1
1
=!i ERNST &
YOUNG
,13 APR. 2312
Ernst & Young Accountants L L P Cross Towers, Antonio Vivaldistraat 150 1083 HP Amsterdam Postbus 7883 1008 AB Amsterdam T e l . : + 3 1 ( 0 ) 8 8 - 4 0 7 1000 Fax: + 3 1 ( 0 ) 8 8 - 4 0 7 1005 www.ey.nl
VERTROUWELIJK Gemeente Heemstede T.a.v. de heer R.W. Bouman Postbus 352 2 1 0 0 AJ HEEMSTEDE
Amsterdam, 13 april 2 0 1 2
Betreft:
RE/RA/nf/8T7TBE-2
controleverklaring bij exploitatieoverzicht 2011 inzake Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) van de gemeente Bloemendaal
Geachte heer Bouman, Bijgevoegd is onze controleverklaring bij het exploitatieoverzicht 2 0 1 1 inzake de WMO van de gemeente Bloemendaal. Onze controleverklaring is bedoeld om de gemeente Bloemendaal de vereiste zekerheid te verschaffen over de getrouwheid en de rechtmatigheid van de bedragen in de financiële verantwoording. Onze controle is uitgevoerd rekening houdend met dezelfde controletolerantie zoals die geldt voor de controle van de gehele jaarrekening van de gemeente Bloemendaal. Wij merken op dat het totaal van de lasten zoals vermeld in de controleverklaring volgens de definitieve jaarrekening kan afwijken van de cijfers volgens de begroting, die wij bij de planning van onze werkzaamheden als uitgangspunt hebben genomen. De werkelijke cijfers kunnen immers nog afwijken. In de controleverklaring hebben wij in een toelichtende paragraaf opgenomen om de gebruiker van de controleverklaring er op te wijzen dat de baten in de financiële verantwoording met betrekking tot de door het Centraal Administratie Kantoor (hierna: CAK) opgelegde bijdrage zijn gebaseerd om de rapportages van het CAK. Wij verzoeken u voor verzending van de controleverklaring en het gewaarmerkte exploitatieoverzicht WMO 2 0 1 1 zorg te dragen.
^ 15 o
j §1=
oo
Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 2 5 8 , 3 0 1 1 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 2 4 4 3 2 9 4 4 . Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
ËU ERNST &
YOUNG
Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP
Bijlage(n):
Gewaarmerkt exploitatieoverzicht WMO gemeente Bloemendaal
Pagina 2
I =U ERNST &
YOUNG
Ernst & Young Accountants L L P Cross Towers, Antonio Vivaldistraat 150 1083 HP Amsterdam Postbus 7883 1008 AB Amsterdam Tel.: +31 (0) 8 8 - 4 0 7 1000 Fax: + 3 1 ( 0 ) 8 8 - 4 0 7 1005 www.ey.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van de gemeente
Bloemendaal
Aan: Gemeente Heemstede Opdracht Wij hebben bijgevoegd, door ons gewaarmerkt, exploitatieoverzicht WMO 2 0 1 1 (hierna: financiële verantwoording) inzake de gerealiseerde baten en lasten over 2 0 1 1 met betrekking tot de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning van de gemeente Bloemendaal over 2 0 1 1 gecontroleerd. De financiële verantwoording is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Heemstede. Het is onze verantwoordelijkheid een controleverklaring inzake de financiële verantwoording te verstrekken. Verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en Wethouders Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Heemstede is verantwoordelijk voor het opmaken van de financiële verantwoording in overeenstemming met de vereisten van het protocol voor de accountantscontrole van de jaarrekening 2 0 1 0 en 2 0 1 1 van de gemeente Bloemendaal. Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Heemstede is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de financiële verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Dit houdt onder meer in dat de verantwoording zowel de baten als de lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de gemeentelijke verordeningen. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de financiële verantwoording op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het door de gemeente Bloemendaal vastgestelde normenkader. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat. Bij de bepaling van de controletolerantie zijn wij uitgegaan van de lasten na toevoeging van reserves volgens de begroting 2 0 1 1 ad € 40.800.000. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 2 5 8 , 3 0 1 1 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 2 4 4 3 2 9 4 4 . Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Pagina 2
Oordeel Wij zijn van oordeel dat de financiële verantwoording voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Dit impliceert dat: de gegevens, zoals opgenomen in de financiële verantwoording, aansluiten met de financiële en uitkeringsadministratie; de verantwoording rekenkundig juist is; de lasten juist en rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de Wet Maatschappelijke Ondersteuning en van toepassing zijnde verordeningen; de in de verantwoording opgenomen baten in 2 0 1 1 de door het CAK opgelegde eigen bijdrage betreft. Toelichting De totale eigen bijdragen over 2 0 1 1 zijn geschat op basis van de werkelijke opgelegde eigen bijdragen over de perioden 1 tot en met 9. Bij de totstandkoming van de eigen bijdrage is er rekeninggehouden met 3% oninbaarheid. Overige aspecten - beperking in het gebruik (en verspreidingskring) De financiële verantwoording van de gemeente Bloemendaal en onze controleverklaring daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor de gemeente Bloemendaal en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt.
Amsterdam, 13 april 2 0 1 2
r n s \ & Younja^Apcountants ountants LLP
V Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
I N T E R G E M E E N T E L I J K E AFDELING S O C I A L E ZAKEN Gemeente Bloemendaal WMO Jaarrekening 2011 Rekeningnummer
Omschrijving
Jaarrekening 2011 IASZ
660165320 660165321 760165305
L L B
4.2.3 4.2.3 4.1.1
WMO huishoudelijke hulp Huishoudelijke hulp PGB budgetten -/- terugvordering Eigen bijdragen huishoudelijke hulp
660165020 660165021 660165030 660165031 660165010 660165040
L L L L L L
4.2.3 4.2.3 4.2.3 4.2.3 4.2.3 4.2.3
WMO leefvoorzieningen Collectieve rolstoelvoorzieningen Individuele rolstoelvoorzieningen Collectieve vervoersvoorzieningen Individuele vervoersvoorzieningen Gehandicaptenparkeerplaatsen Indicatieadviezen
660165120/1
L
4.2.3
WMO woonvoorzieningen Woonvoorzieningen
1.216.659,12 442.813,99 409.328,40 1.250.144,71
358.913,85 636,00 362.090,16 42.509,34 11.215,91 4.755,05 420.570,46
351.262,20 351.262,20
Ter identificatie
Ë!lE%NiT& YOUNG ACCCnJNTANTS LLP
