ÁROP-1.A.2. A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése
A Várpalotai Polgármesteri Hivatal szervezetfejlesztése Megbízó: Várpalota Város Önkormányzata
2. A költségvetési gazdálkodás erősítése 2.d) Költségvetés készítésének és elfogadásának folyamata
I. Fejlesztési javaslat II. Programterv III. Akcióterv
A VÁRPALOTAI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETFEJLESZTÉSE
I. Fejlesztési javaslat 1. A fejlesztési javaslatokat alátámasztó információk forrásai A fejlesztési javaslatok kidolgozását egy több hónapos helyzetfeltárás előzte meg, melynek eredményeit a Felmérés c. dokumentumban összegeztük. Azt követően az alábbi egyeztetések, műhelymunkák valósultak meg, melyek során a hivatal vezetése az EX ANTE tanácsadóinak segítségével kidolgozta a következőkben bemutatott fejlesztési javaslatokat, akcióterveket és programterveket: Program megnevezése
Dátuma
Témája
Résztvevők Németh Árpád, polgármester Katona Csaba, alpolgármester Somogyi J. Lászlóné, Aljegyző, Önkormányzati Szervezési Iroda Pál Károly, Kabinetvezető
PIB ülés
2009. okt. 21.
A felmérés eredményeinek ismeretében a fő fejlesztési fókuszok kijelölése
Vezetői értekezlet
2009. nov. 2.
Vezetői műhelymunka
2009. nov. 19
A felmérés eredményeinek ismertetése, a következő lépések egyeztetése, műhelymunkák tartalma és időpontjai Fejlesztési javaslatok, akciótervek, programtervek kidolgozása a következő területen: 2.d) Költségvetés készítésének és elfogadásának folyamata
Máténé Dr. Ignácz Anita Éva, Jegyző, Polgármesteri Kabinet Iroda Somogyi J. Lászlóné, Aljegyző, Önkormányzati Szervezési Iroda Pál Károly, Kabinetvezető Fülöp Zoltánné, Pénzügyi és Adóügyi Iroda Dr. Bita József, Hatósági Iroda Drágánné Fülöp Éva, Szociális és Gyámügyi Iroda Tavasziné Engi Marianna, Ügyfélszolgálati és Okmányiroda Gáspár Júlia, költségvetési ügyintéző Peczánkáné Szőke Judit, gazdasági ügyintéző
2. Fejlesztési célok A felmérés alapján egyértelműen meghatározhatók a fejlesztési részterület céljai. Az elsődleges cél a költségvetési tervezés során az intézmények, illetve az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi felügyeletének, adatszolgáltatási kötelezettségének erősebb kontrollálása, ezáltal a költségvetési terv megvalósíthatósági kockázatainak csökkentése.
2
A VÁRPALOTAI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETFEJLESZTÉSE
3. Fejlesztési javaslatok A helyzetfeltárás az alábbi fő hiányosságokra mutatott rá: -
-
-
Az önkormányzati költségvetés tervezési folyamatát jogszabály rögzíti, azonban ez igen tág kereteket biztosít a tervezéshez. A 2008-as ÁSZ jelentés szerint „A Polgármesteri hivatalban a költségvetés tervezési és a zárszámadás készítési folyamatok szabályozottságának hiányosságai közepes kockázatot jelentettek a feladatok szabályszerű végrehajtásában, mivel a jegyző nem határozta meg az intézmények részére a költségvetési javaslat összeállításával kapcsolatos követelményeket.” A készített interjúk alapján megerősíthető, hogy a tervezési folyamat nem pontosan rögzíti az egyes szereplők pontos feladat-és hatáskörét, és ennek következtében sok esetben túl hosszú, felesleges konfliktusokkal terhelt és nem átlátható. Az egyes költségvetési intézmények, gazdasági társaságok nem motiváltak a takarékosságra, hiszen a megtakarítással nem ők gazdálkodnak. Az intézmények által szolgáltatott adatok ellenőrzése nem megoldott, sokszor akadozik az adatszolgáltatás.
Mindezek alapján az alábbi fejlesztési javaslatok fogalmazhatóak meg: 2.d.1. Az önkormányzati tulajdonú felügyeletének felülvizsgálata
gazdasági
társaságok
pénzügyi
A javaslat a gazdasági társaságok ellenőrzésének felvételét tartalmazza a 2010 évi belső ellenőrzési tervbe. 2.d.2. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági adatszolgáltatási kötelezettségeinek szabályozása
társaságok
pénzügyi
Az érintett munkatársak (vezetőség, pénzügyi osztály) részvételével egy műhelymunka lebonyolítása, ahol kidolgozásra kerül egy javaslat az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi adatszolgáltatási kötelezettségeinek szabályozásáról. Ezt követően a javaslat véleményeztetése, jóváhagyása, majd bevezetése történik.
3
A VÁRPALOTAI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETFEJLESZTÉSE
II.Programterv Összefoglaló táblázat a fejlesztési célokról (programterv, akcióterv) Fejlesztési javaslat 2.d.1. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi felügyeletének felülvizsgálata 2.d.2. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi adatszolgáltatási kötelezettségeinek szabályozása
Konkrét tevékenység
Határidő
A gazdasági társaságok ellenőrzésének felvétele a 2010 évi belső ellenőrzési tervbe
2009.12.31
Workshop keretében javaslatok kidolgozása
2010.02.28
Javaslatok véleményezése
2010.05.31
Javaslatok rögzítése, bevezetése
2010.12.31
Akcióterv / Programterv (A/P)
Felelős
A
Jegyző
A
Aljegyző (koordináció)
P
A programtervek megvalósításának előzetes ütemezése Programterv
2009/2
2010/1
2010/2
2011/1
2011/2
2012/1
2012/2
2.d.2. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi adatszolgáltatási kötelezettségeinek szabályozása (Javaslatok rögzítése, bevezetése)
4
A VÁRPALOTAI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETFEJLESZTÉSE
III.
Akcióterv
Fejlesztési javaslat 2.d.1. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi felügyeletének felülvizsgálata
Konkrét tevékenység
Leírás
Output
A gazdasági társaságok ellenőrzésének felvétele a 2010 évi belső ellenőrzési tervbe
Módosított belső ellenőrzési terv
Workshop keretében javaslatok 2.d.2. Az önkormányzati tulajdonú kidolgozása gazdasági társaságok pénzügyi adatszolgáltatási kötelezettségeinek Javaslatok véleményezése szabályozása
Határidő 2009.12.31
Jegyző
2010.02.28
Kidolgozott javaslatok
Felelős
Aljegyző (koordináció)
2010.05.31
Az akciótervek megvalósításának előzetes ütemezése Akcióterv
2009 Nov.
2010 Dec.
Jan.
Febr.
Márc.
Ápr.
Máj.
Jún.
2.d.1. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi felügyeletének felülvizsgálata 2.d.2. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok pénzügyi adatszolgáltatási kötelezettségeinek szabályozása Jelmagyarázat: Megvalósítás Nyomonkövető értékelés (audit)
5
