövetelések után nem képzett céltartalékot 2013. december 31.-én. 36.) Elszámolóházra vonatkozó pont. 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A Takarékszövetkezet nem rendelkezett ilyen eszköz tétellel. 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban
60
Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Kapott kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Jelzálogok Keretbiztosítéki jelzálogjog Egyéb garancia és kezességvállalás Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen Fedezetként, óvadékként adott értékpapír
Pénzügyi szolg. Befektetési szolg. 356 457 1 695 588 46 317 3 455 128 35 790 415 46 124 232 332 800 1 088 500 88 889 437 423 591
0
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Takarékszövetkezetre nem vonatkozó pont. 41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. december 31.-én 2.134.715 eFt. 44.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 45.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege 342.183 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke 414.436 eFt. 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása A Takarékszövetkezet könyveiben nem tart nyilván ilyen tételeket. 47.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Takarékszövetkezet javadalmazási politikájában az alábbi számítási, értékelési módszer szerint határozza meg a szabályzatban nevesített munkakörök részére történő juttatás teljesítmény mutatóit: Sor- Mutató azonosítója és szám forrása
Meghatározás 61
Teljesítmény mutatók
súlyozása A 1.
B Eszköz minőségi mutató (FJ_8NACT)
2.
Tőke megfelelési mutató (FJ_CAB)
3.
Likvid eszközök aránya (FJ_1AN)
4. 5.
C 90 napon túl lejárt hitelek aránya az összes hitelhez, (Pénzintézetek nélkül, ügyfelenként, bruttó értéken). SREP tőkemegfelelési mutató. Tőkemegfelelési mutató felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően.
D 25%
25%
Likvid eszközök aránya az összes eszközhöz.
10%
Bruttó hitelállomány - pénzintézetek nélkül Likviditás (hitel-betét aránya a betétállományhoz és a felvett arány) (FJ_1AB) hitelekhez.
10%
Adózás előtti eredmény Elért adózás előtti eredmény (FJ_2A)
30% 100%
A számítási módszer: - a tárgyévre megállapított teljesítmény célérték és a teljesítménymutató súlyérték szorzata alapján súlyszám kerül megállapításra, - az elért teljesítmény érték és a súlyszám szorzata adja a tárgyév teljesítési értékét, - a kifizetés alapjául szolgáló átlagos teljesítési érték a tárgyév és az azt megelőző két év adatából, számtani átlaggal számított teljesítési érték, - az egyes mutatók teljesítmény százalékának összegzése adja a tárgyévi teljesítést, ez alapján fizethető ki a javadalmazási politikában meghatározott juttatás, a túlteljesítés (100,0 % felett) esetén is csak az előírt összeg számfejthető, 100,0 % alatti teljesítés esetén a teljesített %-kal számított összeg fizethető ki.
62
VI. Záradék 1) Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság a Hpt. 152. § (3) c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: FB13/2014/2 2) Az Igazgatóság Ig.11/2014/2 számú határozatával fogadta el a Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolóját az alábbi adatokkal: - eszközök és források egyező végösszege: 29.281.206 eFt - adózás előtti eredmény: 157.193 eft A törvényi előírásnak megfelelően az éves beszámolót az Igazgatóság megküldi a Takarékbank Zrt részére. A Takarékbank Zrt által előzetesen jóváhagyott éves beszámolót terjeszti a Közgyűlés elé.
3) A megbízható és valós kép bemutatásához a Takarékszövetkezet megítélése szerint egyéb információ nem szükséges.
Debrecen, 2014. március 31.
Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető
63
Ölveti Zsolt ügyvezető
1. számú melléklet CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban
2012. év 01 Kamatbevételek 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 05 06 07 08
+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások
09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven 10 felüli leírás kivételével) 11 12 13 14
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.)
15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, 21 ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha 22 növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 23 csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 28 29 30 31 32 33
+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön 34 jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 64
2013. év
2 569 538
2 152 462
826 174
1 177 879
143 796
68 420
19 190
48 431
5 032 3 609 1 300 870 224
7 395 2 918 59 607 579
184 491
188 660
179 824
740 463
1 867 0 1 446 386 33 620
14 433 0 1 544 797 7 494
41 609
67 318
36 974 773 644
0 286 820
1 747 889
1 773 084
-469 933
597 768
-69 513
8 255
-900 102
-847 966
-270 047
-1 929 175
9 575
2 116
-6 300
6 496
-16 089
-28 919
-3 813 -23 145
76 004 -28 238
-348 665
-139 009
423 501 60 727
-222 764 34 643
362 774
-257 407
