2. Inleiding Missie, visie en identiteit Identiteit Digitaliseren Verantwoorden Medezeggenschap

Jaarverslag 2013

Inhoudsopgave

1.

Leeswijzer ......................................................................................................................................................... 3

2.

Inleiding..............................................................................................................................................................4

3.

Missie, visie en identiteit ............................................................................................................................. 7

4.

Identiteit............................................................................................................................................................. 8

5.

Digitaliseren ................................................................................................................................................... 10

6.

Verantwoorden ............................................................................................................................................. 12

7.

Medezeggenschap ...................................................................................................................................... 14

8.

Kengetallen ..................................................................................................................................................... 15

9.

Ondersteuning onderwijsproces ........................................................................................................... 19

10.

Toekomstparagraaf ................................................................................................................................... 22

11.

Continuïteitsparagraaf .............................................................................................................................. 25

12.

Toelichting op de jaarrekening .............................................................................................................. 31

Rapport inzake het jaarverslag 2013 ................................................................................................................. 41

jaarverslag 2013

pagina 2 van 70

1.

Leeswijzer

Dit jaarverslag is opgebouwd rond de 3 thema’s van ons strategisch beleidsplan 2011-2015: "Bij ons maak je het!". Aan elk thema is een hoofdstuk gewijd. Wij geven concreet aan wat wij wilden bereiken en de mate waarin de ambitie bereikt is. Daarna beschrijven we de resultaten. De financiële paragraaf is in deze versie van ons jaarverslag beperkt gehouden; in de verantwoording richting Ministerie van OCW zijn we dieper op cijfers ingegaan en zijn álle verplichte onderwerpen aan de orde gekomen. Dit jaarverslag is goedgekeurd door de Raad van Toezicht in zijn vergadering van 26 juni 2014.

P.A. de Visser, directeur-bestuurder Meppel, 27 juni 2014

jaarverslag 2013

pagina 3 van 70

2.

Inleiding

2.1.

De structuur van de organisatie

Binnen de Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe is een institutionele scheiding aangebracht tussen de bestuurlijke functie en de toezichthoudende functie. De directeur-bestuurder fungeert als het bevoegd gezag. De directeur-bestuurder heeft alle bestuurlijke bevoegdheden, voorzover de statuten deze niet bij andere bestuurlijke organen, zoals de Raad van Toezicht, belegt. De Raad stelt het algemeen beleid vast en houdt toezicht op de vaststelling en de uitvoering van het verdere beleid. De Raad van Toezicht fungeert als toezichthouder op de directeur-bestuurder en op de algemene gang van zaken binnen de organisatie. De Raad heeft daarvoor ten aanzien van een aantal besluiten van de directeur-bestuurder goedkeuringsbevoegdheid. Bovendien heeft de Raad van Toezicht de bevoegdheid om de accountant aan te wijzen en geeft de Raad invulling aan het werkgeverschap richting de directeurbestuurder (conform de code "Goed onderwijsbestuur" van de VO-raad). Daarnaast is er een relatie met de gemeenteraden van Meppel en Westerveld. De gemeenteraden hebben een toezichthoudende rol vanuit de verantwoordelijkheid voor voldoende openbaar onderwijs in de gemeenten. Dan gaat het om goedkeuring van de statuten, de benoeming van de leden van de Raad van Toezicht op bindende voordracht en het recht en de plicht om in te grijpen bij wanbeleid. De Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe legt via het jaarverslag verantwoording af. De directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor de strategie van de gehele organisatie en geeft daarbij leiding aan de drie directeuren van de stichting, de directeur Onderwijs, de directeur Personeel en de directeur Bedrijfsvoering. De directeuren hebben een opdracht die is vastgelegd in een (jaarlijks) managementcontract. Binnen vastgestelde grenzen hebben de directeuren het recht en de plicht om alles te doen om hun opdracht te realiseren. Hiervoor is het zogeheten policy-governance-model van John Carver gebruikt. Binnen juridisch kaders zijn specifieke bevoegdheden gemandateerd aan de desbetreffende directeuren. Stad & Esch heeft twee scholen, verdeeld over vier schoollocaties: drie in Meppel en een in Diever. Binnen de locaties hebben deelschoolleiders de leiding over deelscholen en teams van docenten en onderwijsondersteuners. Binnen bedrijfsvoering wordt door seniormedewerkers leiding gegeven aan de teams van medewerkers. De directeur-bestuurder en de directeuren worden beleidsmatig en administratief ondersteund door het bestuursbureau. Parallel aan de bestuurlijke structuur is er een medezeggenschapsstructuur, waarbinnen ouders, leerlingen en personeelsleden invloed uitoefenen op de besluitvorming. Op het niveau van de directeur-bestuurder is er een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, op het niveau van de directeuren zijn er sinds 1 augustus 2013 binnen Stad & Esch twee deelraden actief: één voor Meppel en één voor Diever. De leden van de deelraden (Diever deels) vormen de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Adresgegevens Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe, Postbus 178, 7940 AD Meppel t 0522 . 263275, e [email protected], i www.stadenesch.nl Stad & Esch & Zuideinde, Meppel vmbo tl (havo-kans), havo, atheneum, vwo+, gymnasium Stad & Esch & Beroepencollege, Meppel voorbereidend mbo basis, kader en tl-mbo (lwoo mogelijk) Stad & Esch & Diever, Diever vmbo en havo en vwo t/m leerjaar 3 Stad & Esch & Praktijkschool, Meppel praktijkonderwijs

jaarverslag 2013

pagina 4 van 70

2.2.

De structuur van de organisatie

De Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe is een organisatie voor openbaar voortgezet onderwijs. In het Handboek Governance wordt beschreven hoe de ruimte die wet- en regelgeving bieden, wordt ingevuld en wie daarbij op welke momenten betrokken is en beslissingen neemt.

2.3.

Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht is belast met het integrale toezicht op de stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe. De samenstelling:      

de heer H.J. Broeke, voorzitter de heer G. ter Braake mevrouw E. Hafkamp de heer L. ter Heide mevrouw M. Peters mevrouw J. Drok

De Raad kwam in 2013 acht keer voor een reguliere vergadering bijeen. Twee keer werd met de GMR overlegd: een keer mét en een keer zónder de directeur-bestuurder. Naast de reguliere vergaderingen waren er ook weer bijeenkomsten waarin op een informele wijze informatie werd uitgewisseld of een thema werd verkend. In 2013 waren dat er drie. Hierin kwamen onderwerpen als kwaliteitszorg, imago/identiteit, Onderwijspark Ezinge en meerjarenbegroting 2013-2017 aan de orde. De bot-sessies ("benen op tafel") werden door zowel Raad van Toezicht als door directeur-bestuurder als zeer waardevol ervaren. Naast de min of meer reguliere onderwerpen als jaarverslag en jaarrekening, managementrapportages, stand van zaken Onderwijspark Ezinge, toetsing risicoprofiel, jaarafspraken met/beoordeling van directeur-bestuurder, werd in alle vergaderingen stilgestaan bij de thema's kwaliteit (n.a.v. bevindingen onderwijsinspectie en externe audits), identiteit en ontwikkelingen rond Onderwijspark Ezinge. Nieuw onderwerp van gesprek dit jaar betrof de ontwikkelingen rond het samenwerkingsverband passend onderwijs: de statuten en de wijze waarop het toezicht op het samenwerkingsverband wordt georganiseerd en de verantwoordelijkheid daarbinnen van de Onderwijsgroep. De accountant was één keer te gast. Drie vergaderingen van de Raad werden "op locatie" gehouden, en wel op de locaties Beroepencollege, Praktijkschool en Diever. Daar werd dan tevens gesproken met managementleden van die locaties. In het najaar is de open procedure voor het nieuwe lid en beoogd voorzitter van de Raad van Toezicht afgerond. De selectiecommissie bestond uit een vertegenwoordiging uit GMR (1 medewerker en 1 ouder) en 2 leden van de Raad van Toezicht. De directeur-bestuurder is adviserend lid van de commissie. Conform de statuten heeft de selectiecommissie een voordracht gedaan aan de Raad van Toezicht op basis van unanimiteit. De Raad van Toezicht heeft in haar december vergadering het besluit genomen een bindende voordracht te doen aan de gemeenteraden van Meppel en Westerveld. In het kader van professionalisering en good governance is het belangrijk om te noemen dat de Raad van Toezicht jaarlijks zijn eigen functioneren evalueert, In datzelfde kader kan genoemd worden dat de Raad van Toezicht lid is van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen. De VTOI houdt de Raad op de hoogte van actuele ontwikkelingen over governance in het onderwijs en biedt scholing aan.

jaarverslag 2013

pagina 5 van 70

De Raad nam in 2013 de volgende besluiten: Datum 30-01-2013 17-04-2013 17-04-2013 15-05-2013 15-05-2013 15-05-2013 15-05-2013 15-05-2013 26-06-2013 26-06-2013 26-06-2013 25-09-2013 06-11-2013 06-11-2013 06-11-2013 11-12-2013 11-12-2013 11-12-2013 11-12-2013

2.4.

Besluit RvT gaat akkoord met aangepaste procedures werving en selectie directeuren en deelschoolleiders. RvT gaat akkoord met contracten Ezinge, die in vergadering werden toegelicht. Alle investeringen in kader inrichting Onderwijspark worden gesproken in RvT. VdVlist, projectleider Ezinge, woont komend jaar de RvT-vergaderingen bij. RvT keurt, met aanvullende opmerkingen, de mjb 2013-2017 goed. RvT adviseert positief over in kaart brengen kredietfaciliteiten bij tenminste twee kredietverstrekkers. RvT adviseert positief over opstellen maandelijkse liquiditeitsprognose. RvT adviseert positief over actualiseren mjb wanneer dat nodig mocht zijn, in ieder geval na 1 oktober (ilt datum). RvT keurt jaarrekening en jaarverslag 2012 goed. Aangepaste cv's leden Raad van Toezicht akkoord. Namens RvT in selectiecommissie nieuwe voorzitter: Ter Heide (voorzitter) en Drok. Niet vóór controle 2015 wisselen van accountant. Mandatering Van der Vlist voor project Onderwijspark Ezinge Introductieprogramma nieuwe voorzitter RvT Statuten SWV VO-22-03 Risicoprofiel d.d. 30 oktober 2013 Honorering leden Raad van Toezicht Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe per 1 januari 2014 Mw. E. Hafkamp is toegetreden tot de RvT van De Stouwe. Dhr. J.W. Kromdijk is benoemd als lid van de RvT Stad & Esch per 1 januari 2014; een bindend advies is naar de gemeenten Meppel en Westerveld verzonden

Kwaliteitszorg en de controle erop

De Onderwijsgroep werkt aan de hand van het INK (Instituut Nederlandse Kwaliteit)managementmodel. Aan de basis van dit model ligt een visie op het leren excelleren van organisaties. Om te kunnen excelleren, zal de school zich blijvend moeten willen verbeteren. Om die verbetering te kunnen richten en sturen, wordt gebruik gemaakt van een verbetercyclus: Plan, Do, Check en Act. Het INK-model vormt de basis voor het jaarplan en de onderliggende activiteitenplannen.   

Met leidinggevenden, teams, vakgroepen en medewerkers worden resultaatgerichte afspraken gemaakt. De managementdashboarden van Qlikview en Libelle voor Magister, Afas-P en AfasF. Periodiek brengen we de tevredenheid van ouders, leerlingen, medewerkers (IiP) en stakeholders in kaart.

jaarverslag 2013

pagina 6 van 70

3.

Missie, visie en identiteit

3.1.

Missie en visie

De uitgangspunten van ons strategisch beleidsplan "Bij ons maak je het!" worden via het jaarplan vertaald in doelen en ijkpunten. De teams dragen via hun teamplannen bij aan het realiseren van deze doelstellingen en de kwaliteitsplannen van de scholen. De kwaliteitsplannen van de scholen dienen meerdere doelen:    

Inzicht verschaffen in onze kwaliteit: wat gaat er goed met ons onderwijs en wat kan beter, én hoe dit wordt meegenomen bij de planvorming. Een sterke samenhang teweegbrengen tussen beleid, formatie en financiën. Inzicht verschaffen in hoe beleid, formatie en financiën verband met elkaar houden. Monitoren van de onderwijskwaliteit.

Onze missie is helder: Leerlingen optimaal voorbereiden op de uitdagingen die de 21e eeuw hen biedt. Het zal een toekomst zijn waarin technologische, maatschappelijke en demografische ontwikkelingen en de manieren van samenwerken en samenleven in een hoog tempo veranderen.

Kwalitatief goed onderwijs met een hoog rendement is vanzelfsprekend het doel. Bij Stad & Esch draait het om de passie voor leren en groeien. We geloven dat ieder mens die passie heeft. Met persoonlijke aandacht, een uitdagende omgeving en creativiteit komt talent tot bloei. Groeien, leren, ontwikkelen, vragen... Een bron van energie.

Er zijn drie thema’s waarlangs we onze missie en visie laden: 1. 2. 3.

Identiteit Digitaliseren Verantwoorden

jaarverslag 2013

pagina 7 van 70

4.

Identiteit

Als men over de identiteit van de organisatie spreekt, spreekt men ook wel over de persoonlijkheid van de organisatie: dat wat een organisatie is en wat zij uitstraalt. Het gaat hier om de basisfilosofie van Stad & Esch, om ons hart en onze ziel: wat is ten diepste datgene wat ons karakteriseert en onderscheidend maakt van andere scholen. Deze kern beïnvloedt alles in de organisatie en heeft een grote invloed op relaties binnen en buiten de organisatie. Een identiteit komt aan de oppervlakte in verschillende uitingen van de organisatie. Voor Stad & Esch zijn dat de volgende elementen:    

Onderwijs: het product dat Stad & Esch levert aan de leerlingen. Cultuur: de verzameling van normen, waarden en gedragsuitingen die gedeeld worden door de leden van de organisatie. Communicatie: alle communicatie. Symboliek: hoe de identiteit tot uitdrukking komt in alles wat waarneembaar en merkbaar is.

Wij hebben ervoor gekozen om de identiteit verder tot ontwikkeling te laten komen aan de hand van deze vier elementen. Deze vier elementen zijn daarmee de pijlers onder onze ontwikkeling geworden. IJkpunten 2013

Resultaat

Het KMT (kern-MT) vormt de leidende coalitie in het identiteitstraject. 100% van het management-XL (alle leidinggevenden) heeft zich gecommitteerd aan het identiteitstraject en de bijhorende leidraad en marsroute (planning). De vier kerngroepen realiseren in 2013 100% van hun doelen die geformuleerd zijn in de leidraad. Het eerste deel van de nieuwe organisatiestructuur ‘klaar voor de toekomst’ wordt ingevoerd op 1 augustus 2013. In 2013 vinden drie MTXL sessies plaats vanuit de thema’s identiteit en leiderschap. Verantwoording 

Het proces Met ingang van het schooljaar 2014-2015 zullen we onze nieuwbouw op het Onderwijspark Ezinge betrekken. We hebben hoge ambities en willen er alles aan doen om jongeren in Meppel en omgeving de beste kansen te bieden om hun toekomst in te richten en om hun dromen waar te maken. Om dit waar te maken, bouwen we aan de identiteit van Stad & Esch, een identiteit die zichtbaar wordt in ons handelen, in waar we voor staan, in wie we willen zijn.

jaarverslag 2013

pagina 8 van 70

 Het KMT is de leidende coalitie Het KMT heeft in 2013 verder leiding gegeven aan en gestuurd op het identiteitsproces. Sinds augustus 2013 bestaat het KMT uit vier leden: de directeur-bestuurder en drie directeuren. In augustus 2013 is de leidraad vastgesteld. De leidraad is geschreven door en voor medewerkers van Stad & Esch. In het document maken wij concreet hoe de visie van de school kan worden vertaald naar de dagelijkse praktijk. Het document geeft onze richting aan voor de schooljaren: 2013-2014, 2014-2015 en 2015-2016. Alles draait hierbij om de belangen van onze leerlingen. Ouders zijn hierbij de allerbelangrijkste stakeholders. Met leerlingen, ouders en overige stakeholders gaan wij in dialoog met als doel ze te betrekken bij én op het verwezenlijken van onze ambities.

Commitment Managementteam-XL De leden van het MT-XL hebben een belangrijke rol gespeeld bij de totstandkoming van de leidraad. Voor de realisatie van onze ambities is commitment noodzakelijk binnen alle geledingen van de school. In augustus 2013 is de functie deelschoolleider (7) ingevoerd en zijn de functies team- en afdelingsleiders afgeschaft. Binnen de afdeling bedrijfsvoering zijn er vier seniormedewerkers (personeel, financiën, ict en facilitaire dienst). Alle leidinggevenden hebben zich verbonden aan de ambities van Stad & Esch en dit ook uitgesproken. In 2013 is een start gemaakt om hierover de dialoog blijvend met elkaar te voeren. In 2013 hebben alle leidinggevenden deelgenomen aan de training situationeel leiderschap en is voor de deelschoolleiders een start gemaakt met onderwijskundig leiderschap samen met directeuren.



De kerngroepen Sinds augustus 2013 zijn de kerngroepen Cultuur en Communicatie samengevoegd tot één kerngroep Cultuur & Communicatie (C&C). De kerngroepen Onderwijs en C&C komen sinds augustus 2013 op vaste tijden in het rooster bijeen en staan onder leiding van een van de directeuren. De kerngroep symboliek is opgegaan in de taskforce Ezinge.



Klaar voor de toekomst De doelen voor wat betreft de nieuwe organisatiestructuur zijn allen gerealiseerd: 1. Drie directeuren (Meppel, Diever en Bedrijfsvoering), per 1 augustus 2013: 3 2. Deelschoolleiders, per 1 augustus 2013: 7. 3. Programmamanagers passend onderwijs en Identiteit, per 1 augustus 2013: 2. 4. De procedure voor het aantrekken van een controller is eind 2013 gestart.



De doelen voor wat betreft onderwijs zijn allen gerealiseerd: 1. De Expertgroep is samengesteld en er is een professionaliseringstraject gestart. 2. De professionaliseringsscan is afgenomen. 3. Het taakbeleid is aangepast. De doelen voor wat betreft de ondersteunende processen zijn allen gerealiseerd: 1. De functie directeur bedrijfsvoering is per 1 augustus 2013 ingevoerd. 2. De reorganisatie van het ondersteunende functiebouwwerk in het kader van de verhuizing naar het Onderwijspark Ezinge is afgerond.

jaarverslag 2013

pagina 9 van 70

5.

Digitaliseren

IJkpunten 2013

Resultaat

Invoering een laptop-per-leerling: vmbo-breed, havo, vwo en Diever ljr 1 t/m 4. 100% van de nieuwe leerlingen en nieuwe leraren krijgen in de periode mei/juli scholing in onze digitalisering, deels verzorgd door JIC-ers (jonge ICT coaches). Ouders krijgen minimaal eens per jaar een thema-avond aangeboden in het teken van de digitalisering en/of mediawijsheid, mede georganiseerd en uitgevoerd door leerlingen. Het professionaliseringsplan 2013-2014 (ICT en onderwijs) per locatie is opgesteld op basis van het plan 2012-2013. 75% van de docenten heeft de afgesproken doelen over de eigen professionalisering (ict en onderwijs) gehaald. Alle vaksecties hebben een scenario ontwikkeld rond de invoering digitale leermiddelen. Alle vaksecties voeren het scenario rond de invoering digitale leermiddelen conform plan uit. 1 augustus 2013 is de nieuwe ELO ingevoerd en operationeel.

Verantwoording Scholing in digitalisering Bij het scholen van nieuwe leerlingen en leraren wordt het kennismakingsprogramma geheel uitgevoerd door leerlingen van het JIC’ers bedrijf (jonge ICT coaches). Alle nieuwe leerlingen krijgen deze introductie aangeboden.



Thema-avonden Ook in 2013 hebben op Zuideinde, Beroepencollege en in Diever ouderavonden plaatsgevonden over een thema met betrekking tot digitalisering. Leerlingen kunnen binnen het programma een belangrijkere rol vervullen. 

Professionaliseringsplan Er is geen professionaliseringsplan 2013-2014 opgesteld op basis van het plan uit voorgaande jaren. Wel is na de zomer van 2013 een start gemaakt met de professionalisering binnen en met vaksecties op het vlak van toets analyse.ƒ Met de vakgroepen zijn afspraken gemaakt over de digitaliseringsdoelen, maar vaksecties hebben moeite deze doelen te realiseren. De mate en snelheid van het beschikbaar komen van digitale content gaat langzamer dan verwacht. Dit heeft in 2013 een negatief effect gehad op de kosten voor leermiddelen.



Digitale content De inzet van moderne technologie speelt een belangrijke rol bij het betekenisvol maken, het opbrengstgericht werken en het persoonlijk maken van ons onderwijs, onafhankelijk van waar en wanneer een leerling wil leren. Om dit allemaal mogelijk te maken, speelt digitale content en digitalisering van het onderwijs een belangrijke rol.



Het leermiddelenlandschap is meer in beweging dan ooit te voren. Commerciële uitgeverijen zijn op zoek naar nieuwe verdienmodellen, waarbij de trend is dat digitale content fors duurder is als gevolg van licentiemodellen met combinaties van leerboeken, werkboeken en digitale content. Het open domein is de afgelopen sterk gegroeid. Dit betreft zowel aanbod, vindbaarheid, kwaliteit, gebruik en eigenaarschap. Vaksecties hebben moeite hun weg in hier te vinden. Het uitgangspunt is dat, wanneer een stercollectie kerndoel- en eindtermen dekkend is, deze

jaarverslag 2013

pagina 10 van 70

de folio- òf commerciële digitale methode gaat vervangen. Secties die gebruikmaken van zelfontwikkeld materiaal dat de kerndoelen en eindtermen dekt, kunnen dit vanzelfsprekend blijven gebruiken. Itslearning Met ingang van 1 augustus 2013 is de nieuwe elo itslearning ingevoerd.



jaarverslag 2013

pagina 11 van 70

6.

Verantwoorden

IJkpunten 2013

Resultaat

100% van de kwaliteitsindicatoren van de overheid staan op groen. De professionaliteitscan is afgenomen bij alle leraren. Er is een groep Excellente Leraren gevormd uit de leraren LC en LD. Alle leden van de groep Excellente Leraren zijn gekoppeld aan leraren op basis van de professionaliteitscan. 90% van de leraren beschikt jaarlijks over tenminste 3 actuele lesobservaties en tenminste 1 lesobservatie door leerlingen. 90% van alle leraren doet dit jaar tenminste 2 maal aan intercollegiale visitatie. Met 95% van de leraren en 100% van de vaksecties worden resultaatgerichte afspraken (RGA) gemaakt. Het dashboard van Qlikview verschaft naast Magister ook relevante sturingsinformatie op de domeinen financiën en personeel. Leerlingen hebben op alle locaties een serieuze plaats binnen de selectie van nieuwe medewerkers. Vensters voor Verantwoording en Schoolkompas zijn 100% gevuld.

Verantwoording 

De kwaliteitsindicatoren

Opbrengstenoordeel Inspectie 2013: Meppel

opbrengstenoordeel

Diever

vwo

havo

vmbo-t vmbo-k vmbo-b havo

vmbo-t

basis

basis

basis

basis

rendement onderbouw rendement bovenbouw gemiddeld cijfer centraal examen verschil schoolexamen/centraal examen arrangement

basis

basis

basis

Alle opleidingen binnen Stad & Esch beschikken over een basisarrangement. De onderwijsinspectie heeft in 2013 bezoeken afgelegd aan de locaties Zuideinde en Beroepencollege. De professionaliseringsscan In 2013 hebben alle medewerkers de professionaliseringsscan CBE ingevuld. De resultaten zijn gepresenteerd en besproken in de teams. De uitkomst biedt de medewerker de gelegenheid om gerichte ontwikkelvragen met de leidinggevende te besprek en daarover afspraken te maken.



 De Expertgroep De leraar vervult in het bereiken van onze ambities een sleutelpositie: de kern van het succes van onze school ligt in de kwaliteit van het primair proces. Leraren LC en LD maken na benoeming deel uit van de Expertgroep. De leden van de Expertgroep zijn binnen school als zodanig bekend en hebben vanuit de schoolleiding vertrouwen én mandaat t.a.v. het uitvoejaarverslag 2013

pagina 12 van 70

ren van de gesprekscyclus en het coachen van leraren. Het begeleiden van nieuwe leraren is ook een verantwoordelijkheid van de Expertgroep. Alle leraren uit de Expertgroep hebben in 2013 deelgenomen aan de CBE incompany leergang De Docenten Room, Evidence-based Werken. Alle leden van de Expertgroep coachen leraren uit school. De collegiale consultatie en het maken van ontwikkelafspraken is hiermee op gang gekomen. Het was voor leraren én Expertleden in het begin spannend. Het bezoeken van lessen heeft een tweezijdig karakter gekregen, de leraren bezoeken ook lessen van de Expertleden. Het blijft zoeken en een uitdaging om binnen het lesrooster voldoende ruimte te vinden. De dashboarden Qlikview en Libelle In 2013 is het managementdashboard van Qlikview, naast Magister en Afas-P, ook voor AfasF ingevoerd en wordt gebruikt voor analyse door directeuren, directeur-bestuurder en Raad van Toezicht. Als afgeleide is voor deelschoolleiders, leerlingcoördinatoren en budgethouders de Libelle App ingevoerd.



Schoolvensters en Schoolkompas Schoolvensters en Schoolkompas (App) staan voor alle scholen en locaties op groen. De buitenwereld kan zo een grote hoeveelheid gegevens over de scholen inzien, variërend van marktaandeel, voedingsgebied en aantal leerlingen tot resultaten, onderwijsbeleid, kwaliteit en bedrijfsvoering. Met de App Schoolkompas kunnen ouders en leerlingen van basisscholen via mobiele divices informatie over Stad & Esch krijgen.



 Leerlingenparticipatie bij selectieprocedures Leerlingen participeren tot volle tevredenheid mee binnen de procedures voor de werving en selectie van leidinggevenden. De rol bij werving en selectie van leraren en ondersteuners is nog heel beperkt.

jaarverslag 2013

pagina 13 van 70

7.

Medezeggenschap

Binnen de Onderwijsgroep functioneren een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en twee deelraden.

7.1.

Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR)

Naast de gebruikelijke gezamenlijke vergaderingen heeft een kwalitatief goede trainingsmiddag plaatsgevonden en heeft de GMR tweemaal overleg gevoerd met de Raad van Toezicht. In de GMR-vergaderingen kwamen o.a. de volgende punten aan de orde: ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ ⋅

7.2.

Notitie “Klaar voor de toekomst” Nieuwe managementstructuur De Leidraad Werkgelegenheidsbeleid en functiebouwwerk Bedrijfsvoering Nieuwbouw/identiteit Meerjarenbegroting 2013-2017 Nieuwe medezeggenschapsstructuur: GMR en 2 deelraden (Meppel en Diever) Reglementen medezeggenschap Het nieuwe samenwerkingsverband in het kader van Passend Onderwijs Oprichting Coöperatieve Zorgcampus UA Taakbeleid/takenboek Zorgplan Examenreglement en PTA Zorgplan samenwerkingsverband Passend Onderwijs Pestprotocol Vakantieregeling 2013-2014 Diverse andere lopende zaken

Deelraden medezeggenschap

Op de locaties zijn de deelraden Meppel (Stad & Esch Zuideinde, Stad & Esch Beroepencollege, Stad & Esch Praktijkschool en Stad & Esch Bedrijfsvoering) en Diever (Stad & Esch Diever) actief geweest op diverse lokale thema’s.

jaarverslag 2013

pagina 14 van 70

8.

Kengetallen

Kengetallen en benchmarkgegevens van Stad & Esch zijn beschikbaar binnen Schoolvensters op www.schoolvo.nl.

8.1.

Ontwikkeling leerlingenaantal

Leerlingen*

AANTAL  LEERLINGEN  per  01-­‐10   LOCATIE   Stad  &  Esch  Diever   Stad  &  Esch  Beroepencollege   Stad  &  Esch  Zuideinde   Stad  &  Esch  Praktijkschool   TOTAAL  

2010   277   631   1071   98   2077  

2011   287   605   1072   97   2061  

2012   239   552   1108   87   1986  

2013   232   567   1129   88   2016  

* Aantal leerlingen exclusief Ambelt en inclusief Vavo per 1 oktober. Toelichting De landelijke trend van dalende leerlingenaantallen in het vmbo versus groei in havo en vwo is ook in Meppel e.o. zichtbaar. In 2013 heeft het Beroepencollege een groot deel van het in 2012 verloren marktaandeel aan het AOC Terra in Meppel teruggehaald. De krimp in de gemeenten Westerveld en De Wolden zal de komende jaren effecten blijven hebben op de basisgeneratie en de instroom van leerlingen op met name de locatie Diever. Samen met de gemeente Westerveld en maatschappelijke organisaties worden plannen ontwikkeld voor het versterken van de locatie in Diever.

8.2.

Klachten

In 2013 ontving de school 6 formele klachten. Onderwerp Bezwaar ouders tegen inleveren laptop leerlingen vmbo-tl 4 met leenovereenkomst voor 2 jaar, locatie Zuideinde Bezwaar ouders tegen niet plaatsen kind in e 5 leerjaar vwo, locatie Zuideinde

Aantal 5

Bezwaar ouders tegen plaatsing kind in vmbo-tl 4 i.p.v. doubleren in havo 3, locatie Zuideinde

1

Bezwaar ouders tegen externe schorsing kind van locatie Zuideinde

1

Klacht ouders over ontwikkelingen Kurzweil

1

1

Wijze van afhandeling Gesprek met directeur-bestuurder, ouders hebben aanbod ontvangen voor overname laptop en deze geaccepteerd. Gesprek met directeur-bestuurder, onderzoek naar gehanteerde e procedure, besluit: wel plaatsing in 5 leerjaar vwo. Gesprek met directeur Onderwijs, gesprek met directeur-bestuurder, bestudering dossier en besluitvormingsproces, besluit: bevordering naar tl 4 wordt niet herroepen. Gesprek directeur-bestuurder, onderzoek, besluit: externe schorsing locatie Zuideinde blijft gehandhaafd, plaatsing kind op Beroepencollege. Gesprek met directeur-bestuurder en afgehandeld.

  jaarverslag 2013

 

pagina 15 van 70

8.3. 2009 2010 2011 2012 2013 *

Uitgaven scholingskosten extern* € 123.922 € 143.259 € 156.575 € 191.852 € 256.149

0,93% 1,01% 1,06% 1,35% 1,83%

% t.o.v. de totale personeelslasten

8.4.

Verzuimpercentage per locatie (bron: OSG)

Verzuimpercentage per locatie (bron: OSG)

2009 2010 2011 2012 2013

Onderwijsgroep 6,49 7,97 5,19 4,86 5,93

Zuideinde Beroepencollege 7,81 4,61 8,90 5,72 3,00 8,12 4,43 6,45 8,26 5,93

Diever 8,34 13,94 1,84 3,38 3,33

Praktijkschool 2,99 5,53 11,47 2,87 5,07

8.5.

Het aantal onbevoegde leraren per locatie (bron: OSG)

Bestuursbureau 9,19 9,81 12,85 6,10 6,52

Het aantal onbevoegde leraren per locatie (bron: OSG)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Onderwijsgroep 18 3 12 13 8 10

Zuideinde Beroepencollege 6 5 0 2 4 7 8 6 4 4 4 5

Diever 4 1 3 0 0 0

Praktijkschool 3 0 0 0 0 0

*een onbevoegde kan op meerdere locaties werken, het totaal kan daarom afwijken van de som van elke locatie. Leraren dienen binnen een termijn van 2 jaar hun bevoegdheid te halen. Het streven van de bestuurder is 100% bevoegde leraren.

8.6.

Aantal leraren in opleiding

Aantal leraren in opleiding Noordelijke Hogeschool Leeuwarden Universitair Opleidingscentrum Groningen Hogeschool Windesheim Hogeschool Stenden (Pabo-studenten)

jaarverslag 2013

2009

2010

2011

2012

2013

5 5

10 5

7 5

3 3

2 4

2 6

4 6

3 0

1 3

2

pagina 16 van 70

8.7.

Leerlinggebonden financiering

8.8.

Getallen rebound 2013

plaatsingen per school/locatie AOC Terra Dingstede Greijdanus College Stad & Esch Praktijkschool Stad & Esch Beroepencollege bovenbouw Stad & Esch Beroepencollege onderbouw 0

2

4

6

8

10

12

23 plaatsingen, waarvan 1 leerling 2 x 10 jongens, 12 meisjes 17 leerlingen keerden terug naar hun eigen school, 3 leerlingen vertrokken naar het cluster 4 onderwijs, 2 leerlingen zijn doorverwezen naar een gesloten inrichting voor psychiatrie en 1 leerling ging naar een andere school (regulier onderwijs) voor 1 leerling werd een rugzak aangevraagd voor 8 leerlingen traject naar externe hulpverlening in gang gezet bij 7 leerlingen was al hulpverlening aanwezig

jaarverslag 2013

pagina 17 van 70

8.9.

Onderwijsopbrengsten

De examenresultaten:

jaarverslag 2013

pagina 18 van 70

9.

Ondersteuning onderwijsproces

9.1.

Procesinnovatie

De ambitie om als Stad & Esch één school te willen zijn, spreekt uit onze identiteit en zal door het samenbrengen van drie locaties op het Onderwijspark Ezinge versterkt worden. Binnen de nieuwbouw worden alle ondersteunende processen samengebracht onder het Hart van Ezinge. De ondersteuning wordt effectiever en efficiënter georganiseerd. Bepalend moet zijn of onze leerlingen, hun ouders en onze medewerkers tevreden zijn over onze ondersteunende diensten. Het doel is efficiency en kwaliteitsverbetering van al onze ondersteunende processen (ICT, personeel (personeel- en salarisadministratie (PSA) en human resource development (HRD)), financiën, facilitaire dienstverlening, leerlingen- administratie, huisvesting/TD, roostering, ondersteuning secretariaat/post en archief, applicatiebeheer en conciërgerie). Directie Bedrijfsvoering Op 12 november 2013 heeft de GMR instemming verleend aan de uitvoering van de plaatsing van de medewerkers van de directie Bedrijfsvoering. Voor een deel zijn hiervoor nieuwe functiebeschrijvingen opgesteld, andere reeds bestaande functiebeschrijvingen zijn aangepast aan de gewijzigde structuur maar behoefden geen fundamentele verandering. Alle functies zijn vastgelegd in het Functieboek. Met de inrichting van de nieuwe directie Bedrijfsvoering wordt het onderwijs effectief ondersteund in alle noodzakelijke processen. Met medewerkers is gedurende het proces van functie- en taakontwikkeling gestart met individuele en groepsgesprekken. Die gesprekken hebben geleid tot draagvlak voor de beoogde veranderingen en ontwikkeling van de hoofdlijnen van de gewijzigde processen. Deze stapsgewijze aanpak heeft de definitieve eindsituatie dichterbij de medewerkers gebracht. Kritische bedrijfsprocessen Er is in 2013 een start gemaakt met de doorontwikkeling van een aantal kritische processen. Eind 2013 was in de uitvoering ca 60 % voltooid en ligt daarmee op schema. De processen zijn: a. Examen en toetscoördinatie b. Budgetverantwoordelijken: bestellen, factureren en digitale verwerking c. Helpdesk ICT en inzet JICCERS d. Reparatie laptops in eigen beheer e. Uitgifte, gebruik en beheer laptops f. Telefonie, absentiebeheer, uit de klas verwijderde leerlingen g. Leerlingbeheer, van in- tot uitschrijving h. Communicatie naar ouders i. Roosterproces j. Post en archief k. Personeelsmutaties en het Formatieproces. SLA’s Er is een begin gemaakt met het opstellen van de afspraken (Service Level Agreements) over dienstverlening met de afnemers i.c. het onderwijs. Interne opleiding voor deelschoolondersteuners (DSO) In augustus is de functie deelschoolondersteuner ingevoerd (DSO). De DSO-er is een brede medewerker die de spil vormt in tal van administratieve en secretariële werkzaamheden en de begeleiding van leerlingen. In de vele dagelijkse processen op de werkvloer van het onderwijs is het wenselijk dat de DSO-er basale kennis heeft over de ontwikkeling van pubers tot adolescent en vaardig is in de omgang met onze leerlingen. In 2013 heeft voorbereiding plaatsgevonden op het intern scholingsprogramma voor DSO-ers dat start in najaar van 2014. Inrichting begroting en budgetverantwoordelijkheid In oktober 2013 is de visie is op de inrichting van de begroting en budgetverantwoordelijkheid vastgesteld. Budgethouders zijn verantwoordelijk voor bestellingen en opdrachten bin-

jaarverslag 2013

pagina 19 van 70

nen de gemandateerde beschikbare budgetruimte. Ook zijn zij verantwoordelijk voor de uitputting van hun budget en het betaalbaar laten stellen van facturen. In de praktijk kunnen deze budgethouders worden ondersteund door een administratief medewerker(inkoper) die de bestellingen in hun opdracht plaatsen en de facturen in hun opdracht verifiëren. De begroting 2014 is op basis van deze principes ingericht. Met behulp van Qlikview en Libelle sturen we rechtstreeks op gaat op de financiële budgetten. Alle budgethouders hebben toegang tot Qlikview of Libelle. In december 2013 hebben alle medewerkers de notitie ‘Budgetverantwoordelijkheid en bevoegdheid om te bestellen’ ontvangen en zijn de mandaatbrieven opgesteld. Financiële planning- & controlcyclus In december is de Financiële planning- & controlcyclus 2014 opgesteld en vastgesteld. Interne controller In november 2013 is het besluit genomen de interne controller zoals benoemd in de notitie klaar voor de toekomst eerder aan te stellen. In december is de selectieprocedure gestart.

9.2.

Management dashboarden Qlikview en Libelle

Ten behoeve van de monitoring van onze kwaliteit en de financiële en personele processen is het door The Implementation Group (TIG) ten behoeve van het voortgezet onderwijs gebouwde data intelligence instrument (het dashboard Qlikview) ingevoerd. Het instrument levert dagelijks relevante sturingsinformatie op en wordt ontsloten via Magister. In 2013 zijn de Apps voor Magister, Afas personeel en Afas financieel ingevoerd. De App voor het digitaal bekwaamheidsdossier Kwaliteitscholen is in ontwikkeling alsmede een super App die data uit verschillende systemen met elkaar kan verbinden.

9.3.

Samenwerking onderwijsbesturen Zuidwest-Drenthe

De onderwijsbesturen in Meppel, Staphorst, Westerveld en De Wolden zijn voornemens tot optimalisatie in de samenwerking van de bedrijfsvoering te komen, met als doel kostenreductie en kwaliteitsverhoging. Het betreft in het basisonderwijs Promes, PCBO, Wolderwijs en Talent en in het voortgezet onderwijs CSG Dingstede en Stad & Esch. In 2012 zijn de eerste afspraken gemaakt over gezamenlijke aanbesteding en is gestart met het onderzoek om te komen tot een gemeenschappelijke salarisadministratie.

9.4.

Treasury

Het treasurybeleid maakt deel uit van het financiële beleid van de bestuurder. In het treasurystatuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd. Het statuut en ook de uitvoering van het treasurybeleid voldoen aan de kaders van het algemeen verbindend voorschrift, OCWregeling "Regeling beleggen en belenen door instellingen voor het onderwijs en onderzoek 2010" van 16 september 2009. De algehele doelstelling voor de treasuryfunctie bij de Onderwijsgroep is dat deze de financiële continuïteit van de organisatie waarborgt. Dit wordt in de volgende doelstellingen en voorwaarden gesplitst: • • • • • •

Liquiditeit op korte en lange termijn (minimaliseren liquiditeitsrisico) Lage financieringskosten (kostenminimalisatie) Liquideerbare en risicomijdende beleggingen (risico-minimalisatie) Kosteneffectief betalingsverkeer Inzet derivaten, rente-instrumenten Optimaliseren van rendement van de overtollige liquide middelen (rentemaximalisatie) en minimaliseren van het renterisico

Het uitzetten van alle voor de instelling overtollige liquide middelen geschiedt op basis van actuele prognose van de financieringsbehoefte en een actuele rentevisie. In de verslagperiode bevond de geldmarktrente waartegen de Onderwijsgroep de liquiditeiten uitzette op het

jaarverslag 2013

pagina 20 van 70

lage niveau van rond 1%. Sinds de tweede helft van de jaren 50 waren de rentestanden niet meer zo laag. Om het opwaarts potentieel van de geldmarktrente zo optimaal mogelijk -via het snel switchen naar een hoger rentedragende uitzetting- te kunnen benutten, zijn de uitzettingen in de vorm van direct opeisbare tegoeden gerealiseerd. In het verslagjaar werden alle overtollige liquiditeiten op deze wijze uitgezet op een Liquidity Management Account bij de huisbankier. De uitzetting moet voldoen aan de eerder genoemde OCW-regeling "Regeling beleggen en belenen door instellingen voor het onderwijs en onderzoek 2010" van 16 september 2009. De ratingseisen voor de beleggings- en beleningsvormen waarbij de hoofdsom bij opname intact is, worden hierin geformuleerd in relatie met de looptijd van de uitzettingen. Voor de direct opvraagbare uitzetting geldt dat de betreffende bank voor zichzelf of voor de door hen uitgegeven waardepapieren dient te beschikken over minstens een A-rating, afgeven door minstens twee ratingsbureaus. De huisbank heeft per 15 mei 2012 een rating, afgegeven door Standard & Poor’s, Moody’s en Fitch, van resp. A+, Aa3 en A+ . Daarmee wordt voldaan aan de minimumeisen die gesteld worden in de OCW-regeling. In het verslagjaar werd geen gebruik gemaakt van externe financiering.

9.5.

Treasury, specificatie van beleggingen/beleningen

Rentedragende beleggingen Rentedragend depot Liquidity Management Account ING Bank N.V.   

saldo 31 december 2011 € 4.275.038,42 saldo 31 december 2012 € 3.173.772,20 saldo 31 december 2013 € 1.658.081,45

Rekening-courant   

saldo 31 december 2011 € 333.000,66 saldo 31 december 2012 € 552.685,51 saldo 31 december 2013 € 115.479,17

9.6.

Risicomanagement en interne beheersing

De interne beheersing van de processen binnen de stichting is primair een verantwoordelijkheid van de bestuurder. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures, ondersteunt de bestuurder bij het beheersen van de processen. Naast de inbedding van interne beheersing vanuit de lijn, vindt monitoring van het niveau van interne beheersing en de naleving ervan vanuit de directie plaats vanuit het bestuursbureau onder meer door het uitvoeren van onderzoeken op de naleving van maatregelen en procedures. De directeur-bestuurder, ondersteund door het bestuursbureau (de controller), bewaakt tevens de opvolging van de door de externe accountant en eventuele overige partijen gedane aanbevelingen op het gebied van interne beheersing. Verder worden per kwartaal financiële overzichten gemaakt met daarin de realisatie ten opzichte van de begroting en het voorgaande jaar. De overzichten worden besproken in de vergaderingen van de directeur-bestuurder met de directeuren en de Raad van Toezicht. Acties in 2013 - De meerjarenbegroting 2014-2018 opgesteld en herijkt en vastgesteld. - De liquiditeitsbegroting 2014-2018 is opgesteld en herijkt en vastgesteld. - Het risicoprofiel is herijkt en vastgesteld. - Het besluit is genomen tot aanstellen van de interne controller. - De jaarlijkse interim-controle door de accountant (Deloitte) is uitgevoerd. Deze controle is vooral gericht op onderwerpen die van belang zijn voor een goede en betrouwbare jaarverslaggeving, mede rekening houdend met actuele ontwikkelingen. Het gaat hierbij met name om bevindingen en actiepunten op het terrein van interne beheersing en overige activiteiten die van belang zijn voor een kwalitatieve verbetering van de bedrijfsvoering.

jaarverslag 2013

pagina 21 van 70

10.

Toekomstparagraaf

In september 2013 is het Nationaal Onderwijsakkoord: ‘de route naar geweldig onderwijs’ gesloten. Dankzij dit akkoord komen er in de periode 2014-2017 voor eerst sinds jaren extra middelen beschikbaar voor het voortgezet onderwijs. In 2014 zal de het sectorakkoord VO in combinatie met de nieuwe CAO-VO 2014-2015 de basis hiervoor vormen. Naast modernere arbeidsvoorwaarden wordt sterk ingezet op: -

-

-

-

Eigentijds en uitdagend onderwijs, dat recht doet aan de talentontwikkeling van leerlingen. Het fenomeen zomerscholen moet helpen voorkomen dat leerlingen onnodig blijven zitten. Leerlingen worden gestimuleerd te kunnen laten zien wat ze in huis hebben. Een cijferlijst doet hier niet altijd recht aan. Daarom krijgen leerlingen de kans om prestaties en vaardigheden op het gebied van bijvoorbeeld sport, kunst of ondernemerschap op een speciaal document vast te leggen, het zogenaamde ‘plusdocument’. Moderne leermiddelen. Een voorwaarde voor eigentijds onderwijs is het gebruik van moderne leermiddelen door docenten. Digitale leermiddelen maken onderwijs en gepersonaliseerd leren dat is toegesneden op de individuele leerling mogelijk. De VOraad en de ministeries van OCW en Economische Zaken werken samen in het ‘Doorbraakproject Onderwijs en ICT’ om hier met marktpartijen en ontwikkelaars verder invulling aan te geven. Professionele scholen. Leraren en schoolleiders werken in een professionele organisatie met een uitdagende werkomgeving. Er wordt ruimte geboden voor een leercultuur. Daarnaast wordt blijvend ingezet op de verdere professionele ontwikkeling van leraren, schoolleiders en bestuurders. In 2020 heeft de helft van de docenten in het voortgezet onderwijs een afgeronde master. Continue bijhouden van vaardigheden en (vak)kennis. Naar analogie van accountants, advocaten en notarissen komt er nu ook een register voor leraren. Leraren krijgen tijd en ruimte om bij en na te scholen en maken dat inzichtelijk in het register. Verantwoorden en dialoog. Scholen verantwoorden transparant aan direct betrokkenen bij de school.

Alle uitgangspunten van het sectorakkoord VO sluiten naadloos aan op de ambities en plannen van Stad & Esch.

10.1.

Onderwijspark Ezinge

In maart 2013 is de eerste paal geslagen en met ingang van het schooljaar 2014-2015 wordt de nieuwbouw betrokken. 2014 staat in het teken van de voorbereiding op de verhuizing, de feitelijke verhuizing en inrichting en de start van het nieuwe schooljaar op 18 augustus 2014. De nieuwe school betekent een enorme impuls voor iedereen die daar mag werken en leren een moment waar iedereen naar uitkijkt. Met de inrichting van de nieuwe school is een bedrag gemoeid van ruim 3,2 miljoen euro. De transitie van vier oude gebouwen met eigen unieke karakteristieken, eigenschappen, cultuur, regels en mensen naar één nieuw gebouw is een complex proces waar sinds januari 2010 via ons identiteitstraject vorm aan wordt gegeven. Om het beste te bereiken betekent dit scherp aan de wind zeilen op veel fronten.

10.2. Vernieuwbouw Diever De gemeenteraad Westerveld heeft besloten tot vernieuwbouw van onze locatie in Diever. Samen met de gemeente en diverse maatschappelijke instellingen wordt in 2014 het programma van eisen opgesteld en zal in 2015 de realisatie moeten plaatsvinden.

jaarverslag 2013

pagina 22 van 70

10.3. Het managementstatuut De directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor de strategie van de gehele organisatie en geeft daarbij leiding aan de drie directeuren van de stichting, de directeur Onderwijs, de directeur Personeel en de directeur Bedrijfsvoering. In het managementstatuut wordt de positie van de directeuren in relatie tot de directeur-bestuurder verhelderd, waarbij de besturingsfilosofie van de Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe leidend is. Het managementstatuut heeft tot doel om op een effectieve en heldere wijze de missie en de strategie van de organisatie te realiseren. In 2014 zullen de bevoegdheden van de directeuren nader worden uitgewerkt in heldere mandaten.

10.4. Managementstructuur Met ingang van 1 januari 2014 werken de directeuren vanuit portefeuilles: Onderwijs, Personeel en Bedrijfsvoering. Deze werkwijze sluit uitstekend aan op de ambities zoals in de leidraad verwoord zijn.

10.5. De veranderkundige strategie De veranderkundige strategie van Stad & Esch is een strategie die creativiteit aanboort, probleemoplossend vermogen stimuleert en mensen aanspreekt op hun kwaliteiten. Het resultaat van verandering is dat mensen de (nieuwe) onderwijsactiviteit op zo een manier vormgeven (leren, ontwikkelen, vormgeven, organiseren, beslissen) dat de onderwijsacste tiviteit bijdraagt aan de doelstellingen van de school: Leerlingen voorbereiden op de 21 eeuw. Bij onze veranderkundige strategie passen veranderkundige standaarden die ons handelen sturen: - Het concretisering van doelstellingen wordt zo laag mogelijk in de organisatie vormgegeven. - Activiteiten zijn gericht op het aanboren van creativiteit en probleemoplossend vermogen. - Organiseren, beslissen en aantal kaders horen bij veranderen. - Geen geheimen; veranderen is al moeilijk genoeg. - Op tijd communiceren; niet pas aan het eindpunt van het denken. - Praten vanuit ervaring niet als toeschouwer. - Zone van naaste ontwikkeling ingaan. - Cyclisch werken zorgt voor continue verbetering van handelen. - Reflecteren en vragen om feedback. - Growth mindset is basishouding.

Ons handelen binnen de visie is gericht op: - Kwaliteit van begeleiding: communicatie die bouwt en verbindt. - Diepgang van leren: op cognitie is de taal RTTI, andere vlakken zijn: zelfontplooiing ste en vaardigheden voor de 21 eeuw. - Growth mindset vormt de basisbenadering van elkaar. Gericht op ontwikkeling, inzet en groei. - Kwaliteit- en opbrengstgericht werken: Streven naar maximale leeropbrengst en daar cyclisch aan werken met gebruik van data.

10.6. Van leidraad naar veranderopgaven In 2013 is de leidraad vastgesteld. In het document maken wij concreet hoe de visie van de school kan worden vertaald naar de dagelijkse praktijk. Het document geeft onze richting aan voor de schooljaren: 2013-2014, 2014-2015 en 2015-2016 (en verder). De directeuren hebben de leidraad vertaald in veranderopgaven voor Onderwijs, Personeel en Bedrijfsvoering en doelen voor het schooljaar 2014-2015. De visie en richting binnen de jaarverslag 2013

pagina 23 van 70

verandergaven zijn tot stand gekomen door het beantwoorden van de vragen waarom en waartoe en soms wat. De invulling van de wat, hoe en wie vraag komt tot stand in dialoog met medewerkers. Bij de totstandkoming van de veranderopgaven is de dialoog gevoerd met deelschoolleiders, senioren en Expertleden.

10.7. Strategisch beleidsplan 2015-2019 In 2014 start het proces om te komen tot het nieuwe strategische beleidsplan 2015-2019. Het nieuwe strategische beleidsplan komt voort uit onze missie en visie en de daarop gebaseerde veranderopgaven.

10.8. Leiderschap

Een duidelijke visie én plan van aanpak op het continue verhogen van onze kwaliteit, is absoluut noodzakelijk en vraagt om rolneming, taakvolwassenheid en regie. Voor de ontwikkeling van leiderschap van directeuren en deelschoolleiders is als richting en leidraad gekozen voor situationeel leiderschap. Leiderschap wordt gezien als een belangrijk middel om de gewenste richting van Stad & Esch adequaat vorm te geven. Overigens beperkt het domein van leiderschap zich niet exclusief tot leden van het management. Ook leraren en ondersteuners tonen dagelijks hun leiderschap in het werken met onze leerlingen.

jaarverslag 2013

pagina 24 van 70

11.

Continuïteitsparagraaf

Schoolbesturen moeten ingaande 2013 in het jaarverslag een continuïteitsparagraaf opnemen waarin de financiële situatie van de instelling wordt verantwoord aan de hand van een aantal vastgestelde onderwerpen. In jaarverslag 2013 is een eerste aanzet gedaan om te komen tot een continuïteitsparagraaf. In verslagjaar 2014 zal deze paragraaf in een meer definitievere vorm gestalte krijgen. In toekomstige jaarverslagen zal een dergelijke paragraaf dus verplicht worden gesteld. Dit past in een trend om in het jaarverslag niet alleen te rapporteren over het handelen in het verleden, maar ook aandacht te besteden aan de continuïteit van de instelling in de toekomst.

A. Gegevensset A1. Personele bezetting in FTE: -Management/Directie -Onderwijzend Personeel -Overige medewerkers Leerlingen aantallen

2013

2014

2015

2016

11 130 51

11 117 59

11 119 61

10 122 63

2.015

2.014

2.061

2.104

Het aantal leerlingen op 1 oktober 2013 bedraagt 2.015 leerlingen. Op basis van de opgestelde leerling-prognose is sprake van een te verwachten toename van het leerlingenaantal naar 2.104 in 2016. Mogelijke effecten op de leerlingenaantallen als gevolg van de nieuwbouw op Ezinge zijn niet meegenomen. Door de te verwachten stijging van het aantal leerlingen zal het aantal personeelsleden toenemen. In de meerjarenprognose is rekening is gehouden met het natuurlijk verloop en taakstellingen in de vorm van ombuigingen en intensiveringen. De ombuigingen staan beschreven in de notitie "Klaar voor de toekomst".

jaarverslag 2013

pagina 25 van 70

Deze opstelling komt overeen met de Meerjarenbegroting die vastgesteld werd in december 2013. A 2. Meerjarenbegroting (volgens vastgestelde begroting 2014)

Balans Vaste Activa Materieel Totaal Vaste Activa Vlottende Activa Balanstotaal Activa Eigen Vermogen Totaal Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Balanstotaal Passiva

Staat/Raming van Baten en Lasten Baten Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal Baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Lasten Totaal Lasten Saldo Baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering (rentebaten -/- rentelasten) Totaal resultaat

jaarverslag 2013

Begr/IMR 2013

Begroting Begroting Begroting 2014 2015 2016

4.405.985 4.405.985

6.462.862 6.462.862

6.112.818 6.112.818

5.978.721 5.978.721

2.193.519

-177.318

388.919

806.005

6.599.504

6.285.545

6.501.736

6.784.726

2.655.713 2.655.713

2.267.523 2.267.523

2.409.485 2.409.485

2.618.244 2.618.244

713.931 0 3.229.859

788.160 0 3.229.859

862.390 0 3.229.859

936.620 0 3.229.859

6.599.504

6.285.545

6.501.736

6.784.726

2013

2014

2015

2016

15.294.970 15.673.020 16.341.985 16.592.965 516.100 83.000 83.000 83.000 953.150 887.740 895.327 905.460 16.764.220 16.643.760 17.320.312 17.581.425 13.484.230 13.417.030 13.654.221 13.829.706 919.480 1.011.590 1.064.930 1.064.930 899.730 770.750 778.000 778.000 1.907.780 1.819.580 1.668.200 1.702.530 17.211.220 17.018.950 17.165.351 17.375.166 -447.000

-375.190

154.961

206.259

64.000

-13.000

-13.000

2.500

-383.000

-388.190

141.961

208.759

pagina 26 van 70

De hieronder vermelde begrotingsopstelling is aangepast in verband met externe financiering voor de aanschaf van activa voor de nieuwbouw te Ezinge en ten behoeve van een tijdelijke ondersteuning van de liquiditeitspositie. Tevens is de jaarrekening 2013 verwerkt. A2. Meerjarenbegroting (financiering € 1.000.000)

Balans Vaste Activa Materieel Totaal Vaste Activa Vlottende Activa Balanstotaal Activa Eigen Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Totaal Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Balanstotaal Passiva

Staat/Raming van Baten en Lasten Baten Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal Baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Lasten Totaal Lasten Saldo Baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering (rentebaten -/- rentelasten) Totaal resultaat

Jaarrek Begroting Begroting Begroting 2013 2014 2015 2016 3.181.184 3.181.184

5.483.337 5.483.337

5.133.292 5.133.292

4.999.196 4.999.196

2.493.473

1.109.637

1.403.122

1.553.959

5.674.657

6.592.971

6.536.412

6.553.151

360.058 1.337.310 835.221 2.532.589

282.558 1.013.620 835.221 2.131.399

401.770 1.013.620 835.221 2.250.611

594.279 1.013.620 835.221 2.443.120

468.656 0 2.673.412

788.160 500.000 3.173.412

862.390 375.000 3.048.412

936.620 250.000 2.923.412

5.674.657

6.592.971

6.536.412

6.553.151

2013

2014

2015

2016

15.990.897 15.673.020 16.341.985 16.592.965 367.108 83.000 83.000 83.000 1.060.432 887.740 895.327 905.460 17.418.437 16.643.760 17.320.312 17.581.425 13.996.129 13.417.030 13.654.221 13.829.706 1.083.918 1.011.590 1.064.930 1.064.930 856.202 770.750 778.000 778.000 2.118.533 1.819.580 1.668.200 1.702.530 18.054.782 17.018.950 17.165.351 17.375.166 -636.345

-375.190

154.961

206.259

31.141

-26.000

-35.750

-13.750

-605.204

-401.190

119.211

192.509

Toelichting financieringsstructuur

In 2014 wordt gebruik gemaakt van externe financiering. De financiering is voor de aanschaf van activa voor de nieuwbouw te Ezinge en ten behoeve van een tijdelijke ondersteuning van de liquiditeitspositie. De financiering die aangevangen wordt in 2014 bestaat uit een rekening courant krediet van € 500.000,- à 2,25% en een Rentevastlening van € 500.000 à 2,95%. De looptijd van de financiering bedraagt 48 maanden, de lineaire aflossing start op 1 januari 2015.

jaarverslag 2013

pagina 27 van 70

Kengetallen

Bij liquiditeit gaat het erom of het bevoegd gezag in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Bij de solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een bevoegd gezag op lange termijn, ook in tijden van tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen eigen vermogen en het totaal van de passiva. Absolute normen voor solvabiliteit zijn moeilijk te geven. Beoordeling van het eigen vermogen kan niet los worden gezien van de beoordeling van de hoogte van de voorzieningen. Immers, wanneer die niet toereikend zijn om de toekomstige verplichtingen te dekken, zal aanvulling vanuit het eigen vermogen moeten plaatsvinden. In geval van een gezonde financiële positie, is een ondergrens van 25% wenselijk. De kapitalisatiefactor is een door de commissie Don geïntroduceerd nieuw kengetal. De kapitalisatiefactor wordt gehanteerd als kengetal om te signaleren of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt benut. Voor de berekening van de kapitalisatiefactor wordt het totaal vermogen verminderd met gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten. Als signaleringsgrens wordt hierbij een bovengrens van 35% voor grote schoolbesturen. De kengetallen zijn in onderstaande tabel per jaar weergegeven waarbij rekening is gehouden met de externe financiering. Kengetallen balans: -Liquiditeit (Vlottende activa/Kortlopende schulden) -Solvabiliteit (Eigen vermogen/totaal passiva) -Kapitalisatiefactor (Totaal vermogen(activa)- gebouw & terrein /baten uit gewone bedrijfsvoering)

2013

2014

2015

2016

93 45

35 32

46 34

53 37

34

40

38

37

Toelichting huisvestingsbeleid

De huisvesting van de Onderwijsgroep wordt geregeld door de gemeente Meppel respectievelijk de gemeente Westerveld. In augustus 2014 wordt de nieuwbouw op Ezinge betrokken.

Toelichting mutaties van reserves, fondsen en voorzieningen

Het eigen vermogen is aangepast op basis van het exploitatieresultaat uit de jaarrekening 2013. In 2014 is conform de Meerjarenbegroting een bedrag van € 323.690 ten laste gebracht van de bestemmingsreserve publiek en het restant van het exploitatietekort ten laste gebracht van de algemene reserve.

B Overige rapportages B1. Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem. Periodiek wordt het risicoprofiel geactualiseerd door een brede groep bestaande uit de directeur-bestuurder, de directeur Bedrijfsvoering, de stafhoofden personeel en bedrijfsvoering, de interne controller en een afvaardiging van de GMR. Het risicoprofiel wordt ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht. Het risicoprofiel wordt elke twee jaar herijkt en is jaarlijks een punt van gesprek tussen de directeur-bestuurder en de Raad van Toezicht. e Het risicoprofiel zal volgens plan in het 4 kwartaal van 2014 opnieuw geëvalueerd worden.

jaarverslag 2013

pagina 28 van 70

In 2013 is het managementinformatiesysteem Qlikview geïntroduceerd. Dit dashboard geeft actuele informatie op de domeinen kwaliteit onderwijs, Financiën en Personeel aan leidinggevenden, directie Bedrijfsvoering en budgethouders. Dankzij dit controlesysteem wordt bereikt dat het risico van kostenoverschrijding continue wordt gemonitord en wordt een betere kostenbeheersing gerealiseerd.

B2. Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden. In het risicoprofiel zijn de volgende risico’s onderkend en in kaart gebracht. Risico’s in relatie tot de flexibele schil. Op 1 augustus 2013 bedroeg de flexibele schil €1.046.880. De flexibele schil wordt voldoende geacht fluctuaties in de leerlingenaantallen te kunnen opvangen. Risico’s in de categorie politiek/financiering. De “stille bezuinigingen” van de van de overheid noodzaakt de Onderwijsgroep scherp te kijken naar de wijze waarop het werk georganiseerd wordt en hoe dit doelmatiger kan. Hierbij is gekozen voor een integrale benadering waarbij zowel de structuur, de processen, beheer en ondersteuning, en het onderwijs kritisch onder de loep genomen worden. in 2013 is daartoe eveneens de Leidraad 2013-2016 opgesteld. Risico’s in de categorie leerlingen. De ontwikkeling in het leerlingenaantal vertoonde de afgelopen jaren een dalende tendens. De daling heeft dankzij een adequate flexibiliteit met betrekking tot het personeelsbestand niet geleid tot formatieve knelpunten in het onderwijs. Wel heeft de daling geleid tot een hogere exploitatielast per leerling door het hierdoor ontstane overtal aan aanwezige vierkante meters huisvesting. Na de realisatie van de nieuwbouw in 2014 zal de exploitatielast vanwege de huisvesting deze inefficiëntie niet meer hebben. De leerlingenprognose wordt jaarlijks geëvalueerd en zo nodig bijgesteld. In de huidige prognose is een eventueel positief effect van de nieuwbouw Ezinge op de leerlingenaantallen voorzichtigheidshalve niet meegenomen. Risico’s in de categorie onderwijs. De breedte van het onderwijsaanbod is een aandachtspunt met mogelijke risico’s voor de betaalbaarheid van het onderwijs in relatie met de groepsgrootte. Dit geldt met name voor de bovenbouw van het vmbo, het aanbod op de locatie Diever (kwetsbare havo-top) en de grote keuze mogelijkheden in de bovenbouw havo/vwo. Naar aanleiding van dit zorgpunt is onderzoek gedaan naar de breedte van het onderwijsaanbod in relatie tot betaalbaarheid. Dit heeft geleid tot de maatregel dat op Ezinge de huidige twee instroompunten voor de theoretische leerweg worden teruggebracht tot één instroompunt voor zowel tl (havo-kans) als tl (mbo). Het aanbod van de locatie Diever wordt geëvalueerd en waar mogelijk/wenselijk worden aangepast. De invoering van de digitalisering van ons onderwijs zal met ingang van het schooljaar 2015-2016 geheel zijn ingevoerd. Deze digitalisering biedt ons de mogelijkheid onderwijs in toenemende mate te faciliteren ten behoeve van het personaliseren. Onze professionals worden veel en extra ondersteund om zich ten behoeve van een organisatiebrede invoering van de digitale leeromgeving optimaal en adequaat te kunnen voorbereiden. Risico’s in de categorie personeel. De hier onderkende belangrijke zorgpunten zijn de benodigde verandercapaciteit van de medewerkers bij onze onderwijsambities (o.a. personaliseren, talentontwikkeling en creativiteit), de vergrijzing van het personeel door de hogere pensioengerechtigde leeftijd. De beheersmaatregelen betreffen ziekteverzuimbeheersing, beleidsontwikkeling met betrekking tot het neutraliseren van het verloop van personeel en de borging van de gesprekscyclus.

jaarverslag 2013

pagina 29 van 70

Risico’s in de categorie reputatie. Als uitvloeisel van de in 2011 vastgestelde document Stad & Esch 2.0 is een identiteitstraject opgestart om langs de assen Onderwijs, Cultuur & Communicatie en Symboliek vorm te geven aan de nieuwe identiteit. Dit traject loopt door tot 1 januari 2015. Risico’s in de categorie financiering. In het huidige risico profiel wordt de mogelijkheid geschetst dat een beroep gedaan zou kunnen worden op externe financiering. De liquiditeitsbegroting 2014-2018 toont aan dat dit nodig is. Ten tijde van de opstelling van dit jaarverslag is financiering via de huisbankier van 1 miljoen. in een afrondende fase. Risico’s in de categorie fraude. Het vermijden en ontdekken van fraude valt onder de interne beheersing van de organisatie. Jaarlijks wordt een frauderisicoanalyse gemaakt door het Kern-MT van de Onderwijsgroep. Het thema fraude is opgenomen in de jaarplanning van de Raad van Toezicht. De getroffen maatregelen zijn het periodiek opstellen van een fraudeanalyse, de beschrijving van de processen in school, het versneld aanstellen van de interne controller en het herijken en vastleggen van de mandateringen.

B3. Rapportage toezichthoudend orgaan De toezichthoudende positie en de wijze waarop de Raad van Toezicht (RvT) de bestuurder ondersteunt en/of adviseert over beleidsvraagstukken en financiële aangelegenheden wordt vorm gegeven door de volgende punten. -

-

-

-

-

-

De Integrale Management Rapportages van elk kwartaal wordt uitvoering besproken. Jaarlijks wordt het strategisch beleidsplan herijkt. Om de twee jaar wordt het risicoprofiel herijkt. In de fase van transitie naar de nieuwbouw vindt dit proces jaarlijks plaats. Ten behoeve van de voorbereiding van de jaarbegroting van de Onderwijsgroep is een audit commissie vanuit de RvT samengesteld die ter voorbereiding op de behandeling in de vergadering van de RvT de concept begroting analyseert en bespreekt met de directeur-bestuurder, de directeur Bedrijfsvoering en de interne controller. De RvT moet statutair haar goedkeuring verlenen aan de begroting, de meerjarenbegroting, de liquiditeitsbegroting en het jaarverslag (incl. jaarrekening). Jaarlijks presenteert de accountant haar bevindingen omtrent de jaarrekening en bespreekt deze, in een vergadering voorafgaande aan de vergadering waarin de jaarrekening wordt goedgekeurd, uitvoerig met de RvT. Jaarlijks wordt in januari in opdracht van de RvT door de accountant op thematiek een interim controle uitgevoerd. De managementletter n.a.v. deze controle wordt gepresenteerd door de accountant en besproken in de RvT. Bij elke vergadering doet de projectleider Onderwijspark Ezinge verslag met betrekking tot de stand van zaken van het project en wordt op basis van rapportage verslag gedaan van de realisatie versus begroting ten aanzien van de eigen investeringen. Maandelijks vindt rapportage plaats over de liquiditeitspositie (de realisatie van de liquiditeitsbegroting). De auditcommissie van de RvT heeft de offertes in het kader van de financieringsaanvraag bij de huisbankier mede beoordeeld. Jaarlijks vindt er tweemaal overleg plaats met de GMR, eenmaal in het bijzijn van de directeur-bestuurder, eenmaal zonder de directeur-bestuurder. Jaarlijks spreekt de RvT met afvaardigingen van het management van de organisatie. Alle leden van de RvT bezoeken bijeenkomsten en activiteiten die plaatsvinden binnen de organisatie.

jaarverslag 2013

pagina 30 van 70

12.

Toelichting op de jaarrekening

In dit onderdeel wordt aandacht geschonken aan de financiële ontwikkelingen gedurende het verslagjaar.

12.1.

Balans

12.1.1. Materiële vaste activa De balanspost materiële vaste activa is met name toegenomen door de investeringen in het verslagjaar die verband houden met de nieuwbouw Ezinge ten bedrage van € 729.757. Hiermee komt het totaal van deze investeringen op € 815.399. Vanaf 1 augustus 2014, wanneer de nieuwbouw in gebruik wordt genomen zal worden gestart met de afschrijving op deze investeringen. Binnen de materiële vaste activa is een substantieel bedrag opgenomen dat verband houdt met de voortschrijdende digitalisering van het onderwijs binnen de Onderwijsgroep, voor onze leerlingen vormgegeven door het laptop-per-leerling project. In het verslagjaar werden de brugklasleerlingen van vmbo, havo en vwo allen voorzien van laptops. Hiermee was een investering gemoeid van € 443.137. Naast deze aanschaf zijn ook investeringen in de infrastructuur gerealiseerd ten behoeve van een betere beheersing en beveiliging van de internetverbindingen ad € 40.433. Voor de instandhouding en optimalisatie van de servers en verdere uitbreiding van digiborden werden bedragen van € 39.710 resp. € 17.406 geïnvesteerd. Tevens werd software aangeschaft in het kader van educatieve serious gaming van € 25.000 en laptops en/of iPads voor medewerkers en apparatuur ten behoeve van presentaties op basisscholen voor een bedrag van € 12.044. Naast deze investeringen waren er nog een aantal relatief kleine investeringen. De categorie ICT investeringen geeft een totaal bedrag van € 584.720. In 2012 is er een begin gemaakt met de vervroegde afschrijving van inventaris welke niet mee gaat naar de nieuwbouw Ezinge medio 2014. Voor het boekjaar 2013 betekent dit dat 40% van het totaalbedrag, zijnde € 183.069, is meegenomen in de afschrijvingen ten aanzien van inventaris en apparatuur. De overige 20% zal in 2014 worden geboekt. 12.1.2. Vorderingen In 2013 zijn er geen vorderingen meer inzake het Ministerie van OCW. Daarnaast zijn er onder de Overlopende activa vooruitbetaalde kosten 2013 opgenomen welke in 2013 zijn opgenomen in de exploitatie (€ 227.826). Onder de Overlopende activa (Overige) zijn opgenomen de op 31 december 2013 nog te ontvangen opbrengsten ten bedrage van € 468.102. Van dit bedrag is ten tijde van het opstellen van de jaarrekening circa € 231.300 ontvangen. 12.1.3. Liquide middelen De ontwikkeling van de liquide middelen is in het kasstroomoverzicht nader cijfermatig toegelicht. De volgende elementen spelen hierbij een rol: • het resultaat over 2013 • investeringen in inventaris, apparatuur en verbouwingen • mutaties in de te vorderen en te betalen bedragen • lasten die geen consequenties voor de liquide middelen hebben, zoals de afschrijvingen en de dotatie aan de voorzieningen Op de balansdatum is 93% van de liquiditeiten rentedragend bij de huisbankier van de Onderwijsgroep ondergebracht. 12.1.4. Eigen vermogen In de jaarrekening is een bestemmingsreserve Jonge leerkrachten van € 137.070 gecreëerd. Deze bestemmingsreserve heeft een publiek karakter en is bedoeld om de toekomstige uitgaven ten aanzien van behoud en uitbreiding van het personeelsbestand aan jonge leerkrachten voor de Onderwijsgroep te dekken.

jaarverslag 2013

pagina 31 van 70

Tevens is een bestemmingsreserve Structureel deel NOA ad € 95.120 gecreëerd. Deze bestemmingsreserve heeft een publiek karakter en is bedoeld om de toekomstige uitgaven ten gevolge van het Nationaal Onderwijsakkoord te dekken. De overschrijding met betrekking tot de uitgaven voor leermiddelen is met een bedrag van € 165.139 ten lasten van de Bestemmingsreserve Publiek Invoering digitalisering gebracht (zie voorts de toelichting Overige materiele lasten). De vervroegde afschrijving als gevolg van het niet inzetten van bepaalde activa in Ezinge is met een bedrag van € 183.069 ten laste van de Bestemmingsreserve Publiek Inrichting Nieuwbouw gebracht. Het negatieve exploitatieresultaat van € 605.204 is onttrokken aan de reserves. Hierdoor toonde de eigen vermogenspositie een daling van € 3.137.793 naar € 2.532.589. 12.1.5. Weerstandsvermogen en solvabiliteit Teneinde onverwachte tegenvallers te kunnen opvangen, dient het vermogen voldoende omvang te hebben om weerstand te kunnen bieden. Ook in geval zich een cumulatie van risico’s voordoet, moet het vermogen toereikend zijn. Het op jaarultimo aanwezige vermogen is als volgt opgebouwd:

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek: Jonge leerkrachten Structureel deel NOA Reserve Sociaal Statuut Personele reserve Bapo Ouderraad/Schoolreizen Vervangingskosten Inrichting Nieuwbouw Invoering digitalisering Bestemmingsreserve privaat: Inrichting Nieuwbouw

€

360.058

€ € € € € € € €

137.070 95.120 175.000 201.705 30.727 2.199 540.578 154.911

€

835.221

€

2.532.589

De solvabiliteit kan op meerdere wijzen berekend worden: • •

het eigen vermogen (reserves) afgezet tegenover het totale vermogen geeft een solvabiliteit van 45% (CFI norm 2008, gemiddeld voor VO: 40%) het eigen vermogen en voorzieningen afgezet tegenover het totale vermogen geeft een solvabiliteit van 53% (CFI norm 2008, gemiddeld voor VO: 57%)

Door het negatieve resultaat in 2013 is er sprake van een vermindering van de solvabiliteit. 12.1.6. Financieel beoordelingskader en financiële positie van de Onderwijsgroep De Commissie Don, Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (CVO), heeft een financieel beoordelingskader met betrekking tot vermogensbeheer en budgetbeheer voor het VO beschreven. De Minister van OCW heeft dit kader overgenomen. Vanaf 2010 wordt het financiële beeld van onze Onderwijsgroep belicht vanuit dit kader. Het oogmerk van dit kader is een doelmatiger financieel beleid dat ruimte schept voor versterking van het onderwijs. Bij het vermogensbeheer wordt de kapitalisatiefactor gedefinieerd als de mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van de onderwijstaken. De kapitalisatiefactor ((totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen)/totale baten) van de Onderwijsgroep bedraagt 28%. Het CVO hanteert hier een signaleringswaarde c.q. bovengrens van 35%. Ook het eerder genoemde kengetal solvabiliteit behoort tot het nieuwe beoordelingskader. De solvabiliteit van de Onderwijsgroep ligt met 53% ruim boven de door het Ministerie genoemde ondergrens van 20%. Een bovengrens wordt niet aangegeven.

jaarverslag 2013

pagina 32 van 70

In 2014 zal de nieuwbouw op het Onderwijspark Ezinge voor de scholen in Meppel gerealiseerd zijn. Deze nieuwbouw vergt een beduidend bedrag aan directe uitgaven en investeringen. De financiële ruimte en liquiditeiten die dan nodig zijn, zijn in de voorafgaande jaren opgebouwd. De huidige relatief hoge waarden van de kengetallen van de Onderwijsgroep dienen dan ook in dit perspectief geplaatst te worden. Bij de beoordeling van het budgetbeheer gaat het om de vraag wat de capaciteit is van de Onderwijsgroep om tegenvallers op korte of middellange termijn op te kunnen vangen. Twee kengetallen: •

•

De liquiditeitspositie weergegeven via de current ratio. Hiermee wordt aangegeven in welke mate de organisatie in staat is om alle kortlopende schulden te kunnen voldoen en het getal geeft zicht op een eventuele overliquiditeit. Het kengetal is op balansdatum 0,93 (Ministerie: onder- en bovengrens is resp. 0,5 en 1,5). De rentabiliteit (exploitatieresultaat/totale baten). Hiermee wordt aangegeven in welke mate de baten en lasten van de Onderwijsgroep met elkaar in evenwicht zijn. De rentabiliteit bedraagt -3% (Ministerie: onder- en bovengrens is resp. 0% en 5%). Dit wordt veroorzaakt door het negatieve exploitatieresultaat in het verslagjaar.

12.1.7. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen die op de balansdatum bestaan of voor de egalisatie van kosten over meerdere jaren. De Onderwijsgroep heeft de volgende voorzieningen: • Voorziening ADV-sparen Deze voorziening is ontstaan door het reserveren van extra gewerkte tijd zonder dat daar een financiële tegenprestatie tegenover stond. Afhankelijk van de spaarperiode kan op termijn deze gespaarde ADV in een aaneengesloten periode worden opgenomen. Het saldo ultimo 2013 bedraagt € 91.246. • Voorziening Jubilea Deze voorziening is bedoeld om de toekomstige verplichtingen inzake uitkeringen voor jubileumgratificaties te dekken. Het saldo ultimo 2013 bedraagt € 156.050. • Onderhoudsvoorziening De hoogte van de huidige voorziening is bepaald met het vooruitzicht van een gerealiseerde nieuwbouw voor onze scholen te Meppel in 2014. Voor de nieuwbouw zal niet langer een voorziening nodig zijn. De voorziening ultimo 2013 ad € 15.548 is op basis van de huidige inzichten toereikend ter noemen voor het noodzakelijke onderhoud voor de scholen te Meppel tot de oplevering van de nieuwbouw voor de zomer van 2014. De locatie Diever zal in 2015 gerenoveerd worden. Het schoolgebouw te Diever wordt al enige tijd sober onderhouden in het licht van deze renovatie. Ten opzichte van de vorige verslagperiode daalde de onderhoudsvoorziening van € 177.534 naar € 15.548. • Voorziening Verhuizing De voorziening inzake Verhuizing is bedoeld om de verwachte uitgaven te dekken die verband houden met de verhuizing van onze scholen te Meppel naar de nieuwbouw op het Onderwijspark Ezinge. De omvang van deze voorziening ad € 200.000 wordt als toereikend beschouwd. • Voorziening Schade laptops Deze voorziening is ontstaan naar aanleiding van het besluit de laptops van de leerlingen e met ingang van augustus 2013, niet meer te verzekeren. Jaarlijks zal 1/4 deel van de hoogte van de commerciële 4-jaarsverzekeringspremie (2013: € 189; 2014: € 250) toegevoegd worden aan deze voorziening. In het onderhavige boekjaar werd € 9.529 gedoteerd aan de voorziening. De omvang van deze voorziening ad € 5.812 wordt als toereikend beschouwd.

jaarverslag 2013

pagina 33 van 70

12.2. Exploitatie De jaarrekening 2013 sluit met een nadelig saldo van € 605.204 tegenover een nadelig saldo van € 618.192 in 2012. Ten opzichte van de begroting 2013 kan de volgende analyse worden gemaakt: Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Verschil

BATEN Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen

€ €

15.990.897 367.108

€ €

15.294.970 516.100

€ €

695.927 148.992-

Overige baten

€

1.060.432

€

953.150

€

107.282

TOTAAL BATEN

€

17.418.437

€

16.764.220

€

654.217

Personele lasten

€

13.996.129

€

13.484.230

€

511.899

Afschrijvingen

€

1.083.918

€

919.480

€

164.438

Huisvestingslasten

€

856.202

€

899.730

€

Overige materiële lasten: - Administratie- en beheerslasten - Inventaris, apparatuur en leerm. - overige subtotaal overige lasten

€ € € €

280.917 965.067 872.549 2.118.533

€ € € €

254.300 810.850 842.630 1.907.780

€ € € €

26.617 154.217 29.919 210.753

TOTAAL LASTEN

€

18.054.782

€

17.211.220

€

843.562

Saldo financiële baten en lasten

€

31.141

€

64.000

€

32.859-

Saldo exploitatie

€

383.000- €

222.204-

LASTEN

605.204- €

43.528-

12.2.1. Analyse baten De baten zijn € 654.217 hoger dan begroot. Toelichting per onderdeel: Hogere bijdrage Lumpsum en LGF De hogere bijdrage is op hoofdlijnen als volgt te verklaren. Een beduidende rol heeft de verhoging van de personele bekostiging van het ministerie van 0,18% om de gestegen werkgevers lasten te compenseren. Daarnaast heeft er een kleine aanpassing van het leerlingaantal plaatsgevonden ten opzichte van het geraamde aantal leerlingen. Dit heeft een relatief klein nadelig effect ten opzichte van de begroting van € 2.320. De subsidie inzake LGF valt € 5.450 hoger uit dan vooraf was begroot. Per saldo was er dus een hogere bijdrage van € 3.130.

jaarverslag 2013

pagina 34 van 70

Hogere overige subsidies OCW De hogere bijdrage ten bedrage van € 692.797 wordt verklaard door de aanwending van bestemmingsbedragen. Verslaggeving technisch worden alle overige subsidies welke van het Ministerie van OCW worden ontvangen, de zogenaamde bestemmingsbedragen, op de balans verantwoord als overlopende passiva. Indien besteding van deze bestemmingsbedragen plaatsvindt, worden de lasten verantwoord onder gelijktijdige vrijval als bate van de bestemmingsbedragen. In 2013 is het project Krachtig Meesterschap afgerond. Voor het project innovatie Impuls Onderwijs ontvangen wij van het ministerie in 2014 een aanvullende bijdrage. Derhalve is de gerealiseerde bate van € 68.313 hier verantwoord. In de begroting was € 32.500 opgenomen onder de overige bate. De bijdragen voor de Prestatiebox in 2013 (begroot € 234.000) zijn € 53.060 hoger uitgevallen. Dit was niet gecommuniceerd door het ministerie ten tijde van het opstellen van de begroting. De belangrijkste oorzaak van de verhoging van de rijksbijdrage is echter de uitwerking van het Nationaal Onderwijsakkoord. Structureel komt er € 47 mln. beschikbaar voor het voortgezet onderwijs. Daarnaast is er in 2013 nog € 217 mln. beschikbaar gesteld. Voor onze school heeft dat een positief effect van € 442.000. Dit bedrag is in de exploitatie verwerkt. Opgemerkt wordt dat het grootste deel van dit bedrag een incidenteel karakter heeft. Het structurele deel van € 95.120 wordt via een daartoe gecreëerde bestemmingsreserve als dekking gebruikt voor de begroting 2014. Ook de rijksbijdrage inzake Jonge leerkrachten ad € 137.070, ten tijde van de begrotingsopstelling nog niet naar de besturen gecommuniceerd, verklaart het verschil met de begroting. Voor deze post werd eveneens een bestemmingsreserve gecreëerd. Overige baten, inclusief overige overheidsbijdragen De overige baten, inclusief de overige overheidsbijdragen, zijn € 41.710 lager dan begroot. Het verschil bestaat uit de volgende posten:

Overige overheidsbijdragen Ouderbijdragen Kantine Verhuuropbrengsten Reisjes/Excursies Bijdrage Samenwerkingsverband Overige baten Totaal

€ € € € € € € €

Realisatie 367.108 98.735 18.296 28.407 190.194 144.500 580.300 1.427.540

€ € € € € € € €

Begroot 516.100 95.680 22.500 7.700 169.400 151.580 506.290 1.469.250

€ € € € € € € €

Verschil 148.9923.055 4.20420.707 20.794 7.08074.010 41.710-

De Overige overheidsbijdragen zijn € 148.922 lager dan begroot. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt doordat er in de begroting 2013 een bedrag van € 120.000 van de gemeente Westerveld was opgenomen, ter dekking van de uitgaven aan onderhoud van de locatie te Diever, welke niet is ontvangen. De daarbij behorende uitgaven daarentegen zijn echter niet gemaakt, derhalve is dit per saldo budgettair neutraal in de exploitatie en jaarrekening 2013. De lagere Overige overheidsbijdrage wordt voorts door een aantal andere posten beïnvloed. Wij vermelden hier een lagere bijdrage vanwege het project Kans- en creativiteit ad € 73.700, het niet doorgaan van het project E-skills en een hogere bijdrage in de vorm van een uitkering van de Belastingdienst ten aanzien van een herrekende WIA bijdrage ad € 52.305. De Verhuuropbrengsten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat er een grotere verhuur van leslokalen aan andere onderwijsinstellingen gerealiseerd werd dan ten tijde van de begrotingsopstelling verwacht kon worden. De bijdragen aan Schoolreisjes/excursies zijn hoger dan begroot. Daartegenover staan ook navenant hogere uitgaven, zodat het geheel budgettair neutraal in de jaarrekening uitwerkt. De Overige baten zijn € 74.010 hoger dan begroot.

jaarverslag 2013

pagina 35 van 70

Dit wordt in hoofdlijnen verklaard door hogere baten vanwege de School of Education (€ 15.203), de Ambelt voor het verzorgen van onderwijs (€ 25.794), het Samenwerkingsverband (€ 14.749), de verkoop van laptops van medewerkers (€ 37.529), IIO penvoerderschap (baten werden geboekt bij overige subsidies OCW voor € 32.500), het cultuurtraject (€ 5.895) en VSV gelden (€ 4.590). 12.2.2. Reguliere exploitatielasten De reguliere exploitatielasten, dus exclusief financiële baten en lasten, zijn € 843.562 hoger dan begroot:

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten: - Administratie- en beheerslasten - Inventaris, apparatuur en leerm. - overige Totaal

€ € €

Realisatie 13.996.129 1.083.918 856.202

€ € €

Begroot 13.484.230 919.480 899.730

€ € €

Verschil 511.899164.43843.528

€ € € €

280.917 965.067 872.549 18.054.782

€ € € €

254.300 810.850 842.630 17.211.220

€ € € €

26.617154.21729.919843.562-

Personele lasten De personele lasten zijn € 511.899 hoger dan begroot. Een opsplitsing toont het onderstaande beeld:

Toelichting: De post lonen en salarissen is € 270.533 hoger dan verwacht. De realisatie van de post lonen en salarissen is hoger dan begroot vanwege een grotere personele inzet vanwege projecten (deze wordt geheel gedekt door projectbaten) er was sprake van hogere sociale lasten (incl. gedifferentieerde WGA premie) en hogere pensioenlasten door een hogere pensioenpremie ABP. In 2013 is € 140.251 meer uitgegeven aan Uitzendkrachten/declaranten. Het totaalbedrag bestaat grotendeels uit lasten in verband met externe personele inzet, deels had deze een onvoorzien en incidenteel karakter. Genoemd wordt hier de inzet van externe inhuur voor teamleiding en voor ICT ondersteuning bij de servicedesk, schoolmaatschappelijkwerk (nafacturering 2011/2012 ad € 21.700), uitgaven voor het identiteitsproject, werkzaamheden van het administratiekantoor en onderwijskundige ondersteuning van Educatieplus en Medemogelijk. De positieve saldocorrectie met betrekking tot Dotaties/Onttrekkingen personele voorzieningen ten bedrag van € 26.825. In het onderhavige verslagjaar heeft een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening inzake ADV van € 11.135, evenals een dotatie van € 12.000 aan de voorziening Jubilea, conform de begroting 2013. De voorziening inzake FPU is eveneens opnieuw herzien en op basis hiervan wordt geconcludeerd dat het resterende saldo, ad € 14.084, in 2013 als vrijval kan worden opgenomen. De voorziening Jubilea wordt jaarlijks opnieuw berekend waardoor, naast een dotatie van € 12.000, een bedrag van € 12.741 is vrijgevallen. Door deze mutaties komt de voorziening Jubilea op het gewenste niveau. Het bovenstaande leidt tot een positieve totale saldocorrectie van € 26.825 (begroot € 23.135, werkelijkheid is € 3.690 positief). De reis- en verblijfskosten personeel bedroegen in 2013 € 36.818 meer dan begroot.

jaarverslag 2013

pagina 36 van 70

De uitgaven in 2013 betreffen een relatief groot aantal uitgaven. Voor circa € 10.000 wordt de overschrijding veroorzaakt door de niet te voorziene en noodzakelijke aanschaf van parkeervergunningen voor medewerkers van het Zuideinde als gevolg van het instellen van betaald parkeren in de omgeving. De overschrijding van de cursuskosten van € 127.519 wordt veroorzaakt doordat meer onderwijskundige en management opleidingen en training benodigd waren dan voorzien. De overschrijding van de begroting van de Overige personele lasten met € 12.542 wordt grotendeels veroorzaakt door de extra werkzaamheden van de bedrijfsgezondheidsdienst (€ 7.300). Afschrijvingen De post afschrijvingen is per saldo € 164.438 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de reeds eerder bij de materiële vaste activa genoemde vervroegde afschrijvingen van de niet naar Ezinge mee te verhuizen activa. Deze vervroegde afschrijving bedraagt € 183.069. Wanneer deze vervroegde afschrijving buiten beschouwing gelaten zou worden is er in 2013 een afschrijvingslast geweest die € 18.631 lager ligt dan de begroting 2013 aangaf. Dit wordt veroorzaakt door de uiterste terughoudendheid bij vervanging van vaste activa in verband met de verhuizing naar Ezinge. De grootste post is de post afschrijvingen met betrekking tot computerapparatuur en software. Deze laatste afschrijving bedraagt € 758.651. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 43.528 lager dan begroot. Een nadere opsplitsing geeft het volgende beeld.

Schoonmaakkosten Dotatie/vrijval onderhoudsvoorziening Energie Huren Heffingen Klein onderhoud Bewaking/beveiliging Overige Totaal

Realisatie € 328.485 € 398.786 € 74.719 € 39.818 € 10.683 € 1.688 € 2.023 € 856.202

Begroot € 327.000 € 120.000 € 361.230 € 35.000 € 39.000 € 16.000 € 1.500 € 899.730

Verschil € 1.485€ 120.000 € 37.556€ 39.719€ 818€ 5.317 € 188€ 2.023€ 43.528

Toelichting: De dotatie voor de Voorziening Onderhoud gebouw, voor een bedrag van € 120.000, werd niet in de jaarrekening verwerkt. De reden hiervan is dat het bedrag van € 120.000 welke in de begroting was opgenomen als te ontvangen van de gemeente Westerveld niet gerealiseerd werd. De uitgaven die hieraan zouden gekoppeld worden hebben niet plaatsgevonden. Een en ander is derhalve budgettair neutraal. De energielasten zijn € 37.556 hoger dan begroot. Terwijl de elektriciteitslasten (incl. water) met € 5.842 lager waren dan begroot, valt het gasverbruik tegen. De uitgaven voor gas waren € 43.398 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is de strenge winter, daarbij werd een extra energiebesparing door zuiniger energieverbruik niet gerealiseerd. De uitgave inzake de huur voor de sporthallen Koedijkslanden, Vledder en de Aanloop zijn hoger dan waar in de begroting 2013 rekening mee was gehouden. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer lessen lichamelijke opvoeding gegeven werden dan begroot.

jaarverslag 2013

pagina 37 van 70

Overige materiële lasten Het onderdeel Administratie- en beheerslasten is € 26.617 hoger dan begroot. Dit kan in hoofdlijnen worden verklaard.

Accountantskosten Telefoon en portokosten Reproductiekosten Overige administratie en beheer Drukkosten Kantoorbenodigdheden Beheer en bestuur Overige administratiekosten Overige beheerskosten Totaal

Realisatie € 20.688 € 43.820 € 43.262

Begroot € 19.800 € 45.150 € 42.600

€ 18.837 € 5.783 € 29.401 € 14.340 € 104.786 € 280.917

€ 25.000 € 7.000 € 24.900 € 15.000 € 74.850 € 254.300

Verschil -€ 888 € 1.330 -€ 662 €0 € 6.163 € 1.217 -€ 4.501 € 660 -€ 29.936 -€ 26.617

Toelichting: Het onderdeel Administratie- en beheerslasten is € 26.617 hoger dan begroot. In de post overige beheerskosten is opgenomen de kosten van het project penvoerderschap Innovatie Impuls Onderwijs (IIO). De lasten bedragen in het verslagjaar € 76.730 en zijn daarmee € 44.230 hoger dan begroot. In 2014 heeft de Onderwijsgroep hiervoor extra subsidiebijdragen van het ministerie ontvangen. Ten Aanzien van het project Krachtig Meesterschap is een correctie gemaakt die een positief effect heeft van € 26.530. Deze last was ten aanzien van 2011 nog niet gerealiseerd wegens het toen nog niet compleet zijn van de urenverantwoording. Inmiddels zijn de uren verantwoord. Een nader onderzoek ten aanzien van de ICT-structuur en de daarbij horende workshops heeft een extra kostenpost gegeven van € 13.800. De groep Inventaris, apparatuur en leermiddelen toont per saldo een nadeel van € 154.217 ten opzichte van de begroting.

Inventaris Leermiddelen Overige ICT lasten Leermiddelen (i.v.m. gratis lesmateriaal) Totaal

Realisatie € 28.444 € 67.496 € 403.988 € 465.139 € 965.067

Begroot Verschil € 37.050 € 8.606 € 96.600 € 29.104 € 377.200 -€ 26.788 € 300.000 -€ 165.139 € 810.850 -€ 154.217

Toelichting: Dit nadelige saldo ontstaat voornamelijk doordat er bij de post materiaalkosten i.v.m. leermiddelen een overschrijding is van € 165.139. Dit wordt veroorzaakt door een nog stroef verlopende migratie van de traditionele leermiddelen: van boeken naar digitale methoden. Hierdoor moesten er nog steeds meer boeken aangeschaft worden dan dat daarvoor begrotingsruimte aanwezig was. (begroot € 127.429). De overschrijding wordt ten laste gebracht van de Bestemmingsreserve Publiek Invoering Digitalisering. Daarnaast laat de post Overige ICT kosten een overschrijding van € 26.788 zien. Deze is terug te voeren op een hoger tempo van digitalisering met de daaraan gekoppelde hogere uitgaven dan begroot. De uitgaven voor Leermiddelen i.c. verbruiksmaterialen door de vaksecties onderschrijden het begrote bedrag met € 29.104.

jaarverslag 2013

pagina 38 van 70

De groep Overige laat per saldo een nadeel ten opzichte van de begroting zien van € 29.919.

Toelichting: De post Excursies/werkweek laat een nadelig saldo zien van € 11.105 (begroot € 169.400). Hiertegenover staan hogere baten voor deze post ten bedrage van € 20.794 (overige baten). De overschrijding op de groep Overige wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de uitgave ten behoeve van de public relations van de Onderwijsgroep om de Onderwijsgroep een bij de nieuwe identiteit horend beeld te geven, zowel intern alsmede extern. De overschrijding bedraagt € 28.035. Ook is er in 2013 een dotatie gerealiseerd aan de voorziening reparatie laptops van € 9.529. Aangezien de nieuwe laptops niet meer verzekerd worden zal deze dotatie jaarlijks plaatsvinden. De overschrijding op de overige materiaalkosten van € 40.279 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere lasten voor de zorg ad € 19.960. Hier tegenover staat ook een hogere bate van € 17.750. Daarnaast is voor VO content € 12.500 meer uitgegeven dan begroot, doordat een factuur uit 2011 alsnog betaald werd. De uitgaven voor projecten zijn € 33.961 lager dan begroot. Dit is onder andere te verklaren uit de omstandigheid dat het project E-skills in de techniek, begroot voor € 35.000, niet is uitgevoerd. De subsidie werd aan de Provincie terugbetaald. De post overige onderwijskundige kosten toont een voordelig resultaat van € 14.528. De manifestprojecten die op deze post waren begroot (€ 12.930) werden bekostigd uit de Prestatiebox. 12.2.3. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten zijn per saldo begroot voor € 64.000, dit betreft de rentebaten en bankkosten. De werkelijke rentebaten en bankkosten zijn per saldo € 31.141. Door de afname van de omvang van de - rentedragende - liquide middelen en de relatief lage geldmarktrente vallen hierdoor de financiële baten en lasten, met € 32.859 tegen.

jaarverslag 2013

pagina 39 van 70

12.3. Begroting 2014 Realisatie 2012

Begroting 2013

Begroting 2014

BATEN Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

€ € €

16.270.239 201.272 1.069.565

€ € €

15.294.970 516.100 953.150

€ € €

15.673.020 83.000 887.740

TOTAAL BATEN

€

17.541.076

€

16.764.220

€

16.643.760

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten

€ € € €

14.231.813 1.080.466 863.799 2.088.487

€ € € €

13.484.230 919.480 899.730 1.907.780

€ € € €

13.417.030 1.011.590 770.750 1.819.580

TOTAAL LASTEN

€

18.264.565

€

17.211.220

€

17.018.950

Saldo financiële baten en lasten

€

105.297

€

64.000

€

13.000-

Saldo exploitatie

€

383.000- €

388.190-

LASTEN

jaarverslag 2013

618.192- €

pagina 40 van 70

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2013

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe Postbus 178 7940 AD MEPPEL Telefoon 0522-263275 E-mail [email protected] Website www.stadenesch.nl Datum 13-06-2014

INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING Grondslagen

43

A.1.1 Balans per 31 december 2013 (na winstbestemming)

47

A.1.2 Staat van Baten en Lasten over 2013

49

A.1.3 Kasstroomoverzicht 2013

50

A.1.4 Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2013

51

Geoormerkte subsidies OCW (model G)

58

A.1.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

59

A.1.7 Overzicht verbonden partijen

63

Wet Normering Topinkomens

64

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

65

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring

66

(Voorstel) bestemming van het exploitatieresultaat

67

Gebeurtenissen na balansdatum

68

BIJLAGEN Gegevens over de Rechtspersoon

69

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening over 2013 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is Richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften opgenomen. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Ter vergelijking zijn de cijfers van de goedgekeurde begroting over het huidige jaar opgenomen. In het bestuursverslag is een toelichting opgenomen over het verwachte resultaat. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Investeringen boven de € 750 worden geactiveerd. Verkregen investeringssubsidies worden niet verrekend met de materiële vaste activa, maar worden als vooruitontvangen investeringssubsidie als overlopende passiva gepresenteerd. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

_____________________________________________________________________________ - 43 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde met uitzondering van de voorziening jubileumgratificaties. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde. Het discontopercentage waarmee de voorziening jubileumgratificaties contant werd gemaakt is 3%. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar, toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeninggsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

_____________________________________________________________________________ - 44 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen.

Pensioenen De Stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De Stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 31 december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,9%. Toezichthouder DNB stelt de minimaal vereiste dekkingsgraad op 104,2% voor ABP. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Stichting Onderwijsgroep ZuidwestDrenthe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

_____________________________________________________________________________ - 45 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Inzake het activeringsbeleid is door het bestuur vastgesteld dat de activeringsgrens op € 750 ligt. Alle investeringen onder deze grens komen rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Medio 2014 zal de nieuwbouw op Ezinge in gebruik worden genomen. Een deel van de activa zal niet worden meeverhuisd naar de nieuwe huisvesting. Op basis van de huidige inzichten bedraagt de boekwaarde van dit deel op 1 juli 2014 € 457.671. In samenhang hiermee wordt een vervroegde afschrijving doorgevoerd in de jaren 2012, 2013 en 2014, met een verdeling van resp. 40%, 40% en 20% van de boekwaarde op 1 juli 2014. Voor het boekjaar 2013 heeft dit tot gevolg dat er een vervroegde afschrijving is ten bedrage van € 183.069. De vervroegde afschrijving wordt gedekt via de Bestemmingsreserve Publiek Inrichting Nieuwbouw.

Afschrijvingen Categorie

afschr.term. in jaren

Huishoudelijke apparatuur

10

Schoolmeubilair

20

Inrichting vaklokalen

15

Kantoormeubilair

15

Overige inventaris

15

Hard- en software

5

Laptops en tablets

4

Bekabeling automatisering

10

_____________________________________________________________________________ - 46 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (NA WINSTBESTEMMING)

31 december 2013 €

€

31 december 2012 €

€

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen/terreinen/installaties (i.c. Ezinge)

815.399

Meubilair/Machines ICT Hardware Inventaris/Apparatuur

85.642

542.415

764.160

1.558.093

1.736.238

265.277

337.429 3.181.184

2.923.469

3.181.184

2.923.469

3.629

4.856

Vlottende activa Voorraden

(2)

Gebruiksgoederen Vorderingen

(3)

Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

(4)

-

3.520

15.723

-

695.928

352.189 711.651

355.709

1.778.193

3.754.413

2.493.473

4.114.978

5.674.657

7.038.447

_____________________________________________________________________________ - 47 -

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

31 december 2013 €

€

31 december 2012 €

€

PASSIVA

Eigen vermogen

(5)

Eigen Vermogen Voorzieningen

3.137.793

468.656

670.795

(6)

Overige voorzieningen Kortlopende schulden

2.532.589

(7)

Crediteuren

387.335

408.149

Belastingen en premies sociale verzekeringen

545.865

574.092

Schulden terzake van pensioenen

193.798

194.973

Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

51.234

54.948

1.495.180

1.997.697 2.673.412

3.229.859

5.674.657

7.038.447

_____________________________________________________________________________ - 48 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies

15.990.897

15.294.970

16.270.239

367.108

516.100

201.272

Overige baten

1.060.432

953.150

1.069.565

Totaal baten

17.418.437

16.764.220

17.541.076

13.996.129

13.484.230

14.231.813

1.083.918

919.480

1.080.466

856.202

899.730

863.799

Overige lasten

2.118.533

1.907.780

2.088.487

Totaal lasten

18.054.782

17.211.220

18.264.565

-636.345

-447.000

-723.489

31.141

64.000

105.297

Resultaat

-605.204

-383.000

-618.192

Nettoresultaat

-605.204

-383.000

-618.192

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

_____________________________________________________________________________ - 49 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het nettoresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2013 €

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

-636.345

-723.489

1.083.918

1.080.466

-202.139

-152.582

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Voorraden

1.227

862

- Vorderingen

-355.942

213.007

- Schulden

-556.447

-199.297

-665.728

218.967

Ontvangen interest

33.988

108.241

Betaalde interest/bankkosten

-2.847

-2.944 31.141

105.297

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-1.341.633

-1.202.643

Desinvesteringen materiële vaste activa

-

79.950

Vervroegde afschrijving doc.laptops

-

-79.952

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

-1.341.633

-1.202.645

-1.976.220

-878.381

3.754.413

4.632.794

-1.976.220

-878.381 1.778.193

3.754.413

_____________________________________________________________________________ - 50 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.4 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

1. Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

815.399

85.642

Meubilair/machines

542.415

764.160

1.558.093

1.736.238

265.277

337.429

3.181.184

2.923.469

ICT Overige Inventaris/apparatuur Totaal materiële vaste activa

Cum. afschrijAanschafprijs vingen t/ t/m 2012 m 2012 € Gebouwen 126.679 Gebouwen in aanbouw *85.642 212.321 Meubilair/ Machines ** 2.012.581 ICT** 5.128.982 Inventaris/ apparatuur ** 870.270 Totaal mva 8.224.154

€

Boekwaarde 31-122012

Investeringen 2013

Desinvesteringen 2013

€

€

€

Afschrijvingen 2013

Aanschafprijs 31-122013

Cum. afschrijvingen 31-122013

Boekwaarde 31-122013

€

€

€

€

126.679

-

-

-

-

126.679

126.679

-

-

85.642

729.757

-

-

815.399

-

815.399

126.679

85.642

729.757

-

-

942.078

126.679

815.399

1.248.421 3.392.744

764.160 1.736.238

584.720

-

221.745 762.865

2.012.581 5.713.702

1.470.166 4.155.609

542.415 1.558.093

532.841

337.429

27.156

-

99.308

897.426

632.149

265.277

5.300.685 2.923.469

1.341.633

- 1.083.918

9.565.787

6.384.603 3.181.184

*= Gebouwen/tereinen/installaties (i.c. Ezinge): Het betreft hier Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen (Nieuwbouw Ezinge). **= In verband met de voorgenomen verhuizing naar Ezinge is besloten een deel van de activa vervroegd af te schrijven (deactiveren). Dit betreft activa die niet overgaan naar de nieuwe locatie en hiervoor is besloten om deze over de periode 2012-2014 versneld af te schrijven (2012 40%, 2013 40% en 2014%). De extra afschrijving hierdoor over 2012 bedroeg € 183.069 en deze is in de jaarrekening 2012 verantwoord bij de activacategorie 'inventaris en apparatuur'. Deze afschrijving had echter ook deels betrekking op ICT en meubilair en machines. In de jaarrekening 2013 is dit hersteld, waardoor de boekwaarde per 31-12-2012 voor deze categorieën is gewijzigd. Het totaal van de boekwaarde per 31-12-2012 is daarbij niet gewijzigd.

_____________________________________________________________________________ - 51 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

VLOTTENDE ACTIVA

2. Voorraden 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Gebruiksgoederen Koffie/thee en rekenmachines

3.629

4.856

31-12-2013

31-12-2012

€

€

3. Vorderingen Debiteuren

-

3.520

15.723

-

Vooruitbetaalde kosten

227.826

128.252

Overige

468.102

223.937

Totaal overlopende activa

695.928

352.189

Totaal vorderingen

711.651

355.709

Overige vorderingen Lonen/salarissen (13e verw.mnd, levensloop en fietsplan) Overige overlopende activa

4. Liquide middelen Bank Rentedragend bank tegoed Kas Totaal liquide middelen

115.479

572.775

1.658.081

3.173.772

4.633

7.866

1.778.193

3.754.413

_____________________________________________________________________________ - 52 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

PASSIVA

5. Eigen vermogen

Stand per 31-12-2012

Algemene reserve

Overige mutaties

Resultaat

588.337

-228.279

Stand per 31-12-2013

-

360.058

Bestemmingsreserves publiek Invoering digitalisering

320.050

-165.139

-

154.911

Inrichting Nieuwbouw

723.647

-183.069

-

540.578

Strategie en Innovatie

50.000

-50.000

-

-

301.705

-100.000

-

201.705

Vervangingskosten

96.199

-94.000

-

2.199

Ouderraad/Schoolreizen

47.634

-16.907

-

30.727

-

95.120

-

95.120

Personeel ivm BAPO

Structureel deel NOA Jonge leerkrachten

-

137.070

-

137.070

175.000

-

-

175.000

1.714.235

-376.925

-

1.337.310

835.221

-

-

835.221

Totaal eigen vermogen

3.137.793

-605.204

-

2.532.589

Totaal Eigen vermogen

3.137.793

-605.204

-

2.532.589

Reserve Sociaal statuut

Bestemmingsreserves privaat Inrichting Nieuwbouw

_____________________________________________________________________________ - 53 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

Toelichting op de bestemmingsreserves publiek: Naam: Bestemmingsreserve Invoering Digitalisering Specifieke bestemming: de Onderwijsgroep heeft het beleid de kwaliteit van het onderwijs te versterken o.a. via digitalisering van het onderwijs. Deze bestemmingsreserve is ingevoerd t.b.v. het afdekken van risico’s in de zin van onderwijskundige faciliteiten en aanpassing van de infrastructuur. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren Bedrag: € 154.911. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Inrichting Nieuwbouw Specifieke bestemming: dekking van de kosten die gerelateerd zijn aan de aanschaf van nieuwe inventaris voor de nieuwbouw. Een deel van de aanwezige activa zal niet meeverhuizen naar de nieuwe huisvesting Ezinge (medio 2014). Op basis van de huidige inzichten bedraagt de boekwaarde van dit deel op 1 juli 2014 € 457.671. In samenhang hiermee wordt een vervroegde afschrijving doorgevoerd in de jaren 2012 (40%), 2013 (40%) en 2014 (20%), van de boekwaarde op 1 juli 2014. Dit betekent voor 2013 een vervroegde afschrijving is ten bedrage van € 183.069. Aanwendingstermijn : vanaf 2012 tot na de realisatie van de nieuwbouw Bedrag: € 540.578. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Personeel ivm BAPO Specifieke bestemming: dekking van de kosten die gerelateerd zijn aan de Bapo. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren Bedrag: € 201.705. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Vervangingskosten Specifieke bestemming: dekking van de personele kosten van vervanging bij ziekte en afwezigheid ingeval deze in een jaar de begrote kosten overstijgen. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren Bedrag: € 2.199. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Ouderraad / Schoolreizen Specifieke bestemming: dekking van de kosten vanuit de ouderraad en kosten van schoolreizen. De vaksectiereserve is in 2013 komen te vervallen en is ten gunste van de algemene reserve gebracht. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren Bedrag: € 30.727. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Structureel NOA Specifieke bestemming: o.a. ter dekking van de gestegen werkgeverslasten. Het ontstaan van de reserve komt voort uit de uitwerking van het Nationaal Onderwijsakkoord (NOA). Het betreft het structurele deel van de verhoging van de Rijksbijdrage welke in 2013 is ontvangen waarvan de besteding in 2014 plaatsvindt. Aanwendingstermijn: 2014 Bedrag: € 95.120. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Bestemmingsreserve Jonge leerkrachten Specifieke bestemming: dekking van de personele kosten om jonge leerkrachten in dienst te houden en te nemen. Aanwendingstermijn: 2014 Bedrag: € 137.070. Aangebracht door: het bevoegd gezag Naam: Reserve Sociaal Statuut Specifieke bestemming: dekking om de nadelige financiële gevolgen van veranderingen van de rechtspositie van de betrokken personeelsleden te kunnen opvangen c.q. te kunnen beperken via een sociaal statuut. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren Bedrag: € 175.000. Aangebracht door: het bevoegd gezag Toelichting op de Bestemmingsreserves privaat Naam: Bestemmingsreserve Inrichting Nieuwbouw Specifieke bestemming: dekking van de kosten die gerelateerd zijn aan de aanschaf van nieuwe inventaris voor de nieuwbouw. Aanwendingstermijn: voornamelijk bij realisatie van de nieuwbouw, vanaf 2014 Bedrag: € 835.221. Aangebracht door: het bevoegd gezag

_____________________________________________________________________________ - 54 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

6. Voorzieningen Stand per 31-12-2012

Dotaties 2013

Onttrekkingen 2013

Vrijval 2013

Stand per 31-12-2013

€

€

€

€

€

Voorzieningen Personeel: FPU-suppletie

14.084

-

-

14.084

-

Personeel: ADV-sparen

118.443

11.135

38.332

-

91.246

Personeel: Jubilea

160.734

12.000

3.943

12.741

156.050

Overig: Onderhoud gebouw

177.534

-

161.986

-

15.548

Overig: Verhuizing

200.000

-

-

-

200.000

-

9.529

3.717

-

5.812

670.795

32.664

207.978

26.825

468.656

Overig: Schade laptops

_____________________________________________________________________________ - 55 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Voorzieningen i.v.m. huisvesting: Voorziening Onderhoud gebouw: De hoogte van deze voorziening is bepaald uitgaande van een nieuwbouw in Meppel, medio 2014. Tijdens deze periode worden in Meppel alleen de noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Het saldo, € 15.548, van deze voorziening is voor deze werkzaamheden toereikend. De locatie Diever zal in 2014/ 2015 gerenoveerd worden. Voorziening Verhuizing: Deze voorziening is ontstaan naar aanleiding van de op stapel staande verhuizing i.v.m. de nieuwbouw in 2014. Ultimo 2013 bedraagt het saldo € 200.000. Voorziening Schade laptops: Deze voorziening is ontstaan naar aanleiding van de reparaties die nodig zijn voor de opgelopen schade aan de laptops. Ultimo 2013 bedraagt het saldo € 5.812.

Voorzieningen i.v.m. personeel: Voorziening FPU-suppletie: De voorziening FPU-suppletie is te beschouwen als een afsplitsing van de voorziening BAPO en zal worden aangewend als FPU-suppletie ABP. Ultimo 2013 bedraagt het saldo € 0. In 2012 zijn de laatste betalingen geweest. Het restant van deze voorziening is derhalve in 2013 vrijgevallen. Voorziening ADV-sparen: De voorziening ADV-sparen is ontstaan door het reserveren van extra gewerkte tijd zonder dat daar een financiële tegenprestatie tegenover staat. Afhankelijk van de spaarperiode (4 tot 12 jaar) kan op termijn deze gespaarde ADV in een aaneengesloten periode worden opgenomen. Het saldo ultimo 2013 bedraagt € 91.246. Voorziening Jubilea: De voorziening Jubilea is getroffen op grond van genoemde richtlijnen en is bedoeld om risico's inzichtelijk te maken van de toekomstige verplichtingen inzake uitkeringen voor jubileumgratificaties. Na het berekenen van de stand per 31 december 2013 is gebleken dat er een onttrekking van € 3.943 moest plaatsvinden, naast een vrijval van € 12.741. Daarnaast is er een dotatie van € 12.000 noodzakelijk om op het gewenste saldo uit te komen. Het discontopercentage waarmee de voorziening Jubilea contant werd gemaakt is 5%. Het saldo ultimo 2013 bedraagt € 156.050.

_____________________________________________________________________________ - 56 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Onderverdeling voorzieningen < 1 jaar

1-5 jaar

€

€

Voorzieningen Personeel: ADV-sparen

25.891

65.355

Personeel: Jubilea

10.600

145.450

15.548

-

Overig: Onderhoud gebouw Overig: Verhuizing

200.000

-

5.812

-

257.851

210.805

Overig: Schade laptops

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Crediteuren

387.335

408.149

Belastingen en premies sociale verzekeringen

545.865

574.092

Schulden terzake van pensioenen

193.798

194.973

7. Kortlopende schulden

Overige kortlopende schulden Omzetbelasting (BTW) Overige kosten

-

7.917

51.234

47.031

51.234

54.948

425.201

401.579

Overlopende passiva Vakantiegeld Lonen/salarissen (13e verw.mnd, levensloop en fietsplan)

-

37.915

Vooruitontvangen bedragen

386.957

407.288

Nog te betalen bedragen (per 31.12.2013)

160.974

496.800

SWV 4.03 Passend Onderwijs (doorstorten)

105.810

103.260

22.317

78.008

Overige subsidies OCW / geoormerkt (zie model G) Overige subsidies OCW / niet-geoormerkt Investeringssubsidies OCW

Totaal kortlopende schulden

-/-

20.000

10.000

418.555

462.847

1.495.180

1.997.697

2.673.412

3.229.859

_____________________________________________________________________________ - 57 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GEOORMERKTE SUBSIDIES OCW (MODEL G)

G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub a) Niet van toepassing.

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub b) G2.A: Aflopend per ultimo verslagjaar Niet van toepassing. G2.B: Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van de Ontvangen t/m Omschrijving Kenmerk Datum toew ijzing Saldo 01-01-2013 verslagjaar Krachtig Meesters. 10/47832M 309241/316860 Inn.Imp.Ondw. Inn.Imp.Ondw. 309105/316854 Inn.Imp.Ondw. 11/77053U Press.Conv. 12/64563M

2010 2013 2012 2013 2013

€ € € € € €

350.000 46.000 80.000 100.143 20.000556.143

€ € € € € €

98.488 20.48078.008

€ € € € € €

350.000 46.000 80.000 100.143 20.000556.143

Lasten in Totale kosten Saldo nog te verslagjaar 31-12-2013 besteden € € € € € €

98.488 46.000 85.133 20.000209.621

€ € € € € €

350.000 46.000 100.480 101.979 20.000578.459

€ € € € € €

20.4801.83722.317-

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 58 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Baten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Rijksbijdragen Ministerie van OCW Rijksbijdrage Ministerie van OCW

14.534.260

14.536.580

15.344.247

Overige subsidies Ministerie van OCW (LGF)

161.880

156.430

154.645

Geoormerkte subsidies Ministerie van OCW

209.621

172.170

276.016

1.015.845

363.170

427.884

69.291

66.620

67.447

15.990.897

15.294.970

16.270.239

-

120.000

-

Overige overheidsbijdragen

367.108

396.100

201.272

Totaal overige overheidsbijdragen

367.108

516.100

201.272

Ouderbijdragen

98.735

95.680

126.596

Kantine

18.296

22.500

23.651

Verhuuropbrengsten

28.407

7.700

22.677

Reisjes/Excursies

190.194

169.400

197.436

Bijdrage Samenwerkingsverband

144.500

151.580

-

Overige

580.300

506.290

699.205

Totaal overige baten

961.697

857.470

942.969

1.060.432

953.150

1.069.565

Niet-geoormerkt OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies Ministerie van OCW Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW

Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies

Overige baten

Totaal overige baten

_____________________________________________________________________________ - 59 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Personeelslasten Brutolonen en salarissen

10.063.157

10.291.495

10.370.459

Sociale lasten

1.234.749

1.004.040

1.213.243

Pensioenlasten

1.523.222

1.255.060

1.458.787

12.821.128

12.550.595

13.042.489

-3.690

23.135

-12.157

603.251

463.000

415.036

76.818

40.000

46.133

Cursuskosten

256.149

128.630

191.852

Overige

312.412

299.870

613.250

1.244.940

954.635

1.254.114

14.066.068

13.505.230

14.296.603

-69.939

-21.000

-64.790

13.996.129

13.484.230

14.231.813

Dotatie/Vrijval personele voorzieningen Uitzendkrachten, declaranten, e.d. Reis- en verblijfskosten Personeel

Totaal overige personele lasten

Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten

Uitsplitsing personeel naar fte Het aantal FTE's op peildatum 31-12-2012 was: 193. Het aantal FTE's op peildatum 31-12-2013 was: 192.

Afschrijvingen Gebouwen

-

-

21.114

Inventaris en apparatuur

900.849

919.480

796.333

Vervroegde afschrijvng ivm Nieuwbouw Ezinge

183.069

-

183.069

-

-

79.950

1.083.918

919.480

1.080.466

Vervroegde afschrijving docentenlaptops Totaal afschrijvingen

_____________________________________________________________________________ - 60 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Huisvestingslasten Huur Dotatie/vrijval voorzieningen i.v.m. huisvesting

74.719

35.000

58.291

-

120.000

40.000

10.683

16.000

15.814

Energie en water

398.786

361.230

367.025

Schoonmaakkosten

328.485

327.000

336.312

39.818

39.000

39.469

852.491

898.230

856.911

Bewaking / beveiliging

1.688

1.500

1.146

Overige huisvestingslasten

2.023

-

5.742

Totaal overige huisvestingslasten

3.711

1.500

6.888

856.202

899.730

863.799

Administratie en beheer

35.184

31.900

40.129

Accountantskosten

20.688

19.800

17.527

Telefoon- en portokosten e.d.

43.820

45.150

35.743

Onderhoud

Heffingen

Totaal huisvestingslasten

Overige lasten

Reproductiekosten

43.262

42.600

50.858

Overige administratie en beheer

137.963

114.850

197.736

Totaal administratie- en beheerslasten

280.917

254.300

341.993

28.444

37.050

33.713

Inventaris Leermiddelen

67.496

96.600

83.752

Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen

869.127

677.200

857.884

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

965.067

810.850

975.349

Dotatie Schade laptops

9.529

-

-

Representatiekosten

6.175

7.000

6.516

Kantinekosten

9.527

10.400

11.608

180.505

169.400

190.992

32.779

40.000

35.170

4.391

5.000

4.582

Verzekeringen

12.803

13.550

12.120

Overige lasten

616.840

597.280

510.157

Totaal overige lasten

863.020

842.630

771.145

2.118.533

1.907.780

2.088.487

Excursies / werkweek Contributies Medezeggenschapsraad

Totaal overige lasten

Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze bedragen voor 2013 en 2012 respectievelijk € 20.688 en € 17.527. Er is door de accountantsorganisatie geen andere dienstverlening geweest dan hier genoemd.

_____________________________________________________________________________ - 61 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Financiële baten en lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

€

€

€

Financiële baten Rentebaten

33.988

66.000

108.241

2.847

2.000

2.944

31.141

64.000

105.297

Financiële lasten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten

_____________________________________________________________________________ - 62 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.7 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN

Het hoofdstuk A.1.7. Overzicht verbonden partijen is voor de Stichting Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe niet van toepassing.

_____________________________________________________________________________ - 63 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

4 .1 V e rm e lding be zo ldiging t o pf unc t io na ris s e n e n ge we ze n t o pf unc t io na ris s e n

V e rm e lding a lle be s t uurde rs m e t die ns t be t re k k ing F unc t ie o f f unc t ie s B estuurder

Vo o rzit t e rs c la us ule v a n t o e pa s s ing (J/ N ) n

N aam

P .A . de Visser

Inga ngs da t um die ns t v e rba nd

E indda t um die ns t v e rba nd

1-8-2006

nvt

O m v a ng die ns t v e rba nd in F T E

1

B e lo ning

B e la s t ba re v a s t e n v a ria be le o nk o s t e nv e rgo e dinge n

Vo o rzie ning be lo ning be t a a lba a r o p t e rm ijn

114030

1458

20075

Uit k e ringe n we ge ns be ë indiging v a n he t die ns t v e rba nd 0

V e rm e lding a lle Vo o rzit t e rs int e rim - be s t uurde rs c la us ule v a n t o e pa s s ing (J/ N ) F unc t ie o f f unc t ie s

N aam

Inga ngs da t um die ns t v e rba nd

E indda t um die ns t v e rba nd

O m v a ng die ns t v e rba nd in F T E

B e lo ning

B e la s t ba re v a s t e n v a ria be le o nk o s t e nv e rgo e dinge n

Vo o rzie ning be lo ning be t a a lba a r o p t e rm ijn

Uit k e ringe n we ge ns be ë indiging v a n he t die ns t v e rba nd

V e rm e lding a lle t o e zic ht ho ude rs

N aam

Inga ngs da t um die ns t v e rba nd

E indda t um die ns t v e rba nd

O m v a ng die ns t v e rba nd in F T E

B e lo ning

B e la s t ba re v a s t e n v a ria be le o nk o s t e nv e rgo e dinge n

Vo o rzie ning be lo ning be t a a lba a r o p t e rm ijn

nvt nvt nvt nvt nvt nvt

nvt nvt nvt nvt nvt nvt

nvt nvt nvt nvt nvt nvt

4900 2450 2450 2400 2450 2450

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Uit k e ringe n we ge ns be ë indiging v a n he t die ns t v e rba nd 0 0 0 0 0 0

O m v a ng die ns t v e rba nd in F T E

B e lo ning

B e la s t ba re v a s t e n v a ria be le o nk o s t e nv e rgo e dinge n

Vo o rzie ning be lo ning be t a a lba a r o p t e rm ijn

F unc t ie o f f unc t ie s Vo o rzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Vo o rzit t e rs c la us ule v a n t o e pa s s ing (J/ N ) j n n n n n

B ro eke Ter B raake Hafkamp Ter Heide P eeters Dro k

4 .2 Ve rm e lding ge ge v e ns v a n e e nie de r v a n wie de be zo ldiging de WN T - no rm t e bo v e n ga a t

F unc t ie o f f unc t ie s

Inga ngs da t um die ns t v e rba nd

E indda t um die ns t v e rba nd

Uit k e ringe n we ge ns be ë indiging v a n he t die ns t v e rba nd

M o t iv a t ie o v e rs c hrijding v a n de no rm

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 64 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen

Vordering egalisatie Lumpsum Ministerie van OCW: De vordering egalisatie lumpsum op het Ministerie van OCW ten bedrage van €. 872.518 is in 2006 ten laste van de exploitatie tot nihil afgewaardeerd. Deze vordering is inbaar op het moment dat de school wordt opgeheven (en er geen sprake is van samenvoeging) op een andere datum dan 1 augustus. (Meerjarige) financiële verplichtingen

Huurovereenkomst Océ copiers Dit betreft een huurovereenkomst tot 01-08-2014. Totaal tarief per maand € 3.400, exclusief BTW, inclusief 275.000 zwart-wit afdrukken per maand. Huurovereenkomst Ricoh copier Dit betreft een huurovereenkomst tot 01-08-2014. Totaal tarief per maand € 185, exclusief BTW, inclusief 11.000 zwart-wit afdrukken per maand. Huurovereenkomst pand en terrein Blankensteinweg 24 Dit betreft een huurovereenkomst tot en met 31-12-2026 voor terrein en kas voor het Praktijkonderwijs met een geïndexceerde (CPI) aanvangsduur. Prijs van € 5.000 per jaar (ingangstijdstip 01-01-2012).

_____________________________________________________________________________ - 65 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ CONTROLEVERKLARING De controleverklaring zal worden opgenomen in de definitieve versie van de jaarrekening.

_____________________________________________________________________________ - 66 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ (VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Het nettoresultaat volgens de Staat van Baten en Lasten over 2013 bedraagt negatief € 605.204. Het nettoresultaat wordt toegevoegd/onttrokken aan de onderstaande (bestemmings-) reserves.

Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve

-228.279

Bestemmingsreserve Publiek: Invoering digitalisering

-165.139

Bestemmingsreserve Publiek: Strategie en innovatie

-50.000

Bestemmingsreserve Publiek: Personeel i.v.m. Bapo

-100.000

Bestemmingsreserve Publiek: Vervanging

-94.000

Bestemmingsreserve Publiek: Ouderraad/schoolreizen

-16.907

Bestemmingsreserve Publiek: Structureel deel NOA Bestemmingsreserve Publiek: Jonge leerkrachten Bestemmingsreserve Publiek: Inrichting Nieuwbouw (vervroegde afschrijving)

95.120 137.070 -183.069

_____________________________________________________________________________ - 67 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.

_____________________________________________________________________________ - 68 -

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe te MEPPEL _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Bestuursnummer

41636

Naam instelling

Stg. Onderwijsgroep Zuidwest-Drenthe

Postadres

Postbus 178

Postcode / Plaats

7940 AD MEPPEL

Telefoon

0522-263275

Fax

0522-251475

E-mail

[email protected]

Internet-site

www.stadenesch.nl

Contactpersoon

De heer H. Naber

Telefoon

0522-263275

Fax

0522-251475

E-mail

[email protected]

Brinnummer

Naam

Sector

25CL

Stad en Esch

VO

19TQ

Rechterenschool

PRO

Aantal leerlingen 2013

Aantal leerlingen 2012

1.927

1.899

88

87

_____________________________________________________________________________ - 69 -

Dit jaarverslag is goedgekeurd door de Raad van Toezicht in zijn vergadering van 26 juni 2014.

Meppel, 27 juni 2014

P.A. de Visser, directeur-bestuurder.

jaarverslag 2013

pagina 70 van 70