ü ves beszæmolü 2013

1

1

0 4

3

8I8 3419 statisztikai szamjel

3

9 1 l 40 4

4 cØgjegyzØk szÆ ma

a vÆllalkozÆs megnevezØse a vÆllalkozÆs cüme,telefonszÆ ma

Kü rü s VolÆ n Autü buszkü zlekedØsi Zrt. 5600 BØkØscsaba Szarvasi ü t 103.

Tel.: 66/523-400

ü ves beszÆ molü

2013. ü zleti Øvrő l

KeltezØs:

BØkØscsaba, 2014. mÆjus 14.

-ekete Antal a vÆllalkozÆs vezető je (kØpviselő je)

Vü .ü ü k Bksc1b2. Szrvr..s t 1S,

StatisztikaiszÆ mjel: CØgjegyzØkszÆ ma:

Q

4

-

1

O

O

-

Az ü zleti Øv mØrlegfordulü napja:

ü

O

1

4

iJ3

1

2013. december 31.

(Øv/hü /nap)

sszkü ltsØ g eljÆ rÆ ssal kØ szütett eredmØ nykimutatÆ s ü Aü

valtozat

adatok E Ft-ban A tØtel megnevezØse

n

Elő ző Øv

H 01.

b Belfü ldi ØrtØkesütØs nettü Æ rbevØtele

02.

ExportØrtØkesütØs nettü Æ rbevØtele

I.

e

ü rtØkesütØs nettü Æ rbevØtele (01+02.) SajÆ t termelØsß kØszletek Æ llomÆ nyvÆ ltozÆ sa

04.

SajÆ t elő Æ ilütÆ sœ eszkü zü k aktivÆ lt ØrtØke

II.

AktivÆ lt sajÆ t teljesütmØnyek ØrtØke (–03+04.)

Ill.

EgyØb bevØtelek

3 721_068J

10 210 10 210

87451

1383 239

14209951 I

532

05.

Anyagkü ltsØg

06.

IgØnybe vett szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

07.

EgyØb szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

08.

Eladott Æruk beszerzØsi ØrtØke

09.

Eladott (kü zvetütett) szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

IV.

Anyagjellegß rÆ fordütÆ sok (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

BØrkü ltsØg

11.

SzemØlyi jellegß egyØb kifizetØsek

12.

BØrjÆrulØkok

V.

SzemØlyi jellegß rÆ fordütÆ sok (10.+11.+12.)

Vi.

ü rtØkcsü kkenØsi leürÆ s

VII.

EgyØb rÆ fordütÆ sok

1 658 176

521 j 1 577 090

393 687

389 167

55 237

40 3:

392 8 239

6 644

115 731

2 014 0

j692 836

1 726 408!

302 271

301 011

844

637 238j

2 623 951

2 664 6571

483 J__294 43 263

278 498

h 6 28

1

VII sorbolertekvesztes ü ZEMI (ü ZLETI) TEV. EREDMü NYE (I.–ll.+lll.-IV.-V.-Vl .-VlI.)

____

____

____

____

KeltezØs:

3

3 683 752

03.

A.

TÆ rgyØv

3 683 752

lii. sorbü l: visszaü rt ØrtØkvesztØs

ü

mooseÍtÆ ai


P.H.

tü s:kü Vk3csi l3.kØscab2. Szvs t 1J3.

14.

I

-2271

jFekete Antal\ a v 7 vÆ eze llalk tő ozÆ je (kØpviselő je)

125 479

68 090

StatisztikaiszØmjel: CØgjegyzØkszÆ ma:

LL


2013. december 31.

(Øv/hü /nap)

ü sszkü ltsØg eljÆ rÆ ssal kØszütett eredmØnykimutatÆ s ü Aü valtozat adatok E Ft-ban

Sor szÆ m a

A tØtel megnevezØse b Kapott(jÆ rü )_osztalØk Øs rØszesedØs

Elő ző Øv

Elő ző Øv(ek) mü dosütÆ sai

c

d

TÆ rgyØv

I

e

270

14

13. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott RØszesedØsek ØrtØkesütØsØnek Æ rfolyamnyeresØge

16.

14. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k kamatai, Æ rfcyamnyeresØge 15. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott EgyØb kapott (jÆrü ) kamatok Øs kamatjellegß bevØtelek

17.

16. sorbü l: kapcsolt vÆ lialkozÆ stü l kapott PØnzü gyi mßveletek egyØb bevØtelei

9001

-

--

25 644

4 922

17. sorbü l: ØrtØkelØsi kü lü nbü zet -

VIII. 18. 19. 20.

25 914

18. sorbü l: kapcsolt vÆ lialkozÆ snak adott Fizetendő kamatok Øs kamatjeliegß rÆ fordütÆ sok 19. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ snak adott

10

5 822

I

21.

RØszesedØsek, ØrtØkpapürok, bankbetØtek ØrtØkvesztØse PØnzü gyi mßveletek egyØb rÆ fordütÆ sai

19

7

IX.

21. sorbü l: ØrtØkelØsi kü iü nbü zet PØnzü gyi mßveletek rÆ fordütÆ sai (18.+1–20.+21.)

29

3 400

25 885

2 422

25 658

70 512

B. C.

Pü NZü GYI Mü VELETEK EREDMü NYE (VIII-IX.) SzoK` sos V` LLALKoz` SI EREDMü NY (–A.–B.)

X.

Rendküvü li bevØtelek

Xl.

Rendküvü li rÆ fordütÆ sok

D.

RENDKIVü U EREDMü NY (X-Xi.) ADü Z` S ELü TrI EREDMü NY (–C.–D

E. XII. ü

PØnzü gyi mßveletek bevØtelei (13+14+15+16+17.) Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k Æ rfolyamvesztesØge

ü

2

j 6 -3_

66

8 7 i1

27 543 ---------ü

23.

EredmØnytarta lØk igØnybevØtele osztalØkra, rØszesedØsre jü vÆ hagyott_osztalØk, rØszesedØs

G.

Mü RLEG SZERINTI EREDMü NY (–F.+22.-23.)

Keltezes

3 64

Adü fizetØsi kü telezettsØg ---ü

22.

884 -882

24 776

-

Bekescsaba 2014 maju: 14

PH

Bkscab:. Szcr\ü :. œt

-

1

1__! 24 776

t:Anta\ a va I lal kozas 7ezetü je (kepviselü je)

39 330

StatisztikaiszÆ mjel: CØgjegyzØkszÆ ma:

Ii


2013. december 31.

(Øv/hü /nap)

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat Eszkü zü k (aktivak) adatok E Ft-ban A tØtel megnevezØse 01.

A. Befektetett eszkü zü k (02.+10+18. sor)

02.

LIMMATERI` LIS JAVAK (03-09. sorok)

03.

AlapütÆ s-Æ tszervezØs aktivÆ lt ØrtØke

04.

KüsØrleti fejlesztØs aktivÆ lt ØrtØke

05.

Vagyon ØrtØkß jogok

06.

Szellemi termØkek

07.

ü zleti Vagy cØgØrtØk

08.

ImmateriÆ lis javakra adott elő legek

09.

ImmateriÆ lis javak ØrtØkhelyesbütØse

10.

Elő ző Øv

II. T` RGYI ESZKü Zü K (11-17. sorok)

ü

11.

Ingatlanok Øs a kapcsolü dü Vagyoni ØrtØkß jogok

12.

Mßszaki berendezØsek, gØpek, jÆ rmßvek

13.

EgyØb berendezØsek, felszerelØsek, jÆ rmßvek

14.

TenyØszÆ llatok

15.

TÆ rgyØv

2 119 912

2 136 566

19 529

31 077

19 529

21 004

O

10 073

2089284

2 093 856

682 250

681 857

1 219 351 126 572

111 402

BeruhÆ zÆ sok, felœjütÆ sok

48 118

163 307

16.

BeruhÆ zÆ sokra adott elő legek

12 993

62 210

17.

TÆrgyi eszkü zü k ØrtØkhelyesbütØse

11 099

11 633

1 751

1 751

9 348

9 882

18.

III. BEFEKTETETT Pü NZü GYI ESZKü Zü K (19-26. sorok)

19.

Tartü s rØszesedØs kapcsolt VÆ llalkozÆ sban

20.

Tartü san adott kü lcsü n kapcsolt VÆ llalkozÆ sban

21.

EgyØb tartü s rØszesedØs

22. 23.

Tartü san adott kü lcsü n egyØb rØszesedØsi Viszonyban Æ llü vÆll. EgyØb tartü san adott kü lcsü n

24.

Tartü s hitelviszonyt megtestesütő ØrtØkpapür

25.

Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k ØrtØkhelyesbütØse

26.

Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

KeltezØs:

BØkØscsaba, 2014. mÆ jus 14.

L

P.H.

ü FCS voA tü szkü :lkedØi 7; B.kscab:. S:v.s t

a vÆllalkozÆs

je (kØpviselő je)

______

StatisztikaiszÆ mjel: CØgjegyzØk szÆ ma:

riT1

1

fj


2013. december3L

(Øv/hü /nap)

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat Eszkü zü k (aktivak) adatok E Ft-ban Elő ző Ø V0jTÆ rgyØ v

AtØtel megnevezØse

z

27.

S. Forgü eszkü zü k (28.+35.+43.+49. sor)

28.

I. Kü SZLETEK (29-34. sorok)

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelØs Øs fØlkØsz termØkek

31.

Nü vendØk-, hüzü - Øs egyØb Ællatok

32.

KØsztermØkek

33.

` ruk

34.

KØszletre adott elő legek II. Kü VETELü SEK (36-42. sorok)

36.

Kü vetelØsek Æ ruszÆ llütÆ sbü l Øs szolgÆ ltatÆ sbü l (vevő k) Kü vetelØsek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben

37. 38.

42.

SzÆ rmazØkos ü gyletek pozitüv ØrtØkelØsi kü lü nbü zete RØszesedØs kapcsolt vÆ llalkozÆ sban

45.

EgyØb rØszesedØs

46.

SajÆ t rØszvØnyek, sajÆ t ü zletrØszek

47.

ForgatÆ si cØlœ hitelviszonyt megtestesütő ØrtØkpapürok ü rtØkpapürok ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

48.

IV. Pü NZESZKü Zü K (50-51. sorok)

50.

PØnztÆ r, csekkek

51.

BankbetØtek

53.

67 704

264 313

735 6J

215 899

681 713

Ill. ü RTü KPAPÍROK (44-48. sorok)

44.

52.

67 704

111 966

-ü

ü

Kü vetelØsek ØrtØkelØsi kü lü n bü zete

49.

111 966

48 414

EgyØb kü vetelØsek

-

41.

43.

1 300 962

Kü vetelØsek egyØb rØszesed. viszonyban lØvő vÆllaik. szemb en VÆ ltü kü vetelØsek

39. 40.

412 900

36 621

C. Aktüv idő beli elhatÆ rolÆ sok (53-55. sorok) BevØtelek aktüv idő beli elhatÆ rolÆ sa

54.

Kü ltsØgek, rÆ fordütÆ sok aktüv idő beli elhatÆ rolÆ sa

L_a5ztottrÆ fk

7 041

5 511j

29 580

492 1251

844 446 840 702

-r

250

2431 246 630

3 744

1i_ 377

Keltezes

497

Bekscsaba 2014 majus 14

p H

Lkü ::

d! :ccccb S:;ü t LS.

5S1j

3687 771

Fekete Antal a vÆ rülkozas vØ tő eTkpseIő j

-

StatisztikaiszÆ mjel: CØgjegyzØk szÆ ma:

111lQl413l818l3l4l9l3l9L1l1l4lQ4 O O 1 4 1 5J 1 31 -


2013. december 31.

(Øv/hü /nap)

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat Forrasok (passzivak) adatok E Ft-ban A tØtel megnevezØse

Elő ző Øv

5L

D. SajÆ t tő ke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sor)

58.

I. JEGYZETT Tü KE

59.

2 704 710

TÆ rgyØv

-

1 358 480

2 744 039 13584

58. Sorbü l: vsszavÆ sÆ roIt tulajdoni rØszesedØs nØvØrl:Øken

60

II. JEGYZETT, DE Mü G BE NEM FIZETETT Tü KE

61.

Ill. Tü KETARTALü K

543 090

543 090

62.

IV. EREDMü NYTARTALü K

778 364

769 703

63.

V. LEKü Tü TT TARTALü K

O

33 436

64.

VI. ü RTü KELü SI TARTALü K

24 776

39 33O

(-)

ü

65. 66.

ü rtØkhelyesbütØs ØrtØkelØsi tartalØka

67.

Valü s ØrtØkelØs ØrtØkelØsi tartalØka VII. Mü RLEG SZERINTI EREDMü NY

68.

E. CØltartalØkok (69.-ii. sorok)

69.

CØltartalØk a vÆ rhatü kü telezettsØgekre

70.

CØltartalØk a jü vő beni kü ltsØgekre

71.

EgyØb cØltartalØk F. Kü telezettsØgek (73.+77.+86. sor)

73.

I. H` TRASOROLT Kü TELEZETTSü GEK (74-76. sorok)

74.

HÆ trasorolt kü telezettsØgek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben HÆ trasorolt kü telezettsØgek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆllalkozÆssal szemben

76.

HÆ trasorolt kü telezettsØgek egyØb gazdÆ lkodü val szemben

Beks 214

75 507

27 472

o 75 507

72.

Keltezes

27 472

QROS ü O.AN

453 608

700 408

O

O

Fekete Antal avaflaIkozasvezetoje(kep.seloje) BØkscsabq Sz-vs (ti 1.

Statisztikai szÆ mjel:

TijiO

143 8

8 3 4 9 3 9

CØgjegyzØk szÆ ma:

0


1

1 4 O 4

LiJ

1 Jjj

(Øv/hü /nap)

2013. december 31.

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat

r

Forrasok (passzivak) adatok E Ft-ban

Sor-

77. 78.

A tØtel megnevezØse II. HOSSZü LEJ` RATü Kü TELEZETTSü GEK (78-85. sorok) Hosszœ lejÆ ratra kapott kü lcsü nü k

79.

` tvÆ ltoztathatü kü tvØnyek

80.

TartozÆ sok kü tvØnykibocsÆ tÆ sbü l

81.

BeruhÆ zÆ si Øs fejlesztØsi hitelek

82.

EgyØb hosszœ lejÆ ratœ hitelek

83.

Tartü s kü telezettsØgek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben Tartü s kü telezettsØgek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆllalkozÆssal szemben

84 85. 86 87.

Elő ző Øv

TÆ rgyØv

-

O

O

453 608

700 408

-________

EgyØb hosszœ lejÆ ratœ kü telezettsØgek ML Rü VID LEJ` RATü Kü TELEZETTSü GEK (87. Øs 89-97. sorok) Rü vid lejÆ ratœ kü lcsü nü k

88.

81. sorbü l : az Æ tvÆ ltoztathatü kü tvØnyek -_________

89.

Rü vid lejÆ ratœ hitelek

90.

Vevő ktő l kapott elő legek

91.

Kü telezettsØgek Æ ruszÆ llütÆ sbü l Øs szolgÆ ltatÆ sbü l (szÆllütü k) VÆ ltü tartozÆ sok

92.

316 867

207 043

381 348

Passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sok (99-101. sorok) BevØtelek passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sa

191 468

167 817

26 890ü

41

Kü ltsØgek, rÆ fordütÆ sok passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sa Halasztott bevØtelek

51 477

21 659

95.

EgyØb rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek

96.

Kü telezettsØgek ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

97.

SzÆ rmazØkos ü gyletek negatüv ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

100. 101.

r F 2 l 5 6 + B 9 + ORRASO l + KOS O 8 SZE l SEN(

KeltezØs:

2

228 341

Rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben Rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆlialkozÆssal szemben

99.

O

3 033

93.

98._LG.

L

15 191


sor)

P.H. BGgcb: Szv.-s t )3.

113 101

L3

377 25

105 -

()

Dft

Fe1ete Antal

3687 7711

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt.

2013.12.31.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A KÖRÖS VOLÁN AUTÓBUSZKÖZLEKEDÉSI ZRT. TULAJDONOSAI RÉSZÉRE

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. mellékelt, 2013 évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.687.771 eFt, a mérleg szerinti eredmény 39.330 eFt (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

1

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt.

2013.12.31.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2013. évi üzleti jelentése a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. május 14.

Honti Péter ügyvezető

Móri Ferencné kamarai tag könyvvizsgáló 003356

INTERAUDITOR Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/A II.em. 000171

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

2

DAKK DØl-alfü ldi Kü zlekedØsi Kü zpont cØgcsoporthoz tartozü Kü Rü S VOL` N ZRT.

/ Kü Rü S VOLEIH lLTü BLIsZKü ZLEKEDü S ZR1

A 2013. gazdÆlkodÆsi Øvrő l kØszü lt Øves szÆmviteli beszÆmolü KiegØszütő mellØklete Elfogadta a Kü rü s VolÆn Zrt. Øves rendes kü zgyßlØsØnek a 9/2014.(05.29.) KGY szÆmœ hatÆrozatÆval

KSH szÆm: Adü ig. sz.: CØgjegyzeük sz.:

11043883-4939-114-04 11043883-2-04 0410 00 1415


A vÆllalkozÆs vezető je:

Fekete Antal vezØrigazgatü

Körös Volán Zrt. 2013. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, elfogadva: 2014. 05. 29.

Tartalomjegyzék oldal

1. Általános rész .................................................................................................................... 3 1.1.

A vállalkozás általános bemutatása .......................................................................................3

1.2.

A részvénytársaság számviteli politikája ...............................................................................6

1.3.

A számviteli alapelvektől való eltérések, a számviteli törvény speciális alkalmazása........10

1.4.

Költségvetési kapcsolatokat érintő és egyéb vizsgálatok ....................................................12

2. Specifikus rész ................................................................................................................. 19 2.1.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ...................................................................................19 2.1.1.

Általános információk.............................................................................................19

2.1.2.

Tételes információk ................................................................................................19

2.1.2.1.

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása, beruházások ................................................19

2.1.2.2.

A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ......................................................................21

2.1.2.3.

Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként ................21

2.1.2.4.

Lízingelt eszközök, bérelt eszközök .............................................................22

2.1.2.5.

Befektetett pénzügyi eszközök alakulása .....................................................22

2.1.2.6.

Készletek értékének alakulása, értékvesztése ...............................................23

2.1.2.7.

A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének alakulása .......................................................................................................23

2.1.2.8.

Követelések értéke, elszámolt értékvesztése ................................................24

2.1.2.9.

Értékpapírok alakulása .................................................................................26

2.1.2.10. Pénzeszközök alakulása ................................................................................26 2.1.2.11. Aktív időbeli elhatárolások...........................................................................27 2.1.2.12. Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék ..........................................................27 2.1.2.13. Céltartalékok alakulása .................................................................................28 2.1.2.14. Kötelezettségek (hitelek, kölcsönök, további kötelezettségek) ....................29 2.1.2.15. Jelzáloggal biztosított kötelezettségek, ingó jelzálogok, bankgaranciával biztosított kötelezettségek .................................................29 2.1.2.16. Passzív időbeli elhatárolások........................................................................31 2.2.

Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ........................................................32 2.2.1.

Általános információk.............................................................................................32

2.2.2.

Tételes információk ................................................................................................32

2.2.2.1.

A belföldi értékesítés bemutatása .................................................................32

2.2.2.2.

A nemzetközi forgalomban történt értékesítés bemutatása ..........................33

2.2.2.3.

Egyéb bevételek, kapott működési célú támogatások, állami normatív,

1


helyi önkormányzati támogatások, helyközi ellentételezés ......................... 33 2.2.2.4.

Egyéb ráfordítások, adott működési célú támogatások ................................ 38

2.2.2.5.

Rendkívüli bevételek, kapott fejlesztési célú támogatások.......................... 39

2.2.2.6.

Rendkívüli ráfordítások, adott fejlesztési célú támogatások ....................... 39

2.2.2.7.

A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek....................... 39

2.2.2.8.

Az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, az értékesítés bruttó eredménye .................................................................................................... 40

3. Tájékoztató rész .............................................................................................................. 40 3.1.

3.2.

Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról ................................................................................................... 40 3.1.1.

Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel ........................................................ 40

3.1.2.

Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása .................................................................... 45

3.1.3.

A jövedelmezőség jellemzése ................................................................................ 49

Tételes tájékoztató információk .......................................................................................... 54 3.2.1.

Cash-flow kimutatás ............................................................................................... 54

3.2.2.

Társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások................................. 54

3.2.3.

A társasági adó alapját korrigáló tételek, az adóalap és az adó meghatározása, elhatárolt negatív adóalap alakulása ...................................................................... 55

3.2.4

Bérköltség és személyi jellegű kifizetések, létszám............................................... 57

3.2.5

A felügyelő bizottság tagjainak járandósága, a könyvvizsgálók díjazása .............. 58

3.2.6.

A részvények számának és névértékének alakulása ............................................... 59

3.2.7.

Mérlegben nem szereplő kötelezettségek ............................................................... 60

3.2.8.

Folyamatban lévő fontosabb peres és nem peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás ............................................................................................................. 60

Mellékletek jegyzéke 1. sz. A részvénytársaság mérlege (1.a. Eszközök, 1.b. Források) 2. sz. A 2012. évi befektetési tükör 3. sz. Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 4. sz. Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással 5. sz. Értékesítés bruttó eredményének kimutatása forgalmiköltség-eljárással 6. sz. Cash-flow kimutatás (számviteli törvény szerinti szerkesztés) 7. sz. Kiegészítő információk a 6. sz. melléklethez 8. sz. Cash-flow kimutatás (tulajdonosi követelmények szerinti szerkesztés) 9. sz. A Körös Volán Zrt. részesedéseinek részletezése

2


1. Általános rész 1.1.

A vállalkozás általános bemutatása

A Körös Volán Zrt. a Körös Volán vállalat általános jogutódaként 1993. január l-től közforgalmú menetrendszerű helyi- és helyközi személyszállítási fő tevékenységet folytató, többségi állami befolyás alatt lévő részvénytársaságként működik. A fő tevékenységét a belföldi menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés vonatkozásában a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal (jelenleg Nemzeti Fejlesztési Minisztérium), a helyi autóbusz-közlekedés tekintetében az illetékes helyi önkormányzatokkal megkötött közszolgáltatási szerződések alapján végzi. A társaság elnevezése 2006. március 20. napjától hatályos módon, teljes körű jogfolytonossággal Körös Volán Autóbuszközlekedési Részvénytársaságról Körös Volán Autóbuszközlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változott. A vállalkozás neve: székhelye: postacíme: telefonszám: internet cím: fontosabb telephelyei:

alapítója: alapítás időpontja: jegyzett tőkéje: tulajdonosi szerkezete:

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5600 Békéscsaba Szarvasi út 103. 5602 Békéscsaba pf. 36. (66) 523-400 www.korosvolan.hu Központi telep Orosháza Forgalmi - Műszaki Telep Gyula Forgalmi - Műszaki Telep Autóbusz-állomás Békéscsaba Autóbusz-állomás Békés Autóbusz-állomás Gyula Autóbusz-állomás Szarvas Autóbusz-állomás Orosháza Autóbusz-állomás Mezőkovácsháza

5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. 5900 Orosháza, Gyártelep. u. 4. 5700 Gyula, Kétegyházi út 6. 5600 Békéscsaba, Andrássy út 60. 5630 Békés, Kossuth tér 27. 5700 Gyula, Vásárhelyi P. u. 2. 5550 Szarvas, Szabadság út 41.43. 5900 Orosháza, Március 15. tér 5800 Mkháza, Hársfa u 18.

Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium 1992. december 31., első üzleti év: 1993. 1 358 480 E Ft, 2013. december 31. Névérték

Tulajdonos megnevezése Magyar Állam nevében az MNV Zrt. 100 %-os tulajdonában lévő DAKK Zrt. dolgozói/magánszemély részvényesek jegyzett tőke összesen működés jogi formája: KSH szám:

Tulajdonosi részarány

2012.12.31

2013.12.31

2012.12.31

2013.12.31

(E Ft)

(E Ft)

(%)

(%)

1 344 020

1 357 460

98,94

99,92

14 460

1 020

1,06

0,08

1 358 480

1 358 480

100,00

100,00

zártkörűen működő részvénytársaság 2007. december 31-ig: 11043883-6021-114-04 2008. január 1-től: 11043883-4939-114-04

3


Adóig. sz.: cégbejegyzés száma: törvényességi felügyelet: bankszámla sz.: az éves beszámolót aláíró: a könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős személy: 2012. 05. 31-ig: 2012. 06. 01-től: cégvezetés: felügyelő bizottság elnöke: vezérigazgató: 2013. 08. 28-ig: 2013. 08. 29-től: könyvvizsgáló:

minőség- és környezetirányítás:

jelenleg: 11043883-2-04 (2012. december 31-ig 11043883-2-44) 0410 00 1415 Gyulai Törvényszék Cégbírósága (korábban Békés Megyei Cégbíróság) Raiffeisen Bank Zrt. 12056008-00272051-00100000 Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt. 10402609-26008826-00000000 OTP Bank Nyrt. 11733003-20123859-00000000 Fekete Antal vezérigazgató, 1135 Budapest, Jász u. 17/A.

Such Mihályné, 5600 Békéscsaba, Bessenyei u. 91. Nyilvántartási száma: 113469 Korim Jánosné, 5600 Békéscsaba, Hargita u. 30. Nyilvántartási száma: 159375 vezérigazgató és ügydöntő felügyelő bizottság Dr. Vörös Viktória Ágota Szarvas Péter Fekete Antal INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft. Cg. 01-09-063211, 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22.A.ép.2.em., Móri Ferencné, MKVK tagsági szám: 003356 EN ISO 9001:2008 és ISO 14001:2004 tanúsító: DEKRA Intertek Certification Kft. tanúsító oklevelek: 10202106/5 és 171206188/3

A részvénytársaság operatív vezetését az Alapszabály és az SZMSZ által meghatározott jogkörökkel felruházva a vezérigazgató látja el. Megalakuláskor a részvénytársaság alaptőkéje 295 000 E Ft, az alaptőkén felüli vagyona 377 414 E Ft, így saját tőkéje összesen 672 414 E Ft volt. Az alaptőke a dolgozói részvénykibocsátás és dolgozó részvény bevonások, továbbá a magyar állam képviseletét annak idején ellátó ÁPV Zrt., később MNV Zrt., mint többségi tulajdonos részéről végrehajtott alaptőke emelések révén változott, 2013. december 31-én 1 358 480 E Ft-ot tett ki. A saját tőke a 2.1.2.11. pontban elemzett tényezők hatására 2013. december 31-ére 2 744 039 E Ft-ot ért el, ami a 2012. december 31-ei 2 704 710 E Ft-hoz képest 1,5 %-os növekedést jelent. A részvénytársaságnál az Alapszabály szerint nincs igazgatóság. A részvénytársaság működését 6 fős felügyelő bizottság felügyeli, amelynek az Alapszabályban meghatározott témakörökben ügydöntő szerepköre is van. A részvénytársaság az előző évekhez hasonlóan 3 forgalmi és műszaki telepet, valamint 6 autóbuszállomást üzemeltet Békéscsaba, Gyula, Orosháza, Békés, Szarvas, Mezőkovácsháza városokban.

4


A fő tevékenységet 207 db-os záró állományú autóbuszpark látja el. Emellett 16 db jármű kapcsolódik közvetve a működés biztosításához. Megoldva a járművek mentését, helyszíni futójavítását, támogatva az anyagbeszerzés, a közúti ellenőrzés és az irányítás feladatainak ellátását. A részvénytársaság teljes munkaidős átlagos állományi létszáma a 2013. évben 618,2 fő volt. A részvénytársaság a 2013. évben 3 721 068 E Ft nettó árbevételt ért el, emellett 1 420 995 E Ft egyéb bevétel és 8 745 E Ft aktivált saját teljesítmény került elszámolásra. Az éves bérköltség 1 726 408 E Ft-ot tett ki. Az üzemi tevékenység eredménye 68 090 E Ft, az adózás előtti eredmény 66 873 E Ft, az adózás utáni eredmény szintén 39 330 E Ft volt. A 2013. december 31-ei mérleg főösszeg 3 687 771 E Ft, amely 9,2 %-os növekedés a 2012. december 31-ei 3 377 258 E Ft-hoz képest. A fő profil – a közforgalmú autóbusz-közlekedési szolgáltatások - a nettó árbevétel 98,2 %-os részét teszik ki, ez a főbb tevékenység-csoportokra bontva az alábbi erőforrás és teljesítmény jellemzők alapján mutatható be:

Megnevezés

Dimenzió

Menetrend szerinti helyi autóbuszközlekedés

járművek száma: gépkocsivezetők átl. sz.: összes kilométer: szállított utasok sz.: utaskilométer: férőhely kilométer: nettó árbevétel: helyi önkormányzati ellentételezés és helyközi költségtérítés:

(db) (fő) (M km) (M fő) (M utkm) (M fhkm) (M Ft)

32,0 56,3 1,5 7,6 36,9 143,9 417,3

(M Ft)

332,5

Menetrend szerinti belf. Egyéb helyközi autóbuszautóbuszközlekedés közlekedés 173,0 2,0 253,7 2,4 13,1 0,1 14,3 0,3 308,0 4,8 1 024,3 8,0 3 199,2 37,9 1 026,1

Autóbuszközlekedés összesen 207,0 312,4 14,7 22,2 349,7 1 176,2 3 654,4 1 358,6

A túlnyomó részt Békés megyére, valamint - alapvetően a korábbi évek során kialakult piacmegosztás szerint - kisebb hányadban az ország más területeire is kiterjedő menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedésben a részvénytársaság stabil piaci pozíciókkal rendelkezik. A tevékenységet a 2012. és 2013. évben megalapozó közszolgáltatási szerződések felsorolásszerűen a következők: Tevékenység Belföldi menetrend szerinti helyközi személyszállítás végzése a szerződés szerint a Körös Volán Zrt.-hoz rendelt járatok vonatkozásában Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban

Időtartam 2005. 01. 01. - 2016. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2013. 01. 01. - 2017. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2013. 01. 01. - 2013. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2013. 01. 01. - 2013. 12. 31. 2009. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2013. 01. 01. - 2013. 02.28.

5


Tevékenység Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szeghalom városban

1.2.

Időtartam 2013. 03. 01. - 2016. 12. 31. 2012. 01. 01. - 2015. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31.

A részvénytársaság számviteli politikája

A Körös Volán Zrt. korábbi Számviteli politikája alapjait tekintve 2001. január 1-étől funkcionált 2010. december 31-ig. Az MNV Zrt. iparági szinten egységes számviteli politika bevezetését rendelte el minden Volán-társaságnál. A minta szabályzat alapján kidolgozott és az ügydöntő felügyelő bizottság által elfogadott új számviteli politika 2011. január 1. naptól hatályos. Azóta lényeges változtatásra nem került sor. A számviteli politika főbb elemei A Körös Volán Zrt. kettős könyvvitellel alátámasztott Éves Beszámolót és Üzleti jelentést készít. Az Éves beszámoló és Üzleti jelentés az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. A részvénytársaság beszámolóját a társaság vezérigazgatója írja alá, aki egy személyben cégjegyzésre jogosult. Az üzleti év tartama megegyezik a naptári évvel (január 1-től – december 31-ig). A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő február 15. A mérleg választott formája: a Számviteli törvény (továbbiakban: Szt.) 1. sz. melléklet „A” változata. Az eredmény-kimutatás megállapításának módja szerint a részvénytársaság összköltség eljárással készülő, Szt. 2. sz. mellékletében szereplő „A” Eredmény-kimutatási sémát választotta. A részvénytársaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, mert a számviteli törvény szempontjából nincs anyavállalati kapcsolatban más vállalkozással és nem vezet közösen más vállalkozást. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, a jelentős összegű hiba, továbbá a nem jelentős hiba küszöbértékei a Számviteli politikában megegyeznek a törvényi előírásokkal. A Körös Volán Zrt.-nél a közgyűlés által megválasztott független könyvvizsgáló tevékenykedik. A beszámoló készítésénél az alábbi főbb szabályzatokat vettük figyelembe, amelyek a Szt. szerint a 2010. évben átdolgozásra kerültek, 2011. január 1-től hatályosak, illetőleg folyamatosan karbantartottak. − − − − − − −

Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend, Főkönyvi számlatükör Bizonylati rend, Bizonylati Szabályzat Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és források selejtezési szabályzata Pénzkezelési szabályzat Önköltségszámítási szabályzat

Eszközök értékelése A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont)

6


A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal. A társaság vonatkozásában 2011. január 01-től jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: -

Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a.

-

Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja,

-

Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a.

-

Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %-a, ha az az 500 E Ft-ot meghaladja.

-

Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja.

-

A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető.

-

Az immateriális javaknál, szellemi termékeknél maradányérték nem kerül megállapításra.

A tárgyi eszközök bekerülési értéke az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat és az eszközhöz közvetlenül kapcsolódó költségeket tartalmazza (pl: szállítási költségek, illetékek, üzembe helyezés során felmerült költségek stb.) Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •

Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

•

Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

•

A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

A 2010. december 31-ig beszerzett autóbuszok esetében a részvénytársaságnál felülvizsgálatra került a hasznos élettartam és a maradványérték meghatározása. A Számviteli törvény 53.§ (5). szerint: „Ha az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható, de a változás eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni.” A társaság 2011. január 01-től az eredetileg újonnan beszerzett autóbuszok esetében a jármű felülvizsgálattal és a járműrekonstrukciós koncepcióval összhangban az alábbiak szerint határozza meg a korábban beszerzett autóbuszok leírási kulcsait és maradványértékét: ●

a már teljes mértékben leírt eszközök leírási szabályai nem kerülnek változtatásra,

7


●

●

a részben leírt, de a 10 éves hasznos élettartamot meg nem haladó életkorú eszközök esetében 5 % maradványérték kerül megállapításra, és a maradványértékkel csökkentett 2010. december 31-ei nettó érték leírása a hasznos élettartamból az üzembe helyezéstől 2010. december 31-ig eltelt időszak levonásával képzett időszakra egyenlő részekben történik, a hasznos élettartamot meghaladó életkorú, de még teljes mértékben le nem írt autóbusz estében egy összegben történik a 2010. december 31-ei nettó érték leírása.

Használt járművek beszerzése esetén a tervezett értékcsökkenés egyedileg, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a várható használati idő alapján lineáris leírási kulccsal kerül meghatározásra. A beszerzett használt járművek korára és várható hasznos élettartamára tekintettel a maradványérték nulla is lehet. Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor.

8


Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Időintervallum 60-90 nap 91-180 nap 181-360 nap 361 nap felett

Értékvesztés %-a 25 % 50 % 80 % 100 %

A társaság, amennyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számol minden követelés esetében. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Készletek értékvesztése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). A társaság a vásárolt készletek között mutatja ki a formaruhát, munkaruhát, védőruhát, abban az esetben, ha ezek kihordási ideje az 1 évet nem haladja meg. Bevétel elszámolási kategóriák változása A 2011.01.01-től a megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. Ezt az eljárást a társaság a szabályzat hatálybalépésétől, minden korábban halasztott bevételként elszámolt támogatás feloldásánál alkalmazza.

9


A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Céltartalék képzés A számviteli törvényben meghatározottak alapján lehetséges céltartalék képzés és elszámolás részben kötelező, részben pedig lehetőség. A számviteli törvény speciális alkalmazása A helyközi közszolgáltatási tevékenység a Körös Volán Zrt. gazdálkodásában meghatározó jelentőségű. A gazdálkodási évek összemérhetősége abban az esetben reálisabban biztosítható, ha a kapcsolódó költségtérítés elszámolása a vonatkozási évre történik meg. Ezt figyelembe véve a társaság a 2011. január 1-től hatályos számviteli politikájában is rögzíti, hogy a helyközi költségtérítés elszámolása olyan gazdasági esemény, amelyre vonatkoztatva a társaság generálisan alkalmazza a számviteli törvény 4. § (4) bekezdését. A Körös Volán Zrt. által a korábbi években is alkalmazott ezen eljárás a következetesség elvének a biztosítását is szolgálja. 1.3.

A számviteli alapelvektől való eltérések, a számviteli törvény speciális alkalmazása

A részvénytársaság számviteli politikája szerint, a gazdálkodás folytatása, az arról történő beszámolók elkészítése során figyelembe veszi a számviteli alapelveket, azoktól említésre érdemes eltérés nem volt az éves beszámoló összeállítása során. A számviteli törvény speciális alkalmazása A 2013. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2013. 02. 21-i keltezésű, „Volán társaságok előzetes adatbekérés 2013. évre vonatkozóan” tárgyú e-mailben kérte a 2013. évi lezárt, még nem auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. február 28-i határidőig teljesítette Ezt követően az auditált (a 2014. február 28-ra megküldött adatokkal egyező) adatszolgáltatás szintén megküldésre került a 2014. március 31-i határidőre. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végzett, és 2014. április 15-én kelt levelében, 2014. április 18-i határidőre adategyeztetési céllal, meghatározott témakörök tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Az NFM részéről a 2013. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási záradék tervezet 2014. május 12-én érkezett be a társasághoz, és azt aláírva a megadott 2014. május 13-i határidőig visszajuttattuk az NFM részére. A 2013. évi beszámoló megtárgyalása az évi rendes közgyűlés 2014. május 29-i ülésén kerül sor. A záradék szerint a Körös Volán Zrt.-t a 2013. év vonatkozásában a 2013. évre vonatkozóan már folyósított 793 412 E Ft-on túl további 232 666 E Ft költségtérítés illeti meg a 2013. évi személyszállítási tevékenysége kapcsán. A szükségessé váló előzetes testületi döntések átfutási idejét is figyelembe véve a beszámoló összeállítása a 2014. május 14-ig rendelkezésre állt információk alapján történt meg. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2013. évi éves számviteli beszámolójában a 2014. május 12-én megismert záradék szerinti értéket (1 026 078 E Ft) szerepelteti helyközi költségtérítési összegként. Tekintettel arra, hogy a 2014. május 12-én

10


megismert záradék szerinti érték meghaladja a 2013. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 793 412 E Ftos költségtérítési részösszeget, a közgyűlési jóváhagyás céljára összeállításra kerülő 2013. évi éves beszámolóban különbözeti könyvelés válik szükségessé az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások vonatkozásában. Ezzel párhuzamosan a 2013. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerülnek. Különbözeti könyvelésre kerül sor továbbá két, 2013. évi szolgáltatásra vonatkozó számla, továbbá a pozitívvá vált adózás előtti eredménnyel összefüggésben fejlesztési tartalék képzésére is sor került, ugyancsak a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének az alkalmazásával, a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett, a megbízható és valós összkép elérése érdekében. A különbözeti könyvelések után kialakult adózás előtti eredmény és azt a törvény szerint korrigáló tényezők mellett a Körös Volán Zrt.-nek 27 543 E Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezik. A releváns sorokat feltüntetve, külön szövegközi táblázatokban számszakilag is bemutatásra kerülnek a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján történt fenti elszámolások után kialakult, testületi döntéseket és könyvvizsgálatot követően tulajdonosi jóváhagyásra előterjesztendő éves beszámoló (eredmény-kimutatás és mérleg), illetőleg a 2014. február 15-ei mérlegkészítési határnap figyelembevételével rendelkezésre állt eredmény-kimutatás és mérleg adatai közötti eltérések.

Szt. sorjel A tétel megnevezése III. Egyéb bevételek 06 Igénybe vett szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Üzemi üzleti ráfordítások összesen A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI C. EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

a 2014.05.14-ig 2013. 12. 31. rendelkezésre álló nyersmérleg a információk Sztv. 2013. 12. 31. 2014. 02. 15. 4. § (4) bek. tény mérlegkészítési szerinti határnap szerint figyelembevételének a hatása (E Ft) (E Ft) (E Ft) 1 188 329 232 666 1 420 995 388 536 631 389 167 2 013 453 631 2 014 084 5 082 087 631 5 082 718 -163 945 232 035 68 090 -161 523 -165 162 0 -165 162 -165 162

232 035 232 035 27 543 204 492 204 492

70 512 66 873 27 543 39 330 39 330

11


Szt. sorjel

A tétel megnevezése

B Forgóeszközök B/II. Követelések 5. Egyéb követelések C Aktív idöbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Eszközök (aktívák) összesen

Szt. sorjel

2013. 12. 31. nyersmérleg a 2014. 02. 15. mérlegkészítési határnap szerint (E Ft) 1 328 505 763 165 709 256 17 577 13 964 3 482 648

2013. 12. 31. nyersmérleg a 2014. 02. 15. mérlegkészítési határnap szerint

a 2014.05.14-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 4. § (4) bek. szerinti figyelembevételének a hatása

2013. 12. 31. tény

(E Ft) 2 539 547 803 139 0 -165 162 75 507 167 186

(E Ft) 204 492 -33 436 33 436 204 492 0 631

(E Ft) 2 744 039 769 703 33 436 39 330 75 507 167 817

21 028 3 482 648

631 205 123

21 659 3 687 771

A tétel megnevezése D D/IV. D/V. D/VII. E G

Saját tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Passzív idöbeli elhatárolások Költségek, ráford. passzív időbeli 2. elhatárolása Források (passzívák) összesen

1.4.

a 2014.05.14-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 2013. 12. 31. 4. § (4) bek. tény szerinti figyelembevételének a hatása (E Ft) (E Ft) -27 543 1 300 962 -27 543 735 622 -27 543 681 713 232 666 250 243 232 666 246 630 205 123 3 687 771

Költségvetési kapcsolatokat érintő és egyéb vizsgálatok

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztálya 3 vizsgálata A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. 2011. július 12-től 2011. szeptember 06-ig, a 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozóan valamennyi adóra és költségvetési támogatásra terjedő vizsgálatot végzett a részvénytársaságnál. Megbízólevél száma: 11/44/350028/530. Dátuma: 2011. július 05. A Körös Volán Zrt. 2012. március 27-én kapta meg a 2467468140 iktató számú NAV II. fokú határozatot a fellebbezés elbírálásáról, melyben az I. fokú határozatot megsemmisítette és új eljárás lefolytatását rendelte el. A Körös Volán Zrt. kérésére vizsgálat kiterjedt a 2007. évekre vonatkozóan a helyi önkormányzatok által, a közszolgáltatási szerződésekhez kapcsolódóan, működési célra átadott pénzeszközök ÁFA kötelezettség szempontjából történő ellenőrzésére is. A Körös Volán Zrt. 2007-2009. év tekintetében a NAV valamennyi adónemre és költségvetési

12


támogatásra vonatkozó bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés megállapításáról készült I. fokú határozatát 2012.12.21-én kapta meg. A határozat iktatószáma: 2196306151. A határozat alapján a társaság javára az általános forgalmi adóban 1.477.000 Ft adókülönbözetet, a társaság terhére pedig az alábbi adóhiányt, adóbírságot és késedelmi pótlékot állapították meg: adóhiány innovációs járulékban: adóhiány utáni adóbírság összege: adóhiány utáni késedelmi pótlék összege: függőkötelezettség összesen:

14 943 000 Ft 7 471 000 Ft 5 058 000 Ft 27 472 000 Ft

A részvénytársaság a NAV adóhiány, bírság megállapításairól rendelkező határozata ellen a 10.00232/2013 iktató számú levélben 2013.01.16-án fellebbezést nyújtott be, melyre vonatkozó 3772974614 számú végzést a társaság 2013. április 08.-án vette kézhez. A végzésben az ügyintézés határidejét a NAV 2013. április 06. napi kezdettel 30 nappal meghosszabbította. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3, 2196306151 számú határozata elleni fellebbezés elbírálására a 273/2010. (XII:9.) Korm. sz. rendelet 2013. január hó 1. napjától hatályos 71/C § /1/ bekezdése alapján került sor, mivel ezen időponttól fogva a kiemelt adózókkal kapcsolatos eljárásra az adózó székhelye szerint illetékes adóigazgatóság jogosult. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatóságának Ellenőrzési Osztálya 3, a 2196306151 számú határozata ellen a közigazgatási eljárásban a Körös Volán Zrt által előterjesztett fellebbezés kapcsán született meg a NAV Dél-alföldi Regionális Adó Főigazgatóság Hatósági Főosztály Hatósági Osztály I. alperes 3773020259 ikt. sz. 3772940387/2013. ügyszámú határozata. A Körös Volán Zrt a jogerős másodfokú határozat rendelkezései közül az innovációs járulék bevallásának ellenőrzése során feltárt 2007. évre 4.113.000 Ft-ban, 2008 évre 2.850.000 Ft-ban, 2009. évre 7.980.000 Ft-ban megállapított adókülönbözet (s ehhez kapcsolódó adóbírság és adópótlék) előírásának jogalapját vitatta és vitatja, a közigazgatási határozat egyéb rendelkezéseit tudomásul vette. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Dél-alföldi Regionális Adó Főigazgatóság Hatósági Főosztály Hatósági Osztály (6721. Szeged, Bocskai u. 14. sz.) 3773020259 ikt. sz. 3772940387/2013. ügyszámú határozatával megváltoztatta a NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3, 2196306151 számú határozatát, I. pont alatt az adóbírság összegét 2.241.000 Ft-tal csökkentette, II. pont alatt a 2009. év végén továbbvihető elhatárolt veszteség összegét 639.054.000 Ft-ban állapította meg, III. pont alatt megállapította, hogy a közszolgálati tevékenységgel kapcsolatos 2007-2009. évi eredmény levezetés helytálló, míg az I. fokú határozat I., III., IV., V., VI. és VII. pontjában foglalt rendelkezéseket hatályában fenntartotta. A NAV vizsgálat II. fokú határozat kézbesítése a KÖRÖS VOLÁN Autóbuszközlekedési Zrt. (5600. Békéscsaba, Szarvasi u. 103. sz.) felperes részére 2013. év június hó 12. napján történt meg. A határozat VII. pontjának rendelkezései értelmében a határozat a közléssel vált jogerőssé. A NAV II. fokú határozata a társaság terhére a következő adóhiányt, adóbírságot és késedelmi pótlékot: adóhiány innovációs járulékban: adóhiány utáni adóbírság összege: adóhiány utáni késedelmi pótlék összege: kötelezettség összesen:

14 943 000 Ft 5 230 000 Ft 5 058 000 Ft 25 231 000 Ft

13


továbbá a társaság javára: visszatérítést ált. forgalmi adó adónemben:

1 477 000 Ft

állapított meg. A Körös Volán Zrt. pénzügyi kötelezettségét 2013. június 26-án teljesítette. Az innovációs járulékkal kapcsolatos NAV megállapításokat a Körös Volán Zrt. peres eljárás keretében tovább vitatja. A Körös Volán Zrt. polgári peres eljárás keretében vitatja az innovációs járulékkal kapcsolatos NAV megállapításokat és kérte a Gyulai Közigazgatási és Munkaügyi Bíróság-ot, hogy az alperes NAV 3773020259 ikt. sz. 3772940387/2013. ügyszámú jogszabálysértő közigazgatási határozatát, az első fokú határozatra is kiterjedően a Pp. 339 § /1/ bekezdése alapján helyezze hatályon kívül. A peres eljárás még folyamatban van. (lásd még: 3.2.8. pontban) A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Békés Megyei Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága vizsgálata A Nemzeti Adó,- és Vámhivatal Békés Megyei Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága jövedéki ellenőrzést tartott a békéscsabai központi telepen. Ellenőrzés időpontja: 2013. május 16. Ellenőrzés jogi alapja: JÖT 62. § Ellenőrzés célja: A Körös Volán Zrt. raktárában található TOTAL RUBIA TIR 6400 15W-40 hajtóműolaj ellenőrzése. Az IBC tartályban található kenőanyag bizonylatolása, bejelentése a NAV részére. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. Az ellenőrzésen a hatóság nem tett észrevételt. Más hatóságok, szervezetek által a 2012. évben a Körös Volán Zrt.-nél végzett vizsgálatok: - A Békés Megyei Kormányhivatal Közlekedési Felügyelősége által végzett vizsgálatok A Békés Megyei Kormányhivatal Közlekedési Felügyelősége az év folyamán 6 esetben végzett hatósági vizsgálatot. Vizsgálta a békéscsabai műszaki üzemet, ahol járműjavítás és karbantartás folyik. Ezek a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja: 2013. május 14. Ellenőrzés jogi alapja: 1/1990. (IX.29.) KHVM rendelet Ellenőrzés célja: A gépjárműfenntartó tevékenység személyi és dologi feltételeinek megtartása, illetve a gépjármű pótalkatrészek és tartozékok műbizonylattal, jóváhagyási, minősítő jellel való ellátásának forgalmazásának ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. Az ellenőrzésen tett észrevételeket megfelelőnek nyilvánította. - Ellenőrzés időpontja: 2013. augusztus 06. Ellenőrzés jogi alapja: 1988.évi I. törvény 44A.& (1) és (2) c) bekezdések-a szolgáltatási tevékenység megkezdésének és folytatásának általános szabályairól 2009. évi LXXVI. törvény szerinti, a szolgáltatás felügyeletét ellátó hatóságként – alapján végzett hatósági ellenőrzés. Ellenőrzés célja: menetíró és a hozzákapcsolódó sebességkorlátozó készülékkel kapcsolatos gépjárműfenntartói tevékenység nyilvántartásba vételével vonatkozó kérelem megvizsgálása, átfogó ellenőrzése.

14


Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést, mulasztást nem tapasztalt, javasolta, hogy a tevékenység végzéséhez használt „műhelykártya” biztonsági követelményeiről készüljön belső utasítás. Tett intézkedés: 2013. augusztus 14-én kiadásra került a 2/2013. számú Műszaki és Járműfenntartási Igazgatói Utasítás, melynek tárgya: Digitális tachográf műhelykártya kezelésének biztonsági követelményei. - Ellenőrzés időpontja: 2013. szeptember 03. Ellenőrzés jogi alapja: Kijelölt vizsgáló állomások eseti (II. fejezet) ellenőrzése a 302/2009. (XII.22.) Korm. rendelet alapján megkötött hatósági szerződésben foglaltak szerint. Ellenőrzés célja: Vizsgabiztosok és a tárgyi feltételek ellenőrzése Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. Az ellenőrzésen a hatóság nem tett észrevételt. - Ellenőrzés időpontja: 2013. november 27. Ellenőrzés jogi alapja: 301/2009. (XII.22.) Korm. rendeletben foglaltak alapján a vizsgálóállomások működésének ellenőrzése Ellenőrzés célja: Előzetes eredetiség vizsgálat telephelyi ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. Az ellenőrzésen a hatóság nem tett észrevételt. - Ellenőrzés időpontja: 2013. november 27. Ellenőrzés jogi alapja: Kijelölt vizsgáló állomások eseti (II. fejezet) ellenőrzése a 302/2009. (XII.22.) Korm. rendelet alapján megkötött hatósági szerződésben foglaltak szerint. Ellenőrzés célja: Vizsgabiztosok és a tárgyi feltételek ellenőrzése Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. Az ellenőrzésen a hatóság nem tett észrevételt - Ellenőrzés időpontja: 2013. december 17. Ellenőrzés jogi alapja: 1988.évi I. törvény 44A.& (1) és (2) c) bekezdések-a szolgáltatási tevékenység megkezdésének és folytatásának általános szabályairól 2009. évi LXXVI. törvény szerinti, a szolgáltatás felügyeletét ellátó hatóságként – alapján végzett hatósági ellenőrzés. Ellenőrzés célja: menetíró és a hozzákapcsolódó sebességkorlátozó készülékkel kapcsolatos gépjárműfenntartói tevékenység nyilvántartásba vételével vonatkozó kérelem megvizsgálása, átfogó ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést, mulasztást nem tapasztalt. - A Békés Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Békéscsabai Katasztrófavédelmi Kirendeltsége által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság a 2013. évben 2 esetben végzett társaságunknál hatósági vizsgálatot. Ezek a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. március 14. gyulai műszaki telephelyen lévő üzemanyagtöltő állomás Ellenőrzés jogi alapja: 234./2011.(XI. 10.) Korm. Rendelet 78. § Ellenőrzés célja: tűzvédelmi ellenőrzés. Az üzemanyagtöltő állomás egy részét a vizsgálat időpontjában egy 50.000 literes és egy 10.000 literes földalatti tartályhoz tartozó gázolaj- és benzinkutakat, valamint a gázüzemű töltőt a LUK-TANKER Kft. bérelte, egy 10.000 literes tartályhoz tartozó kutat a Körös Volán Zrt. üzemeltetett, mely ma is a gyulai garázsszolgálat kezelésében van, teljes egészében vizsgálta a tűzvédelmi hatóság. Az ellenőrzés során vizsgálták:

15


- a tűzvédelmi szabályzatban lévő tűzriadó terv mellékletét képező helyszínrajzokon a tűzoltó készülékek nem a ténylegesen kihelyezett helyükön voltak jelölve, - a Tűzvédelmi Szabályzat meglétét és előírásainak aktuális voltát, a hatályos jogszabályoknak való megfelelést, - a tűzoltó készülékek éves felülvizsgálatát, valamint azok nyilvántartását, - tűzvédelmi oktatások megtartását, azok dokumentálását, - a létesítmények, berendezések tűzvédelmi besorolását és a megfelelő kitáblázását, az autógáz töltő villamos berendezéseinek felülvizsgálatát, az érintésvédelmi felülvizsgálatot, - a villámvédelmi berendezések felülvizsgálatát, - a PB gáz palack tárolót, - a tartályokat, - a kezelő épület fűtését, az elektromos olajradiátorokat. Az ellenőrzés hiányosságot, szabálytalanságot nem állapítottak meg. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. december 20., Békéscsaba, Szarvasi út 103. Ellenőrzés jogi alapja: 234./2011.(XI. 10.) Korm. Rendelet 78. § Ellenőrzés célja: kamion mentésre alkalmas technikai eszközök soron kívüli telephelyi supervisori ellenőrzése A helyszíni szemle alatt a MAN 33414 DFAC típusú autómentő gépkocsi a társaság központi telephelyén megtalálható és üzemképes volt. Az ellenőrzés hiányosságot, szabálytalanságot nem állapítottak meg. - A Békés Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve békéscsabai, békési, szarvasi és mezőkovácsházi-, sarkadi-, szeghalmi Kistérségi Népegészségügyi Intézet által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság a 2013. évben 12 esetben végzett társaságunknál hatósági vizsgálatot. Az ellenőrzés jogi alapja és tárgya mindene esetben: A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 93.§. (1), illetve A nemdohányzók védelméről és a dohánytermékek fogyasztásának, forgalmazásának egyes szabályairól szóló 1999. évi XLII. törvény és a munkavédelemről szóló 1993. évi XCIII. törvény 38. §-a betartásának hatósági ellenőrzése. A vizsgálatok a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Szeberényi téri megállóhely Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 024 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Varságh Béla úti buszforduló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 026 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Ady Endre utcai megálló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 028 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált.

16


- Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Autóbusz pályaudvar Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 023 Az aluljáróban nem dohányoztak. Az autóbusz állomáson nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A dohányzásra kijelölt közterület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Petőfi utca 17. szám előtti megálló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 032 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Előre pálya előtti buszmegálló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 032 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Kórház előtti buszmegálló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 032 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Bezerédj utcai megállóhely Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 025 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt talált a helyszínen és a közterület felügyelők bírságot szabtak ki. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Lencsési út 50 szám előtti megálló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 034 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Békéscsaba Lencsési úti buszforduló Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 033 A megállóban nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Menetrend szerinti autóbusz járat, Mezőkovácsháza- Orosháza) Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 056 01 10 007

17


A dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2013. 02. 21., Autóbusz állomás Mezőkovácsháza Ellenőrzés célja: Ellenőrzés terv szerint. Ellenőrzési terv szerinti azonosító: 2013 03 006 01 04 003 Az autóbusz állomáson, zárt légterű helységben nem dohányoztak, a dohányzási korlátozással érintett terület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A dohányzásra kijelölt közterület felirattal, vagy más egyértelmű jelzés alkalmazásával szembetűnő módon megjelölve. A hatóság dohányzásra vonatkozó korlátozást megsértő személyt nem talált. - A Békéscsabai Járási Hivatal Járási Állategészségügyi és Élelmiszer-ellenőrző Hivatala ellenőrzése A Járási Állategészségügyi és Élelmiszer-ellenőrző Hivatal 2013. március 28-án élelmiszerbiztonsági és higiéniai ellenőrzést végzett a Körös Volán Zrt. központi épületében üzemelő TO-BOÍZ Büfében. Az ellenőrzés kiterjedt: - a büfé által forgalmazható élelmiszeripari termékek körének vizsgálatára, - a munkavállalók alkalmassági vizsgálata dokumentáltságának meglétére, - a HACCP kézikönyv előírásainak alkalmazására, - a forgalmazott termékek fogyaszthatósági, minőségi, szavatossági idejének, - az üzemeltetési feltételek biztosítottságára /burkolatok, meleg vízzel való ellátottság, tisztaság, stb./ Az ellenőrzés során elmarasztalás, bírságolás nem történt. A büfé üzemeltetői és a berbeadó a helyszíni ellenőrzés által vizsgálat témakörök terén a jogszabályoknak és az ide vonatkozó követelményeknek megfeleltek. - A Békés Megyei Kormányhivatal Nyugdíjbiztosítási Igazgatósága által végzett vizsgálat - Ellenőrzés időpontja, időtartama: 2013. május 29., 1 óra Ellenőrzés jogi alapja: A társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény 100. §-ának felhatalmazása alapján. Érintett szakterület, résztvevők: Munkaügyi és bérosztály TB csoportja, 1 fő Ellenőrzés célja, főbb vizsgálati szempontok: Az adatszolgáltatás helyességének vizsgálata a szolgálati idő megállapítására vonatkozóan, 1 fő tekintetében. Az ellenőrzött időszak: 1992.március 01-től - 1992. augusztus 4-ig Az ellenőrzés az alábbiakra terjedt ki: Munkaügyi nyilvántartás, bérkartonok, Az ellenőrzés során megállapítást nyert, hogy a foglalkoztató a vizsgált időszakra vonatkozóan kiállított járulékelszámolási nyilvántartó lapon a kereseti és egyéb adatokat helyesen közölte, azok a valóságnak megfelelnek. További intézkedésre nem volt szükség.

18


2. Specifikus rész 2.1.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

2.1.1. Általános információk A mérleg vonatkozásában az összehasonlíthatóság biztosított. A részvénytársaság 2013. december 31-ei zárómérlegét a bázis (2012. év) adatokkal együtt, és a tételek mérleg főösszegen belüli megoszlását, valamint az adatok értékbeni és százalékos változását is feltüntetve az 1/a. (Eszközök) és az 1/b. (Források) melléklet mutatja be. A mérlegről rövid elemzést tartalmaz a 3.1.1. pont. 2.1.2. Tételes információk 2.1.2.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása, beruházások Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását a 2. sz. mellékletben szereplő befektetési tükör mutatja be. Ennek összefoglalása az alábbi:

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Immateriális javak értékcsökkenése Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen

index (%)

2013.12.31 (E Ft)

19 529

31 077

11 548

159,1

nyitó érték (E Ft)

növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)

átsorolások (E Ft)

záró érték (E Ft)

178 426 27 017 205 443

18 224 12 096 30 320

5 5

0

196 645 39 113 235 758


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



158 897 27 017 185 914

16 749 2 023 18 772

5 0 5

0

175 641 29 040 204 681

Immateriális javak

Immateriális javak bruttó értéke

változás (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

19


2012.12.31. (E Ft) Tárgyi eszközök Ebből autóbuszok

változás (E Ft)

2013.12.31. (E Ft)

Index (%)

2 089 284 1 216 539

2 093 856 1 074 001

4 572 -142 538


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



Ingatlanok Műszaki berendezések Ebből autóbuszok Egyéb berend., felsz.: Beruházások Beruházásra adott el.

851 978 6 282 026 6 074 542 903 364 48 118 12 993

17 593 47 296 47 198 38 644 115 189 62 210

3 656 200 0 19 640 -12 993

865 915 6 329 122 6 121 740 922 368 163 307 62 210

Összesen

8 098 479

280 932

23 496

-12 993

8 342 922


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



Ingatlanok Műszaki berendezések Ebből autóbuszok Egyéb berend., felsz.

169 728 5 062 675 4 858 003 776 792

14 345 191 567 189 736 53 814

15 200 0 19 640

Összesen

6 009 195

259 726

19 855

Tárgyi eszközök bruttó értéke

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

100,2 88,3

184 058 5 254 042 5 047 739 810 966 0

6 249 066

A főkönyvben elkülönített csoportosításban az alábbi összegű aktiválásokat hajtotta végre a részvénytársaság a 2013. évben: E Ft Vagyoni értékű jogok, vásárolt szoftverek: Szoftver pótaktiválás: Telkek, épületek, építmények: Műszaki berendezések, felszerelések Ezen belül autóbuszok: Egyéb üzemi gépek, berendezések: Egyéb járművek: Irodai berendezések, felszerelések, szerszámok, számítástechnikai eszközök: Jóléti berendezések: Éven túli munkaruha, formaruha: Összesen:

18 224 12 096 17 593 47 296 47 198 17 213 2 668 10 879 92 7 792 133 853

A 2013. évben az aktivált beruházások értéke 133 853 E Ft-ot tett ki. A 2012. évben 66 558 E Ft volt az aktivált beruházások értéke. A 2013. december 31-ei, 163 307 E Ft befejezetlen beruházásokból 2 380 E Ft autóbusz beszerzésekhez, 150 506 E Ft DAOP pályázatokhoz, 360 E Ft utaskiszolgálással kapcsolatos

20


beruházásokhoz, 10 061 E Ft informatikai és irodai célú eszköz és szoftver beruházásokhoz kapcsolódott. A befejezetlen beruházások 2012. év végi állománya 48 118 E Ft volt, amelyből 1 316 E Ft autóbusz beszerzésekhez, 24 243 E Ft DAOP pályázatokkal, 360 E Ft utaskiszolgálással kapcsolatos beruházásokhoz, 22 199 E Ft informatikai és irodai célú eszköz és szoftver kötődött. A befejezetlen beruházások aktiválása részben megtörtént, mert azok nagy részének a megvalósítása későbbre tolódott. Beruházásra adott előleg 2013. december 31-én 62 210 E Ft volt, amely szoftver beszerzéshez és egyéb informatikai beruházásokhoz kapcsolódott. A 2012. december 31-ei 12 993 E Ft beruházási előleg szoftver beszerzéshez kötődött. A beruházási ráfordítások összege a 2013. évben 298 259 E Ft, a 2012. évben 96 719 E Ft volt. Autóbusz aktiválásra a 2013. évben 47 198 E Ft értékben került sor, amely 2 db használt szóló autóbusz beszerzését jelentette, a 2012. évben autóbusz aktiválás nem történt. A 207 db-os autóbuszpark 2013. december 31-i átlagéletkora 12,18 év értékre nőtt a 2012. december 31-i 11,24 év értékről. Az aktivált beruházások a működéshez közvetlenül kapcsolódó területeken jelentettek minőségi cseréket, korszerűsítéseket, fejlesztéseket.

2.1.2.2. A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)

261 495 134 009 127 486

1 155 9 215

0 0


záró érték (E Ft) 262 650 143 224 119 426

2.1.2.3. Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként 2012. év

2013. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

294 483

278 498

-15 985

94,6

- általános lineáris módszerrel

73 995

73 775

-220

99,7

- a beszerzés évében egy összegben

11 387

10 033

-1 354

88,1

7 919

7 792

-127

98,4

203 856

189 736

-14 120

93,1

- egyéb járművek összesen

5 245

4 954

-291

94,5

Terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

294 483

278 498

-15 985

Terv szerinti értékcsökkenés

ebből: munkaruha, formaruha - autóbuszok összesen

Értékcsökkenés összesen

94,6

Sem a 2013., sem 2012. évben nem került sor terven felüli értékcsökkenés elszámolására.

21


A tárgyi eszközök értékelése során további terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel a könyv szerinti érték közvetett értékelés alapján nem nagyobb a piaci értéknél. Az értékelés során az alábbi szempontokat vettük figyelembe: • A Körös Volán Zrt. az elmúlt években folyamatosan nyereségesen gazdálkodott Ebből adódóan az elszámolt értékcsökkenés a szolgáltatás ára és a kapcsolódó támogatások által meghatározott bevételben gyakorlatilag megtérül, ezzel a piac, illetőleg a közszolgáltatási feladatok megrendelői az eszközök bekerülési értékét hosszabb távon elismerik, és ez egyúttal azt is jelenti, hogy valószínűsíthetően a könyv szerinti érték nem magasabb a piaci értéknél. • A nettó értékkel rendelkező eszközöket a tevékenység végzéséhez folyamatosan használjuk, ezért a piaci érték megközelítésénél a meghatározó szempont az újra beszerzési érték, újra előállítási költség; ez túlnyomórészt folyamatosan növekvő tendenciát mutat. • A leírási kulcs meghatározása során, mind a hasznos élettartam, mind a maradványérték kialakításánál figyelembe vettük az autóbuszok fizikai elhasználódását, erkölcsi avulását és a személyszállítási szolgáltatásból származó ellátási kötelezettségünket. • A menetrend szerinti közlekedésben alkalmazott áraink, melyeket a helyi közlekedésben a helyi önkormányzatok, helyközi közlekedésben a GKM/KHEM/NFM (PM/NGM kontrollal) a lakosság fizetőképességét figyelembe véve határozott meg és a szabadáras szolgáltatásaink árai is, melyeket a piac értékítélete alapján alakítottunk ki, megteremtik az értékcsökkenés fedezetét, így az elszámolt amortizáció megtérülése biztosított. 2.1.2.4. Lízingelt eszközök, bérelt eszközök Lízingelt, tartósan bérbe vett eszköz sem 2012. december 31-én, sem 2013. december 31-én nem volt a részvénytársaságnál. 2.1.2.5. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A befektetett pénzügyi eszközök alakulását a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

1 751 9 348 11 099

1 751 9 882 11 633

0 534 534

100,0 105,7 104,8

A Körös Volán Zrt.-nek kapcsolt vállalkozása nincs. A minimális értékű befektetéseket képviselő, tulajdonolt társaságokról részletesebb bemutatást tartalmaz a tájékozató rész (3.2.2 pont és a 9. sz. melléklet). A befektetésekkel kapcsolatban elszámolt értékvesztés állománya az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet kapcsán 1 050 E Ft, amelynek az értéke a beszámolási időszak alatt nem változott. Az egyéb adott kölcsönök állománya a munkavállalók számára lakásvásárlás, -építés, -bővítés céljára adott kölcsönök értékét tartalmazza. A 9 882 E Ft-os érték a 2014. évet követően esedékes összegeket foglalja magában, emellett a rövid lejáratú követelések között 4 593 E Ft jelenik meg ezen a jogcímen.

22


2.1.2.6. Készletek értékének alakulása, értékvesztése

Megnevezés Anyagok Ebből: - fenntartási és üzemelési anyagok - üzemanyagok - egyéb üzemi anyagok - egyéb anyagok Áruk Készletekre adott előlegek Készletek összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

111 966

67 704

-44 262

60,5

84 293

41 225

-43 068

48,9

26 075

25 352

-723

97,2

76

97

21

127,6

1 522 0

1 030 0

-492 0

67,7

0

0

0

111 966

67 704

-44 262

60,5

A készletek forgási sebessége napokban, az anyagköltségre vetítve, negyedéves kronologikus átlagkészletek alapján: Megnevezés Forgási sebesség

2012. év (nap)

2013. év (nap)

34,1

25,7

változás ford. index (nap) (%) -8,4

132,7

A Körös Volán Zrt.-nél 2013. december 31-én a 365 napnál régebben nem mozgó készletek értéke 1 819 E Ft volt, amely a 2012. december 31-ei 5 219 E Ft-hoz képest csökkenést jelent. A készletek tartása az autóbuszpark elvárt üzemképességi szintjének a biztosíthatósága érdekében indokolt. A részvénytársaságnál a 2013. évben készletekkel kapcsolatban, azok értékére és állapotára (állagára) vonatkozó vizsgálatra alapozva, értékvesztés elszámolására került sor 5 524 E Ft értékben. Az értékvesztés nyitó állománya 0 volt. 2.1.2.7. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének alakulása A 2012. évben a veszélyes hulladékok nyitó, záró készlete, a keletkezett és elszállított mennyiség a Körös Volán Zrt.-nél a következő táblázat szerint alakult.

23


2.1.2.8. Követelések értéke, elszámolt értékvesztése A követelések összefoglaló alakulását az alábbi táblázat szemlélteti 2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések

48 414 0 215 899

53 909 0 681 713

5 495 0 465 814

111,4

Követelések összesen

264 313

735 622

471 309

278,3

Megnevezés

315,8

Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések a normál működéshez kapcsolódó szokásos tételeket tartalmazzák. Kiemelést érdemlő, egyedi tételek nincsenek. Az eredeti (értékvesztés figyelembevétele nélküli) áruszállításból és szolgáltatásból származó követelés 55 426 E Ft-ot (a 2012. évben 49 014 E Ft-ot) tett ki, amelyből az áthúzódó készpénzes autóbusz-közlekedési bevételhez kötődő követelés 7 012 E Ft (2012. év: 13 695 E Ft), a bizományosi bevételekkel kapcsolatos követelés 234 E Ft (2012. év: 2 819 E Ft), az egyéb kimenő számlákból képződött követelés (eredeti értékben) 48 181 E Ft (előző év: 32 500 E Ft) volt.

24


Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések lejárat szerint, eredeti összegben és az értékvesztés feltüntetésével: 2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Nem lejárt követelés Lejárt követelés, 31 nap alatti 31 és 60 nap közötti 61 és 90 nap közötti 91 és 180 nap közötti 181 és 360 nap közötti 360 nap feletti

32 499 5 429 10 020 170 282 566 48

33 331 19 431 900 108 104 1 196 356

832 14 002 -9 120 -62 -178 630 308

102,6 357,9 9,0 63,5 36,9 211,3 741,7

Eredeti értéken összesen

49 014

55 426

6 412

113,1

600

1 517

917

252,8

48 414

53 909

5 495

111,4

Megnevezés

Áruszáll., szolg. követelések értékvesztése Áruszáll., szolg. követelések mérleg szerint

Az egyéb követelésekkel kapcsolatban az alábbi részletezést adjuk meg, eredeti összegben és az értékvesztés feltüntetésével: Megnevezés Fogyasztói árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj-támogatás Helyközi költségtérítés Helyi ellentételezés Munkavállalók éven belül esedékes és lejárt hitel Munkavállalók OMB Egyéb követelés (jelenlegi és volt) munkavállalók felé TB ellátások egyenlege Gázolaj jövedéki adó visszatérítés Illeték túlfizetés Egyéb követelés, többes foglalkoztatás Társasági adó előleg követelés NKH szerződés szerinti előleg Ajánlati és teljesítési biztosíték ÁFA visszaigénylés (folyamatos szolgáltatások) További egyéb követelések Egyéb követelések eredeti értéken összesen Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések mérleg szerint összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

76 113

86 394

10 281

113,5

84 850

468 418 66 320

383 568 66 320

552,1

4 025

4 593

568

114,1

7 062

6 666

-396

94,4

663

509

-154

76,8

1 446 17 710 0 0 0 689 9 000

1 257 11 758 0 661 4 457 867 4 000

-189 -5 952 0 661 4 457 178 -5 000

86,9 66,4

125,8 44,4

14 886

26 310

11 424

176,7

121

169

48

139,7

216 565

682 379

465 814

315,1

666

666

0

100,0

215 899

681 713

465 814

315,8

A lejárt vevői követelések értéke 2013. december 31-én 24 716 E Ft (az elszámolt értékvesztést is

25


figyelembe véve 23 199 E Ft) volt. A lejárt vevői követelésekből a mérlegkészítési határnapig, 2014. február 15-ig befolyt 19 644 E Ft. A vevők által elismert, de pénzügyileg nem realizálódott lejárt vevői követelés (az elszámolt értékvesztés leszámításával) 3 555 E Ft volt ezen a napon. A 2013. december 31-ei fordulónappal készült mérlegben és eredmény-kimutatásban szereplő, a 2013. 01-12. hónapban elszámolt 3 721 068 E Ft + ÁFA nettó árbevétel és 1 420 995E Ft + ÁFA egyéb bevétel együttes összegéből 2 407 E Ft vevői követelés, továbbá a helyközi költségtérítésre vonatkozó, 2014. május 12-én megismert 232 666 E Ft pénzügyileg nem realizálódott 2014. május 14-ig. A rövid lejáratú követelések értékvesztései A részvénytársaságnál az éves mérleg készítéséig be nem folyt, lejárt határidejű követeléseket egyedileg értékeltük. Az értékelés kapcsán elszámolt értékvesztések összefoglaló adatait a következő táblázat tartalmazza. Megnevezés Áruszállításból és szolg.-ból származó köv. Egyéb követelések Követelések értékvesztése összesen

2012.12.31 (E Ft) 600 666 1 266

csökkenés növekedés 2013.12.31 (E Ft) (E Ft) (E Ft) 521 0 521

1 438 0 1 438

1 517 666 2 183

Az áruszállításból szolgáltatásból származó követelésekhez kapcsolódó értékvesztés-csökkenés bevételként történt visszaírás volt. 2.1.2.9. Értékpapírok alakulása Értékpapír állomány sem a 2012. december 31-ei, sem a 2013. december 31-ei mérlegben nem szerepelt. 2.1.2.10. Pénzeszközök alakulása

Megnevezés Pénztár, csekk, utalvány, úton lévő pénz Bankbetétek - lakáskölcsönökre elkülönített - lekötött, kamatozó betét - folyószámlák egyenlege Pénzeszközök összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

7 041 29 580 2 362 0 27 218 36 621

5 511 492 125 3 656 472 085 16 384 497 636

-1 530 462 545 0 472 085 -9 540 461 015

78,3 1 663,7 100,0 64,9 1 358,9

A pénzeszközök mellett 2012. december 31-én folyószámlahitel állomány is volt 15 191 E Ft értékkel.

26


2.1.2.11. Aktív időbeli elhatárolások 2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

840 702

246 630

-594 072

29,3

- helyközi költségtérítéshez, helyi önkormányzati ellentételezéshez kapcsolódó elhatárolás

826 343

232 666

-593 677

28,2

14 359

13 964

-395

97,2

3 744

3 613

-131

96,5

844 446

250 243

-594 203

29,6

Megnevezés

- további bevétel elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen

Az aktív időbeli elhatárolások a folyamatos működéshez kapcsolódó, üzemszerű tételeket tartalmazzák ezek közül – a táblázatban megjelenő alábontott sor kivételével - kiemelendő tételek nincsenek. 2.1.2.12. Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

1 358 480 0 543 090 778 364 0 0 24 776 2 704 710

1 358 480 0 543 090 769 703 33 436 0 39 330 2 744 039

0 0 0 -8 661 33 436 0 14 554 39 329

100,0 100,0 98,9

158,7 101,5

A jegyzett tőke és a tőketartalék értéke nem változott. Az eredménytartalék változását a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Eredménytartalék 2012. évi mérleg szerinti eredmény 2013. évi fejlesztési tartalék képzés Kerekítési különbözet

2012.12.31 (E Ft) 778 364

csökkenés növekedés 2013.12.31 (E Ft) (E Ft) (E Ft) 33 437

24 776 24 776

769 703

33 436 1

A lekötött tartalék 2013. december 31-i állománya a 2013. évben képzett fejlesztési tartalék értékének felel meg.

27


Az értékelési tartalék állománya mind a 2013. december 31-ei mérlegben, mind a 2012. december 31-ei mérlegben 0 értéket mutat. A részvénytársaságnak a 2013. évi 66 873 E Ft-os adózás előtti eredmény mellett 27 543 E Ft társasági adó fizetési kötelezettsége merült fel (lásd. 3.2.3. pont), így az adózott eredmény 39 330 E Ft-ot tesz ki. A Körös Volán Zrt. vezérigazgatója a 2013. év időszakában osztalék fizetést - a közgyűlés által jóváhagyott osztalékpolitikának megfelelően - nem javasol. Ezáltal a mérleg szerinti eredmény is megegyezik a 39 330 E Ft adózott eredménnyel. 2.1.2.13. Céltartalékok alakulása A céltartalékok állományának az alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés Céltartalékok várható kötelezettségre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

27 472 0 0 27 472

0 75 507 0 75 507

-27 472 75 507 0 48 035

274,9

A 2012. 12. 31-én 'Céltartalékok várható kötelezettségre' jogcímen megjelenő 27 472 E Ft céltartalék, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. által, a 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozóan valamennyi adóra és költségvetési támogatásra kiterjedő, megismételt vizsgálat I. fokú határozata alapján kilátásban volt 27 472 E Ft függőkötelezettség alapján, a benyújtott, de akkor még el nem bírált fellebbezés mellett, az óvatosság elvét szem előtt tartva, a függőkötelezettség 100 %-os mértékéig képzett összeget jelentette. A 2013. évben a II. fokú határozat is megszületett és jogerőssé vált. Az annak nyomán keletkezett 25 231 E Ft fizetési kötelezettséget a részvénytársaság teljesítette, így a céltartalék felszabadításra került.

A 2013. évi egyéb ráfordítások terhére képzett, összesen 75 507 E Ft értékű, jövőbeni költségek fedezetére szolgáló céltartalék az alábbi témaköröket érinti: - egészségkárosodás miatti felmondás: 3 807 E Ft, - karosszéria szükség szerinti javítás többlet: 20 000 E Ft, - fődarab javítási többlet: 16 000 E Ft, - autóbusz gépkocsivezetői ülések (20 db): 7 000 E Ft, - DAKK központ kialakításhoz kapcsolódó irodajavítások: 10 000 E Ft, - felülvilágítók üvegezésének javítása: 8 000 E Ft, - környezetvédelmi többletköltségek: 10 700 E Ft.

28


2.1.2.14. Kötelezettségek (hitelek, kölcsönök, további kötelezettségek) Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

0 0 453 608 453 608

0 0 700 408 700 408

0 0 246 800 246 800

154,4 154,4

A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat foglalja össze: Megnevezés

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

15 191 3 033

0 2 193

-15 191 -840

72,3

Rövid lejáratú hitelek (folyószámlahitel) Vevőktől kapott előlegek Áruszállításból és szolgáltatásból szárm. kötelez. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

228 341

316 867

88 526

138,8

207 043

381 348

174 305

184,2

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

453 608

700 408

246 800

154,4

Az áruszállításból, szolgáltatásokból származó kötelezettségek között lejárt határidejű sem 2013. december 31-én, sem 2012. december 31-én nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban az alábbi részletezést adjuk meg: Megnevezés SZJA - kötelezettség TB/SZHO – kötelezettség További egyéb költségvetési bef. kötelezetts. ÁFA - kötelezettség Helyi adó kötelezettség Kötelezettség munkavállalók felé DAOP projekt támogatási előleg További egyéb kötelezettségek Kötelezettség dolgozói tulajdonosok felé Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

25 723 37 493 22 089 17 887 5 98 691

-20 728 46 405 -7 292 -8 522 -5 12 992 154 200 -2 745 0

19,4 223,8 67,0 52,4

4 895 260

4 995 83 898 14 797 9 365 0 111 683 154 200 2 150 260

207 043

381 348

174 305

184,2

113,2 43,9 100,0

2.1.2.15. Jelzáloggal biztosított kötelezettségek, ingó jelzálogok, bankgaranciával biztosított kötelezettségek A 2012. december 31-ei fordulónapon a részvénytársaság ingatlanjai és ingóságai közül egyik sem volt jelzáloggal megterhelve. A Körös Volán Zrt. 2012.október 29-én 250 M HUF összegű Folyószámlahitel szerződést kötött. A hitel biztosítéka:

29


- felhatalmazó levelek a részvénytársaság valamennyi bankszámlájára. További kötelezettségvállalások: - kötelezettségarányos, minimum 1 500 M Ft-os éves pénzforgalom bonyolítása a folyósító banknál, - helyközi költségtérítés összegének kizárólagosan a hitelkeretet biztosító bankhoz csatornázása. A likviditás biztonságos fenntartása érdekében 2013.évben további 500 M HUF összegű folyószámlahitel felvétele vált szükségessé. A Körös Volán Zrt. 2013. január 4-étől 2013. október 31-éig 750 M Ft összegű folyószámlahitel kerettel rendelkezett, mely szerződés 2013. július 26-án aláírt 1. számú módosítása után a folyószámlahitel keret 600 M Ft összegre csökkent. A csökkenés indoka a 2013. július 26-án kelt bankgarancia kibocsátási megbízási szerződés 154 199 867 forint értékben. A 2. számú módosítás 2013. október 15-i keltezésű, mely értelmében a fennálló folyószámlahitel keret rendelkezésre tartási időszak vége 2014. február 28-ra módosult A hitelkeret biztosítékai: - ingatlant terhelő keretbiztosítéki jelzálogszerződés: 500 M HUF erejéig keretbiztosítéki jelzálogjog került bejegyzésre a 6252 hrsz. tulajdoni lapon szereplő, a Békéscsaba, Szarvasi út 103. sz. alatti, a Körös Volán Zrt. tulajdonában lévő ingatlan 69154/74403-ad tulajdoni hányadára, - biztosítéki engedményezési szerződési szerződés: a Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződésben rögzített 168 270 E Ft ellentételezés engedményezése a hitelt folyósító pénzintézet részére, - felhatalmazó levelek a részvénytársaság valamennyi bankszámlájára. A hitelkerethez kapcsolódó további kötelezettségvállalás: - helyközi költségtérítés összegének kizárólagosan a hitelkeretet biztosító bankhoz csatornázása. A Körös Volán Zrt., mint megbízó és a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. között 2013. július 26. napján, bankgarancia kibocsátási megbízási szerződés jött létre az integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási és elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése” beruházás/fejlesztés megvalósításához megkötött DAOP-2009-3.2.1/A számú pályázathoz kapcsolódóan. A bankgarancia 2014. február 28-ig hatályos. A meghosszabbítása nem volt indokolt a 1837/2013. (XI.18.) Korm. határozata alapján, mely kimondja, hogy a a DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010 azonosító számú („Intergált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése” című) projekttel összefüggésben a biztosítéknyújtási kötelezettség alóli egyedi mentességet ad a Körös Volán Zrt. gazdasági társaság számára. A Körös Volán Zrt., mint megbízó és a RAIFFEISEN BANK Zrt. - bank - között 2010. június 2. napján, bankgarancia szerződés jött létre a forgalomirányítás, utastájékoztatás és értékesítés fejlesztése a Dél-alföldi Régió Volán Társaságainál', fejlesztés támogatására megkötött DAOP3.2./A-09-2009-0003 számú pályázati felhíváshoz kapcsolódóan. A hivatkozott „bankgarancia szerződés'' 2010. szeptember 28. napján módosításra került, és a RAIFFEISEN BANK Zrt. 2010. október hó 4. napján bankgarancia nyilatkozatot állított ki. E nyilatkozat tanúsága szerint a fent hivatkozott támogatási szerződésben foglaltak nem teljesítése esetére a bank arra vállalt garanciát, hogy 16.125.775 Ft erejéig fizetési kötelezettséget teljesít a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (NFÜ, 1133 Budapest Pozsonyi u. 56. sz.) javára. A bankgarancia nyilatkozat 2012. április 15-ig volt érvényes. A törlésről szóló dokumentumot a Körös Volán Zrt. 2012. április 23-án vette kézhez. Időközben az említett konzorciumi DAOP projekt kapcsán ismételten szükségessé vált a bankgarancia megléte, a szükséges mértékű – 10.022.410 Ft-ra vonatkozó - bankgarancia szerződés megkötése került 2012. szeptember 7-én. A garancia eredeti lejárata 2013. március 31. volt, de a pályázat elhúzódása miatt a szerződés változatlan feltételek mellett módosításra került, a garancia új lejárata 2013. december 31. 2013. december 19-én II. számú módosítás alapján a kibocsátott bankgarancia nyilatkozat 2014.

30


január 31-ig érvényes. A Körös Volán Zrt. gazdasági társaság, mint konzorciumi partner, a 2017/2013. (XII.29.) Korm. határozat alapján, a megítélt támogatást a nemzeti vagyon fejlesztésére fordítja, ezért mentesül a biztosítéknyújtási kötelezettség alól, így a bankgarancia meghosszabbításra nem volt szükség. A likviditás 2014. évi várható alakulása újabb folyószámlahitel felvételét tette szükségessé. A Körös Volán Zrt. a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.-nél 2014. március 3-től 2014. október 31-ig 300 M Ft folyószámlahitel kerettel, valamint 2014. március 3-től 2014. október 31-ig 700 M Ft rövidlejáratú hitelkerettel rendelkezik. A hitelkeret biztosítékai: - ingatlant terhelő keretbiztosítéki jelzálogszerződés: 1 000 M HUF erejéig keretbiztosítéki jelzálogjog került bejegyzésre: - a 6252 hrsz. tulajdoni lapon szereplő, a Békéscsaba, Szarvasi út 103. sz. alatti, a Körös Volán Zrt. tulajdonában lévő ingatlan 69154/74403-ad tulajdoni hányadára, - a 4163/3 hrsz. tulajdoni lapon szereplő, a Gyula, Kétegyházi út 6. sz. alatti, a Körös Volán Zrt. tulajdonában lévő ingatlan 1/1 tulajdoni hányadára, - a 2424 hrsz. tulajdoni lapon szereplő, az Orosháza, Gyártelep u. 4 sz. alatti, a Körös Volán Zrt. tulajdonában lévő ingatlan 1/1 tulajdoni hányadára, A hitelkerethez kapcsolódó további kötelezettségvállalás: - Minimum 2 500 M Ft összegű terhelési forgalmat bonyolít – időarányosan – a szerződéskötéstől számított 1 évig. 2.1.2.16. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások részletezését az alábbi táblázat foglalja össze: Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Ebből: helyközi költségtérítés negatív elszámolási egyenlege további bevételi elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. Ebből: elhat. bérek, prémiumok és költségvonzataik további költség-elhatárolások Halasztott bevételek - támogatások elhatárolása - áll. rekonstrukciós támogatás elhat. része - fejlesztési célú önkorm. tám. elhat. része - ÁPV/MNV Zrt. támogatások elhat. része - DAOP-003 projekt támogatás elhat. része - térítés nélkül átvett eszk. ért. elhat. része - egyéb halasztott bevétel Passzív időbeli elhatárolások összesen

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

26 890

41 156

14 266

153,1

0

0

0

26 890 51 477

41 156 21 659

14 266 -29 818

153,1 42,1

43 189

8 450

-34 739

19,6

8 288 113 101 93 247 11 480 22 232 59 535

4 921 -8 099 -670 -869 -3 836 -4 311 8 346 -7 427 -2

159,4 92,8 99,3 92,4 82,7 92,8

19 737 117

13 209 105 002 92 577 10 611 18 396 55 224 8 346 12 310 115

191 468

167 817

-23 651

87,6

62,4 98,3

31


2.2.

Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.2.1. Általános információk Az eredmény-kimutatás vonatkozásában az összehasonlíthatóság biztosított. Az alkalmazott eredmény-kimutatási sémában formai változás nem volt. Az összköltség-eljárással készült, az anyagköltségek vonatkozásában további bontást tartalmazó, eredmény-kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 2.2.2. Tételes információk 2.2.2.1. A belföldi értékesítés bemutatása A belföldi értékesítés bevételét szolgáltatási fő csoportonként az alábbiakban mutatjuk be. ssz.

Megnevezés

(E Ft)

(%)

2013. év arány index (E Ft)

(%)

(%)

1. Menetrend szerinti belföldi helyközi díjbevétel

1 897 180

51,5 1 952 990

52,5 102,9

2. Menetrend szerinti helyközi SZMDT

1 258 333

34,2 1 246 229

33,5

3. Menetr. szer. belföldi helyközi nettó árbev. (1.+2.)

3 155 513

85,7 3 199 219

86,0 101,4

99,0

4. Helyi közlekedés díjbevétel

251 567

6,8

231 032

6,2

91,8

5. Helyi közlekedés fogyasztói SZMDT

186 363

5,1

186 241

5,0

99,9

6. Helyi autóbusz-közlekedés (4.+5.) 437 930 Belföldi menetrend szerinti nettó árbev. össz. 7. 3 593 443 (3.+6.) 8. Menetrend sz. nemzetközi helyközi nettó árbev. 0

11,9

417 273

11,2

95,3

97,6 3 616 492

97,2 100,6

0,0

0

13 501

0,4

20 127

60

0,0

0

1 928

0,1

3 737

0,1 193,8

12. Szerződéses járat

13 005

0,3

14 068

0,4 108,2

13. Egyéb autóbusz-közl. (8.+9.+11.+12. össz.)

28 434

0,8

37 932

1,0 133,4

98,4 3 654 424

98,2 100,9

9. Belföldi különjárat 10.

Ebből árkiegészítés

11. Nemzetközi különjárat

14. Autóbusz-közlekedés összesen (7.+13.)

3 621 877

0,0 0,5 149,1 0,0

0,0

15. Külső járműjavítás

5 225

0,1

4 325

0,1

82,8

16. Reklámhordozó kiajánlás

4 456

0,1

4 202

0,1

94,3

48 232

1,3

53 627

1,5 111,2

3 427

0,1

3 601

0,1 105,1

535

0,0

889

0,0 166,2

61 875

1,6

66 644

1,8 107,7

17. Ingatlan bérbeadás 18. Belkereskedelem, készletértékesítés 19. Egyéb nettó árbevétel 20. További tevékenységek összesen (15.-19. össz.) 21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (14.+20.)

32

2012. év arány

3 683 752 100,0 3 721 068 100,0 101,0


2.2.2.2. A nemzetközi forgalomban történt értékesítés bemutatása A részvénytársaságnak a számviteli törvény szerint export értékesítésnek minősülő bevétele nem keletkezett. A nemzetközi forgalomban realizált, a számviteli törvény alapján belföldi értékesítési bevételként kimutatandó bevétel a nemzetközi menetrend szerinti és nemzetközi különjárati személyszállításból származik. Ezek cél-országonkénti összegét a következő táblázat tartalmazza. Csak a tárgyévet mutatjuk be, mert az előző évhez való hasonlítást nem tartjuk indokoltnak az összeg nagyságrendje és a tevékenység kiegészítő jellege miatt. Az Európai Unióhoz tartozó országokba irányuló forgalom: Ország

nemzetközi különjárat (E Ft)

Németország Románia Összesen

nemzetközi mentrend szerinti (E Ft)

986 1 370 2 356

0

nemzetközi különjárat (E Ft)

nemzetközi menetrend szerinti (E Ft)

1 381 1 381

0 0

Más, az Európai Unión kívüli országba irányuló forgalom: Ország

Szerbia Összesen

2.2.2.3. Egyéb bevételek, kapott működési célú támogatások, állami normatív, helyi önkormányzati támogatások, helyközi ellentételezés 2012. év

2013. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

629

406

-223

64,5

Céltartalék elszámolása

0

27 472

27 472

Értékvesztés visszaírás

532

212

-320

39,8

1 116 858

1 026 078

-90 780

91,9

175 291

332 484

157 193

189,7

Helyi közlekedés normatív támogatása

38 965

0

-38 965

Fejlesztési támogatás, ingyenes átvétel

21 287

18 119

-3 168

0

0

0

24 424

6 153

-18 271

615

0

-615

10

0

-10

3

3

0

100,0

126

205

79

162,7

Megnevezés Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

Helyközi közl. gazdasági hátrány ellentételezése Helyi közlekedés önkormányzati támogatása

Egyéb támogatások Biztosítótól szármázó és egyéb kártérítési bevételek, biztosítói költségtérítés Hitelezési veszteségként elszámolt követelésre befolyt összeg Kapott kötbér Késedelmi kamat bevételek Kártérítések bevétele

85,1

25,2

33


2012. év

2013. év

változás

index

Megnevezés

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Üdülés bevétele

1 129

1 087

-42

96,3

143

200

57

139,9

0

0

0

Közbeszerzési ajánlatkérési dok.

15

5

-10

33,3

MEP és turisztikai kártya jutalék

355

417

62

117,5

TB költségtérítés

128

148

20

115,6

TB-től kapott, apák munkaidő kedvezmény tám.

1 050

898

-152

85,5

Környezetvédelmi megállapodás szerinti továbbsz.

1 203

1 086

-117

90,3

0

5 288

5 288

476

734

258

154,2

1 383 239

1 420 995

37 756

102,7

Bontásból nyert alkatrész készletértéke Visszaírt értékcsökkenés

Egyéb bevétel többes foglalkoztatásból További egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen

A Körös Volán Zrt a DAOP-3.2./A-09-2009-0003 számú pályázat kapcsán, a támogatási szerződés és a teljesítések igazolások alapján 10 022 E Ft NFÜ támogatásban részesült, amelyből az elszámolt értékcsökkenéssel arányosan a 2013. évben 1 676 E Ft került elszámolásra egyéb bevételként, és 8 346 E Ft a passzív időbeli elhatárolások között szerepel. A helyi közlekedés normatív támogatása a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 5. mellékletének 10. Helyi közösségi közlekedés támogatása című pontjában, valamint a települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének támogatásáról szóló 25/2012. (V. 9.) NFM rendeletben foglaltak alapján, a 2012. augusztus 14-ei keltezéssel megjelent Hivatalos Értesítő 35. számában található, a települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének 2012. évi támogatásának önkormányzatonként megítélt összegeiről szóló NFM közleményben meghatározott összegben került folyósításra az önkormányzatok részére, amelyek továbbutalták azt a szolgáltató számára. A 2013. évben a normatív támogatás a korábbi formában megszűnt. Az önkormányzatok kaptak támogatást a helyi közösségi közlekedés finanszírozásához, amely az ellentételezési összeg részét képezheti. A Körös Volán Zrt. működési területéről a részvénytársaság számára bevételt jelentő helyi közlekedési normatív támogatások alakulása a következő: Település

NFM tájékoztatóval megállapított összeg

pénzügyi rendezés

2012. év (E Ft)

2013. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

2013. év (E Ft)

Békés Békéscsaba Gyula Mezőberény Orosháza Szarvas Szeghalom

0 28 988 5 450 0 4 291 0 236

0 0 0 0 0 0 0

0 28 988 5 450 0 4 291 0 236

0 0 0 0 0 0 0

Helyi normatív tám. összesen

38 965

0

38 965

0

A helyi közlekedési tevékenység finanszírozási feltételeinek a javítása érdekében az önkormányzatok közszolgáltatási szerződésben szabályozott módon nyújtanak ellentételezést. Ezek

34


alakulását a következő táblázat foglalja össze. elszámolás bevételként

Település

pénzügyi rendezés (ÁFA nélkül)

pénzügyi rendezés (ÁFA-val)

2012. év 2013. év 2012. év 2013. év 2012. év 2013. év (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Békés (helyi közl.) Békéscsaba (helyi közl.) Gyula (helyi közl.) Orosháza (helyi közl.) Szarvas (helyi közl.) Szeghalom (helyi közl.) Önkormányzati ellentételezés összesen

0 108 378 37 663 28 930 0 320

0 169 780 34 850 33 247 0 0

0 97 753 18 750 42 114 0 640

0 103 460 34 850 33 247 0 0

0 97 753 18 750 45 410 0 806

0 103 460 34 850 33 247 0

175 291

237 877

159 257

171 557

162 719

171 557

A bevételként elszámolt, de a mérleg fordulónapjáig még meg nem fizetett összegek, a 2012. évben teljes egészében aktív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra. A 2013. évre vonatkozóan a 2014. évben megfizetett összegek pedig a követelések között jelentek meg. NAV vizsgálat alapján korábbi éveket érintően önkormányzati támogatásokkal (ellentételezésekkel) kapcsolatosan ÁFA bevallás helyesbítés történt az önkormányzatok felé kiállított és általuk befogadott helyesbített számlák szerint. Ennek folyományaként a korábban befizetett, a bevételtartalmat csökkentő ÁFA bevételként elszámolhatóvá vált és a bevallás-helyesbítések révén az összegeket a Körös Volán Zrt. visszakapta. A településenkénti összegeket a következő táblázat foglalja össze: Település

elszámolás bevételként (E Ft)

Békéscsaba (helyi közl.) Gyula (helyi közl.) Mezőberény (helyi közl.) Orosháza (helyi közl.) Szeghalom (helyi közl.) Vésztő (helyi közl.)

61 068 13 626 444 19 153 263 53

Előző évek ÁFA összesen

94 607

35


A menetrend szerinti belföldi helyközi autóbusz-közlekedési tevékenységnél mutatkozó gazdasági hátrányok részbeni ellentételezése céljával a megrendelő KHEM/NFM részéről nyújtott 2012. és 2013. évi költségtérítési kifizetett, jóváhagyott, illetőleg számított összegeket a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés

2011. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítés előlegből a 2012. évben megfizetett összeg (ennek része a 2012-re beszámított 14 309 E Ft is) a 2011. évre vonatkozó, 2012. 05. 14i elszámolás szerinti költségtérítési elszámolási összegből a 2012. évre beszámító tétel

záradék/tájékoztató szerinti elszámolás bevételként 2012. év

2013. év

2012. év

2013. év

2014. év

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

129 390

14 309

2012. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítés előleg (ennek része a 2011-ről 2012-re beszámított 14 309 E Ft is)

319 616

a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolás KSZFO/10626-4/2013.NFM iktatószámú levél szerinti, majd a 2013. októberi záradékkal megerősített összege

782 933

2013. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítési részösszeg, záradékok szerint a 2013. évre vonatkozó költségtérítési elszámolás, a 2014. 05. 12-én megismert záradék tervezet szerinti összege Összesen Ebből: egyéb bevétel rendkívüli bevétel Pénzügyi rendezés időszaka

234 766

84 850

314 515

793 412

144 316

793 412

232 666 1 116 858

1 026 078

1 116 858

1 026 078

0

0

(E Ft)

(E Ft)

2012. év

249 075

2013. év

84 850

2013. év (rendezett)

314 515

2014. év

144 316

2014. évtől (még nem rendezett)

324 102

232 666

1 116 858

1 026 078

Összesen

pénzügyi rendezés

364 156

1 192 777

144 316

793 412

A 2012. évre vonatkozóan a mérlegkészítés határnapjáig (2013. 02. 15-ig) rendelkezésre állt információk alapján elszámolt helyközi költségtérítés 333 925 E Ft-ot tesz ki. Ebből az összegből 156 664 E Ft a 2012. márciusi keltezéssel aláírt záradék alapján a követelésekkel szemben került bevételként elszámolásra, és ez a követelés pénzügyileg április hónapban teljesült is. A 2012. évre vonatkozóan további záradék került aláírásra 2012. július hónapban, amely augusztusi folyósítási esedékességgel 78 102 E Ft, 2013. januári folyósítási esedékességgel 84 850 E Ft költségtérítési

36


részösszeg megfizetéséről rendelkezik. Ezek az összegek is határidőben megfizetésre kerültek. Ezen túlmenően a 2012. évi költségtérítésből 14 309 E Ft már a 2011. évre vonatkozó támogatások pénzügyi teljesítése kapcsán megfizetésre került a 2011. évre vonatkozó végleges elszámolás következményeként. A 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2013. 02. 19-ei keltezésű, „2012. évi auditált adatszolgáltatás bekérése” tárgyú e-mailben kérte a 2012. évi lezárt, auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. március 10-ei határidőig teljesítette, majd az adatközlés 2013. 03. 26-i keltezéssel helyesbítésre került. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végzett, és 2012. április 2-án kelt levelében, 2012. április 4-ei határidőre adategyeztetési céllal, meghatározott témakörök tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Az NFM részéről a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási záradék tervezet 2013. május 21-éig sem került kiadásra. A 2012. évi beszámolót tárgyaló évi rendes közgyűlés 2013.május 30-ára került kitűzésre. A szükségessé váló előzetes testületi döntések átfutási idejét is figyelembe véve a beszámoló összeállítása a 2013. május 16-áig rendelkezésre álló információk alapján történt meg. Az NFM a 2013. május 16-án faxon megküldött, KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében a következőkről tájékoztatta a Körös Volán Zrt.-t. "A Szolgáltatóval kötött Közszolgáltatási Szerződés, valamint a 2012. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítésről szóló Záradék előírásai szerint a minisztérium lefolytatta a Szolgáltató által benyújtott adatszolgáltatás alapján a 2012. évi személyszállítási szolgáltatás bevételekkel nem fedezett indokolt költségeivel kapcsolatos számításokat. A pénzügyi számítások szerint a Körös Volán Zrt.-nek 1 116,858 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenysége kapcsán. Mivel a 2012. évben kifizetett összeg nem fedezi a közszolgáltatáshoz kapcsolódó bevételekkel nem fedezett indokolt költségek összegét, ennek megfelelően a 2012. évben kifizetett előlegen felül további 782,933 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenységgel összefüggésben." A helyközi költségtérítésre vonatkozó záradék hiányában, tekintettel a számviteli törvény 15. § (3) és 15. § (7) bekezdéseiben foglaltakra (valódiság elve és összemérés elve), a 2012. évi helyközi költségtérítés értékeként a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő 1 116 858 E Ft-ot tekintette mérvadónak. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2012. évi éves számviteli beszámolójában a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő értéket szerepeltette helyközi költségtérítési összegként. Tekintettel arra, hogy a KSZFO/106264/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő érték: meghaladja a 2012. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 333 925 E Ft-os költségtérítési részösszeget, a közgyűlési jóváhagyás céljára összeállításra kerülő 2012. évi éves beszámolóban különbözeti könyvelés vált szükségessé az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások vonatkozásában. Ezzel párhuzamosan a 2012. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerültek. A 2012. évre vonatkozó elszámolási összeg a 2013. év során záradékolásra kerül, és az abból 2013. december 31-én még meg fizetett összeg (324 102 E Ft) a követelések között szerepel. A 2013. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2013. 02. 21-i keltezésű, „Volán társaságok előzetes adatbekérés 2013. évre vonatkozóan” tárgyú e-mailben kérte a

37


2013. évi lezárt, még nem auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. február 28-i határidőig teljesítette Ezt követően az auditált (a 2014. február 28-ra megküldött adatokkal egyező) adatszolgáltatás szintén megküldésre került a 2014. március 31-i határidőre. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végzett, és 2014. április 15-én kelt levelében, 2014. április 18-i határidőre adategyeztetési céllal, meghatározott témakörök tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Az NFM részéről a 2013. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási záradék tervezet 2014. május 12-én érkezett be a társasághoz, és azt aláírva a megadott 2014. május 13-i határidőig visszajuttattuk az NFM részére. A 2013. évi beszámoló megtárgyalása az évi rendes közgyűlés 2014. május 29-i ülésén kerül sor. A záradék szerint a Körös Volán Zrt.-t a 2013. év vonatkozásában a 2013. évre vonatkozóan már folyósított 793 412 E Ft-on túl további 232 666 E Ft költségtérítés illeti meg a 2013. évi személyszállítási tevékenysége kapcsán. A szükségessé váló előzetes testületi döntések átfutási idejét is figyelembe véve a beszámoló összeállítása a 2014. május 14-ig rendelkezésre állt információk alapján történt meg. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2013. évi éves számviteli beszámolójában a 2014. május 12-én megismert záradék szerinti értéket (1 026 078 E Ft) szerepelteti helyközi költségtérítési összegként. Tekintettel arra, hogy a 2014. május 12-én megismert záradék szerinti érték meghaladja a 2013. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 793 412 E Ftos költségtérítési részösszeget, a közgyűlési jóváhagyás céljára összeállításra kerülő 2013. évi éves beszámolóban különbözeti könyvelés válik szükségessé az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások vonatkozásában. Ezzel párhuzamosan a 2013. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerülnek. (lásd. még 1.3. pont) 2.2.2.4. Egyéb ráfordítások, adott működési célú támogatások

Az egyéb ráfordításokkal kapcsolatban az alábbi információkat adjuk: 2012. év

2013. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

89

0

-89

Selejtezett immat. javak, tárgyi eszk. kiv. nyilv. ért.

0

0

0

Terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

1 513

0

-1 513

50

100

50

20

0

-20

55

109

54

198,2

260

30

-230

11,5

1 526

1 416

-110

92,8

9

38

29

422,2

5 818

21 214

15 396

364,6

27 472

75 507

48 035

274,9

Megnevezés Értékesítésített tárgyi eszközök kiv. nyilv. értéke

"Saját" szakszervezeti munkaidő megváltás Költségek ellentételezésére adott tám. gazd. szerv.nek Kiemelten közhasznú szervezetnek adott támogatás Közhasznú szervezetnek adott támogatás Egyéb társadalmi szervezetnek adott támogatás Önkormányzati adók (gépjármű, építmény) Talajterh., környezetterh. díj, környezetvéd. termékdíj Innovációs járulék Képzett céltartalék

38

200,0


2012. év

2013. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

553

6 692

6 139

1 210,1

0

0

0

Adóalapot növelő bírság, késedelmi kamat

44

37

-7

84,1

Állami költségvetésnek fizetett önellenőrzési pótlék

72

10 314

10 242

14 325,0

Szerzői jogdíj

439

455

16

103,6

Cégautó adó

673

672

-1

99,9

2 655

7 389

4 734

278,3

0

0

0

351

416

65

118,5

1 578

984

-594

62,4

Szabadjegyek miatt fizetett ÁFA

75

78

3

104,0

További egyéb ráfordítások

11

28

17

254,5

43 263

125 479

82 216

290,0

Megnevezés Eszközök értékvesztése Fizetett kötbér

Arányosítással megosztott ÁFA Behajthatatlan követelés leírt összege Selejtezett, kivezetett készletek könyv szerinti értéke Adott kártérítések ráfordítása

Egyéb ráfordítások összesen

Kiemelendő, hogy a Körös Volán Zrt. a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 3. § (2) bekezdése értelmében a helyi adó fizetési kötelezettségek tekintetében adómentességet élvez, ugyanis közszolgáltatónak minősül, mert helyi- és helyközi menetrend szerinti tömegközlekedési szolgáltatást nyújtó szervezet és nettó árbevételének több mint 55 %-a (2013. évben 97,2 %, 2012. évben 97,6 %) menetrend szerinti személyszállítási szolgáltatás nyújtásából származik, valamint az előző évben (2012) társasági adó fizetési kötelezettsége nem volt. 2.2.2.5. Rendkívüli bevételek, kapott fejlesztési célú támogatások A rendkívüli bevételek részletezése: 2012. év (E Ft)

2013. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Fellelt tárgyi eszközök elszámolt bevétele

2

2

0

100,0

Rendkívüli bevételek összesen

2

2

0

100,0

2012. év (E Ft)

2013. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Térítés nélküli vagyonátadáshoz kapcsolódó ráfordítás

884

3 641

2 757

411,9

Rendkívüli ráfordítások összesen

884

3 641

2 757

411,9

Megnevezés

2.2.2.6. Rendkívüli ráfordítások, adott fejlesztési célú támogatások A rendkívüli ráfordítások részletezése: Megnevezés

2.2.2.7. A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek A környezetvédelemmel kapcsolatosan elkülönítve kezelt költségek összege 2013. évben 15 882 E Ft volt, a 2012. évben 17 127 E Ft-ot tett ki. A 2013. évi költségekből a tényleges igények alapján

39


veszélyes hulladék ártalmatlanításra (elszállításra) 1 198 E Ft-ot költött a részvénytársaság, amely a 2012. évi 2 931 E Ft-hoz viszonyítva csökkenés. 2.2.2.8. Az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, az értékesítés bruttó eredménye 2012. év

2013. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Értékesítés nettó árbevétele

3 683 752

3 721 068

37 316

101,0

Értékesítés közvetlen költsége

4 088 033

3 996 582

-91 451

97,8

Értékesítés bruttó eredménye

-404 281

-275 514

128 767

68,1

Értékesítés közvetett költségei

935 922

951 912

15 990

101,7

Megnevezés

Az értékesítés költségeiről további részletezést tartalmaz a 4. sz. melléklet, amely a forgalmiköltségeljárással készülő eredmény-kimutatás sémájára épül. Összeállítása az Önköltségszámítási Szabályzat szerint történik.

3. Tájékoztató rész 3.1.

Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról

3.1.1. Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel A 2.1.2. pontban a mérleghez kapcsolódó kiegészítések részletes bemutatást tartalmaznak az eszközökről, forrásokról. Ebben a pontban elemzés jelleggel a leglényegesebb információkat, összefüggéseket emeljük ki.

Megnevezés mérleg főösszeg

2012.12.31 (E Ft)

2013.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

3 377 258

3 687 771

310 513

109,2

Az eszközök értékének és összetételének alakulását mutatja be az alábbi táblázat: befektetett eszközök 2012. év 2013. év Index

forgó eszközök

aktív időbeli elhat.

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

2 119 912 2 136 566 100,8 %

62,8 % 58,0 %

412 900 1 300 962 315,1 %

12,2 % 35,2 %

844 446 250 243 29,6 %

25,0 % 6,8 %

Az eszköz-főcsoportok aránya változott: a befektetett eszközök aránya csökkent, a forgóeszközök aránya nőtt, az aktív időbeli elhatárolások aránya számot tevően csökkent. A műszaki berendezések, gépek, járművek soron lévő összeg, amelyben az autóbuszok meghatározó értéket képviselnek, 11,8 %-kal csökkent. Ennek az oka az, hogy a 2013. évben minimális mértékben volt autóbusz aktiválás.

40


A részvénytársaság minimális befektetésekkel rendelkezik más társaságokban, ezekről a 2.1.2.5. és 3.2.2. pontban részletesebb képet adunk. A forgóeszközök értéke 215,1 %-kal csökkent, és a mérleg főösszegen belüli aránya is jelentősen csökkent, továbbá a belső összetétele is változásokat mutat. A forgóeszközök változása több tényezővel függ össze. A készletek 67 704 E Ft-os értéke 39,5 %-os csökkenést jelent. Ezen belül az üzemanyagok készletértéke 50,7 %-kal, a fenntartási anyagok készletértéke 2,8 %-kal csökkent. A készletek értékének nettó árbevételhez viszonyított aránya 1,8 % (a 2012. évben: 3,0 %), az anyagköltséghez viszonyítva 4,3 % az arány (a 2012. évben 6,8 % volt az arány). A számadatok a készletezés hatékonyságának a javulására utalnak. A követelések értéke 178,3 %-kal nőtt. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó követelések értéke 53 909 E Ft-ot tett ki, amely a 2012. évi 48 414 E Ft-os értékhez képest 11,4 %-os növekedés. A vevői állományban szokásos jellegű tételek szerepelnek, külön kiemelendő tételek nincsenek. A vevőállomány viszonylag kis – 1,4 %-os – arányt képvisel a 2013. évi nettó árbevételhez viszonyítva. (lásd. még 2.1.2.8. pont). Az egyéb követelések értéke 215,8 %-kal nőtt. A nagy arányú növekedés kiemelt tényezői: a fogyasztói árkiegészítés/ szociálpolitika menetdíj-támogatás (SZMDT) az állománya 86 394 E Ft-ra nőtt a 76 113 E Ft-os bázishoz képest; a helyközi közszolgáltatási szerződés évközi záradékaiban meghatározott, egyéb bevételként elszámolt összegből a pénzügyi szempontból a következő évre elszámolandó összeg a 2012. 12. 31-ei mérlegben 84 850 E Ft volt, míg a 2013. 12. 31-ei mérlegben - a 2012. évi költségtérítés elszámolásához kötődően 468 418 E Ft szerepelt ezen s soron; helyi közlekedési ellentételezéshez kapcsolódóan 66 320 E Ft követelés jelenik meg; társasági adó túlfizetés 4 457 E Ft. A pénzeszközök értéke 1 258,9 %-kal nőtt. A 2013. éves változás összetételéről részletesebb képet adnak a cash-flow kimutatások (6. sz., 7. sz., 8. sz. mellékletek). A pénzeszközök állományának az összetételét a 2.1.2.10. pont mutatja be. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 70,4 %-kal csökkent. A nagyarányú csökkenés meghatározó tényezője a helyközi költségtérítéshez kapcsolódó elhatárolás, amelynek a csökkenése 593 677 E Ftot tett ki. A források alakulását a következő táblázat foglalja össze: saját tőke

2012. év 2013. év index

céltartalékok

kötelezettségek

passzív időbeli elhatárolások

(E Ft)

arány

(E Ft)

Arány

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

2 704 710 2 744 039 101,5 %

80,1 % 74,4 %

27 472 75 507 274,9 %

0,8 % 2,1 %

453 608 700 408 154,4 %

13,4 % 19,0 %

191 468 167 817 87,6 %

5,7 % 4,5 %

A források összetétele számottevő változást mutat. A saját tőke továbbra is meghatározó, de aránya csökkent a bázis időszaki arányhoz képest. A 2013. 12. 31-ei állapot alapján a befektetett eszközök 128,4 %-ára nyújt fedezetet. Ez az arány a 2013. 12. 31-ei adatok szerint 127,6 % volt, így a finanszírozási arányok kis mértékben javultak.

41


A saját tőke 1,5 %-os növekedését gyakorlatilag a 39 330 E Ft mérleg szerinti eredmény határozza meg, egy 1 E Ft-os kerekítési eltérés mellett más tényező nem volt hatással a saját tőke alakulására. A céltartalék állomány 27 472 E Ft-ról 75 507 E Ft-ra változott. amit az 1.4. pont mutat be részletesebben, A kötelezettségek 2013. 12. 31-i 700 408 E Ft-os állománya 54,4 %-os növekedés a 2012. évi 453 608 E Ft-hoz képest. Hosszú lejáratú kötelezettségek sem a 2013. december 31-i, sem a 2012. december 31-ei mérlegben nincsenek. A rövid lejáratú kötelezettségek összességében növekvő állománya növelő és csökkentő tényezők hatására alakul ki. Ezek közül kiemelendő: a rövid lejáratú hitelállomány (15 191 E Ft folyószámlahitel) 0-ra csökkent; a szállítók állománya 88 526 E Ft-tal, 38,8 %-kal nőtt (főként beruházási szállítókkal összefüggésben), az egyéb kötelezettségek értéke 174 305 E Ft-tal, 84,2 %-kal nőtt, ennek meghatározó eleme a DAOP projekthez kapcsolódó támogatási előleg (154 200 E Ft), további részletezést lásd a 2.1.2.14. pontban. A 167 817 E Ft értékű passzív időbeli elhatárolás a 2012. évi 191 468 E Ft-hoz képest 22,4 %-os csökkenés. Ezen belül a bevételek passzív időbeli elhatárolása jelentősen nőtt, amely az autóbuszközlekedési bevételek elhatárolásához kötődik. A költségek passzív időbeli elhatárolása nagymértékben csökkent, amely a bérek és prémiumok időbeli elhatárolásával függ össze. A kapott támogatásokkal, ingyenes eszközátvétellel összefüggő halasztott bevétel az elszámolással arányosan csökkent, ugyanakkor növelő tényező, hogy a konzorciumi DAOP pályázathoz kapcsolódóan 10 022 E Ft támogatásban részesült a Körös Volán Zrt. A részvénytársaság vagyoni viszonyai jellemzésére a következő mutatószámokat adjuk meg:

42


43


44


3.1.2. Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása A részvénytársaság a 2013. évben is megfelelően gazdálkodott a pénzeszközeivel. A részvénytársaság a finanszírozási bizonytalanságok, szezonális ingadozások hatékony kezelhetőségét saját pénzeszközeivel és folyószámla hitel igénybevételével biztosította. A Körös Volán Zrt. a beszámolási időszakban a fizetési kötelezettségeit az adóhatóságok,

45


munkavállalók, szállítók felé határidőben teljesítette. Lejárt fizetési kötelezettséget a 2013. december 31-ei éves záró mérlegében nem tart nyilván a részvénytársaság. A Körös Volán Zrt. a felvételét kérve és a törvényben előírt követelményeknek megfelelve 2009. február 15-től folyamatosan szerepel a köztartozásmentes adózói adatbázisban. A Körös Volán Zrt. 2012. október 29-étől 250 M Ft-os folyószámlahitel kerettel rendelkezett, melyből igénybevételre 2012. december 28-31. között került sor. A folyószámlahitel állomány 2012. december 31-én 15 191 E Ft, 2013. december 31-én 0 E Ft volt. A 2013. év során összesen 216 napon vettünk igénybe folyószámla hitelt. Az átlagosan igénybe vett összeg 113 625 E Ft/nap értékű, a legkisebb igénybevétel 2 466 E Ft, a legmagasabb igénybevétel 309 827 E Ft volt. A Körös Volán Zrt. 2013. január 4-étől 750 M Ft-os folyószámlahitel kerettel rendelkezett 2014. február 28-ig. Jelenleg a 2014. március 3-tól érvényes szerződés értelmében 300 M Ft folyószámlahitel kerettel, valamint 700 M Ft rövidlejáratú hitelkerettel rendelkezik a részvénytársaság 2014. október 31-ig. amely részletesen a 2.1.2.15 pontban került bemutatásra. A Körös Volán Zrt. egy 400 000 E Ft-os beruházási hitelszerződéssel is rendelkezik. A hitel az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében autóbuszok beszerzésére kerülhet folyósításra, kedvezményes kamatozással. A hitel fedezetéül a beszerzendő járművek szolgálnak majd. Autóbuszok beszerzésére külső körülmények miatt eddig nem kerülhetett sor, a hitel rendelkezésre állásáért fizetett díjak, illetőleg a kapcsolódó további költségek az autóbuszok beruházási ráfordításainak a részét képezik. A részvénytársaság likviditását jellemző mutatószámok a következők:

46


47


A meghatározó vagyoni és pénzügyi mutatókat értékelve megállapítható, hogy a Körös Volán Zrt. finanszírozási pozíciója továbbra is stabil. Mindez a részvénytársaság tudatos vagyoni és pénzügyi stratégiáját tükrözi, amellyel pénzügyi tartalékokat kívánt képezni a működés finanszírozhatóságára a 2013. évben és azt követően mutatkozó negatív tendenciák (ide értve a nettó árbevételi és költség kockázatok mellett a belföldi menetrend szerinti autóbusz-közlekedési tevékenységhez kötődő költségtérítés esetleges csökkenésének a lehetőségét is) hatásai mellett is.

48


3.1.3. A jövedelmezőség jellemzése A Körös Volán Zrt.-nél a 2013. gazdálkodási évben 66 873 E Ft adózás előtti eredmény realizálódott, ennek összefoglaló levezetése az alábbi: 2012. év

2013. év

tény

terv

Értékesítés nettó árbevétele

(E Ft) 3 683 752

(E Ft) 3 586 139

(E Ft) 3 721 068

101,0%

103,8%

Egyéb bevételek

1 383 239

1 680 855

1 420 995

102,7%

84,5%

10 210

10 465

8 745

85,7%

83,6%

5 077 201

5 277 459

5 150 808

101,4%

97,6%

Anyagjellegű ráfordítások

2 115 731

2 235 276

2 014 084

95,2%

90,1%

Személyi jellegű ráfordítások

2 623 951

2 685 080

2 664 657

101,6%

99,2%

294 483

293 603

278 498

94,6%

94,9%

43 263

43 963

125 479

290,0%

285,4%

5 077 428

5 257 922

5 082 718

100,1%

96,7%

-227

19 537

68 090

Pénzügyi műv. eredménye

25 885

-12 238

2 422

9,4%

Szokásos vállalkozási eredmény

25 658

7 299

70 512

274,8%

-882

-950

-3 639

24 776

6 349

66 873


Aktivált saját teljesítmények Üzemi hozamok összesen

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Termelési ráfordítások összesen Üzemi tevékenység eredménye

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2013. év

index a

index

tény bázishoz

tervhez

348,5% 966,1%

269,9% 1053,3%

A 2013. évben 68 090 E Ft üzemi tevékenységi eredmény képződött, amely a 2012. évi -227 E Fthoz képest jelentős mértékű javulást jelent. Az adózás előtti eredmény az üzemi tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek 2 422 E Ft-os pozitív eredménye és a -3 639 E Ft-os rendkívüli eredmény mellett 66 873 E Ft-ot ért el, amely a 2012. gazdálkodási évi 24 776 E Ft-hoz viszonyítva 169,9 %-os növekedés. A részvénytársaságnak a 2013. évi gazdálkodás alapján 27 543 E Ft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezik. Az adóalap kialakulást, a korrekciós tételeket a 3.2.3. pont mutatja be. Az adózott eredmény ennek megfelelően 39 330 E Ft. A részvénytársaság önköltségszámítási szabályainak megfelelően forgalmiköltség-eljárással is készít eredmény-kimutatást. Az alkalmazott informatikai rendszer az elemi eredményobjektumok szintjén biztosítja az eredmény kimutathatóságát. Ezen elemi objektumok igény szerinti összegzésével készíthetők el a tevékenységi eredmény-kimutatások. A közszolgáltatási tevékenységekre koncentrálva a kiegészítő mellékletben a következő csoportosítást jelenítjük meg: - autóbusz-közlekedés - belföldi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés (közszolgáltatási tevékenységek) - helyi közlekedés - belföldi menetrend szerinti helyközi közlekedés - egyéb autóbusz-közlekedés (nemzetközi menetrend szerinti közlekedés, szerződéses járatok, különjáratok) - egyéb tevékenységek, eredmény-elszámolási tételek. A 4. sz. melléklet tartalmazza az üzemi tevékenység eredményének forgalmiköltség-eljárással

49


történő levezetését a társaság egészére vonatkozóan. Míg az értékesítés bruttó eredményének tevékenységi területenkénti alakulását az 5. sz. melléklet mutatja be. A számviteli fedezeti összeg fő tevékenység-csoportonként a következők szerint alakult. 2012. év (E Ft)

2013. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Autóbusz-közlekedés összesen Belföldi menetrend sz. autóbusz-közl. össz. Helyi autóbusz-közlekedés Belföldi menetr. sz. helyközi autóbuszközl. Egyéb autóbusz-közlekedés összesen Egyéb tevékenységek, elszámolások

-425 474 -428 531 -138 611

-288 702 -291 758 -107 584

136 772 136 773 31 027

67,9 68,1 77,6

-289 920

-184 174

105 746

63,5

3 057 21 193

3 056 13 188

-1 -8 005

100,0 62,2

Összesen:

-404 281

-275 514

128 767

68,1

Megnevezés

A táblázat értelmezéséhez szükséges megemlíteni, hogy a számviteli fedezet összegében a működési támogatások nem szerepelnek. A helyi közlekedés esetében a 2013. évben (korábbi évekkel kapcsolatos ÁFA korrekciót is figyelembe véve) 332 484 E Ft ellentételezési összeg került elszámolásra., a helyközi közlekedésnél a 2014. május 12-én megismert záradék szerinti költségtérítés 1 026 078E Ft értékű volt. Ezeknek az ellentételezéseknek a figyelembevételével a fedezet pozitívra adódna a helyi és helyközi közlekedésben is. A jövedelmezőséget az alábbi fő mutatók is szemléltetik:

50


51


52


53


3.2.

Tételes tájékoztató információk

3.2.1. Cash-flow kimutatás A számviteli törvényben előírt formájú cash-flow kimutatást a 6. sz. melléklet tartalmazza. Ehhez kiegészítő részletező információkat ad meg a 7. sz. mellékletben szereplő táblázat. A kiegészítő melléklethez csatoljuk a tulajdonosi kontrolling jelentés szerinti formában és adattartalommal készült cash-flow kimutatást is (8. sz. melléklet). A pénzeszközök értéke összességében 461 015 E Ft növekedést mutat. A pénzeszközök változásának értékelésénél figyelembe kell venni annak összetételét is, amelyet a 2.1.2.10. és a 2.1.2.14. pontok mutatnak be. A cash-flow kimutatás elemzésével kapcsolatban kiemelendőek az alábbiak: - a 2013. évben a működési cash-flow továbbra is negatív, - a beruházások finanszírozását a 2013. évben is a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (6. sz. melléklet III. sor) biztosítja, - a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (6. sz. melléklet III. sor) a beruházások finanszírozása mellett is teljes egészében fedezetet nyújt a negatív működési cash-flowra. 3.2.2. Társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A Körös Volán Zrt. 2006. december 31-én társult vállalkozási viszonyban állt a Dél-Alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.-vel, abban a részesedése 25 % volt, a 2007. évi a jegyzett tőke növekedés és tulajdonosi változások következtében kialakult 5.000 E Ft jegyzett tőkében a Körös Volán Zrt. a 750 E Ft-os névértékű részesedése megmaradása mellett 15 %-osra csökkent, és ezek a tulajdoni arányok állnak fenn jelenleg is. A Kft. a 2013. évben 900 E Ft, a 2012. évben 270 E Ft, a 2011. évben 450 E Ft, a 2010. évben 472 E Ft osztalékot fizetett.

54


Az egyéb részesedések az alábbiak: Név

Székhely

Dél-alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.-a

6724 Szeged, Bakay N. u. 48.

VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.

8171 Balatonvilágos Zrínyi u. 135.

Zöld levegő Projekt Kft.

1061 Budapest, Dalszínház u. 10.

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet

1066 Budapest, Teréz Krt. 38.

A részesedésekről a 9. sz. mellékletben szereplő táblázat is képet ad, feltüntetve a nevet, székhelyet, fő tevékenységi kört, a jegyzett tőkét, a Körös Volán Zrt. részesedését névértéken és nyilvántartási értéken. 3.2.3. A társasági adó alapját korrigáló tételek, az adóalap és az adó meghatározása, elhatárolt negatív adóalap alakulása A társasági adó, illetőleg a társasági adó alapjának a levezetése: Megnevezés 2013. évi adózás előtti eredmény:

(E Ft) 66 873

Társasági adó alapját csökkentő tételek Megnevezés Előző évek veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg A jövőbeni költségekre képzett, megelőzően adóalap növelő tételként elszámolt céltartalékból a felhasználáskor elszámolt bevétel Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték: 2013. évben képzett fejlesztési tartalék: Kapott osztalék, részesedés: Szakképző iskolai tanulók után a min. bér 24 %-a v. 12 %-a: Sikeres vizsga után tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküliek foglalkoztatása esetén a befizetett TB-járulék és tételes eü. hj. Pénzügyileg rendezett, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, átvett pénzeszköz adózótól: Behajthatatlan követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása: Támogatás, juttatás: Egyéb csökkentő tételek TA tv. 1.§ (5) bek. 2012. év után: Csökkentő tételek összesen:

(E Ft) 73 148 27 472 317 548 33 436 900 5 210 0 0 521 108 198 599 656 942

55


Társasági adó alapját növelő tételek: Megnevezés Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés és az eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg: Nem a vállalkozási, bevételszerzési tevékenységgel kapcs. költség: Az Art., TB tv.-hez kapcs. jogkövetkezmények, jogerős bírságok: Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege: Adóellenőrzés során megállapított költségként elszámolt összeg: Egyéb növelő tételek, TA tv. 1.§ (5) bek. 2012. év után: Növelő tételek összesen: Megnevezés

(E Ft) 75 507 282 140 153 11 286 1 438 14 943 755 461 1 140 928 (E Ft)

2013. évi Társasági adóalap a Tao.tv. 6.§(1) bekezdése szerint:

550 859

Előző éveek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg, Tao. tv. 7.§(1), 50 %-os mérték:

275 429

2013. évi Társasági adóalap:

275 430

A társasági adó tv. 1. § (5) bekezdése szerint: "E törvényt a számvitelről szóló törvény rendelkezéseire figyelemmel, azokkal összhangban kell értelmezni. A számvitelről szóló törvény előírásaitól a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében történő eltérés nem eredményezheti az adókötelezettség változását." A számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének alkalmazása miatt a 2012. évre könyvelt tételek és az azok lekönyvelése nélkül számított adóalap bemutatása: Megnevezés a 2013. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási összeg 2013. 05. 12-i záradék tervezet szerint 2. 2013. évi szolgáltatási számlák 3. eredmény változás (1.-2.) 1.

4.

2013. évi fejlesztési tartalék képzés

a számított adóalapot korrigáló összeg a számviteli tv. 4. § (4) bek. miatti könyvelések kapcsán (3. - 4.) 6. a beszámolóban szereplő adatok alapján számított adóalap a számviteli tv. 4. § (4) bek. miatti könyvelések nélkül 7. számított adóalap 5.

2013. év (E Ft) 232 666 631 232 035 33 436 198 599 275 430 275 430

A táblázat szerint a Körös Volán Zrt.-nél a 2013. évre képződő társasági adó alap a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének figyelembevételével és anélkül is 275 430 E Ft-ot tesz ki,, így a társasági adó törvény 1. § (5) bekezdésének, illetőleg a a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének az alkalmazása nem eredményez adókötelezettség változást.

56


A részvénytársaságnál a 2013. december 31-én meglévő, összesen 1 190 556 E Ft-os negatív adóalap összegének kialakulása az alábbi táblázatból követhető nyomon.

3.2.4

Bérköltség és személyi jellegű kifizetések, létszám

Az elszámolt bérköltség és személyi jellegű kifizetések állománycsoportonként az alábbiak szerint alakultak: Állománycsoport

Helyi autóbuszvezetők Helyközi autóbuszvezetők Karbantartó munkások Egyéb fizikai munkavállalók Szellemi munkavállalók Részmunkaidősök Egyéb Összesen

Átlagos statisztikai létszám

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kif.

Bérjárulékok

Személyi jell. ráf. össz.

(fő)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

162 550 717 961 205 386 120 800 450 080 43 856 25 775 632,0 1 726 408

26 250 115 163 38 185 22 369 76 903 7 217 14 924 301 011

56,3 256,1 97,6 55,3 152,9 13,8

70 130 258 930 314 717 1 147 841 62 755 306 326 34 519 177 688 135 664 662 647 14 281 65 354 5 172 45 871 637 238 2 664 657

A 2013. évi 1 726 408 E Ft bérköltség a 2012. évi 1 692 836 E Ft bérköltséghez képest 2,0 %-os növekedés. A kifizetett bérek és a bérköltség közötti kapcsolatot az időbeli elhatárolások változása teremti meg. A 2013. évi átlagos állományi létszám 618,2 fő volt, az átlagkereset 227 605 Ft/fő/hó összeget ért el. Az élőmunkával kapcsolatosan az alábbi mutatókat adjuk meg:

57


3.2.5

A felügyelő bizottság tagjainak járandósága, a könyvvizsgálók díjazása

A felügyelő bizottság tagjai számára a 2013. évben 4 184 E Ft, a 2012. 3 340 E Ft tiszteletdíj került kifizetésre. A növekedés nem létszámnövekedéssel, hanem csak a folyósítási kérelmek változásával függ össze. A részvénytársaságnál alkalmazásban állók bére a fentiekben nem szerepel. Az összegek a kifizetések bérjárulékait nem tartalmazzák. A részvénytársaság választott könyvvizsgálója az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., a számára elszámolt könyvvizsgálati díj a 2013. évben, és a 2012. évben is 2 050 E Ft volt.

58


3.2.6. A részvények számának és névértékének alakulása A részvények száma és névértéke a főkönyv szerint 2010. december 31-én az 1998 évi módosítást, és bejegyzett dolgozói részvénykibocsátást, valamint a 2000. május 9-ei, a 2000. december 14-ei, a 2001. május 14-ei, a 2002. május 6-ai, a 2002. november 27-ei, a 2003. május 23-i, a 2003. november 28-i és a 2004. május 21-i közgyűlésen történt és bejegyzett, továbbá az 5/2005.(02.16.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2006. 05. 25. napjával hatályossá vált, a 45/2006. (09.19.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2007. november 6. napjával hatályossá vált, a 4/2008.(01.28.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2008. 09. 23. napjával hatályossá vált, a 10/2009.(04.15.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2009. 09. 30. napjával hatályossá vált, 15/2010.(04.13) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2010. 09. 15. napjával hatályossá vált, illetőleg a vezérigazgatói kezdeményezéssel indult, 2012. 07. 02. napjával hatályossá vált dolgozói részvénybevonásokat, tőkeleszállításokat, és a 2003. december 19-ei közgyűlésen, a 2004. december 16-ai közgyűlésen, 2005. november 4-ei közgyűlésen, a 2006. július 21-ei közgyűlésen, illetőleg a 2008. május 27-ei közgyűlésen történt alaptőke emelések bejegyzését követően az alábbiak szerinti volt 2012. 12. 31-én: "A" sorozatú: 1.344.020 db 1.000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító törzsrészvény "D" sorozatú: 1.446 db 10.000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító dolgozói részvény A részvények 2012. december 31-én az alábbi címletezésűek voltak: "A" sorozatú: 1 344 020 db 1 000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító dematerializált törzsrészvény "D" sorozatú: 1.446 db 10 000 Ft névértékű, névre szóló kinyomtatott dolgozói részvény. A 2012. december 31-én az MNV Zrt. tulajdonában volt „A” sorozatú törzsrészvények által megtestesített tulajdonrészét az MNV Zrt. apportálta a 100 %-os tulajdonában lévő DAKK Zrt-be, amely 2013. június 13-i dátummal vált jogerőssé. A 2013. év során a 1 446 db „D” sorozatú, 10 000 Ft/db névértékű dolgozói részvények átalakításra kerültek 1 000 Ft/db névértékű „A” sorozatú dematerializált törzsrészvényekké. A 14 460 db 1 000 Ft/db névértékű dematerializált törzsrészvény megkeletkeztetése 2013. november 5. napjával (átalakítás napja) került sor a KELER Zrt-nél. A KELER Zrt. az átalakítás napjával egyidejűleg, azaz 2013. november 5. napjával érvénytelenné nyilvánította a társaság nyomdai úton előállított dolgozói részvényeit. A tulajdonosa által átalakításra be nem nyújtott dolgozói részvények szintén átalakításra kerültek, és a Körös Volán Zrt. tartja nyílván azokat. Amennyiben a rendelkezésre álló 6 hónap alatt nem lenne sikeres a szabályozott keretek közötti értékesítésük, illetőleg azokat az átalakításkori jogos tulajdonosuk nem veszik tulajdonukba, akkor a tényleges tulajdonoshoz nem került átalakított dolgozói részvények bevonásra kerülnek a jegyzett tőke leszállítása mellett. Az átalakított 14 460 db részvényből 13 440 db-ot megvásárolt a DAKK Zrt., 580 db 14 fő magánszemély tulajdonában van, emellett 440 db részvényhez nem kapcsolódott szavazati jog 2014. április 8-ig, amikor is a részvényeket a 9/2013. (05.30) számú közgyűlési határozatban

59


meghatározott eljárás keretében a DAKK Zrt. megvásárolta. A leírtak összegzéseként a Körös Volán Zrt. 1 358 480 E Ft jegyzett tőkéjét megtestesítő 1 358 480 db 1 000 Ft/db névértékű dematerializált törzsrészvény tulajdonosi megoszlása a következő: - DAKK Zrt. tulajdonában 2014. április 8-ig 1 357 460 db, azt követően 1 357 900 db - magánszemély tulajdonosok – 14 fő – tulajdonában van 580 db, - szavazásra nem jogosító részvény 2014. április 8-ig 440 db, azt követően 0 db. Az MNV Zrt., majd a DAKK Zrt. tulajdonában lévő, dematerializált "A" sorozatú törzsrészvények nyilvántartása az ÁPV Zrt. által a KELER Zrt.-nél nyitott értékpapírszámlán történik. Az egyéni tulajdonosok a dematerializált "A" sorozatú törzsrészvényeiket saját értékpapírszámlán kezelik. 3.2.7. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek Mérlegben nem szereplő kötelezettsége a Körös Volán Zrt.-nek sem a 2013. december 31-ei, sem a 2012. december 31-ei fordulónapon nem volt. 3.2.8. Folyamatban lévő fontosabb peres és nem peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás (1) A mérleg fordulónapján folyamatban lévő és várható peres ügyek, melyekben a Körös Volán Zrt. alperes, vagy alperes lehet, a várható kötelezettség, vagy a vitás érték megadásával - 2014. február 12-ei állapot: Egy békéscsabai lakos kártérítés iránt indított peres eljárást a Békéscsabai Járásbíróság előtt 4 040 000 kár, járulékai és költség megfizetése iránt. Az ügyben első fokú határozat született, az eljáró bíróság a felperes kereseti követelését elutasította. Felperes a döntéssel szemben jogorvoslati kérelmet nyújtott be, az ügy 2013. december 31-én másodfokú eljárási szakaszában volt. A Gyulai Törvényszék jogerős határozatot hozott 2014. január 20. napján, az első fokú bíróság határozatát helybenhagyta, így a társaságnak fizetési kötelezettsége a kártérítési peres ügyből nem keletkezett. 2014. május 13-ig történt változás: A II. fokú jogerős bírósági határozat ellen felperes jogi képviselője felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a KÚRIÁ-hoz, melyet a Körös Volán Zrt. jogi képviselője 2014. május 13-án kapott kézhez a KÚRIA végzésével együtt, mely szerint tárgyalás tartása nélkül dönt a legfelsőbb bírói fórum a felülvizsgálati kérelemről. Csatlakozó felülvizsgálati kérelem benyújtása a Körös volán Zrt. pernyertessége miatt indokolt nem lehet. A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a véleménye szerint a kereset jogalapja hiányzik, eljárási hibát pedig a bíróságok nem vétettek, ezért a felülvizsgálati kérelem kapcsán a jogerős bírósági határozatok megváltoztatása nem várható. - 2014. február 12-ei állapot: A Nemzeti Adó és Vámhivatal Dél-alföldi Regionális Adó Főigazgatóság Hatósági Főosztály Hatósági Osztály I. alperes ellen, 2013. július 12. napján közigazgatási határozat felülvizsgálata indított peres eljárást a Körös Volán Zrt. a Gyula Közigazgatási és Munkaügyi Bíróság előtt. Az ügy tárgya innovációs járulék bevallásának ellenőrzése során 2007. évre 4 113 000 Ft, 2008. évre 2 850 000 Ft és 2009. évre 7 980 000 Ft összegben megállapított adókülönbözet és ehhez kapcsolódó 5 230 000 Ft adóbírság, 5 058 000 Ft késedelmi pótlék. A közigazgatási határozat felülvizsgálata iránt indított peres ügyben a bíróság egy tárgyalást tartott, majd

60


indítványunkra szakértő kirendelése miatt halasztotta el a tárgyalást még 2013. november 18. napján. A bírósághoz még 2013. december 18-án együttes (könyvvizsgáló és műszaki) szakértői vélemény beszerzésére vonatkozóan terjesztett elő beadványt a Körös Volán Zrt. jogi képviselője. Szakértő kirendelésre 2013. december 31-ig nem került sor, de kirendelő végzés az eljáró bíróságtól 2014. február 12-ig sem érkezett. Az eljárás várható eredményét, a peres ügy kimenetelét irányadó bírói gyakorlat hiányában bizonytalannak látja a Körös Volán Zrt. jogi képviselője. 2014. május 13-ig történt változás: A szakértő kirendelése megtörtént, a Körös Volán Zrt. jogi képviselője továbbra is fenntartja azt az álláspontját, hogy, a peres ügy kimenetelét irányadó bírói gyakorlat hiányában bizonytalannak látja A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a 2014. a február 12-én, illetőleg 2014. május 13-én tett nyilatkozata szerint a Körös Volán Zrt. ellen 2013. december 31-én más folyamatban lévő peres ügy nem volt, és nincs tudomása arról, hogy bárki várható kötelezettség megtérítése iránt peres eljárás indítását tervezné. (2) A Körös Volán Zrt. egyéb jogi igényei, vagy lehetséges peres kötelezettségei a vitatott érték megadásával Végrehajtási eljárás van folyamatban jogerős fizetés meghagyások alapján az alábbi ügyekben: - 2014. február 12-i állapot: A Körös Volán Zrt. egy adósa ellen 181 183 Ft tőke és járulékai miatt folyt végrehajtási eljárás. A végrehajtás során adós nyugellátásának letiltására került sor, más levonás sorrendben megelőzte. A végrehajtási eljárás 2014. február 12-én szünetelt, a követelés részletekben való megtérülésére későbbiek során számítani lehet. 2014. május 14-ig nem történt változás. - 2014. február 12-i állapot: A Körös Volán Zrt. egyik volt munkavállalója ellen még 2005. február 9-e óta folyik a végrehajtási eljárás 470 161 Ft tőke, kamata, eljárási illeték, ügyvédi munkadíj megfizetése iránt. Adós az eltelt 6 éves időtartam alatt számos munkáltatónál állt alkalmazásban, a munkabéréből történt letiltás eredményre azonban csak részben vezetett, mely miatt a jelenleg fennálló tartozása a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a tudomása szerint 424 503 Ft, valamint késedelmi kamatok. Adós munkaviszonya az utolsó letiltást követően is megszűnt, a végrehajtó adós rendszeres jövedelmére vonatkozóan semmilyen információval 2009. év óta nem rendelkezik, adós a perbe fogáskor ismert lakcímén nem tartózkodik. Miután a munkabérből való letiltás eredményre nem vezetett, adós ingatlanára kérte a Körös Volán Zrt. jogi képviselője a végrehajtási eljárás lefolytatását. A követelés megtérülésére sikeres árverés bonyolítása esetén lehet számítani, az árverések eddig sikertelenek voltak, úgyhogy a követelés megtérülése bizonytalan. 2014. május 14-ig nem történt változás. - 2014. február 12-i állapot: A Közlekedési Munkástanácsok Szövetsége 75 000 Ft perköltség tartozásának megfizetésére végrehajtási eljárás indult. A követelés a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének az álláspontja szerint behajtható. 2014. május 14-ig nem történt változás. - 2014. február 12-i állapot: A Körös Volán Zrt. volt munkavállalója ellen 100 000 Ft perköltség megfizetése iránt van

61


folyamatban végrehajtási eljárás. A követelés a Körös Volán Zrt. jogi képviselője a nyilatkozata szerint a követelés megtérülésére vonatkozóan információval nem rendelkezik. 2014. május 14-ig nem történt változás. Az érintett követelésekre értékvesztések kerültek elszámolásra a követelések könyv szerinti értékeinek a 100 %-os mértékéig. (3) Felügyelő hatóság, vagy felügyeletre jogosult szerv tervezett, folyó, vagy bejelentett vizsgálatáról a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének nincs tudomása. (4) A mérleg fordulónapján folyamatban lévő vagy várható peres ügyek, melyekben a Körös Volán Zrt. felperes, vagy felperes lehet - A folyamatban lévő ügyeket az (1) pont, a folyamatban volt ügyeket a (2) pont érinti. (5) Érvényben lévő jogszabályok megsértése, amelyért a társaságnak felelnie kell Ilyen ügyről a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének tudomása nincsen. (6) Társasági szerződés (alapító okirat) folyamatban lévő változásai A Gyulai Törvényszék Cégbírósága előtt a 2013. év során benyújtott változás bejegyzési kérelmek elbírálása megtörtént, 2013. december 31. napján cégeljárás nem volt folyamatban. 2014. május 14-ig nem történt változás, jelenleg sincs cégeljárás folyamatban. Más folyamatban lévő, az alapító okiratot érintő ügye a Körös Volán Zrt.-nek 2013. december 31-én nem volt. A mérleg fordulónapját követően változásokról a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének tudomása nincsen, a jelentés (1) pontjában foglalt peres ügyekben változás nem történt, a társaság részére teljesített szolgáltatásai a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a nyilatkozata szerint maradéktalanul kiegyenlítésre kerültek.

62


1/a. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Szt. A tétel megnevezése sorjel A Befektetett eszközök A/I. Immateriális javak 1. Alapítás átszervezés költsége 2. Késérleti fejlesztés aktívált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése A/II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járm. 4. Tenyészállatok 5. Beruházások 6. Beruházásokra adott előleg 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A/III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszk. értékelési különb. B Forgóeszközök B/I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés, félkésztermékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elölegek B/II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolg.-ból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különb. B/III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete B/IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekk 2. Bankbetétek C Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások Eszközök (aktívák) összesen

2012. 12. 31. [E Ft]

2 119 912 19 529 0 0 19 529 0 0 0 0 2 089 284 682 250 1 219 351 126 572 0 48 118 12 993 0 11 099 0 0 1 751 0 9 348 0 0 0 412 900 111 966 111 966 0 0 0 0 0 264 313 48 414 0 0 0 215 899 0 0 0 0 0 0 0 0 36 621 7 041 29 580 844 446 840 702 3 744 0 3 377 258

2013. 12. 31. [E Ft]

62,8% 0,6% 0,0% 0,0% 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 61,9% 20,2% 36,1% 3,8% 0,0% 1,4% 0,4% 0,0% 0,3% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 12,2% 3,3% 3,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 1,4% 0,0% 0,0% 0,0% 6,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 0,2% 0,9% 25,0% 24,9% 0,1% 0,0% 100,0%

2 136 566 31 077 0 0 21 004 10 073 0 0 0 2 093 856 681 857 1 075 080 111 402 0 163 307 62 210 0 11 633 0 0 1 751 0 9 882 0 0 0 1 300 962 67 704 67 704 0 0 0 0 0 735 622 53 909 0 0 0 681 713 0 0 0 0 0 0 0 0 497 636 5 511 492 125 250 243 246 630 3 613 0 3 687 771

változás

index

[E Ft]

58,0% 0,9% 0,0% 0,0% 0,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 56,8% 18,5% 29,2% 3,0% 0,0% 4,4% 1,7% 0,0% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 35,2% 1,8% 1,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19,9% 1,4% 0,0% 0,0% 0,0% 18,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,5% 0,1% 13,4% 6,8% 6,7% 0,1% 0,0% 100,0%

16 654 100,8% 11 548 159,1% 0 0 1 475 107,6% 10 073 0 0 0 4 572 100,2% -393 99,9% -144 271 88,2% -15 170 88,0% 0 115 189 339,4% 49 217 478,8% 0 534 104,8% 0 0 0 100,0% 0 534 105,7% 0 0 0 888 062 315,1% -44 262 60,5% -44 262 60,5% 0 0 0 0 0 471 309 278,3% 5 495 111,4% 0 0 0 465 814 315,8% 0 0 0 0 0 0 0 0 461 015 1358,9% -1 530 78,3% 462 545 1663,7% -594 203 29,6% -594 072 29,3% -131 96,5% 0 310 513 109,2%


1/b. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Szt. A tétel megnevezése 2012. 12. 31. sorjel [E Ft] D Saját tőke 2 704 710 80,1% D/I. Jegyzett tőke 1 358 480 40,2% ebből: visszavásárolt tul. rész. névértéken 0 0,0% D/II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0,0% D/III. Tőketartalék 543 090 16,1% D/IV. Eredménytartalék 778 364 23,1% D/V. Lekötött tartalék 0 0,0% D/VI. Értékelési tartalék 0 0,0% 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0,0% 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0,0% D/VII. Mérleg szerinti eredmény 24 776 0,7% E Céltartalékok 27 472 0,8% 1. Céltartalékok várható kötelzettségre 27 472 0,8% 2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre 0 0,0% 3. Egyéb céltartalék 0 0,0% F Kötelezettségek 453 608 13,4% F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0% 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. v. váll. szemben 0 0,0% 3. Hátrasorolt köt. egyéb vállalkozóval szemben 0 0,0% F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0,0% 2. Átváltoztatható kötvények 0 0,0% 3. Tartozások kötvény kibocsátásból 0 0,0% 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0,0% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 7. Tartós köt. egyéb rész. visz. vállalkozással szembe 0 0,0% 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek 453 608 13,4% 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0,0% ebből átváltoztatható kötvények 0 0,0% 2. Rövid lejáratú hitelek 15 191 0,4% 3. Vevőktől kapott előlegek 3 033 0,1% 4. Kötelezettségek árusz.-ból és szolg.-ból 228 341 6,8% 5. Váltótartozások 0 0,0% 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk. sz 0 0,0% 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. vállalk. szem 0 0,0% 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 207 043 6,1% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0,0% 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különb. 0 0,0% G Passzív időbeli elhatárolások 191 468 5,7% 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 26 890 0,8% 2. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 51 477 1,5% 3. Halasztott bevételek 113 101 3,4% Források (passzívák) összesen 3 377 258 100,0% Mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek Kutatás, kisérleti fejlesztés költsége Fejlesztési célú támogatások halasztott bevétele

2013. 12. 31.

változás

[E Ft]

index

[E Ft]

2 744 039 1 358 480 0 0 543 090 769 703 33 436 0 0 0 39 330 75 507 0 75 507 0 700 408 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 700 408 0 0 0 2 193 316 867 0 0 0 381 348 0 0 167 817 41 156 21 659 105 002

74,4% 36,8% 0,0% 0,0% 14,7% 20,9% 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 2,1% 0,0% 2,1% 0,0% 19,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 8,6% 0,0% 0,0% 0,0% 10,3% 0,0% 0,0% 4,5% 1,1% 0,6% 2,8%

39 329 0 0 0 0 -8 661 33 436 0 0 0 14 554 48 035 -27 472 75 507 0 246 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 246 800 0 0 -15 191 -840 88 526 0 0 0 174 305 0 0 -23 651 14 266 -29 818 -8 099

3 687 771

100,0%

310 513

0 0

0 0

0

93 247

92 577

-670

101,5% 100,0%

100,0% 98,9%

158,7% 274,9% 0,0%

154,4%

154,4%

0,0% 72,3% 138,8%

184,2%

87,6% 153,1% 42,1% 92,8% 109,2%

99,3%


2. sz. melléklet A 2013. évi befektetési tükör adatok E Ft-ban Tárgyi eszközök

Immaterilális javak Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

összesen

Ingatlanok

Műszaki gépek, berendezések összesen

NYITÓ NETTÓ ÉRTÉK BRUTTÓ ÉRTÉK nyitó bruttó érték beruházás átsorolás leltár különbözet növekedés összesen értékesítés selejt térítés nélküli átadás leltár különbözet átsorolás csökkenés összesen záró bruttó érték HALM. ÉRTÉKCS. nyitó értékcsökkenés terv szerinti értékcsökkenés terven felüli écs. átsorolás növekedés összesen értékesítés selejt térítés nélküli átadás leltár különbözet átsorolás csökkenés összesen záró értékcsökkenés ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉK

Egyéb berendezések

KörnyezetBeruházások

Beruházásra adott előlegek

összesen

ebből autóbuszok

védelmet szolgáló eszközök

19 529

0

19 529

682 250 1 219 351 1 216 539

126 572

48 118

12 993

2 089 284

127 486

178 426 18 224

27 017 12 096

851 978 6 282 026 6 074 542 17 593 47 296 47 198

903 364 38 644

48 118 115 189

12 993 62 210

12 096

38 644 4 691 14 839

115 189

62 210

3 656 200 0 865 915 6 329 122 6 121 740

19 640 922 368

0 163 307

12 993 12 993 62 210

8 098 479 280 932 0 0 280 932 4 721 14 904 3 656 215 12 993 36 489 8 342 922

261 495 1 155

18 224 5

205 443 30 320 0 0 30 320 5 0 0 0 0 5 235 758 185 914 18 772 0 0 18 772 5 0 0 0 0 5 204 681 31 077

169 728 5 062 675 4 858 003 14 345 191 567 189 736

776 792 53 814

134 009 9 215

62 210

6 009 195 259 726 0 0 259 726 4 721 14 904 15 215 0 19 855 6 249 066 2 093 856

5 196 645

0 39 113

158 897 16 749

27 017 2 023

16 749 5

2 023

5 175 641 21 004

0 29 040 10 073

17 593 0

47 296 30 65

47 198 0

3 656 105

14 345 0

191 567 30 65

110

189 736 0 0

53 814 4 691 14 839

0 15 200 0 184 058 5 254 042 5 047 739 681 857 1 075 080 1 074 001

110 0 19 640 810 966 111 402

15 105

163 307

1 155

0 262 650

9 215

0 143 224 119 426


3. sz. melléklet "A" Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 2012. év bruttó ráfordítás tény t. é. h. hányad [E Ft]

tény [E Ft]

2 238 996 60,8% 1 444 756 39,2% 3 683 752 100,0% 0 0,0% 3 683 752 100,0% 0 0,0% 10 210 0,2% 10 210 0,2% 1 383 239 37,5% 532 0,0% 1 280 447 34,7% 25,2% 274 300 7,4% 5,4% 103 429 2,8% 2,0% 1 658 176 44,9% 32,6% 393 687 10,7% 7,8% 55 237 1,5% 1,1% 392 0,0% 0,0% 8 239 0,2% 0,2% 2 115 731 57,3% 41,7% 1 692 836 45,9% 33,4% 302 271 8,2% 6,0% 628 844 17,1% 12,3% 2 623 951 71,2% 51,7% 294 483 8,0% 5,8% 43 263 1,2% 0,8% 553 0,0% 5 077 428 137,7% 100,0% -227 0,0% 270 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 25 644 0,7% 0 0,0% 0 0,0% 25 914 0,7% 0 0,0% 10 0,0% 0 0,0% 19 0,0% 0 0,0% 29 0,0% 25 885 0,7% 25 658 0,7% 2 0,0% 884 0,0% -882 0,0% 24 776 0,7% 0 0,0% 24 776 0,7% 0 0,0% 0 0,0% 24 776 0,7%

2 288 598 1 432 470 3 721 068 0 3 721 068 0 8 745 8 745 1 420 995 521 1 212 213 274 760 90 117 1 577 090 389 167 40 534 649 6 644 2 014 084 1 726 408 301 011 637 238 2 664 657 278 498 125 479 6 692 5 082 718 68 090 900 0 0 4 922 0 0 5 822 0 3 393 0 7 0 3 400 2 422 70 512 2 3 641 -3 639 66 873 27 543 39 330 0 0 39 330

Értékesítési ráfordítások

5 067 218 137,5%

5 073 973

6 755

100,1% 136,5%

Üzemi bevételek összesen

5 066 991 137,5%

5 142 063

75 072

101,5% 138,2%

Üzemi hozamok összesen

5 077 201 137,7%

5 150 808

73 607

101,4% 138,4%

Bruttó termelési érték

3 685 331 100,0%

3 722 520

37 189

101,0% 100,0%

Szt. er. k. sorjel

01 02 I. 03 04 II.

05 06 07 08 09 IV. 10 11 12 V. VI. VII.

A. 13 14 15 16 17 VIII. 18 19 20 21 IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.


Belföldi értékesítés nettó árbevétele Árkiegészítés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Ebből visszaírt értékvesztés Üzemanyag (hajtóa.+m.ol.) Fenntartási és üzemelési anyag Egyéb anyag Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés Üzemi üzleti ráfordítások összesen ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf. nyer. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyer. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegű bevétele Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytart. igénybev. oszt.-ra, rész.-re Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2013. év változás [E Ft]

index

bruttó ráfordítás t. é. h. hányad

49 602 102,2% 61,5% -12 286 99,1% 38,5% 37 316 101,0% 100,0% 0 0,0% 37 316 101,0% 100,0% 0 0,0% -1 465 85,7% 0,2% -1 465 85,7% 0,2% 37 756 102,7% 38,2% -11 97,9% 0,0% -68 234 94,7% 32,6% 460 100,2% 7,4% -13 312 87,1% 2,4% -81 086 95,1% 42,4% -4 520 98,9% 10,5% -14 703 73,4% 1,1% 257 165,6% 0,0% -1 595 80,6% 0,2% -101 647 95,2% 54,2% 33 572 102,0% 46,4% -1 260 99,6% 8,1% 8 394 101,3% 17,1% 40 706 101,6% 71,6% -15 985 94,6% 7,5% 82 216 290,0% 3,4% 6 139 1210,1% 0,2% 5 290 100,1% 136,7% 68 317 1,7% 630 333,3% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% -20 722 19,2% 0,1% 0 0,0% 0 0,0% -20 092 22,5% 0,1% 0 0,0% 3 383 ######## 0,1% 0 0,0% -12 36,8% 0,0% 0 0,0% 3 371 ######## 0,1% -23 463 9,4% 0,0% 44 854 274,8% 1,7% 0 100,0% 0,0% 2 757 411,9% 0,1% -2 757 -0,1% 42 097 269,9% 1,6% 27 543 0,7% 14 554 158,7% 0,9% 0 0,0% 0 0,0% 14 554 158,7% 0,9%

23,8% 5,4% 1,8% 31,0% 7,7% 0,8% 0,0% 0,1% 39,6% 34,1% 5,9% 12,4% 52,4% 5,5% 2,5% 100,0%


4. sz. melléklet Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással

Szt. er. k. sorjel


2012. év bevétel tény hányad [E Ft]

2013. év költség hányad

tény [E Ft]

változás

index

bevétel hányad

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 238 996

60,8%

2 288 598

49 602

102,2%

61,5%

Árkiegészítés

1 444 756

39,2%

1 432 470

-12 286

99,1%

38,5%

3 683 752

100,0%

3 721 068

37 316

101,0%

100,0%

0

0,0%

0

0

3 683 752

100,0%

3 721 068

37 316

4 079 402

110,7%

80,6%

3 989 289

392

0,0%

0,0%

649

8 239

0,2%

0,1%

4 088 033

110,9%

80,7%

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

-404 281

-10,9%

06 Értékesítési, forgalmazási költségek

573 893

15,6%

07 Igazgatási költségek

356 529

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei

08 Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek Ebből visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítás Ebből értékvesztés Összes értékesítési ráfordítás A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE

költség hányad

0,0% 101,0%

100,0%

-90 113

97,8%

107,2%

78,7%

257

165,6%

0,0%

0,0%

6 644

-1 595

80,6%

0,2%

0,1%

3 996 582

-91 451

97,8%

107,4%

78,8%

-275 514

128 767

11,3%

573 934

41

100,0%

15,4%

11,3%

9,7%

7,0%

371 833

15 304

104,3%

10,0%

7,3%

5 500

0,1%

0,1%

6 145

645

111,7%

0,2%

0,1%

935 922

25,4%

18,4%

951 912

15 990

101,7%

25,6%

18,7%

1 383 239

37,5%

1 420 995

37 756

102,7%

38,2%

532

0,0%

521

-11

97,9%

0,0%

43 263

1,2%

125 479

82 216

290,0%

3,4%

553

0,0%

6 692

6 139

1210,1%

0,2%

5 067 218

137,5%

5 073 973

6 755

100,1%

136,4%

-227

0,0%

68 090

68 317

0,9%

100,0%

-7,4%

1,8%

2,5%

100,0%


5. sz. melléklet Értékesítés bruttó eredményének kimutatása forgalmiköltség-eljárással Szt.


Összesen

Helyi közl.

er. k.

bev. h.

sorjel

[E Ft]

Belf. mrsz. helyközi bev. h.

[E Ft]

Belf. mrsz. össz.

bev. h. [E Ft]

Egyéb autóbusz-k.

bev. h. [E Ft]

Autóbusz-k. össz.

bev. h. [E Ft]

További tev., elszám.

bev. h. [E Ft]

bev. h. [E Ft]

2012. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 238 996

60,8%

255 184

57,8%

1 917 505

60,4%

2 172 689

60,1%

28 374

99,8%

2 201 063

60,4%

37 933

Árkiegészítés

1 444 756

39,2%

186 363

42,2%

1 258 333

39,6%

1 444 696

39,9%

60

0,2%

1 444 756

39,6%

0

0,0%

3 683 752

100,0%

441 547

100,0%

3 175 838

100,0%

3 617 385

100,0%

28 434

100,0%

3 645 819

100,0%

37 933

100,0%

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele

100,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

3 683 752

100,0%

441 547

100,0%

3 175 838

100,0%

3 617 385

100,0%

28 434

100,0%

3 645 819

100,0%

37 933

100,0%

4 079 402

110,7%

580 158

131,4%

3 463 600

109,1%

4 043 758

111,8%

25 285

88,9%

4 069 043

111,6%

10 359

27,3%

392

0,0%

0

0,0%

248

0,0%

248

0,0%

0

0,0%

248

0,0%

144

0,4%

8 239

0,2%

0

0,0%

1 910

0,1%

1 910

0,1%

92

0,3%

2 002

0,1%

6 237

16,4%

4 088 033

110,9%

580 158

131,4%

3 465 758

109,2%

4 045 916

111,9%

25 377

89,2%

4 071 293

111,7%

16 740

44,1%

-404 281

-10,9%

-138 611

-31,4%

-289 920

-9,2%

-428 531

-11,9%

3 057

10,8%

-425 474

-11,7%

21 193

55,9%

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 288 598

61,5%

234 624

55,7%

1 984 006

61,4%

2 218 630

60,8%

37 932

100,0%

2 256 562

61,2%

32 036

100,0%

Árkiegészítés

1 432 470

38,5%

186 241

44,3%

1 246 229

38,6%

1 432 470

39,2%

0

0,0%

1 432 470

38,8%

0

0,0%

3 721 068

100,0%

420 865

100,0%

3 230 235

100,0%

3 651 100

100,0%

37 932

100,0%

3 689 032

100,0%

32 036

100,0%

I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 2013. év

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

3 721 068

100,0%

420 865

100,0%

3 230 235

100,0%

3 651 100

100,0%

37 932

100,0%

3 689 032

100,0%

32 036

100,0%

3 989 289

107,2%

528 449

125,6%

3 412 007

105,6%

3 940 456

107,9%

34 692

91,5%

3 975 148

107,8%

14 141

44,1%

649

0,0%

0

0,0%

422

0,0%

422

0,0%

0

0,0%

422

0,0%

227

0,7%

6 644

0,2%

0

0,0%

1 980

0,1%

1 980

0,1%

184

0,5%

2 164

0,1%

4 480

14,0%

3 996 582

107,4%

528 449

125,6%

3 414 409

105,7%

3 942 858

108,0%

34 876

92,0%

3 977 734

107,9%

18 848

58,8%

-275 514

-7,4%

-107 584

-25,6%

-184 174

-5,7%

-291 758

-8,0%

3 056

8,0%

-288 702

-7,9%

13 188

41,2%

Index Belföldi értékesítés nettó árbevétele Árkiegészítés 01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele

102,2%

91,9%

103,5%

102,1%

133,7%

102,5%

99,1%

99,9%

99,0%

99,2%

0,0%

99,1%

84,5%

101,0%

95,3%

101,7%

100,9%

133,4%

101,2%

101,0%

95,3%

101,7%

100,9%

133,4%

101,2%

84,5%

97,8%

91,1%

98,5%

97,4%

137,2%

97,7%

136,5%

170,2%

157,6%

84,5%

02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke

165,6%

170,2%

170,2%

05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

80,6%

103,7%

103,7%

200,0%

108,1%

71,8%

II. Értékesítés közvetlen költségei

97,8%

91,1%

98,5%

97,5%

137,4%

97,7%

112,6%

68,1%

77,6%

63,5%

68,1%

100,0%

67,9%

62,2%

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)


6. sz. melléklet CASH-FLOW kimutatás Pénzáramlás formájában realizált jövedelem

Megnevezés I. 1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) Adózás előtti eredmény (számviteli elszámolásban) Eredmény korrekciók a cash flow kimutatás miatt Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszk. nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelvisz. megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lej. ny. kölcs. bankbetétek törl., megsz., bevált. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvény bevonás, tőkekivonás (tőke leszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókal szembeni, illetve egyéb hosszúlej. köt. változása Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

2012. év tény

2013. év tény

-829 305

-733 575

24 776 -1 345 084 294 483 151 27 472 344 -23 292 43 781 142 311 -9 154 20 522 -5 615 0 0 -106 301 -107 200 629 270 404 931 0 0 15 191 -28 396 858 -940 0 0 -6 000 -150 0 -530 675 567 296 36 621 -530 675

66 873 -1 369 915 278 498 6 171 48 035 3 235 88 526 173 465 455 459 -16 162 -440 743 526 -27 543 0 -296 953 -298 259 406 900 1 491 543 0 0 0 473 1 512 101 -1 0 -15 191 -5 600 -239 0 461 015 36 621 497 636 461 015


7. sz. melléklet Kiegészítő információk a 6. sz. melléklethez

1.a.

2.

5.

7.

8. 9.

10.

11. 14.

15.

17.

19. 21.

22. 24.

26.

Megnevezés eredménykorrekció osztalék miatt kapott támogatások miatt véglegesen átadott pénzeszköz miatt értékvesztés elszámolás, visszaírás egyenlege készleteket érintő egyenleg vevőket érintő egyenleg egyéb követeléseket érintő egyenleg befektetéseket érintő egyenleg nyilvántartási érték minusz kapcsolódó bevétel tárgyie., immatj. értékesítés bevétel eladott eszközök nettó értéke selejtezett eszközök nettó értéke terven felüli écs. elszámolás és visszaírás egyenlege tőkekivonás bevétele csökkentett részesedés nyilv é. a mérleg rövid lej. köt. áll. vált. az alábbi eltérésekkel szállítók állományváltozása rövid lejáratú hitelek állományváltozása h. lej. köt.-ként kim. hitel köv. évben esed. r. átvez. miatt h. lej. köt.-ként kim. pü. lízing köv. évben esed. r. átvez. miatt folyószámla hitel pénzügyi műveletek közti megj. rövid lejáratú kölcsön pénzügyi műveletek közti megj. társasági adó befizetés és elszámolás miatti korrekció a mérlegtől eltér a támogatások időbeli elhatárolásával a mérlegtől eltér az alábbiak miatt tárgyévben elszámolt ki nem fizetett működési célú támogatás előző évben elszámolt, tárgyévben kif. műk. célú támogatás vevőket érintő értékvesztés változása a mérlegtől eltér az alábbiak miatt társasági adó befizetés és elszámolás miatti korrekció járó támogatások tárgyévet követő teljesítése forgóeszközök értékvesztése változása (vevők nélkül) hosszúlejáratú kölcsönből következő évben esedékes a mérlegtől eltér a támogatások időbeli elhatárolása miatt tárgyévben elszámolt ki nem fizetett működési célú támogatás előző évben elszámolt, tárgyévben kif. műk. célú támogatás az alábbiakat tartalmazza a tárgyévi beszerzések tárgy évben aktivált beruházás tárgy év. dec. 31. nem aktivált beruházás előző év dec. 31. nem aktivált beruházás tárgy év. dec. 31. beruházásra adott előleg előző év dec. 31. beruházásra adott előleg a részesedések növekedése az alábbiakat tartalmazza tárgyieszközök értékesítésének bevétele tőkekivonás bevétele az alábbiakat tartalmazza szakképzési támogatás átvezetés/kapott alaptőke-emelés elszámolása kerekítés az alábbiakat tartalmazza kapott visszatérítendő támogatás tárgyév végi folyószámlahitel állomány az alábbiakat tartalmazza pénzügyileg rend. felj. célú önkorm tám. MNV Zrt. környezetvédelmi működési tám. Helyközi közl. gazdasági hátrány ellentételezés pénzügyileg rend. működési önkorm. tám. (ÁFÁ nélkül) pénzügyileg rend. helyi normatív tám. Munkaerő Piaci Alap által adott működési támogatás egyéb gazdálkodótól kapott támogatás az alábbiakat tartalmazza bejegyzett dolgozói részvény bevonás kerekítés az alábbiakat tartalmazza előző év 12.31. rövid lejáratú hitelek állomány tárgyévben indított pénzügyi lízing tárgyévi törlesztés előző év 12.31. rövid lejáratú kölcsön állomány az alábbiakat tartalmazza adott működési célú támogatások adott fejlesztési támogatások

2012. év tény -1 345 084 -270 -1 344 964 150 151 0 41 110 0 344 -629 973 0 0 0 0 8 101 23 292 -15 191 0 0 0 0 0 193 679 3 475 -9 750 13 184 41 40 625 0 110 -4 025 -802 401 -826 343 23 942 -107 200 -106 800 -66 558 -48 118 17 957 -12 993 2 912 -400 629 629 0

2013. év tény -1 369 915 -900 -1 369 254 239 6 171 0 917 5 254 0 3 235 -406 3 641 0 0 0 0 -73 335 -88 526 0 0 0 15 191 0 0 479 110 10 667 0 9 750 917 19 191 0 18 530 5 254 -4 593 593 677 -232 666 826 343 -298 259 -298 259 -133 853 -163 307 48 118 -62 210 12 993 0 406 406 0

0 0 0 0 15 191 0 15 191 396 858 0 0 367 733 -9 840 38 965 0 0 -940 -940 0 0 0 0 0 -150 -150 0

0 0 0 0 0 0 0 1 512 101 0 0 1 192 777 319 324 0 0 0 -1 0 -1 -15 191 -15 191 0 0 -239 -239 0


8. sz. melléklet Cash-flow kimutatás (tulajdonosi követelmények szerinti szerkesztés) Pénzeszköz változás (Éves)

1. Adózás előtti eredmény 2. Tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+) 3. Tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) 6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) 8. Szállítói kötelezettségek változása (+/-) 9. Rövid lejáratú (nem szállítói) kötelezettségek változása (+/-)

2012. év tény

2013. év tény

[E Ft]

[E Ft]

24 776

66 873

294 483

278 498

151

6 171

27 472

48 035

344

3 235

150

239

-1 344 964

-1 369 254

-23 292

88 526

58 972

158 274

142 311

455 459

11. Vevőkövetelések változása (-/+)

-9 154

-16 162

12. Forgóeszközök (kivéve vevőkövetelés, pénzeszközök) változása (értékvesztés nélkül) (-/+)

20 522

-440 743

13. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

-5 615

526

0

-27 543

10. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-)

14. Fizetett társasági adó (-) 15. Fizetett osztalék (-) 16. Kapott osztalék (részesedés) kiszűrése (-) I. Működési tevékenység nettó pénzeszköz változása 17. Immateriális javak növekedése (értékhelyesbítés nélkül) (-) 18. Immateriális javak csökkenése (értékcsökkenés és értékhelyesbítés nélkül) (+) 19. Ingatlanok növekedése (-) 20. Ingatlanok csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) 21. Műszaki berendezések növekedése (-) 22. Műszaki berendezések csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) 23. Egyéb tárgyi eszközök növekedése (-) 24. Egyéb tárgyi eszközök csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+)

0

0

-270

-900

-814 114

-748 766

-8 566

-30 320

0

0

-20 349

-17 593

884

3 641

-180

-47 296

0

0

-37 463

-38 644

89

0

25. Beruházások változása (rendkívüli értékcsökkenés nélkül) (-/+)

-30 161

-115 189

26. Beruházásra adott előlegek változása (-/+)

-10 081

-49 217

-400

0

27. Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok növekedése (-) 28. Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok csökkenése (értékvesztés nélkül) (+) 29. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (+/-) 30. Kapott osztalék (részesedés) (+) II. Befektetési tevékenység által felhasznált nettó pénzeszköz 31. Jegyzett tőke növekedése (+) 32. Jegyzett tőke csökkenése (-)

0

0

-344

-3 235

270

900

-106 301

-296 953

0

0

-940

-1

33. Jegyzett, de be nem fizetett tőke növekedése (-)

0

34. Jegyzett, de be nem fizetett tőke csökkenése (+)

0

35. Tőketartalék és Eredménytartalék növ. (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha pozitív) (+)

0

36. Tőketartalék és Eredménytartalék csökk. (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha negatív) (-)

0

37. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 38. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-)

396 858

1 512 101

-150

-239

39. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír növekedése (+)

0

40. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír csökkenése (-)

0

41. Hosszú lejáratú hitel és kölcsön felvétel (+)

0

42. Hosszú lejáratú hitel és kölcsön törlesztés-, visszafizetés (-)

0

43. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törl., megszüntetése és beváltása (+) 44. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 45. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése (+) 46. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) III. Finanszírozási tevékenység által biztosított nettó pénzeszköz Pénzeszköz változás (I+II+III)

0

-28

473

-6 000

-5 600

0 0 389 740

1 506 734

-530 675

461 015


9. sz. melléklet

A KÖRÖS VOLÁN Zrt. részesedéseinek részletezése, 2013. december 31.

Részesedések megnevezése (A gazdálkodó szervezetek felsorolása)

Bejegyzés helye (székhelye)

Tevékenysége

A társaság jegyzett tőkéje (összesen) E Ft

Részvénytársaságok Korlátolt felelősségű társaságok

Részesedés a jegyzett tőkéből E Ft

%

A részesedés könyv szerinti értéke

Az érték-helyesbítés állománya

E Ft

E Ft

A részesedés minősítése

0

0

0

0

178 930

2 050

1 751

0

171 930

900

0,52%

600

rossz

1. VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.

8171 Balatonvilágos Zrínyi u. 135.

kereskedelmi vendéglátás

2. Dél-Alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.

6724 Szeged, Bakay N. u. 48.

közúti ellenőrzés

5 000

750

15,00%

751

problémamentes

3. Zöld Levegő Projekt Kft.

1061 Budapest, Dalszínház u. 10.

egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

2 000

400

20,00%

400

átlagos

313 501

1 050

313 501

1 050

492 431

3 100

Egyéb gazdálkodó szervezetek 1. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Összesen

1066 Budapest, Teréz Krt. 38.

pénzügyi tevékenységek

0 0,33%

0

0 1 751

rossz 0

ü ves beszæmolü 2013

Recommend Documents