6. Cg.: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

TARTALOMJEGYZÉK

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................3 I. Általános rész ........................................................................................................................................... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása.......................................................................................................... 3 2. Számviteli politika................................................................................................................................. 6 3. Számviteli változások .......................................................................................................................... 10 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)........................................................................... 10 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .................... 10 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása..................................................... 10 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 23 1. Általános előírások szerinti bemutatások .............................................................................................. 23 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 23 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 28 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 28 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 28 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 31 1. Tételes tájékoztató adatok .................................................................................................................... 31 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 34 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 34 3) Értékvesztés alakulása ......................................................................................................................... 34 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................................... 36 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ..................................................................................................... 36 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 36 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint .......................................................................................... 37 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .................................................... 37 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ...................... 39 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ................................................................. 39 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ................................................................................... 39 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai .................................................................. 39 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban ............................................................... 40 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban......................................... 40 32. Készletek leltára ................................................................................................................................ 41 1. számú melléklet ............................................................................................................................... 43

2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 A közzététel helye: www. hajdutakarek.hu; www.otiva.hu Az éves beszámolót Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, pénzügyi szakon, 167660 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 09-02-000644 13975410-2-09 Magyarország 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. sz. A. ép. 1/6. Szövetkezeti hitelintézet

A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

Egy vállalkozásra 130 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2012. december 31. 2012. 01. 01.-2012. 12. 31.

A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2007. július 01.-én jött létre a Hajdúsági Takarékszövetkezet és a Hosszúpályi és Környéke Takarékszövetkezet összeolvadással történő egyesülésével. 2011. július 01.-ével a takarékszövetkezetbe olvadt a Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és a Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet, (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) EN-I757/2011. számú határozata alapján a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása, 1 2

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3

 pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása,  valutával, devizával – ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység,  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység),  pénzváltási tevékenység. A 2007.évi CXXXVIII. tv. (Bszt.) 111.§ (2) bekezdés a) pontja alapján  függő ügynökként közvetítésre jogosult. A 2003. évi LX. tv 33. §- 37 § alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A Takarékszövetkezet tevékenysége kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére, ezen belül elsősorban természetes személyek körében fejti ki eredményesen a munkáját, míg a jogi ügyfelek száma fokozatos növekedést mutat. A Központi Igazgatás helye 4026 Debrecen, Bethlen Gábor utca 10-12. A épület 1/6. Telephelyek bemutatása: A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Kirendeltségei: Hosszúpályi kirendeltség Monostorpályi kirendeltség Hajdúbagos kirendeltség Sáránd kirendeltség Mikepércs kirendeltség Hajdúszovát kirendeltség Tépe kirendeltség Derecske kirendeltség Debrecen kirendeltség Hajdúsámson kirendeltség Nyíradony kirendeltség Hajdúszoboszló kirendeltség Hajdúhadház kirendeltség Téglás kirendeltség Debrecen-Józsai kirendeltség Debrecen 2 kirendeltség Bocskaikert kirendeltség Biharkeresztes kirendeltség Berekböszörmény kirendeltség Körösszegapáti kirendeltség Berettyóújfalu kirendeltség Váncsod kirendeltség Nagykereki kirendeltség Biharnagybajom kirendeltség Sárrétudvari kirendeltség Szerep kirendeltség

4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. 4272 Sáránd, Nagy u. 50 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. 4212 Hajdúszovát, Hősök tere 2. 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. 4130 Derecske, Rákóczi u. 3 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. 4172 Biharnagybajom, Széchenyi u. 6. 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. 4

A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Természetes személy tagok Jogi személyek Nem nyereségérdekelt szervezet Pénzügyi vállalkozás Összesen

2011.12.31 Fő Részjegy eFt 359 56 170 3 150 1 50 0 0 363 56 370

2012.12.31 Fő Részjegy eFt 355 184 660 3 150 1 50 1 10 360 184 870

A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága 2012. december 31.-én 360 fő, a tagok 99,2 %-át magánszemélyek alkotják. Meghatározó tulajdoni részesedéssel senki nem rendelkezik. A Takarékszövetkezet 2011. április 18.-án megtartott Közgyűlése döntött az alaprészjegy 10.000,- Ft összegű mértékéről. A hatályos alapszabály előírásai értelmében egy tag legfeljebb 200 db 10.000,-Ft névértékű részjeggyel rendelkezhet, ennek következtében - a jogszabályokban előírt 200 fős minimális szövetkezeti tagságot figyelembe véve – 10 %-ot elérő, vagy azt meghaladó részesedéssel egy takarékszövetkezeti tag sem rendelkezhet. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 2012. évi előzetes mérleg szerinti eredménye

HAJDÚ RENT Kft 315.116 eFt 366.300 eFt 100,00 % -11.343 eFt

A Takarékszövetkezet tulajdonosa a Takarékbank Zrt.-nek: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke 2012. évi előzetes mérleg szerinti eredménye Részesedés összege Részesedési arány

Takarékbank Zrt 15.472 MFt 2.735 MFt 78 MFt 130.254 MFt 1,219 %

Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás:  Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 350 eFt  Banküzlet Zrt. 400 eFt  CO Portfólió Kft. 4.200 eFt  KÖT Biztosító Egyesület 200 eFt A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 3 4

Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5

Igazgatósági határozat száma

Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Lakossági bankszámla vezetéséről szóló szabályzat Pénzforgalmi bankszámla vezetéséről szóló szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata Önköltségszámítási szabályzat Ügyletminősítési és értékelési, értékvesztése és céltartalék képzési szabályzat

Utolsó módosítás időpontja

50/2012/2

2012.04.01

53/2010/2 17/2011/2 78/2010/3 79/2010/3 117/2008/8 154/2012/6 52/2010/2 6/2009/ügyv.

2010.06.01 2011.03.21 2010.06.04 2010.06.04 2008.12.18 2012.10.18 2010.06.01 2012.04.01

49/2012/2

2012.04.01

A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.előírásai alapján érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 15 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.  A Takarékszövetkezet az Szkr. 1. számú melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.  Az üzleti év 2012. január 1.-től 2012. december 31.-ig tart.  A mérlegkészítés időpontja: 2013. január 31.  Megfogalmazásra került a zárlati munkák gyakoriságának köre: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan – elsődlegesen a PSZÁF, valamint az MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából – a tárgyhót követő 10. munkanapig bezárólag az eszköz- és forrásszámláit, valamint költségés eredményszámláit lezárja, azok egyenlegét megállapítja, főkönyvi kivonatot készít. A 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételeket összesíti. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet az alábbi zárlati munkákat végzi el: 6

     

az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése, ezek feladása a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, az értékcsökkenés elszámolása, az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások elszámolása, a mérlegen kívüli tételek értékelése, minősítése, az utánuk képzendő kockázati céltartalék képzés, főkönyvi kivonat készítése.

 A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg a Takarékszövetkezet:  Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő együttes értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál.  Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó, eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő hibák és hibahatások, (előjeltől független) együttes összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát.  A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti.  Jelentősnek és tartósnak tekintendő az értékvesztés elszámolása szempontjából:  



befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb.

A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százaléka.  Jelentősnek tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál: ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetének összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege.  Nem jelentősnek tekinthető terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál: ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetének összege kevesebb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege.  Lényeges változásnak tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál, ha 7

az eszköz, immateriális jószág, különböző okok miatt (más rendszer bevezetése, elemi kár, stb) használhatatlanná válik.  Tartósnak tekintendő a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat.  Jelentősnek, tekinthetők a rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok a tételek, melyeknek az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából a szokásos Szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Ezeket a tételeket a kiegészítő mellékletbe be kell mutatni.  Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke - kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát.  Jelentős részarányt képviselnek azon eszközök, melyek után realizált bevétel a tárgyévet megelőző évben a Takarékszövetkezet összes bevételéből elérte, vagy meghaladta a 25 %-ot. Jelentős részarányt képviselnek azon források, melyek után elszámolt, fizetett ráfordítás a tárgyévet megelőző évben a Takarékszövetkezet összes ráfordításából elérte, vagy meghaladta a 25 %-ot.  A költségek elszámolására kizárólag az 5.-ös költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet.  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, mely szerint a Takarékszövetkezet az eszközök állományba vételét, üzembe helyezés napjától lineáris, terv szerinti értékcsökkenést számol el. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.  A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben a FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  Meghatározásra került az értékpapírok besorolása a forgóeszközök, avagy a befektetett eszközök közé: A befektetett pénzügyi eszközök között kell kimutatni azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, melyeket a Takarékszövetkezet befektetési célból vásárolt, és amelyek a tárgyévet követő évben nem járnak le, nem kerülnek beváltásra, és azokat a Takarékszövetkezet a tárgyévet követő üzleti évben nem szándékozik eladni. A forgóeszközök között kell kimutatni azokat a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetéseket, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerzett be kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából. A forgóeszközök között kell kimutatni, továbbá azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. 8

A Takarékszövetkezetnek a mérlegkészítés napjáig el kell dönteni, hogy a meglévő értékpapírjait a befektetett pénzügyi eszközök között kívánja-e továbbra is kimutatni. Ha szükséges a két csoport közötti átcsoportosítás, akkor azt végre kell hajtani és főkönyvileg lekönyvelni és a mérlegben a megfelelő soron, szerepeltetni.  A 397/2007. (XII. 27.) Kormányrendelet 6. §-a, illetve a 250/2000. (XII. 24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerültek elszámolásra. A Takarékszövetkezet a hitelek esetében ügyfelenként 15.000 eFt összeghatárig egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz. Az egyszerűsített minősítési eljárás során elsődlegesen a fizetési, vagy törlesztési határidőt követő késedelmes napok számát és a fizetési, törlesztési késedelem rendszerességét veszi figyelembe. Az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozta meg, a bruttó könyv szerinti érték százalékában:  a külön figyelendő kategóriában 10,0 %,  átlag alatti kategóriában 30,0 %,  kétes követeléseknél 70,0 %,  a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100,0 %. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az egyedi minősítés esetén elszámolandó értékvesztés összegét az alábbi sávokban határozza meg:  a külön figyelendő kategóriában 1,0 % - 10,0 %,  átlag alatti kategóriában 11,0 % - 30,0 %,  kétes követeléseknél 31,0 % - 70,0 %,  a rossz minősítésű kintlévőségeknél 71,0 % - 100,0 %.  A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített (problémamentes és a külön figyelendő kategórián kívüli) kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.  A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést alkalmazza (Sztv.57.§ (3)).  A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait (Sztv. 59/A.§).  A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a kockázattal súlyozott kitettségi értékek összegének 1,25%-áig.

9

3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet 2011. évhez viszonyítva 2012. évben számbavételi eljárásait, értékelési módszereit változtatta. A tárgyi eszközök értékcsökkenési elszámolása során egységesítette az egyes eszköz típusok maradvány értékét. 2012. évtől a tárgyi eszközök maradvány értéke 0, kivéve a járműveket. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természetét és összegét nem célszerű számszerűsíteni azok összegszerűsége miatt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékszövetkezetnél 2012. évben külső ellenőrző szerv nem tartott vizsgálatot, a belső ellenőrzés jelentős összegű hibát nem állapított meg. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31.-i 25.363.240 ezer Ft-ról 2.103.934 eFt-al növekedett, elérte a 27.467.174 ezer Ft-ot 2012. december 31.-én. A növekedést az alábbi tételek változása okozta: Eszköz oldalon  pénzeszközök növekedése  bankközi betét elhelyezés növekedése  állampapírok állomány növekedése

423.501 eFt 450.427 eFt 782.593 eFt

Forrás oldalon:  ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése  a saját tőke növekedése

2.396.127 eFt 390.986 eFt

Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a betét állomány bővüléséből származik. A Takarékszövetkezet 26 kirendeltségével földrajzilag lefedi Hajdú- Bihar megye nagy részét, pénzügyi szolgáltatása eljut a vidéki kis településeken kívül, a megye gazdasági központját jelentő megyeszékhelyre is. Kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó lekötött források gyarapodtak, a számlát vezetett ügyfelek száma növekedett. A 2012.-es évben is tartó gazdasági recesszió következtében a követelés állomány a bázis év szintjén maradt, a hitelezési tevékenység aktivitását befolyásolja az ügyfelek hitelfelvevő képessége (megfelelő fedezet biztosítása, törlesztési hajlandóság változása). A hitel állomány mérséklődését okozta az évközben két alkalommal történt hiteleladás, mely összességében közel 400.000 eFt összegű kölcsön kivezetésével járt, valamint december hónapban az önkormányzati hitelek konszolidációja révén 480.000 eFt összegű kintlévőség szűnt meg.

10

a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. számú tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok ezer Ft Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,1. Pénzeszközök 954 197 3,8% 1 377 698 5,0% 1,2% 2. Állampapírok 3 078 945 12,1% 3 861 538 14,1% 2,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 5 568 573 22,0% 6 019 000 21,9% 0,1% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 843 095 54,6% 13 764 388 50,1% -4,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 786 054 3,1% 1 170 012 4,3% 1,2% 6. Immateriális javak 7 172 0,0% 13 472 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 652 767 2,6% 668 856 2,4% -0,2% 8. Saját részvények,egyéb eszközök 209 785 0,8% 325 745 1,2% 0,4% 9. Aktív időbeli elhatárolások 262 652 1,0% 266 465 1,0% 0,0% ESZKÖZÖK 25 363 240 100,0 27 467 174 100,0

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent a bázis évhez viszonyítva. Az állampapírok és hitelintézettel szembeni követelés állomány közel a bázis évi adathoz alakult, a kedvezőbb kamat mérték miatt az állampapír állomány részaránya növekedett, a kölcsön folyósítások fedezetét ez a két eszköz típus adta. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. december 31.-én bruttó értéken 15.198.046 eFt volt, 11

melyet a mérlegben csökkentett a 1.433.658 eFt-os értékvesztés állomány. A tárgyévi hitelezés következtében a szabad forrás részaránya a bázis év szintjén maradt, az állampapír és hitelintézetekkel szembeni követelés állomány összevontan 2,1 %-os részarány növekedést mutat. Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között 2012. évben a bázis évhez viszonyítva nagyarányú elmozdulás nem történt. 2. számú tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 5 568 573 28,7% 6 019 000 30,4% 1,7% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 5 259 194 27,1% 5 314 119 26,9% -0,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 8 583 901 44,2% 8 450 269 42,7% -1,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 19 411 668 100,0 19 783 388 100,0 A fentieket szemlélteti a következő diagram:

A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 1,7 % ponttal növekedtek, melynek oka hogy 2012. vizsgált időszakában a Takarékszövetkezet a kedvezőbb bankközi kamat mérték (5,65 – 6,29 %) miatt szabad pénzeinek egy részét ebben a konstrukcióban helyezte el. 12

A Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett Invest betét 60 napra lekötött betét, összege 2.484.000 eFt, kamata évi 6,25 %. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli nettó összegű követelések aránya összességében 27,1 %- ról 26,9 %-ra csökkent, melyet az értékvesztés összegének bővülése okozott. A lakossági ügyfelek az éven túli lejáratú kölcsönöket igénylik, vállalkozások a hosszabb (5 – 10 év) lejárattal rendelkező konstrukciókat helyezik előtérbe a vállalkozás eredményességét figyelembe véve. Az előző években folyósított hitelek csökkenő lejáratát a tárgyévi folyósítás ellensúlyozni tudta.

b. Az eszközállomány minősége 3. számú tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,Problémamentes 22 829 136 90,5% 23 009 690 85,6% -4,9% Külön figyelendő 628 724 2,5% 1 831 849 6,8% 4,3% Átlag alatti 340 688 1,4% 552 442 2,1% 0,7% Kétes 396 971 1,6% 553 739 2,1% 0,5% Rossz 1 038 652 4,1% 946 756 3,5% -0,6% Mindösszesen (mérleg+mérl.kiv.) 25 234 171 100,0 26 894 476 100,0 Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.12.31 Mo.% 2012.12.31 Mo.% Elt.+.Problémamentes 22 829 136 95,8% 23 009 690 90,4% -5,4 Külön figyelendő 582 528 2,4% 1 716 089 6,7% 4,3 Átlag alatti 259 548 1,1% 443 048 1,7% 0,6 Kétes 149 189 0,6% 261 238 1,0% 0,4 Rossz 4 386 0,0% 10 179 0,0% 0,0 Mindösszesen (mérlegt.+mérl.k.) 23 824 787 100,0% 25 440 244 100,0% Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

4,74

4,69

A Hpt 86.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány5 bruttó értéken 2012. december 31.-én 26.894.476 eFt volt, 1.660.305 eFt-al több az előző évinél. Nagymértékű állomány bővülés a nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hitel állomány esetében tapasztalható 259.438 eFt összegben. 5

PSZÁF 8.B. 39.sor. 13

Csökkent a háztartásokkal szembeni követelés állomány, 142.421 eFt összegben, kisebb mértékű növekedés tapasztalható a lakossággal szemben 160.661 eFt összegben, mérséklődött az egyéni vállalkozások hitel állománya 303.082 eFt-tal. Nagymértékben emelkedett a bankközi betét állomány 1.390.284 eFt összegben, a Takarékszövetkezet a tárgyidőszak végén 3.535.000 eFt összegű 4 – 70 napos lekötésű bankközi betéttel rendelkezett, valamint az I betétként elhelyezett betét összege 2.484.000 eFt. A portfólió elemzése során megállapíthatjuk, hogy változás érzékelhető a minősítésben 2011. évhez viszonyítva. A vizsgált időszakban a minősítés során bővült a probléma mentes állomány 180.554 eFt-tal, mely főként a hitel állomány növekedésének, új hitelek folyósításának köszönhető. A külön figyelendő állomány növekedése 1.203.125 eFt összegű, melyet a lakossági, vállalkozói hitelek minőségromlása okozott, amely megjelenik a kategória 4,3 % pontos részarány 1,9 %-os emelkedésében is. Az átlag alatti állomány (552.442 eFt) 211.754 eFt-tal növekedett az előző időszakhoz viszonyítva, melyet a kihelyezett hitelek állományában bekövetkezett további minőségromlás okozott. A rossz minősítésű hitelek állománycsökkenése 91.896 eFt összegű, a kétes minősítési kategória bővülése 156.768 eFt. A hitel állomány minősítésének romlását a fogyasztási célra adott kölcsönök törlesztési moráljának negatív irányú változása okozta, a nehezebb gazdasági környezetben (munkanélküliség nagy aránya, dráguló közüzemi díjak, lakosság eladósodottsága) a lakosság törlesztései csúsznak, egyes esetekben elmaradnak. A vállalkozások esetében a kereslet csökkenés okozta termelés visszaesés, a bizonytalan piaci lehetőségek befolyásolják jövedelemtermelő képességüket, így a hitel törlesztési hajlandóságukat is. A minősített követelés állomány változás nettó értéken közel azonos mértékű a bruttó állomány változásának mértékével. A Portfolió elemzés – minősítés (nettó) táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan a bázis év szintjén realizálódott, 4,69 "osztályzatot"6 kaphatott volna. c. Források A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források, a forrásgyűjtés terén a konkurencia (kereskedelmi bankok, Takarékszövetkezetek) magas kamat ígéretével szemben a Takarékszövetkezet nem minden esetben akarja felvenni a versenyt. A betétekért folytatott versenyben a Szövetkezet a mérsékeltebb, reális mértékű kamatokkal dolgozik, ennek ellenére stabil forrást tud tartani. A betét állományban meghatározó – az állomány közel negyede - a számlabetét,a vizsgált időszakban nagy összegű betét kiáramlás nem volt. 4/A számú tábla 6

Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 14

Az idegen és saját forrás megoszlása

Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 2 505 164 9,9% 2 884 354 22 858 076 90,1% 24 582 820 25 363 240 100,0 27 467 174

Mo. 10,5% 89,5% 100,0

Eltérés 0,6% -0,6%

A táblázatból megállapítható a saját források arányának 0,6 %-pontos növekedése, melyben megjelenik a Takarékszövetkezet tárgyévi mérleg szerinti eredményének a bázis évi adatot meghaladó teljesülése. Az idegen források 0,6 % pontos részarány csökkenését a betét állomány 2.396.127 eFt összegű bővülése mellett érte el a Takarékszövetkezet.

4./B számú tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Jegyzett tőke

Változás - Jegyzett tőke leszállítás

2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 443 000 22 864

Tőketartalék Általános tartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék Értékelési tartalék

343 000

+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés

100 000 22 864

234 959

38 433

273 392

1 378 448

618 684

1 997 132

0 0

15

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény

232 054

76 869

2 311 325

733 986

308 923

343 000

2 702 311

A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet saját tőke összetételének változását 2012. évben. Növekedett a saját tőke összege 390.986 eFt összegben, emelkedett az eredménytartalék összege 618.684 eFt összegben, a Takarékszövetkezet előző évi mérleg szerinti eredményének, valamint a jegyzett tőke leszállításra került összegének eredménytartalékba történő helyezése következtében. 2012. december 31.-én megképzésre került az általános tartalék összege 38.433 eFt összegben, így az általános tartalék 273.392 eFt lett. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 308.923 eFt összegben növelte a saját tőke összegét, mely 2012. december 31.-én 2.702.311 eFt.

5. számú tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 700 750 3,1% 243 102 1,0% -2,1% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 20 646 357 91,2% 23 086 629 94,7% 3,5% 3.) Egyéb rövid 1 026 065 4,5% 762 307 3,1% -1,4% Rövid lejáratú kötelezettségek 22 373 172 98,8% 24 092 038 98,8% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 163 548 0,7% 236 716 1,0% 0,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 74 644 0,3% 30 499 0,1% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 22 150 0,1% 22 150 0,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 260 342 1,2% 289 365 1,2% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 22 633 514 100,0 24 381 403 100,0 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 2.396.127 eFt-al bővült a vizsgált időszakban. Az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek 3,5 % pontos növekedése mellett 1,4 % ponttal csökkent az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részaránya. A növekedés jelentős része a vállalkozók és lakosság látra szóló és folyószámla betéteinek emelkedéséből származott. 16

d. Tőkemegfelelés-ICAAP7 A Takarékszövetkezet 2008. évben jogszabályi változás következtében új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át, mely alapjaiban 2012. évben nem módosult, egyes elemei az eltelt időszakhoz igazodva aktualizálva lettek. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek:  megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,  a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,  a Takarékszövetkezet megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Az integrált takarékszövetkezeteket összefogó Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap (OTIVA) kialakította, elfogadta az egységes belső tőkeszámítási modult. Ennek keretében az OTIVA a Pénzügyi Szervezetek Állami felügyeletének jóváhagyása mellett elkészítette a szükséges szabályzatajánlásokat, a belső tőkekövetelmény számításának metodikáját, módszertanát. 2012. évben kisebb módosítások (jogszabályi hivatkozásváltozások) következtek be az eljárásokban, alapjaiban nem változott a Takarékszövetkezet által elfogadott szabályzat. A Takarékszövetkezet a modul használatával havonta méri egyes kockázatainak tőke követelményét. Az új tőkekövetelmény számítás alapján tartandó szavatoló tőke összegének alakulását az alábbi táblázat mutatja be: 6. számú tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Megnevezés kód CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen CS0-a Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel

7

2011.12.31 2012.12.31 13 929 869 28 108 207 49,6% 13 227 493 25 381 811 52,1% 1 400 552 1 114 390 275 397 10 765

13 452 231 29 419 932 45,7% 12 930 343 27 409 158 47,2% 1 392 709 1 076 178 301 672 14 859

Index/ eltérés 96,6% 104,7% -3,8% 97,8% 108,0% -4,9% 99,4% 96,6% 109,5% 138,0%

238 094

278 542 117,0%

1 638 646

1 671 251 102,0%

inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 17

A táblázatból kitűnik, hogy az összes – mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség súlyozott értéke 3,4 %-al csökkent, míg a kockázatok eredeti értéke 4,7 %-al mérséklődött a bázishoz képest. A Takarékszövetkezet kockázatainak tőkeszükséglete 0,6 %-kal csökkent a tárgyévben, melyre hatást gyakorolt a súlyozott kitettség 477.638 eFt-tal történő mérséklődése. Szerény mértékben 3,4 %-al csökkent a hitelezési kockázatok tőkeszükséglete, mely a nettó hitel állomány változásából adódik. A Takarékszövetkezet a szabályzataiban előírt értékvesztést megképezte minősített kintlévőségei után. A működési kockázatok fedezetére számított tőke összege 9,5 % ponttal bővült. Az egyéb (értékpapír, devizaárfolyam) tőke szükséglete 38,0 %-al emelkedett az állomány növekedése következtében. A Takarékszövetkezet összes tőkeszükséglete 2,0 %-kal növekedett a vizsgált időszakban. 7. számú tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása Sor szám 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Megnevezés

2011.12.31 2012.12.31 Index%

Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv. vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség 1,25%-ig Mérleg szerinti pozitív eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkeelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 18

443 000 22 864 1 378 448 0 234 959

100 000 22,6% 22 864 100,0% 1 997 132 144,9% 0 273 392 116,4%

156 600

151 200

96,6%

232 054 0

308 923 133,1% 0

6 105

13 472 220,7%

2 461 820 22 150 0

2 840 039 115,4% 22 150 100,0% 0

22 150 2 483 970

22 150 100,0% 2 862 189 115,2%

2 483 970

2 862 189 115,2%

21 22 23

Fizetőképességi mutató - TMM hitelezési kockázat szintjén Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP

14,19% 12,13% 12,13%

16,44% 13,70% 14,05%

2,25% 1,57% 1,92%

A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 2. pillér alatt (SREP) 14,05 %, az előirt 8,0 %-al szemben, az előző évhez viszonyítva 1,92 %-kal bővült. A hitelezési kockázat szintjén a mutató 16,44 %. Az ICAAP tőkepuffer számítás 278.542 eFt összegű tőkét indukál (belső önértékelés számítás). e. Jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 425.939 eFt, a bázis évhez viszonyítva 130.650 eFt-tal növekedett. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. számú tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Sor szám 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek - Ebből: személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesedés Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredmény alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 19

A tényező hatása az eredményre 342 215 392 100 868 -28 821 44 593 75 736 534 983 -235 335 -214 626 -8 649 -19 548 -125 955 -78 569 -61 000 16 765 0 144 692 3 073 147 765 -17 115 130 650

A táblázatban a kamatkülönbözet növekedést a kihelyezett hitelállomány nagysága, és kamatozás szerinti megoszlása, valamint a forrásokon belül a látraszóló betétek részarány növekedése okozta. A Takarékszövetkezet kamatmarge 2012. évben az előző évhez viszonyítva, 1,1 %-kal növekedett. A jutalék bevételek 114,6 %-on teljesültek a bázisévhez viszonyítva, a jutalék ráfordítások 19,1 %-al növekedtek, így a nettó jutalék eredmény növelte a tárgy évi eredmény összegét. Az általános igazgatási költségek 20,7 %-os növekedése csökkentette az adózás előtti eredményt 235.335 eFt összegben. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 72.653 eFt összegben mérsékelte az eredményt. Befolyásolta a tárgy évi nyereség alakulását a követelésekre elszámolt értékvesztés képzés, mely 125.955 eFt-tal mérsékelte, az értékvesztés visszaírás 78.569 eFt-tal növelte az eredmény összegét az előző évi adatokhoz viszonyítva.

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: - folyószámla vezetés - megbízásos betét - bankkártya - valutaváltás - biztosítás - bankgarancia - hitelekkel kapcsolatos - home banking - egyéb

2011.12.31 Mo.% 1 560 536 55,5% 212 383 7,6% 253 416 9,0% 92 363 3,3% 692 076 24,6% 394 599 14,0% 1 757 0,1% 67 655 2,4% 0,0% 16 453 0,6% 11 709 0,4% 169 272 6,0% 0,0% 30 631 1,1%

2012.12.31 Mo.:% 1 747 800 52,0% 339 888 10,1% 310 117 9,2% 171 733 5,1% 792 944 23,6% 473 633 14,1% 1 338 0,0% 82 581 2,5% 0,0% 16 461 0,5% 7 948 0,2% 187 411 5,6% 0,0% 23 572 0,7%

A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet bevételeinek összetételét, és a különböző üzletágak által teljesített eredmények részarány változását. A bevételek 52,0 %-át a hitelek kamat és kamatjellegű bevételei alkotják, az előző évhez képest a részarány csökkent. Az állampapírok és bankközi betétek kamatainak részaránya emelkedett. Osztalék bevételt a Takarékszövetkezet a tárgy évben 3.609 eFt összegben számolt el. 20

A jutalékból származó bevételek döntő részét a folyószámla vezetés után felszámított jutalék és díj összege teszi ki, valamint jelentős tételt képez a hitelezési tevékenység során az ügyfelektől beszedett jutalék bevétel, melyet növelt a hitelállomány minősítésének romlása miatt ügyfelek részére kiküldött fizetési felszólítások díja. Továbbra is jelentős részt képvisel a Signál Biztosító Zrt.-től a megkötött hitelfedezeti életbiztosítások után kapott jutalék mértéke, mely 2012. évben 13.776 eFt, valamint a KÖT biztosítások jutalék bevétele 2.685 eFt. A bankkártya forgalmazás jutalék bevétele növekvő tendenciát mutat, a 2012. évi bevétel 82.581 eFt, ezen üzletág jutalék bevételének növekedésében szerepet játszik a Takarékszövetkezet által üzemeltetett 18 darab ATM terminál forgalma. 9. számú tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok: %-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Sor szám 1 2 3 4

Megnevezés

Me. 2011.12.31 Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 9,3% Eszközarányos bevétel % 11,0% Eszközarányos nyereség % 1,0% Saját tőke arányos nyereség % 11,3%

2012.12.31 10,8% 13,0% 1,4% 14,2%

Eltérés+,1,5% 2,0% 0,4% 2,9%

A bevételarányos eredmény 1,5 %-ponttal, a saját tőke arányos nyereség 2,9 %-kal bővült a tárgyévben. Az eszközarányos bevétel 2,0 %-ponttal növekedett. A mutatók az előző évhez képest általánosságban javulást mutatnak, melynek oka az adózás előtti eredmény 130.650 eFt összegű emelkedése. f. Likviditás 2012. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. A tartalék köteles források alapját a 2 éven belül lejáró betétek adják, a megképzendő tartalékráta 2,0 % mértékű. A teljesítendő kötelező tartalék összeget 2006. március 01.-től a Magyar Nemzeti Bank számolja a megelőző második hónap utolsó napján teljesült betéti adatok alapján, melyet közöl a számlavezető Takarékbank Zrt.-vel. A Takarékbank Zrt. figyeli a Takarékszövetkezet kötelező tartalék teljesítését. A Magyar Nemzeti Bank az általa üzemeltetett EBEAD rendszerben teszi elérhetővé a kötelező tartalékkal kapcsolatos számításait, adatait. A Takarékszövetkezet 2012. évben minden hónapban teljesítette tartalékolási kötelezettségét, áthidaló hitelt nem vett igénybe. 21

10. számú tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Év átlag

Kötelező tartalék eFt

Teljesítés eFt

420 073 429 947 424 261 425 810 436 542 423 284 422 619 432 385 425 943 419 870 432 781 455 079 429 050

421 004 431 710 425 733 429 677 438 542 426 590 425 510 435 791 443 104 422 801 437 859 492 191 435 876

Eltérés eFt 931 1 763 1 472 3 867 2 000 3 306 2 891 3 406 17 161 2 931 5 078 37 112 6 827

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagram szemlélteti: 4. számú diagram

Kötelező tartalék teljesítése 2012. évben 500 000 480 000 460 000 440 000 420 000

22

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott a tárgyi eszközök esetében, a maradványértékek egységesítésre kerültek. A korábbi egyesülések következtében a tárgyi eszközök eltérő maradványértéken szerepelnek a nyilvántartásba, 2012. évben a Számviteli politika módosítása során egységes érték került meghatározásra. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. számú tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés

Immateriális Műszaki Beruházási Ingatlanok Beruházások javak berendezések előleg

1. Bruttó érték Nyitó 97 725 647 632 491 750 Növekedés 18 358 22 945 67 587 - ebből átsorolás Csökkenés 25 179 1 699 99 187 - ebből átsorolás Záró 90 904 668 878 460 150 2. Halmozott értékcsökkenés (beruházási előlegnél értékvesztés) Nyitó 90 553 87 002 411 304 Növekedés 11 515 20 204 51 410 Csökkenés 24 636 1 560 106 072 Záró 77 432 105 646 356 642 3. Tárgyévi écs 11 515 20 204 51 410 4. Nettó érték Nyitó 7 172 560 630 80 446 Növekedés 6 843 2 741 16 177 Csökkenés 543 139 -6 885 Záró 13 472 563 232 103 508 23

11 691 76 797 86 372 2 116 0 0 0 0 11 691 76 797 86 372 2 116

0 0 0

A tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének jelentős változását a tárgyévben aktivált beruházások mellett a tárgyév végén elvégzett tételes leltározást követő tárgyi eszköz selejtezés során kivezetett értékek okozták. A terven felüli értékcsökkenést egyrészről a selejtezési kivezetés, másrészről a maradványértékek módosulása okozta. 2011. évben immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. számú tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális Műszaki Megnevezés Ingatlanok javak berendezések 1. Terv szerinti összesen a) lineáris b) degresszív c) teljesítmény arányos d) egyéb (kisértékű) 2. Terven felüli écs.

11 515 11 515

13 187 13 187

47 951 41 130

7 017

6 821 3 459

20 204

51 410

Beruházások 0

3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs.

11 515

0

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A Takarékszövetkezet befektetései az alábbiak szerint alakultak:  Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 130.254 eFt  M-Telekom 4.950 eFt  Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 350 eFt  Banküzlet Zrt 400 eFt  CO Portfólió Kft. 4.200 eFt  KÖT Biztosító Egyesület 200 eFt  HAJDÚ RENT Kft 366.300 eFt. A Takarékszövetkezet pénzügyi befektetései között többségi vagy befolyásoló részesedés a HAJDÚ RENT Kft.-ben van, ahol a Szövetkezet 100 %-os tulajdonos. 2012. évben a Kft tőkéjét a Takarékszövetkezet a 2011. évi 285.000 eFt-ról 366.300 eFt-ra növelte. A járulékos vállalkozás tőke emelése egyrészről pénzeszköz juttatásával, másrészről a Takarékszövetkezet által korábban megvásárolt ingatlan apportálásával történt. Az M-Telekom részvények piaci értékéhez igazodva 3.075 eFt, a HAJDÚ RENT Kft befektetése után 51.184 eFt értékvesztés került megképzésre, így a járulékos vállalkozásban lévő befektetés értéke megegyezik a kft saját tőkéjével. A többi befektetésben többségi vagy befolyásoló részesedése a Takarékszövetkezetnek nincs. 24

A beszámolási időszakban befektetés értékesítésére nem került sor. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám 46111 46112 46114 461396-46136 461691-46161 461692-46162 4634 46912 46917 46943 38111 38136 3815 3821 38221 38239 38311 383132 38915 38916 38918 38991 38994 3851

Megnevezés Tárgyévi társasági adó Előző évi társasági adó Előző évi hitelintézeti különadó Hitelintézeti járadék Iparűzési adó Kommunális adó Magán nyugdíjpénztárral kapcsolatos elszámolás Bankkártya elszámolási számla VIBER átvezetési számla Tárgyi eszköz hídszámla Költségvetési kiutalási igények Széchenyi kártyahitel tám. elszám. számla TB-vel szembeni követelések Belföldi vevők Más Takarékszövetkezettel szembeni követelés Egyéb követelések lakossággal szemben Munkabér előleg Egyéb beszerzésre kiadott előleg Zálogház elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Garantiqa Hitelgarancia Zrt. elszámolási számla Rendezetlen tételek Rendezetlen tételek hitelekkel kapcsolatos Egyéb követelések értékvesztése

Összesen

Összeg eFt 10 870 29 486 960 2 980 397 60 13 25 154 587 22 044 14 600 970 10 204 18 705 169 1 094 13 21 106 15 115 449 6 699 8 087 -5 477 159 310

e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám 41132 4612* 46133 46134 46137 46164 46142 4618* 46211

Megnevezés Konzorciális hitelezésből származó kötelezettség Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Cégautó adó Gépjárműadó Fizetendő Áfa Szociális hozzájárulási adó Belföldi szállítók 25

Összeg eFt 349 47 564 1 609 2 142 151 2 575 38 548 43 144

46214 46224 4623* 4633* 4635 4636* 4638 4643* 46441 46442 4641 46913 46914 46915 46919 46921 46925 46937 46933 469582 46993 46991 3291 382233 38917

Vevőktől kapott előleg Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla Kötelezettségek lakossággal szemben Társadalombiztosítási kötelezettség Önkéntes pénztárakkal szembeni kötelezettség Munkáltató terhelő EHO Érdekképviseleti kötelezettség Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás Részjegytőke évközi változása Részjegy éven belüli lejárattal Hitel-elszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb pü-i szolgáltatás passzív elszámolás GIRO-ból fogadott tételek IG2-ből fogadott azonosítatlan tételek Refinanszírozási forrás elszámolási számla Konzorciális hitel saját törl. elsz. számla Indított deviza átutalások elszámolása Rendelkezésre tartott összegek Rendezetlen tételek Értékpapír átvezetési számla Értékpapír forgalmazás elszámolása Postai forgalom elszámolása 2012. évi eredmény utáni osztalék Összesen

12 600 158 589 21 570 2 954 981 1 224 8 471 15 672 84 870 14 909 4 881 2 566 1 685 522 2 331 1 154 80 10 665 201 017 493 41 1 760 72 36 974 560 325

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés

A Takarékszövetkezet 2012. évben nem alkalmazta az értékhelyesbítést tárgyi eszközeinek értékének megállapításánál.

A Takarékszövetkezet céltartalék-képzését az V.2. pont tartalmazza.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:

26

Megnevezés Központi költségvetéssel szembeni követelések után Helyi önkormányzattal szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni követelések után Hitelintézetekkel szembeni deviza követelések után Nem pénzügyi vállalatoktól kapott kamatok elhat. Jegybankkal szembeni bev. aktív időbeli elhat. Lakosságtól kapott kamatok elhatárolása Egyéni vállalkozóktól kapott kamatok elhatárolása PBBS int. szembeni bev. aktív időbeli elhatárolás Háztartásokat segítő nonprofit váll. bev. aktív időb. Egyéb Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Nem pénzügyi vállalatok egyéb ráfordítás elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása Hitelintézetnek fizetett kamat Nem pénzügyi vállalkozásoknak fizetett kamat Lakosságnak fizetett kamat Egyéni vállalkozóknak fizetett kamat Nonprofit szervezeteknek fizetett kamat PBBS intézménynek fizetett kamat Önkormányzatoknak fizetett kamat Deviza betétek után fizetett kamat Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhatárolás TL kamat Költségek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

2011. év 2012. év Eltérés +,39 207 46 753 7 546 6 310 4 395 -1 915 23 993 34 965 10 972 19 0 -19 72 542 79 351 6 809 371 1 236 865 60 455 58 274 -2 181 31 454 33 257 1 803 76 64 -12 2 085 22 -2 063 14 394 0 -14 394 250 906 258 317 7 411 11 746 8 148 -3 598 11 746 8 148 -3 598 0 262 652 266 465 3 813 0 299 1 580 1 281 3 079 1 709 -1 370 78 871 90 074 11 203 283 516 233 310 373 63 8 263 255 47 410 363 240 160 -80 3 622 4 291 669 137 519 101 839 -35 680 0 0 0 224 278 201 215 -23 063 284 202 -82 224 562 201 417 -23 145

A Takarékszövetkezet nem képzett lekötött tartalékot 2012. évben.

27

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság nem valósul meg teljes mértékben, mert a 2011. évi adatokban a beolvadó két takarékszövetkezetnek csak a bázis év második féléves adatai szerepelnek. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A Takarékszövetkezet 2012. évben értékelési eljárásain nem változtatott. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.

A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés

2011. év

Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt Gazdasági társaságba bevitt eszköz szerződés szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Látványsport támogatás Gazdasági társaságba bevitt eszköz könyvszerinti értéke

0

2012. év 1 300

15 205 2 405 12 800 0

1 300 33 620 4 225 26 924 2 471

b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege A Takarékszövetkezet 2011. március 21.-én kezdte meg önállójogú devizaszámla vezetési tevékenységét, 2012. évben bővült a számlavezetett ügyfelek száma, az ügyfelek devizában végzett forgalma nagymértékben növekedett, a tevékenység végzése során a tárgyévben az alábbi bevétel került elszámolásra ezer Ft-ban: Megnevezés Belföldi hitelintézetnél lekötött betét utáni kamat Belföldi hitelintézetnél vezetett nostro számla kamata Deviza számlák pénzforgalmi jutaléka Összesen 28

2011. év 623 204 4.268 5.095

2012. év 309.146 971 17.925 328.042

c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadó kötelezettsége 2012. évben változott az előző évhez viszonyítva. A 2011. évben bekövetkezett beolvadások miatt a tárgyévben kötelezettségként a jogutód takarékszövetkezet az összevont adatok alapján teljesítette adófizetési kötelezettségét. Eszközök összesen: Hitelintézetekkel szembeni követelés: Pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követelés: Részesedés hitelintézetben, pénzügyi vállalkozásban: Korrigált mérlegfőösszeg: Különadó mértéke (0,15%):

22.433.183 eFt - 5.558.872 eFt 24.000 eFt .85 eFt 16.738.026 eFt 25.107 eFt

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a 2012. évi járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1229-01-02)

Megnevezés 2012. I. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2012. II. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2012. III. negyedévben elszámolt kamattámogatás 2012. IV. negyedévben elszámolt kamattámogatás Összesen 5,0 % mint járadék a 86241 főkönyvi számlán

Összeg Ft 111.189.966 111.236.032 112.345.538 134.960.727 469.732.263 23.487.000

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges. e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségre képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Adóévben elszámolt értékvesztés összege Adóalapot növelő tételek összesen 8 9

2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6) 29

Összeg eFt 425 939 4 240 83 396 4 225 235 18 791 110 887

Adóalapot csökkentő tételek: TAO szerint elszámolt értékcsökkenés Osztalék MTB, TakInvest, KÖT Hitelintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:

73 853 3 609 25 107 102 569 434 257

f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása Hiv.: 1229 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/39 01-02/40

Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó A pü.i szervezetek különadójának módosított összege Rendelkezés a pü.i szervezetek különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

30

Ezer Ft 425 939 0 425 939 25 107 25 107 0 25 107

IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat 9.451 eFt összegben teljes egészében befizettük. b.) A Takarékszövetkezet tagja az OTIVA integrációnak. c.) A Takarékszövetkezetnél többségi részesedéssel, befolyásoló részesedéssel nem rendelkezik tag. d.) A Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdonában lévő – kapcsolt – vállalkozásának bemutatása: HAJDÚ RENT KFT A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2011.12.31 406 331 6 532 2 551 415 414 245 159 0 169 594 661 415 414

2012.12.31 400 360 69 940 2 969 473 269 315 116 0 154 818 3 334 473 269

HAJDÚ RENT KFT A. Üzemi tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

2011.12.31 9 930 - 14 152 - 4 222 0 - 4 222 107 - 4 329 - 4 329

2012.12.31 3 309 - 14 590 - 11 281 0 - 11 281 62 - 11 343 - 11 343

31

d. Munkavállalók adatai 14. számú tábla Sor szám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen

Átlagos Személyi jellegű statisztikai Bérköltség eFt egyéb kifizetés létszám fő eFt 101 575 999 81 388 17 12

44 741 15 075

5 847 2 190

130

635 815

89 425

e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek [Sztv. 90.§ (3) c, (4)] A Takarékszövetkezet folyószámlahitel keretet biztosít lakossági és vállalkozói, önkormányzati bankszámlával rendelkező ügyfelei részére. A megkötött szerződések alapján a mérlegforduló napján igénybe vett folyószámlahitel összeg 3.181.829 eFt, a még igénybe nem vett, de a szerződés fennállásának ideje alatt bármikor igénybe vehető hitel összeg 1.436.763 eFt. A Takarékszövetkezet a vizsgált időszakban 161 darab bankgarancia vállalási szerződést tartott nyilván 463.395 eFt bruttó összegben, a tárgy évben nem került sor bankgarancia lehívására. A Takarékszövetkezet rulírozó hitelkeret megállapodást kötött a Takarékbank Zrt.-vel 1.000.000 eFt összeg lehívására. A tárgyidőszakban a hitelkeretből lehívás nem történt. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli tételeinek változását az előző évhez az alábbi táblázat tartalmazza: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények 32

2 706 557 2 019 309 443 425

463 395

2 227 992 1 436 763

85 000

11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség-vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

35 140 0

34 151 0

1 000 000 1 000 000

f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Sorszá m 1. 2.

Név

Lakóhely

Takács László Pénzes Lászlóné

4031 Debrecen, Tőzsér u.11. sz. 4110 Biharkeresztes, Liszt F. u. 8. sz.

g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012. év után esedékes járandóságok összege

Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság

Tiszteletdíj 4 448 7 450 5 592

Előleg

adatok ezer Ft-ban Kölcsön

A Takarékszövetkezet a könyvvizsgálatért 2012. üzleti évben a megkötött szerződés szerinti díjat fizette ki. 10

Sztv. 89.§(4)d) 33

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések11 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás (25.§2.) Sor szám 01 02 03 04 05

Megnevezés

Nyitó

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok

0

Képzés Felhasználás 4 240

19 839 30 357 174 000 0 193 839 34 597

0

Záró 4 240

40 393 9 803 6 000 168 000 0 0 46 393 182 043

A Takarékszövetkezet 2012. évben a folyószámla-hitel keretek fel nem használt részére az alap ügylettel azonos minősítési kategóriát alkalmazott, az értékvesztés %-ának megfelelő céltartalék mértéket állapított meg, a tárgy időszak végén 9.803 eFt összegű céltartalék került elszámolásra. Az általános kockázati céltartalék összege a súlyozott kockázati kitettség összege alapján került megállapításra, a 2012. évben elszámolt összeg 168.000 eFt. Várható nyugdíjra és végkielégítésre a Takarékszövetkezet 2012. évben 4.240 eFt összegű céltartalékot képzett meg. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3. pont) Sor Nyitó Növekedés Csökkenés szám Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 1 389 065 661 394 616 801 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos 03 követelés Halasztott fizetéssel eladott 04 értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 05

Értékpapírok, részesedések forg.i célra

11

480

3 118

Záró 0 1 433 658 0

0 3 598

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 34

06 07 08 09

Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen

0

1 389 545

1 696 5 477 671 685

616 801

1 696 5 477 1 444 429

Az értékvesztés képzés kulcsai az előző évhez viszonyítva nem változtak. Az értékvesztés állomány az előző évihez viszonyítva 54.884 eFt-tal magasabb értéken, 1.444.429 eFt összegben került megképzésre 2012. december 31.-én. A nagymértékű növekedés oka az ügyfelekkel szembeni követelések minőségének további romlása, mely nagyobb összegű értékvesztés képzést igényelt. A Takarékszövetkezet 2012. évben két alkalommal értékesítette nem behajtható követeléseit, a követelések nyilvántartásból történő kivezetése értékvesztés visszaírással járt közel 369.783 eFt összegben. Az értékvesztés növekedést az alábbi számszerűsíthető tényezők befolyásolták: Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás

54 884 -89 813 880 322 -735 626

A minősítési kategóriánkénti átlagkulcs változás hatására 54.884 eFt összeggel növekedett az értékvesztés állomány, az egyedi minősítésű kintlévőségek esetében került sor értékvesztés kulcsemelkedésre. A bruttó hitel állomány értékvesztés fedezettsége a tárgy évben 9,4 %-os szintre teljesült (bázis évben 9,1 %), az értékvesztés állomány növekedésének következtében.

4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek A Takarékszövetkezet a szavatoló tőke 10,0 %-át [Hpt. 79. § (1) bekezdése], 286.219 eFt-ot meghaladó kötelezettséget 8 ügyféllel szemben vállalt, a vállalt kockázatok nettó összege 9.787.221 eFt. Hitelek Részesedések Elszámolási számla Bankközi betét Összesen

2 698 092 130 254 939 875 6 019 000 9 787 221

35

A Takarékszövetkezet a fenti nagykockázat alá eső követeléseinél a Hpt. szerinti alábbi korrekciót érvényesítheti a nagykockázat vállalás számítása során: 



a kockázat mértékét csökkenti a Hpt. 80 § (1) m pontja szerint az a kitettség, amely szerződéses kapcsolatban lévő hitelintézetnél van, és a készpénz-elszámolási műveletéért felelős, így a Takarékbank Zrt.-vel szembeni kitettséget mérsékli - a bankközi betét 6.019.000 eFt összegben, - az elszámolási számla egyenlege összesen 939.875 eFt összegben. kockázat mértékét csökkentő tétel továbbá a Hpt. 80 § (7) pontja szerint elismert kockázat mérséklő fedezet 109.097 eFt összegben.

A Takarékszövetkezet a fentiek alapján a Hpt. szerint összesen 7.067.972 eFt összegű korrekciót alkalmazott, a különbözetként jelentkező 2.719.249 eFt az összes nagykockázat vállalás összege. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szemben vállalt kockázatok együttes összege nem haladhatja meg a szavatoló tőke 25,0 %-át, a 715.547 eFt-ot. A Takarékszövetkezet egy ügyféllel szemben vállalt szavatoló tőke 25,0 %-át meghaladó kockázatot, a Takarékbank Zrt.-vel. A kockázat összege 7.089.129 eFt, a kockázat mérséklés a fent említett tételek következtében 6.958.875 eFt, a vállalt korrigált kockázat 130.254 eFt. 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám Alap/intézmény megnevezése 01. Országos Betétbiztosítási Alap 02. Intézményvédelmi Alap

Hozzájárulás az alaphoz eFt 9.451 6.965

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezet 2011. évben nem rendelkezett hátrasorolt eszközökkel. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása

Megnevezés Alárendelt kölcsöntőke

Pénznem

Összeg eFt

HUF

22 150

Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.

36

Kamatláb változó

Esedékesség időpontja (év) 5-10 év

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint adatok ezer Ft-ban

Hivatkozás

E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

Esedékesség

Megnevezés

3 hónapon 3 hónap - 1 1 éven - 5 5 éven túl belül éven belül éven belül Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 6 019 000 Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 1 719 761 Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. 171 854 Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. 1 273 133 Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. egyéb köt. éven b. 14 978 869 Ügyféllel köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség

3 614 145 71 379

5 106 492 201 516

3 323 990 35 069

764 627 30 499 22 150

Összesen 6 019 000 13 764 388 479 818 1 273 133 0 15 743 496 30 499 22 150

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok OTIVA kedvezményezett javára zárolt eszközök: - Alárendelt kölcsöntőke miatt 1.620 eFt névértékű 2013/A Magyar Államkötvény - Alárendelt kölcsöntőke miatt 20.530 eFt névértékű 2013/C Magyar Államkötvény - OTIVA biztonsági tartalék miatt 17.600 eFt névértékű 2014/C Magyar Államkötvény Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt kedvezményezett javára zárolt eszközök: - Likviditás-biztosítás miatt 46.740 eFt névértékű 2014/C Magyar Államkötvény - Refinanszírozási és deviza hitel biztosítás miatt 246.392 eFt az I Betét terhére

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A Takarékszövetkezet 2012. december 31.-én az alábbi forgatási célú tőzsdén jegyzett értékpapír állománnyal rendelkezett: Megnevezés DANUBIUS MINDÖSSZESEN

Darab 125

Vételár 899 661 899 661

2012.12.31-i záróár/db 3 010

2012.12.31-i Értékvesztés értéke 376 250 523 411 376 250 523 411

A Takarékszövetkezet befektetési célú tőzsdén jegyzett értékpapírral rendelkezett a tárgy időszakban, az M-TELEKOM részvény 4.950 eFt összegű, melyre 3.075 eFt értékvesztés képzés került elszámolásra 2012. december 31.-én. 37

12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi értékpapír nincs a Takarékszövetkezet tulajdonában. A Takarékszövetkezet 2012. december 31.-én az alábbi deviza tételekkel rendelkezett:

1AB0 1AB11 1AB14 1AB4 1AB5 1AB7

Eszközök összesen Valuta készlet Nostro számla Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás

287 812 3 131 284 681

Egyéb deviza 20 102 3 244 16 858

1B0 1B1 1B3 1B5 1B6

Források összesen Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolások

229 202* 219 265

7 291 6 404

236 510 225 669

157 9 780

3 884

160 10 681

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Euro

Deviza összesen 307 914 6 375 301 539

A Takarékszövetkezet az alábbi deviza tételekkel rendelkezett devizanemenként a vizsgált időszakban: PSZÁF kód 1AB0 1AB11 1AB14 1AB4 1AB5 1AB7 1B0 1B1 1B6 1B7

Megnevezés Eszközök összesen Valuta Nostro számlák Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás Források Betétek Passzív kamatelhatárolások Egyéb passzív elszámolások

EUR

devizában (az adott deviza egységében) USD CHF CAD GBP DKK SEK

287 812 3 131 284 681

2 078 1 712 366

3 367 157 3 210

1 505

229 202 219 265

5 068 4 183

485 485

0

157

1

0

9 780

884

1 505

PLN

6 068 1 375 4 693

582

1 133

4 032

1 337

582

1 133

4 032

1 337

1 738 1 736

0

0

0

0

2

13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban határidős ügyletekkel nem rendelkezett. 38

NOK

14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása A Takarékszövetkezetnél nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés A Takarékszövetkezet a minősített állománya után a szabályzataiban előírt értékvesztés és céltartalék mennyiséget maradéktalanul megképezte. 16.) Cash -flow kimutatás (A) A kimutatást a kiegészítő melléklet 1. számú melléklete tartalmazza. 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A Takarékszövetkezet 2012. december 31.-én függő kamat és kamatjellegű jutalékként az alábbi tételeket tartja nyilván: Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamatjellegű jutalék Összesen

478 648 eFt. 17 253 eFt. 495 901 eFt.

18.-19.) EXIM Bank Zrt.-t érintő tájékoztatások A Takarékszövetkezetre nem vonatkozik. 20.) A Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt akviráló függő ügynökeként végez befektetési szolgáltatási tevékenységet. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai

Hivatkozás E.2.b E.2.a E.5.b E.5.ab E.7.a

Megnevezés

Névérték

Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú értékpapír névértéken ÖSSZESEN ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált 39

222 150 3 769 320

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti Piaci érték érték 216 119 216 119 3 645 419 3 645 419

100 000

97 379

97 379

900 140 354

377 137 279

377 137 279

4 232 724

4 096 573

4 096 573

4 232 724

4 096 573

22.) Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételek, ráfordítások részletezése Sorszám

Megnevezés

Ráfordítás

Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. 01. Bizományosi tevékenység 02. Kereskedelemi tevékenység 03. Letétkezelési, letéti őrzési és portfoliókezelési tev. 04. Egyéb 05. Mindösszesen

Bevétel

5 035

2 417 2 417

5 035

24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint, az általános tartalék képzése alól a Takarékszövetkezet nem kért felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nem volt ilyen tétel. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó pont. 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó pont. 29.) Az EXIM Bank Zrt.-re vonatkozó pont. 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban Megnevezés Vagyon értékű jog Egyéb immateriális javak Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog Összesen:

Bruttó érték 77 207 0 3 234 80 441

Nettó érték 12 407 0 1 065 13 472

31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezeti jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen

Bruttó érték

3 234 3 234 40

Nettó érték

1 065 1 065

32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek Követelés kiegyenlítéseként kapott Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen E12a. sorral egyezően

Könyv szerinti érték Értékvesztés Nettó érték 985 0 985 167 146

1 696

165 450

168 131

1 696

166 435

33.) Pénzügyi lízing-követelések A Takarékszövetkezet nem rendelkezik pénzügyi lízing-követelésekkel. 34.) Takarékszövetkezetre nem vonatkozó pont. 35.) A Takarékszövetkezet kamatkövetelései után nem képzett céltartalékot. 36.) Elszámolóházra vonatkozó kérdés. 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A Takarékszövetkezet nem rendelkezett ilyen eszköz tétellel. 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Keretbiztosítéki jelzálogjog Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen

Pénzügyi szolg. Befektetési szolg. 218 009 1 437 46 317 5 321 997 1 783 065 35 325 829 1 555 844 33 291 761 669 300 916 029 79 129 588

41

39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Takarékszövetkezetre nem vonatkozó pont. 41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2012. december 31.-én 216.119 eFt. 44.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 45.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege 1.788.734 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke 2.770.047 eFt. 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása A Takarékszövetkezet könyveiben nem tart nyilván ilyen tételeket.

Debrecen, 2013. április 25.

Takács László elnök ügyvezető igazgató

42

Pénzes Lászlóné gazdasági ügyvezető igazgató

1. számú melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli 10 leírás kivételével) 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 21 csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, 22 ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 23 csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 33 ebből: készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett 34 pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

43

2 569 538 826 174 143 796 19 190 5 032 3 609 1 300 870 224 184 491 179 824 1 867 0 1 446 386 33 620 41 609 36 974 773 644 1 747 889 -469 933 -69 513 -900 102

-270 047 9 575 -6 300 -16 089 -3 813 -23 145 -348 665

423 501 60 727 362 774