10. Financiën 2013 en beheer

10. Financiën 2013 en beheer De landelijke raad wordt gevraagd:  Kennis te nemen van het Bestuursverslag en jaarrekening Scouting Nederland 2013.  Kennis te nemen van het Advies financiële commissie bij de jaarrekening 2013.  Kennis te nemen van het Bestuursverslag en jaarrekening Scouting Nederland Fonds 2013.  De jaarrekening Scouting Nederland 2013 goed te keuren en het landelijk bestuur decharge te verlenen voor het gevoerde beleid. Inhoudsopgave 10a. Bestuursverslag en jaarrekening Scouting Nederland 2013 10b. Advies financiële commissie bij jaarrekening Scouting Nederland 2013 10c. Bestuursverslag en jaarrekening Scouting Nederland Fonds 2013

Agenda landelijke raad – 14 juni 2014

134 186 187

133

10a. Bestuursverslag en jaarrekening Scouting Nederland 2013 Inhoudsopgave Inleiding Doelstelling (statutair) van de Vereniging Scouting Nederland Samenstelling bestuur en directie per 31 december 2013 Belangrijke besluiten 2013 landelijk bestuur en landelijke raad Beleidsvoornemens De verplichtingen van boven de € 20.000 per jaar Bijdragen derden Nota van aanbieding jaarrekening 2013 Accountantsverklaring 2013 Jaarrekening 2013 Begroting 2014 en toelichting Overzicht investeringen verenigingskampeerterreinen


135 136 137 138 141 146 147 148 160 162 174 181

134

Inleiding Met plezier biedt de Vereniging Scouting Nederland hierbij het Bestuursverslag en het Jaarverslag over 2013 aan, dat is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties (RJK C1) 'Kleine organisaties zonder winststreven', waarbij het bieden van transparantie gewaarborgd is.


135

Doelstelling (statutair) van de Vereniging Scouting Nederland Het bevorderen van het spel van verkennen in Nederland op grondslag van de ideeën van Lord Baden-Powell om daarmee een plezierige beleving van de vrije tijd te bieden aan meisjes en jongens, waardoor een bijdrage wordt geleverd aan de vorming van de persoonlijkheid. Missie Scouting is een maatschappelijk betrokken jeugden jongerenorganisatie, die haar leden met het Scoutingprogramma een plezierige en uitdagende vrijetijdsbesteding biedt. In het Scoutingprogramma wordt in actief samenspel met leeftijdsgenoten, geïnspireerd op het buitenleven, een bijdrage geleverd aan de vorming van de persoonlijkheid. Hierdoor leren scouts met respect voor zichzelf en hun omgeving de eigen grenzen te verkennen en verantwoordelijkheid te nemen voor zichzelf, elkaar en de wereld om hen heen.


136

Samenstelling bestuur en directie per 31 december 2013 Het bestuur bestaat volledig uit vrijwilligers. De bestuursfuncties zijn onbezoldigd. De termijn dat een bestuurder zitting kan hebben in het bestuur, is drie jaar. Deze periode kan maximaal twee maal verlengd worden. Samenstelling bestuur en directie per 31 december 2013: B.A. (Boudewijn) Revis

Voorzitter

M. (Marion) Geerligs

Vicevoorzitter

A.P.C.M. (Nic) van Holstein

Secretaris/penningmeester

M. (Marjolein) Sluijters

Internationaal commissaris

W. (Wouter) Zilverberg

Internationaal commissaris

J.M. (Jothijs) van Gaalen

Lid

M.D.I. (Michaël) Lansbergen

Lid

L.A. (Lars) Wieringa

Lid

W.S. (Wieteke) Koorn

Lid

L.N. (Lisette) van der Wurff

Lid

J.G. (Jan) Koehoorn

Directeur

S.F. (Fedde) Boersma

Adjunct-directeur


137

Belangrijke besluiten 2013 landelijk bestuur en landelijke raad De democratische lijn binnen de vereniging loopt vanuit de leden in de groepen (groepsraad), naar de regio’s (regioraad) en vervolgens naar de landelijke raad. De landelijke raad is het hoogste orgaan van de vereniging en neemt besluiten op hoofdlijnen met betrekking tot beleid en financiën. Binnen de kaders van het gestelde beleid verzorgt het landelijk bestuur de verdere besluitvorming. De landelijke raad bestaat uit 49 leden (vanuit alle 46 regio’s 1 lid en 3 leden vanuit het Waterwerk) en komt 2 keer per jaar bijeen. Het landelijk bestuur bestaat uit 10 leden (waaronder een dagelijks bestuur met een voorzitter, vicevoorzitter en penningmeester) en komt 8 tot 10 keer per jaar bijeen. De belangrijkste besluiten die het landelijk bestuur in 2013 heeft genomen, zijn hieronder te vinden. In de vergadering van 30 januari 2013:  De financiële afrekening van de Roverway 2012 wordt vastgesteld en het bestuur verleent decharge aan projectleiding en penningmeester voor het gevoerde financiële beleid en beheer.  Het bestuur stemt in met de projectopdracht Exxploraxxion, inclusief de daarin genoemde 'gono go' momenten en het vermelde minimum deelnemersaantal, onder voorbehoud dat er geen sprake is van een automatische herhaling om de vijf jaren, maar dat hierover per keer een afweging wordt gemaakt en een besluit wordt genomen.  Het bestuur stelt de projectopdracht Landgoed Scouting Nederland vast.  Het bestuur stemt in met de selectieprocedure voor de nieuwe directeur.  Het bestuur stelt de appendices Spel en Scoutfit bij het huishoudelijk reglement vast.  Het bestuur stemt in met het voorstel over afspraken en doelen voor Team Ondersteuning Evenementen Scouting (TOES). In de vergadering van 20 maart 2013:  Het landelijk bestuur neemt de voordracht van de sollicitatiecommissie voor een nieuwe directeur over.  Het landelijk bestuur neemt het stappenplan aan over de werving, de benoeming en het inwerken van nieuwe leden voor landelijk bestuur.  Het landelijk bestuur ondersteunt het initiatief om betrokken te blijven bij Kandersteg en adviseert de KISC-supporters een aanvraag bij het Scouting Nederland Fonds in te dienen voor een gedeeltelijke continuering van de Dutch Room. In de vergadering van 17 april 2013:  Het bestuur besluit de projectleiders van het Nawaka uit hun functie te ontheffen. Er zal gezocht worden naar nieuwe projectleiders, zodat het evenement doorgang kan vinden.  Het bestuur besluit om Scout-In13 ondanks het tegenvallende aantal aanmeldingen door te laten gaan, aangezien de aanmeldingen wel de trends uit het verleden volgen. De projectleiders worden geïnformeerd dat bij achterblijvende aantallen, de planning en begroting aangepast dienen te worden.  Het bestuur stemt in met het jaarverslag 2012 en besluit dit ter goedkeuring aan de landelijke raad voor te leggen.  Het bestuur stemt in met de voortgangsrapportage van de speerpunten meerjarenbeleid per april 2013.  Het bestuur ondersteunt de uitgangspunten in de notitie In veilige handen: Gezamenlijk tuchtrecht en registratie en besluit dit voor bespreking aan de landelijke raad voor te leggen.


138

In de vergadering van 12 juni 2013:  Het bestuur stelt het nieuwe rooster van aftreden vast.  Het bestuur benoemt Martijn de Man tot uiterlijk 1 december als interim-projectleider Nawaka 2014, of zoveel eerder indien een definitieve projectleider kan worden aangesteld.  Het bestuur stelt het plan van aanpak en begroting voor de WJ2015 vast.  Het bestuur benoemt Han Admiraal als projectleider Nationaal landgoed Scouting Nederland.  Het bestuur stelt de delegatie voor de Europese conferentie in Berlijn vast. In de vergadering van 25 september 2013:  Het bestuur besluit een commissie in te stellen voor de evaluatie van de waarderingstekens. In de vergadering van 9 oktober 2013:  Het bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Groeistrategie, een strategisch plan voor verdere groei tot 2024, vast en besluit deze ter goedkeuring aan de landelijke raad van 14 december 2013 voor te leggen.  Het bestuur stemt in met de voortgangsrapportage van de speerpunten meerjarenbeleid per oktober 2013.  Het landelijk bestuur stemt in met de activiteitenplannen inclusief begroting 2014 en besluit deze ter goedkeuring aan de landelijke raad van 14 december 2013 voor te leggen.  Het landelijk bestuur stemt in met de voordracht en benoemt Alexander Haccou tot projectleider Nawaka 2014. In de vergadering van 11 december 2013:  Het landelijk bestuur keurt het plan van aanpak Nawaka 2014 vast.  Het landelijk bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Groeistrategie vast.  Het landelijk bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Versterking kwaliteit vast.  Het landelijk bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Vergroting marktaandeel jeugdleden vast.  Het landelijk bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Een groeigerichte branding vast.  Het landelijk bestuur stelt de notitie Scouting in beweging – Samenwerking met regio’s vast. De belangrijkste besluiten die de landelijke raad in 2013 heeft genomen, zijn hieronder te vinden. In de vergadering van 15 juni 2013:  Benoemingen: o Frank de Krom wordt door de landelijke raad met algemene stemmen benoemd als lid van de financiële commissie. o Alwin van Ombergen wordt door de landelijke raad met algemene stemmen benoemd als lid van de financiële commissie.  De landelijke raad stemt unaniem in met het Bestuursverslag en de jaarrekening 2012 en verleent decharge aan het landelijk bestuur. In de vergadering van 14 december 2013:  Benoemingen: o De landelijke raad herbenoemt Lars Wieringa, met 35 stemmen voor en 1 blanco stem, als lid van het landelijk bestuur. o De landelijke raad herbenoemt Nic van Holstein, met algemene stemmen, als secretaris/penningmeester van het landelijk bestuur.


139

o

  

De landelijke raad herbenoemt Michaël Lansbergen, met 34 stemmen voor en 2 blanco stemmen, als lid van het landelijk bestuur. De landelijke raad stelt de activiteitenplannen en de begroting voor 2013 vast. De landelijke raad stelt een commissie in voor de evaluatie van het systeem van waarderingstekens. De landelijke raad keurt de activiteitenplannen 2014, met algemene stemmen (en 1 onthouding) goed.


140

Beleidsvoornemens Beleidsplan 2011-2015: In het spoor van de groep Scouting is samenwerken met plezier, gericht op de ontwikkeling van jeugd en jongeren. Dat willen we laten zien in een méér zichtbare, moderne, maatschappelijk relevante en in ledental groeiende jeugden jongerenorganisatie. In vieren vooruit Scouting Nederland heeft de ambitie zich in de beleidsperiode 2011-2015 op vier doelen zichtbaar te verbeteren: 1. Scouting als groeiende organisatie. 2. Scouting als continu lerende organisatie. 3. Scouting als relevante en zichtbare organisatie. 4. Scouting als internationale, diverse en verbonden organisatie. 1. Scouting als groeiende organisatie Scouting biedt aan ruim 80.000 jeugdleden een zinvolle vrijetijdsbesteding en we kunnen aan nog veel meer jeugdleden plaats bieden, maar daar zijn extra vrijwilligers voor nodig. In een tijd waar het steeds moeilijker is vrijwilligers langdurig aan een organisatie te binden, willen we meer nadruk leggen op wat potentiële vrijwilligers eraan hebben om bij Scouting vrijwilliger te zijn. Daarin is een kwalitatief goed product een eerste voorwaarde. Dat wil zeggen, een aantrekkelijk spelprogramma, aangeboden door vitale groepen. Met de spelvisie SCOUTS en Scouting Academy zijn we al een eind op de goede weg. De komende jaren koersen we vol op Groepsontwikkeling. 2. Scouting als continu lerende organisatie De samenleving blijft in hoog tempo veranderen en de behoeften van kinderen, jongeren, ouders en de samenleving veranderen mee. Dat dit invloed heeft op de verwachtingen rond Scouting staat buiten kijf. Daarom is het nodig de ogen en oren continu open houden, te leren van de wereld en van elkaar. Daarin gaan we investeren, op alle niveaus, van de individuele scout tot aan het landelijk bestuur, zodat we binnen een flexibele Scoutingorganisatie zonder al te veel moeite kunnen aanhaken op veranderende omstandigheden en behoeften. 7 3. Scouting als relevante en zichtbare organisatie Een sterker Scouting betekent ook een zichtbaarder Scouting. De beelden Samen, Outdoor, Uitdaging gaan we de komende jaren consequent uitdragen, zodat een duidelijk en consistent beeld ontstaat over wat Scouting is en waar Scouting voor staat. Maatschappelijke waarden spelen daarin een belangrijke rol. Scouting zal zich daarom de komende jaren meer positioneren als een autoriteit op het gebied van jeugd en jongeren. 4. Scouting als internationale, diverse en verbonden organisatie Alle mensen zijn uniek, ook jeugd en jongeren, maar de kracht van Scouting zit juist in het gezamenlijke. Scouts hebben gezamenlijk eenzelfde boodschap met betrekking tot wat we voor de wereld willen betekenen. Het is belangrijk dat die boodschap op eenzelfde manier naar buiten toe wordt uitgedragen. De komende periode gaan we daarom meer inzetten op verbondenheid met Scouting als landelijke en wereldorganisatie, door meer en betere communicatie en verdergaande samenwerking op en tussen de verschillende niveaus. Daarbij wordt deelname aan internationale activiteiten gestimuleerd, waardoor we verbonden zijn met scouts over de hele wereld. Daarnaast vinden we diversiteit van belang. We willen de scheefgroei tussen jongens en meisjes een halt toeroepen en ervoor zorgen dat Scoutinggroepen meer meisjes aantrekken en dat meer vrouwen


141

bestuurlijke taken op zich nemen. Ook willen we meer kinderen uit verschillende culturen aantrekken om lid te worden, zeker daar waar een groep in of bij een woonwijk zit waar de culturele omgeving zeer divers is. In de komende jaren willen we op zoek gaan naar de juiste manieren om deze doelen te bereiken. Van spoor naar pad Om de doelen van het meerjarenbeleid te kunnen realiseren, wordt in de uitvoering de focus gelegd op drie speerpunten: a. De groep centraal. b. Het spel centraal. c. De vrijwilliger centraal. a. De groep centraal Sterke en gezonde groepen zijn voor Scouting Nederland prioriteit nummer 1. Daarom wordt alle groepen de mogelijkheid geboden gebruik te maken van de beproefde methodiek Groepsontwikkeling. Deze methode richt zich op het verbeteren van de kwaliteit van vijf succesfactoren. Dit zijn factoren waarvan uit onderzoek is gebleken dat ze cruciaal zijn om als groep succesvol te zijn: 1. Het Scoutingspel. 2. Vrijwilligers(beleid). 3. Bestuur & organisatie. 4. Accommodaties & materiaal. 5. Financiën. b. Het spel centraal De afgelopen jaren is hard gewerkt aan de ontwikkeling van een nieuw en eigentijds spelaanbod binnen de spelvisie SCOUTS. De komende jaren stellen we alles in het werk om ervoor te zorgen dat groepen de nieuwe spelvisie omarmen. Onder de paraplu van de spelvisie SCOUTS wordt met behulp van de nieuwe spelmaterialen de kwaliteit van het Scoutingspel volop in de schijnwerpers gezet en wordt ook aandacht gegeven aan het tegengaan van de scheefgroei in de verhouding jongensmeisjes. c. De vrijwilliger centraal Vrijwilligers zijn de kurk waarop het verenigingsleven drijft en dat geldt voor Scouting evenzeer. Met Scouting Academy hebben we de gereedschapskist in huis waarmee vrijwilligers zich kunnen ontwikkelen en waarmee de ontwikkeling die als jeugdlid is ingezet, als een doorlopende leerlijn wordt voortgezet. De komende jaren gaan we daarom Scouting Academy sterk onder de aandacht van onze groepen en leden brengen, maar ook onder de aandacht van scholen en bedrijven. Wat je binnen Scouting leert, kun je immers ook buiten Scouting, in opleiding of beroep, gebruiken. Scouting Nederland zal zich de komende jaren sterk gaan maken voor de erkenning van wat je binnen Scouting hebt geleerd! Vrijwilligers werven en opleiden is zilver, maar ze behouden en ze stimuleren om zich te blijven ontwikkelen is goud. Voor alle niveaus binnen Scouting Nederland wordt daarom een medewerkersbeleid opgesteld. Hierin wordt op hoofdlijnen aangegeven hoe de organisatie met de vrijwilligers omgaat, want we willen zuinig zijn op onze vrijwilligers. Een passende ondersteuningsorganisatie en dienstverlening De regio's zijn de spin in het web van de ondersteuningsorganisatie van Scouting Nederland. Ze zijn onmisbaar voor een succesvolle implementatie van de vernieuwingen en hebben een sturende rol bij


142

de uitvoering van de methodiek Groepsontwikkeling. De regio's staan samen met het landelijke niveau aan de basis van Groepsontwikkeling. Om in de uitvoering van het meerjarenbeleid de focus op de drie speerpunten Spel, Groep en Vrijwilliger te kunnen leggen, is voorgenomen deze speerpunten expliciet in het ondersteuningspakket van de regio's aan de groepen, als wel in de inrichting van het landelijk niveau, terug te laten komen. Op deze manier dragen we er zorg voor dat de speerpunten in een goede onderlinge samenhang de komende jaren in het brandpunt van de beleidsuitvoering blijven staan. Groeistrategie Scouting Nederland werd de afgelopen jaren geconfronteerd met een afnemend aantal leden en Scoutinggroepen. Scouting stelt zich daarom de komende jaren ten doel actief beleid te voeren om het tij te keren: de groeistrategie. We zetten in daarbij eerste instantie in op het vergroten van het marktaandeel binnen de doelgroepen waar onze huidige leden vandaan komen. Onze groeistrategie bestaat uit drie componenten: 1. Versterking kwaliteit groepen: deze versterking vindt plaats op de vijf succesfactoren die van belang zijn gebleken voor groepen om goed te kunnen functioneren: Spel, Vrijwilligers, Accommodaties & materiaal, Bestuur & organisatie en Financiën. 2. Vergroting marktaandeel jeugdleden: we willen kwantitatieve groei stimuleren door gebiedsgericht in te zetten op toename van het aantal jeugdleden. 3. Branding: branding van het merk Scouting om de kennis, houding en het gedrag van (ouders van) potentiële leden, vrijwilligers en de belangrijkste stakeholders ten opzichte van Scouting positief te beïnvloeden. De activiteitenplannen van de landelijke organisatie voor 2014 zijn beschreven aan de hand van deze drie componenten, aangevuld met enkele activiteiten die horen bij de ‘reguliere’ dienstverlening en activiteiten. Dit in tegenstelling tot eerdere activiteitenplannen, die waren ingedeeld per organisatieonderdeel. In 2014 wordt onder andere een bijdrage geleverd aan het realiseren van de onderstaande onderwerpen. Ten aanzien van ‘Versterking kwaliteit groepen’:  Ontwikkeling en uitrollen methode Bestuursontwikkeling.  Uitbreiding van het managementinformatiesysteem voor groepen en regio’s.  Uitvoering programma Groepsontwikkeling bij 200 nieuwe groepen.  Promotie en ondersteuning van groepen bij uitvoering awards.  Monitoring van kwaliteit en trends van het spel in de vereniging.  Versterking van de inhoudelijke spellijn door middel van het ontwikkelen van een groepsgerichte methodiek.  Ondersteuning van de implementatie van het roverscoutsspelaanbod.  De inhoudelijke doorontwikkeling van jeugdwebsites voor scouts, explorers en roverscouts.  Ontwikkeling van regiospelen 2015 voor bevers, welpen en scouts.  Het realiseren van vier Gilwell-cursussen.  Het realiseren van een landelijke Scoutiviteit 2014 en advies/ondersteuning van regio’s in organiseren regionale Scoutiviteiten.  Ontwikkeling van kwalificatiekaarten en modules ‘Op kamp’.  Doorontwikkeling en inhoudelijke bijstelling van de basismodules voor leidinggevenden.  Doorontwikkeling van teamprofielen voor spelteams.


143

           

 

Ontwikkeling methodiekenbank. Organisatie van trainingen en assessments voor trainers en opleiders. Realisatie van diverse media (Scouting Magazine, @-scout, nieuwsbrieven, social media). Uitvoering project contactpersonen communicatie op groeps- en regioniveau. Beleidsontwikkeling om ouders van leden als vrijwilliger bij de groep te betrekken. Ontwikkeling toolkit voor vinden, binden, boeien en groeien van vrijwilligers op groepsniveau. Blijvende aandacht voor voorkomen van misbruik van kinderen door deelname aan Europees project Safe from Harm en Kinderpostzegelproject Vroegsignalering kindermishandeling. Het afhandelen van aanvragen voor waarderingstekens en het evalueren van de procedure en systematiek van het toekennen van waarderingstekens. Ondersteuning bij calamiteiten. Ondersteuning en bemiddeling bij conflicten en geschillen. Uitbreiding kennisnetwerk t.b.v. kennisopbouw en -borging in de vereniging. Ondersteuning van regio’s door o.a. organiseren regiovoorzittersoverleg, ontwikkelen en ondersteunen van uitvoering regioscan en het ontwikkelen van een specifieke methodiek voor regio-ontwikkeling. Realisatie Scoutinglandgoed Zeewolde. Beheer van verenigingskampeerterreinen en ondersteuning van keurmerk Scouting Labelterreinen.

Ten aanzien van ‘Vergroting marktaandeel jeugdleden’:  Monitoring groei en ledenstatistieken.  Ontwikkeling en uitrollen groeistrategie, o.a. door het opzetten van een groeiteam.  Ontwikkeling introductieprogramma voor nieuwe vrijwilligers van buiten Scouting.  Ontwikkeling van tools voor werving jeugdleden en vrijwilligers.  Het optimaliseren van search engine en search engine advertising.  Verbetering van bereikbaarheid voor externen via de website.  Ouders betrekken als vrijwilliger (12 hour challenge). Ten aanzien van ‘Branding’:  Uitvoering eerste vervolgmeting Groepsontwikkeling.  Actief uitdragen van brandingboodschap in alle communicatie-uitingen.  Het onderzoeken van mogelijkheden om Europass actief beschikbaar te stellen aan vrijwilligers.  Het starten van het Programma Scouting Talent 2014-2016.  Actief persbeleid/genereren free publicity.  Op kleine schaal starten met inzet BN’ers.  Het inzetten van jongeren als mediascouts.  Het ondersteunen van groepen bij het bewuster benaderen en inzetten van eigen netwerken, zoals plusscouts en ouders.  Het realiseren en ondersteunen van diverse landelijke ledenactiviteiten, zoals Nawaka 2014, HIT, LSZW, LSW, JOTA-JOTI, Zeilschool Scouting Nederland, Scoutiviteit 2014 en voorbereidingen op Scout-In 2015 en deelname aan de Wereld Jamboree 2015.  Realisatie project ‘Vrijheid in herdenken’. Overig:  Het verstrekken van spelinhoudelijke informatie en speltips via media.  Het beheren en onderhouden van activiteitenbank.


144

           

Het beantwoorden van (klant)vragen en verstrekken van informatie. Het organiseren van uitwisseling en spelinhoudelijke bijeenkomsten voor o.a. regioorganisatoren. Het organiseren van uitwisseling en bijeenkomsten voor praktijkbegeleiders, praktijkcoaches, trainers en opleiders. Samenwerking met The International Award For Young People (i.v.m. de awards). Het inhoudelijk beheren van kwalificatiesysteem in Scouts Online. Het faciliteren van de werving en selectie van vrijwilligers voor de landelijke organisatie. Het optimaliseren van het HRM-systeem en wervingsteksten op de website. Het door-ontwikkelen en beheer van Scouts Online en het vraagvolgsysteem OTRS. Deelname aan de wereldconferenties van WOSM en WAGGGS. Deelname aan en hosten van internationale netwerkbijeenkomsten en seminars. Het ontwikkelen van beleid voor veiligheid op water en het herzien van de nautisch technische richtlijnen. Leveren van verenigings- en outdoor-producten aan leden en uitbreiding van externe verkoop.


145

De verplichtingen van boven de € 20.000 per jaar Verplichtingen van boven de € 20.000 per jaar, die niet in de jaarrekening zijn opgenomen:  Contract met Canon voor twee copiers ( einddatum 1-4-2018) voor een jaarbedrag van € 23.000.


146

Bijdragen derden Wij danken in het bijzonder de onderstaande organisaties die Scouting Nederland in 2013 van financiële ondersteuning voorzagen. Hiermee kon de maatschappelijke meerwaarde en zichtbaarheid van Scouting opnieuw worden vergroot. Van onder andere de volgende organisatie en bedrijven werd in 2013 een bijdrage ontvangen:  Meeús voor de communicatie-inspanningen rond het verzekeringspakket voor particulieren en het vergroten van veiligheid.  Rabobank Foundation (workshops Goede Zaken tijdens Scout-In 2013).  Scouting Nederland Fonds.  VriendenLoterij.  Youth in Action (subsidie International Gilwell-training). Bijdrage VriendenLoterij De bijdrage van de VriendenLoterij van € 200.000 heeft de vereniging in 2013 kunnen gebruiken om Scouting Nederland goede mogelijkheden voor de toekomst te geven. Concrete producten zoals de Roverscoutsgame en awards, waarmee de oudste jeugdleden uitgedaagd worden deel te nemen aan bijzondere (maatschappelijke) projecten, na te denken over hun toekomst binnen en buiten Scouting en kennis maken met vrijwilligerswerk, en de ScoutingApp waarmee kinderen, jongeren, ouders en vrijwilligers Scouting kunnen ontdekken, zijn ontwikkeld met de bijdrage van de VriendenLoterij. De Laat je uitdagen!-campagne heeft een vervolg gekregen, waarmee Scouting meer zichtbaar wordt in de samenleving. Scouting gunt ieder kind Scouting, maar daarvoor is meer capaciteit bij groepen in de vorm van voldoende vrijwilligers belangrijk. Hiervoor is een nieuwe promoclip ontwikkeld, waarbij de focus ligt op de werving van vrijwilligers. In minder dan twee maanden is de clip online al meer dan 10.000 keer bekeken. Verder zijn middelen ingezet voor spelontwikkeling, deskundigheidsbevordering in het kader van de Scouting Academy en het verder uitrollen van het project Groepsontwikkeling. Hiermee kan Scouting belangrijke slagen maken, zowel in aantal leden als in haar maatschappelijke rol. Een waarborg voor toekomstige groei in kwaliteit en kwantiteit, waarbij ook diversiteit wordt benadrukt. De bijdrage van de VriendenLoterij is tot slot benut voor externe profilering van Scouting in de vorm van het genereren van media-aandacht rondom bijzondere momenten en evenementen.


147

Nota van aanbieding jaarrekening 2013 Inleiding Hierbij biedt het landelijk bestuur u de jaarrekening 2013 aan. De jaarrekening 2013 heeft de volgende opbouw:  Balans per 31 december 2013.  Staat van baten en lasten 2013.  Toelichting op de balans per 31 december 2013.  Toelichting op de staat van baten en lasten 2013.  Programma Groepsontwikkeling.  Verenigingsterreinen/Buitencentra. Algemeen In 2013 werd de tweede geplande contributieverhoging doorgevoerd om de kosten van het project Groepsontwikkeling te dekken. Noodzakelijk om het Eigen vermogen weer op het voor de continuïteit noodzakelijke niveau te brengen. Ter dekking van deze kosten worden middelen vanuit het Scouting Nederland Fonds in de vorm van een geoormerkte jaarlijkse bijdrage beschikbaar gesteld. Het ook in 2013 gedaalde gemiddelde ledenaantal blijft wel een punt van zorg. Er moet afgewacht worden of een eerste positieve ontwikkeling van ledenaanwas in 2014 doorzet. Het feit dat het exploitatieresultaat verbeterde ten opzichte van de begroting stemt tot dankbaarheid. Er wordt nog steeds zeer kostenbewust gewerkt en goed gekeken naar nut en noodzaak van kosten. Belangrijk is ook dat de begroting meer mogelijkheden heeft om tijdens het lopende jaar flexibel te worden ingezet wanneer daar behoefte aan of noodzaak toe bestaat. Verder werd projectmatig ingezet in 2013 waardoor belangrijke slagen konden worden gemaakt. In de Jaarrekening van de vereniging zijn ook de deelexploitaties van de verenigingsterreinen, de landelijke ledenactiviteiten, de ScoutShop en sinds 2013 die van TOES opgenomen. De Jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties (RJK C1) ‘Kleine organisaties zonder winststreven’, wat de volgende meerwaarde heeft:  De boekhouding wordt volgens extern erkende methodes ingericht, waardoor ook de kwaliteit en continuïteit beter worden geborgd.  De verantwoording van de vereniging wordt zowel op bestuurlijk als op financieel vlak transparanter en dus beter controleerbaar.  Door te voldoen aan deze richtlijn wordt volledig aangesloten bij regelgeving die van toepassing is op de jaarverslaggeving van organisaties zonder winstoogmerk.


148

2. Balanspositie De balans is de weergave van de bezittingen, schulden en het eigen vermogen van de vereniging.

Ontwikkelkosten Onder Financiële vaste activa zijn eind 2010 de ontwikkelkosten van de nieuwe spelmaterialen volgens de doorlopende leerlijn opgenomen. Waardering vond oorspronkelijk plaats op basis van de nominale waarde, onder aftrek van afschrijvingen op basis van de met de verkopen gerealiseerde marge per verkocht artikel. Door het structureel achterblijven van de verkopen van de spelmaterialen is ook in 2013 een bijzondere waardevermindering van € 29.000 (2012: € 180.000) noodzakelijk. Deze bijzondere waardevermindering is in de Staat van baten en lasten separaat verwerkt onder de lasten.

Voorraden Door aanvulling van de voorraden komt de waarde hoger uit dan in 2012. Het gaat hierbij met name om partijen outdoorproducten en de afname van grotere hoeveelheden specifiek voor Scouting gemaakte producten.


149

Vorderingen en overlopende activa Eind 2013 zijn hogere bedragen opgenomen onder Debiteuren dan in 2012. Deze toename komt vooral door de toename van de te vorderen bedragen van het Scouting Nederland Fonds.

Eigen vermogen Het eigen vermogen is zoals voorzien in de begroting door een positief exploitatiesaldo gestegen. Doelstelling is het voor de continuïteit van de vereniging benodigde Eigen vermogen weer volledig op peil te brengen. Het initiële exploitatietekort voor Groepsontwikkeling moet de komende twee jaar verder worden goed gemaakt

Overige schulden en overlopende passiva De grootste post eind 2012 was een met het Scouting Nederland Fonds via rekening courant te verrekenen bedrag. Per eind 2013 heeft de vereniging echter geld te vorderen van het Scouting Nederland Fonds. De Overige verplichtingen landelijk niveau/ScoutShop omvatten onder andere de vooruit ontvangen subsidie (€ 480.000) van het Ministerie van Veiligheid en Justitie voor het project ‘Gratis VOG voor vrijwilligers’. Met ingang van 2013 worden de vooruit ontvangen termijnen voor landelijke ledenactiviteiten – zoals de WJ2014 – separaat verantwoord.

3. Financiële kaders van de Vereniging Scouting Nederland De landelijke raad heeft in juni 2006 de nota Financiële kaders van de Vereniging Scouting Nederland aangenomen. In deze notitie is het financiële beleid vastgelegd en voorzien van een aantal parameters om de financiële positie van de vereniging duidelijk te maken. Deze parameters zijn: A. B. C.

Omvang algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen. Minimale solvabiliteit. Minimale liquiditeit.


150

A. Omvang algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen Het minimum van de algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen is gedefinieerd middels twee criteria: 1. Het gemiddelde van de gerealiseerde totale lasten van de vereniging van de afgelopen 3 jaar, verminderd met 50% van de gerealiseerde contributieopbrengsten van de afgelopen 3 jaar. Dit geeft met de huidige jaarrekening het volgende beeld:

De algemene reserve van het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2013 € 1.452.000 en zit daarmee € 422.000 (2012: € 965.000) onder het normbedrag. Duidelijk is dat door het positieve resultaat, van zowel de reguliere exploitatie als dat van Groepsontwikkeling, het verschil met het noodzakelijk geachte gemiddelde vermogen en dat van het Algemene deel van het Eigen Vermogen verder afneemt. Aan dit criterium is niet voldaan. 2. Daarnaast dient de omvang van het totale eigen vermogen (algemene reserves inclusief bestemmingsreserves) minimaal gelijk te zijn aan de boekwaarde van de vaste activa (gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur). Dit geeft het volgende beeld. Totaal eigen vermogen per 31-12-2013, inclusief bestemmingsreserve € 2.962.000 Boekwaarde vaste activa per 31-12-2013 € 1.848.000 Aan dit criterium is voldaan. B. Solvabiliteit Solvabiliteit is het totale eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal en geeft inzicht of de organisatie is staat op langere termijn aan zijn verplichtingen te voldoen. De norm is vastgesteld op minimaal 50%. Eigen vermogen per 31 december 2013 € 2.962.000 Balanstotaal per 31 december 2013 € 4.414.000 Solvabiliteit 67,1 % Er is voldaan aan deze parameter. C. Liquiditeit Liquiditeit is de vlottende activa gedeeld door de vlottende passiva en geeft inzicht of de organisatie in staat is op korte termijn aan zijn verplichtingen te voldoen. De norm is vastgesteld op minimaal 125% (1.25) Vlottende activa per 31 december 2013 € 2.490.000 Vlottende passiva per 31 december 2013 € 1.111.000 Liquiditeit 224 % Er is voldaan aan deze parameter.


151

Conclusie financiële positie Op basis van bovengenoemde gegevens voldoen de solvabiliteit en de liquiditeit ruimschoots aan de gestelde normen. De algemene reserve voldoet aan criterium 2. Alleen voor criterium 1 bestaat er nog steeds een tekort (2013: € 422.000; 2012: € 965.000). 5. Exploitatiesaldo 2013 Het exploitatiesaldo 2013 van Scouting Nederland is uitgekomen op + € 183.000.


152

5. Toelichting op de baten 2013 Eerste geldstroom: contributie De contributie-inkomsten zijn licht hoger dan begroot. De stijging van de contributie in 2013 met € 2,50 per lid is in overeenstemming met het besluit van de landelijke raad ter dekking van de initiële kosten van Groepsontwikkeling.

Het aantal jeugdleden is wat lager dan begroot, het aantal kaderleden is wel gestegen. Per saldo benadert het ledenaantal de prognose dicht. Nog steeds betalen veel groepen in één keer, positief voor de liquiditeit van de vereniging, maar hierdoor komt de post ‘Kortingen op de contributie’ wel hoger uit dan in 2012.

Tweede geldstroom: commerciële activiteiten De commerciële activiteiten hebben betrekking op: A. Netto winst van de ScoutShop. B. Advertentieopbrengsten. A. Nettowinst van de ScoutShop Tegen de achtergrond van de ontwikkelingen in de detailhandel is het resultaat van de ScoutShop nog steeds zeer goed te noemen. De omzet van de ScoutShop groeide ten opzichte van 2012. Door het op peil houden van de verkoopmarges nam het bruto resultaat dan ook toe. De dalende ledenaantallen leiden nog steeds tot lagere omzetten van Scouting specifieke producten. Zo draagt de tweede handsmarkt voor de Scoutfit bij aan de stagnatie van deze verkopen. De verkopen van de boeken blijven opnieuw achter ten opzichte van de (herziene) prognoses. Het blijft van groot belang deze uitgaven breed onder de aandacht van de doelgroep te brengen. De nieuwe productgroep speelgoed en bouwpakketjes, zoals solar-toys en mini pionieren leveren inmiddels een aanzienlijke bijdrage in de additionele omzet. De kosten werden goed beheerst en bleven met uitzondering van de extra personeelskosten voor de ontwikkeling, uitbreiding en onderhoud van de webshops binnen de


153

begroting. Wel namen de Verkoopkosten in 2013 toe door extra inspanningen ten aanzien van de ScoutShop- en Scoutproof-website en het verder optimaliseren van de e-commerce activiteiten. Gegeven de gerealiseerde omzetgroei lijkt deze strategie vruchten af te werpen. Verder waren kosten noodzakelijk voor het aanpassen van de modules van de website voor het betalen met SEPA en het betalen met iDEAL. B. Advertentieopbrengsten De advertentie-inkomsten komen door de niet in de begroting 2013 verwerkte aanpassing van het bladenpakket en de gewijzigde uitgeefformule lager uit dan voorzien. Overige baten Opbrengst rente en vermogen De verantwoorde rente-inkomsten komen uit de rente op deposito en banksaldi en de vergoedingen die de ScoutShop betaalt voor de gelden waarmee de voorraden worden gefinancierd. De rentekosten worden hierop In mindering gebracht. Het gaat om de rentekosten die de vereniging heeft ten aanzien van de voorzieningen bij de verenigingsterreinen. De opbrengsten rente en vermogen dalen in 2013 door het lage rentepercentages enerzijds en het grote beslag op de liquide middelen anderzijds. Bijdragen Scouting Nederland Fonds In 2013 stelde het Scouting Nederland Fonds opnieuw middelen beschikbaar. Ditmaal uitsluitend bestemd voor het programma Groepsontwikkeling Deze exploitatie wordt elders in de stukken apart toegelicht.

Bijdragen derden In 2013 werd van de VriendenLoterij een jaarlijkse bijdrage van € 200.000 ontvangen. Verder stelde Meeùs een bijdrage beschikbaar van € 9.000. Inkomsten verenigingsterreinen De inkomsten van de verenigingsterreinen verbeterden, dit ondanks een terugval in bezoekersaantallen bij Buitencentrum Gilwell Ada’s Hoeve met name door minder bijzondere Scouting evenementen op dat terrein.


154

Inkomsten landelijke ledenactiviteiten Alle geplande landelijke ledenactiviteiten vonden in 2013 doorgang en de resultaten ontwikkelden zich naar tevredenheid. De resultaten van de World Moot 2013 konden nog niet in deze afrekening worden opgenomen.

Diverse baten Het grootste deel van de diverse baten vloeit voort uit de door Scouting Nederland verleende ondersteuning aan het Scoutingsteunpunt Rotterdam (€ 16.000). Daarnaast werd voor een bedrag van € 19.000 aan huurbaten voor een aantal ruimten in het LSC ontvangen. Opgenomen zijn ook de opbrengsten voor de abonnementen op onder andere het Scouting Magazine en de accommodatiegids (€ 2.000) en diverse overige baten voor een bedrag van € 1.000. 6. Toelichting op de lasten 2013 Personeelskosten De totale personeelskosten liggen in 2013 boven de begroting. Vanwege de directiewisseling was inzet van een interim manager noodzakelijk. De personeelskosten van de reguliere organisatie vallen bij Service & Beheer hoger uit als gevolg van tijdelijk hoger ziekteverzuim en de kosten van de vervanging daarvan. De formatie voor het programma Groepsontwikkeling ontwikkelde zich in 2013 zoals door de landelijke raad goedgekeurd in 2010. Om de taakstelling te realiseren, was extra inzet van coaches noodzakelijk. Verder is een beroepskracht (0,9 fte) vanuit de bestaande formatie volledig vrijgemaakt met als rol (plaatsvervangend) programmamanager Groepsontwikkeling. De kosten van deze inzet zijn opgenomen onder de post Personeelskosten Support en Advies en deze worden niet expliciet toegerekend aan Groepsontwikkeling. Extra tijdelijke formatie is ingezet bij Communicatie en Support & Advies. Deze kosten werden gedekt met de beschikbare middelen voor Project Externe profilering en Implementatie Spel, zoals in de begroting opgenomen onder de Apparaatskosten. De post Overige personeelskosten is nauwkeurig bewaakt en blijft binnen de begroting.


155

(in duizenden euro’s)

Afschrijvingen De afschrijvingen voor automatisering zijn lager dan begroot, doordat diverse activa inmiddels volledig zijn afgeschreven en vervanging nog niet of later dan voorzien heeft plaatsgevonden. Afschrijving St. Walrick nieuwbouw De afschrijvingskosten van de nieuwbouw van St. Walrick kunnen volledig worden gedekt uit de Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwbouw. Deze mutatie is opgenomen in de toelichting op de balans, onder Vaste activa, gebouwen en terreinen. Dotatie voorziening groot onderhoud Het betreft hier de jaarlijkse dotatie voor de noodzakelijk geachte kosten voor het periodiek onderhoud aan het pand in Leusden. Een en ander volgens het opgestelde onderhoudsplan. Kosten Verenigingsterreinen (Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen) Het betreft hier de in 2013 ten behoeve van de Verenigingsterreinen gemaakte kosten die uit de Bestemmingsreserves van Ada’s Hoeve konden worden onttrokken. Kosten accommodatie De Kosten accommodatie kwamen hoger uit dan begroot. Reparatiewerkzaamheden leiden tot hogere Onderhoudskosten. Er was sprake van nagekomen energiekosten, waardoor deze post hoger uitviel. Vanwege de activiteiten om de dienstverlening te verbeteren en ten behoeve van de programmalijnen waren extra bijeenkomsten noodzakelijk, hierdoor werd er meer aan Overige kosten accommodatie uitgegeven.


156

Apparaatskosten (in duizenden euro’s)

Door sterk op de kosten te sturen en kostenbewustzijn bleven de meeste apparaatskosten binnen de begroting. Door de stijging van de assurantiebelasting die nog niet verwerkt was in de begroting stijgen deze kosten aanzienlijk. De kosten voor Drukwerk- en reproductie waren ook iets hoger dan begroot. In deze kosten zitten naast de huur van de copiers in het LSC ( € 33.000), alle kosten voor brochures, flyers, posters, visitekaartjes, briefpapier, enveloppen en ook kosten voor websiteontwikkeling en nieuwe media van de vereniging. De kosten van Telefoon, porti: met name de portokosten kwamen fors lager uit, doordat waar mogelijk meer en meer gebruik wordt gemaakt van nieuwe media. In de tweede plaats door kritisch te blijven kijken naar nut en noodzaak. De krap begrootte Reis- en verblijfkosten waren ditmaal niet voldoende en dat heeft geleid tot een budgetoverschrijding. De Wervings- en selectiekosten waren hoger door de benoemingsprocedure voor een nieuwe directeur. De Overige apparaatskosten zijn hoger door de stijgende bankkosten, een toename van de kosten van het Merkrecht en extra kosten van representatie. Om inzicht te geven in de werkplekkosten van de medewerkers van project Groepsontwikkeling worden deze zichtbaar gemaakt onder de Apparaatskosten. Hierbij is rekening gehouden met de tijd dat deze medewerkers gebruik maken van de faciliteiten van het LSC. Projectmatig werd in 2013 ingezet op Externe profilering, implementatie nieuwe dienstverlening, Implementatie Spel en Marketing & Groei. Vanuit de laatste twee posten werd de tijdelijke inzet van een tweetal medewerkers bekostigd, één bij Communicatie en één bij Support & Advies. Nieuw was dat er sprake was van een Gereserveerd werkbudget, waardoor tijdens het jaar kon worden ingespeeld op actuele ontwikkelingen. Deze kosten werden verantwoord in de Jaarrekening onder de posten waarop deze betrekking hadden, waardoor de vergelijkbaarheid met voorgaande jaren in stand blijft en ook het verschuivingen ten opzichte van de begroting inzichtelijk worden gemaakt.


157

Uitgaven Verenigingsterreinen In de begroting van de vereniging worden de lasten met betrekking tot de verenigingsterreinen altijd als budgettair neutraal opgenomen in de verwachting dat de terreinen en buitencentra hun eigen exploitatie en investeringskosten kunnen opbrengen. Hiertoe is in 2009 de Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen gevormd, dit ter dekking van toekomstige investeringen. Op diverse terreinen is er geïnvesteerd. Als bijlage bij deze stukken is daarom een fotocollage opgenomen met de voornaamste investeringen. Uit het achter de toelichting op de staat van baten en lasten opgenomen overzicht van de Financiën blijkt dat de exploitatie van de terreinen per saldo een positief resultaat heeft opgeleverd van € 63.000 (2012: € 38.000). Landelijke ledenactiviteiten In 2013 werden de volgende landelijke ledenactiviteiten afgerekend: HIT 2013, JOTA-JOTI 2013, LSW 2013, Zeilschool 2013, Ghana Challenge 2013, Ghana Experience 2013, Exxploraxxion 2013, ScoutIn13 en LSZW 2013. Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Uit kosten overwegingen is de Scoutcard uitsluitend nog vanuit Scouts Online te printen. De kosten van het Scouting Magazine bleven in 2013 binnen de begroting. Incidentele lasten (onvoorzien) De post onvoorzien is aangesproken voor de kosten van een bijdrage voor het Scouting Nederland Museum (Baarn) en een naheffing voor de WAO/WIA premie. 7. Toelichting op programma Groepsontwikkeling Om inzicht te geven in het programma Groepsontwikkeling wordt ook in de Jaarrekening 2013 specifiek ingegaan op de baten en lasten van dit project. Hiermee is transparantie beoogd en kan verantwoording worden gegeven over de financiële prestaties. De formatie voor het programma Groepsontwikkeling ontwikkelde zich in 2013 zoals door de landelijke raad goedgekeurd in 2010. De kosten voor Groepsontwikkeling liggen door extra inspanningen van de coaches iets boven de begroting.


158

Zoals de begroting 2013 al aangaf, werd de exploitatie van het programma Groepsontwikkeling door de verhoging van de contributie positief afgesloten. Ter financiering zijn middelen vanuit het Scouting Nederland Fonds beschikbaar gesteld in de vorm van een geoormerkte bijdrage (€ 160.000). Verder worden de kosten gedekt door de in 2012 en 2013 doorgevoerde contributieverhogingen ten bate van het programma Groepsontwikkeling (€ 536.000). 8. Toelichting op de mutaties in de bestemmingsreserves Landelijke ledenactiviteiten Jaarlijks wordt het positieve resultaat op de reguliere ledenactiviteiten toegevoegd aan de daartoe gevormde Bestemmingsreserves landelijke ledenactiviteiten. Enerzijds voor het opvangen van risico’s en anderzijds voor de overloop naar volgende edities. Het positieve resultaat op de overige landelijke ledenactiviteiten wordt, onder aftrek van een vaste bijdrage per deelnemer per nacht aan de Bestemmingsreserve voor risico’s, volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten (volgende edities). Bestemmingsreserve Groei & Dienstverlening In 2013 zijn extra middelen ingezet op specifieke projecten zoals nieuwe dienstverlening, implementatie, externe profilering, marketing en groei. Deze projecten zijn nog in ontwikkeling en kennen risico’s. Om hiervoor middelen beschikbaar te houden is een Bestemmingsreserve Groei & Dienstverlening gevormd (€ 95.000). Dit is gericht op het concreet vergroten van het marktaandeel van Scouting, met name in regio’s waar voldoende groeipotentieel aanwezig is. Verder is dit budget bestemd voor doorontwikkeling van onze dienstverlening om zo processen te kunnen borgen vanuit het oogpunt van klanttevredenheid en efficiency. Verenigingsterreinen Ten behoeve van Ada’s Hoeve werd in 2010 een Bestemmingsreserve Ada’s Hoeve nieuwbouw gevormd. In 2013 werd daar een Bestemmingsreserve voor het dak aan toegevoegd (€ 56.000). Aan deze Bestemmingsreserves werd in 2013 € 10.000 onttrokken, verantwoord onder Kosten Verenigingsterreinen. Het positieve exploitatieresultaat (€ 63.000) van de verenigingsterreinen is weer toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen. Aan de voor de nieuwbouw op St. Walrick gevormde Bestemmingsreserve werd weer het bedrag van de afschrijvingskosten onttrokken (€ 53.000). Bestemmingsreserve TOES Sinds 2013 is de exploitatie van TOES volledig opgenomen in de Jaarrekening van de Vereniging. Het stemt tot tevredenheid dat het jaar afgesloten kon worden met een positief resultaat (€ 13.000). Dit bedrag is toegevoegd aan de Bestemmingsreserve TOES. Bestemmingsreserve ZSN/Gilwell-materiaal In 2013 werd aan de Bestemmingsreserve ZSN € 4.000 onttrokken. 9. Besluitvorming Uit het gerealiseerde resultaat blijkt dat zorgvuldig met de middelen van de vereniging om is gegaan, waarbij er meer flexibiliteit is om in te blijven spelen op de ontwikkelingen. Aan de landelijke raad wordt voorgesteld om in te stemmen met het volgende:  De jaarrekening 2013, bestaande uit de balans per 31 december 2013, de staat van baten en lasten 2013 en de toelichting hierop vast te stellen en goed te keuren.  Het landelijk bestuur decharge te verlenen voor het in 2013 gevoerde beleid.


159

Accountantsverklaring 2013


160


161

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Na bestemming van het resultaat 31 december 2013

31 december 2012

ACTIVA (in duizenden euro's)

Vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Ontwikkelkosten

1.769 79 76

1.883 70 126 1.924

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen

830 685 975

Totaal van de activa

2.079

756 574 698 2.490

2.028

4.414

4.107

PASSIVA (in duizenden euro's)

Eigen vermogen Algemeen bestemmingreserves

1.452 1.510

Voorzieningen Voorzieningen overige bestemmingen Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

Totaal van de passiva


1.269 1.348 2.962

2.617

341

290

181 930

138 1.062 1.111

1.200

4.414

4.107

162

Staat van baten en lasten over 2013 (in duizenden euro's)

Begroting 2013

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

BATEN Contributie-opbrengst ScoutShop Advertenties Opbrengst rente en vermogen Bijdragen Scouting Nederland Fonds Bijdragen Scouting Nederland Fonds voor Groepsontwikkeling Bijdragen derden Inkomsten verenigingsterreinen Inkomsten landelijke ledenactiviteiten Inkomsten TOES Garantstelling ontwikkelkosten spelmateriaal (Scouting Ned. Fonds) Diverse baten

2.711 195 45 10 160 200 600 856 46 30

2.716 178 31 12 160 209 740 910 49 29 38

2.432 204 56 16 94 160 724 292 180 60

Totaal van de baten

4.853

5.072

4.218

Personeelskosten Afschrijvingen Afschrijving St. Walrick nieuwbouw Afschrijving Voorraad ScoutShop Dotatie voorziening groot onderhoud Kosten Verenigingsterreinen (Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen) Kosten ZSN materiaal Kosten Gilwell Bijzondere waardevermindering Ontwikkelkosten spelmaterialen Kosten accommodatie Apparaatskosten Diverse lasten Uitgaven verenigingsterreinen Uitgaven landelijke ledenactiviteiten Uitgaven TOES Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Incidentele lasten

1.567 107 24 44 1.062 20 600 856 46 276 80

1.676 59 53

29 61 952 8 677 852 36 273 13

1.599 93 53 49 24 11 1 1 180 44 832 10 679 273 330 16

Totaal van de lasten

4.682

4.727

4.195

171

345

23

LASTEN

Tussen saldo voor bestemming


24 10 4

163

Resultaatbestemming Bestemmingen Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen Bestemmingsreserve Ada's Hoeve dak Bestemmingsreserve TOES Bestemmingsreserve Groei & Dienstverlening Bestemming bestemmingsreserve ZSN Materiaal

-

-81 -63 -56 -13 -95 -

-26 -45 -

Onttrekkingen Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwbouw Bestemmingsreserve Ada's Hoeve nieuwbouw Bestemmingsreserve Ada's Hoeve dak Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemmingsreserve Voorraadrisico's ScoutShop Bestemmingsreserve ZSN materiaal Bestemmingsreserve Gillwell materiaal Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen

-

53 8 1 23 4 57

53 8 7 49 1 1 3

Exploitatie saldo

171

183

74

Exploitatie programma Groepsontwikkeling Exploitatie regulier Exploitatie saldo

136 35 171

120 63 183

-81 155 74

Toelichting op de balans per 31 december 2013 (in duizenden euro's)

Waarderingsgrondslagen De Jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties (RJK C1) 'Kleine organisaties zonder winststreven'. ACTIVA Vaste activa De mutaties in de boekwaarde van de vaste activa blijken uit de hierna opgenomen overzichten. Tevens zijn in deze overzichten ter informatie de cumulatieve aanschaffingskosten ("kostprijs") zichtbaar. Deze kostprijs betreft de aanschaffingskosten van de activa die aan het einde van het jaar nog aanwezig zijn en gebruikt worden. Bij gebouwen wordt deze inclusief de waarde van de grond genomen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs minus eventuele investeringssubsidies,onder aftrek van afschrijvingen, gebaseerd op een vast percentage van de aanschaffingsprijs. De afschrijvingspercentages zijn bepaald, rekening houdend met de verwachte economische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn als volgt: - Terreinen: geen afschrijving - Gebouwen: 2,5 tot 5% per jaar - Verbouwingen: 5 tot 10% per jaar - Telefooncentrale e.d.: 10% per jaar - Automatisering: 33,3% per jaar - Inventaris 20% per jaar - Boten Zeilschool: 5% per jaar Totaaloverzicht De recapitulatie van de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde 31-12-12

Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 2013 2013 31-12-13

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur

1.883 70

56 59

17050-

1.769 79

Totaal

1.953

115

220-

1.848

Hierna volgt per categorie een verdere detaillering van de vaste activa.


164

Gebouwen en terreinen De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde 31-12-12 Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn Gilwell Ada's Hoeve, Ommen Gilwell Ada's Hoeve (Nieuwbouw) St. Walrick, Overasselt Overige verenigingsterreinen


559 115 109 283 555 262

Totaal

56

1.883

56

-43 -13 -18 -15 -54 -27

516 102 147 268 501 235

-170

1.769

Inventaris en apparatuur De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde 31-12-12


Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn St. Walrick, Overasselt Overige verenigingsterreinen Zeilschool Scouting Nederland

65 2 2 1 -

59

-45 -2 -2 -1

79 -

Totaal

70

59

-50

79

Opmerkingen: De afschrijvingskosten van de nieuwbouw voor St. Walrick wordt volledig bekostigd uit daartoe gevormde Bestemmingsreserves. De afschrijvingskosten van de nieuwbouw van Ada's Hoeve wordt gedeeltelijk bekostigd uit daartoe gevormde Bestemmingsreserves Onder Financiële vaste activa zijn de ontwikkelkosten van de nieuwe spelmaterialen volgens de doorlopende leerlijn opgenomen. Waardering op basis van nominale waarde, onder aftrek van afschrijvingen op basis van vaste bedragen per verkocht artikel. Door het structureel achterblijven van de verkopen van de spelmaterialen wordt een bijzondere waardevermindering van € 29.000 noodzakelijk geacht. Deze bijzondere waardevermindering is in de Staat van baten en lasten separaat verwerkt onder de lasten. Boekwaarde 31-12-12 Ontwikkelkosten


126

-50

76

Vlottende activa Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de kostprijs, zijnde inkoopprijs. Eventuele voorzieningen wegens incourantheid zijn op de kostprijs van de voorraden in mindering gebracht De samenstelling is als volgt: 31-12-13 Handelsvoorraden ScoutShop Voorziening voor incourantheid Totaal

31-12-12 830 830

756 756

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een waarde voor oninbaarheid. Overeenkomstig de in april 2011 gedane toezeggingen door het Scouting Nederland Fonds wordt vanwege de structureel achterblijvende verkopen van de spelmaterialen een garantstelling afgegeven, zoals bekend dient deze onder de vaste activa opgenomen investering terugverdiend te worden uit de werkelijk gerealiseerde verkoopmarges.Deze garantstelling is ook in de Staat van baten en lasten verwerkt onder de baten. De waardering van de overige activa geschiedt tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven.


165

De samenstelling is als volgt: 31-12-13 Leningen en voorschotten Debiteuren: - landelijk servicecentrum - Rekening-courant Stichting Scouting Nederland Fonds - Garantstelling ontwikkelkosten spelmaterialen Scouting Ned. Fonds - ScoutShop

31-12-12

30

91 103 209 104

26

77 180 159 507

416

- Overige vorderingen landelijk niveau

148

132

Totaal

685

574

Debiteuren landelijk servicentrum De specificatie is als volgt:

31-12-13

31-12-12

Vorderingen uit: Afgelopen boekjaren Af: voorziening voor oninbaar

91 -

77 -

Balanswaarde

91

77

Debiteuren Scout Shop De specificatie is als volgt:

31-12-13

31-12-12

Depothouders/verkooppunten Postorders

97 57

109 103

Af: voorziening voor oninbaar

154 -50

212 -53

Balanswaarde

104

159

Geldmiddelen De geldmiddelen zijn vermeld op basis van de nominale waarde. Opgemerkt zij dat de drie hoofdrekeningen waarover het betalingsverkeer van de Vereniging loopt - te weten een drietal ING-rekeningen in een fiat- en rente-stelsel zijn opgenomen, waardoor de rente-opbrengsten worden geoptimaliseerd en het betalingsverkeer gestroomlijnd. Hetzelfde geldt voor de Rabo-rekeningen van de Vereniging en die van de Terreinen.De liquide middelen staan ter vrije beschikking.


166

PASSIVA Eigen vermogen

Stand per 31-12-2012

bij

af

Vrijval


Algemeen

1.269

Bestemmingsreserve Scoutshop mobiel Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten (risico) Bestemmingsreserve ledenactiviteiten (volgende editie) Bestemmingsreserve Groei & Dienstverlening Bestemmingsreserve nieuwe terreinen Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwbouw Bestemmingsreserve Ada's Hoeve nieuwbouw Bestemmingsreserve Ada's Hoeve dak Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen Bestemmingsfonds Verenigingsterreinen inzake Jisp Bestemmingsreserve TOES Bestemmingsreserve ZSN materiaal Bestemmingsreserve Gillwell materiaal Bestemmingsreserve Voorraadrisico's ScoutShop

12 17 93 41 563 144 285 23 18 6 146 1.348

308

-146

-

12 54 114 95 41 510 136 55 291 23 13 14 6 146 1.510

2.617

491

-146

-

2.962

Totaal

183

1.452

37 44 95

-23

-53 -8 -1 -57

56 63 13

-4

Een bestemmingsreserve wordt gevormd voor een wenselijk geachte toekomstige uitgave en is een geoormerkt deel van het eigen vermogen. Mutaties op bestemmingsreserves worden volledig verwerkt via resultaatbestemming.

Algemeen Het gaat hier om het eigen vermogen dat niet is bestemd, maar voor afdekking van risico's is. Bestemmingsreserve Scoutshop mobiel Deze Reserve is gevormd met het oog de aanschaf van nieuwe mobiele ScoutShops. Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten (risico) Sinds 2012 word voor de Bestemmingsreserve voor risico's een vast bedrag ten laste gebracht van iedere activiteit en wordt het positieve saldo dat dan resterend toegevoegd aan de volgende editie. Risico's zoals het niet door gaan van de NJ 2012 worden ten laste van de Bestemmingsreserve risico's gebracht. 2013 activiteit

Inkomsten

Reserve overloop

uitgaven

Reserve risico

resultaat

voor volgende editie

HIT 2013 Jota 2013 LSW 2013 Zeilschool 2013 Ghana Challenge 2013 Ghana Experience 2013 Exxploraxxion 2013 Scout-In 2013 LSZW 2013

111 7 31 76 28 41 43 567 6

10 2 2 8 1

101 5 30 72 24 38 34 543 5

6 1 3 1 1 3 21 1

14 3 12 3 2 6 3 1

14 3 12 3 2 6 3 1

Totaal

910

23

852

37

44

44

Bestemmingsreserve Groei & Dienstverlening Bestemmingsreserve voor het realiseren van de doelstellingen van de Vereniging op het gebied van Groei en Dienstverlening. Bestemmingsreserve nieuwe terreinen Bestemmingsreserve Nieuwe terreinen voor het realiseren van nieuwe kampeervoorzieningen. Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwbouw Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwbouw waaruit jaarlijks het volledige afschrijvingsbedrag uit vrijvalt. Bestemmingsreserve Ada's Hoeve nieuwbouw Bestemmingsreserve Ada's Hoeve nieuwbouw waaruit jaarlijks een deel van het afschrijvingsbedrag uit vrijvalt. Bestemmingsreserve Ada's Hoeve dak Bestemmingsreserve Ada's Hoeve dak waaruit jaarlijks het volledige afschrijvingsbedrag uit vrijvalt. Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen voor toekomstige investeringen in Verenigingsterreinen. Het resultaat van de Verenigingsterreinen wordt jaarlijks ten gunste of ten laste van deze Bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsfonds Verenigingsterreinen inzake Jisp Bestemmingsfonds Verenigingsterreinen inzake Jisp betreft een legaat.


167

Bestemmingsreserve ZSN/Gillwell materiaal Bestemmingsreserve ZSN/Gillwell materiaal met het oog op toekomstige investeringen in materialen. Bestemmingsreserve Voorraadrisico's ScoutShop Deze Reserve is gevormd met het oog op toekomstige Voorraadrisico's van de ScoutShop, anders dan uit incourantheid. Voorziening overige bestemmingen De voorziening worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Stand per 31-12-2012

Dotatie bij

Onttrokken af

Vrijval


Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Voorzieningen kampeerterreinen Voorziening reorganisatie

123 139 28

23 59 -

-22 -9

-

146 176 19

Totaal

290

82

-31

-

341

Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Het betreft een voorziening voor groot onderhoud aan het landelijk servicecentrum dat wordt uitgevoerd conform een onderhoudsplan. Voorziening Kampeerterreinen Deze post betreft het totaal van de voorzieningen van de verenigingsterreinen o.a.voor groot onderhoud volgens plan. Voorziening reorganisatie Deze post wordt aangewend voor o.a. de wachtgeldverplichtingen uit het verleden. Kortlopende schulden Crediteuren 31-12-13

31-12-12

landelijk niveau

181

138

Totaal

181

138

Opmerkingen : Onder 'Overige schulden en overlopende passiva' wordt de in het saldo crediteuren opgenomen verplichting aan de Belastingdienst als aparte post 'Verplichtingen Belastingdienst' getoond.

Overige schulden en overlopende passiva De waardering van de overige passiva geschiedt in het algemeen tegen nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven.

De samenstelling is als volgt:

31-12-13

31-12-12

Rekening-courant Stichting Scouting Nederland Fonds Overige verplichtingen landelijk niveau/ScoutShop LLA te verwachten opbrengsten Verplichtingen kampeerterreinen/ TOES Vakantiedagen reserve Verplichtingen Belastingdienst

603 106 88 28 105

170 670 86 27 109

Totaal

930

1.062

Vakantiedagen reserve Het gaat hier om de waarde van de niet opgenomen vakantiedagen per 31 december van het boekjaar tegen het werkelijke salaris van de betrokken medewerkers. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het gaat hier uitsluitend om meerjarige financiële verplichtingen die al dan niet stilzwijgend worden verlengd én die van invloed zijn op de uitgaven van het opvolgende jaar. - Contract met Océ voor twee copiers ( einddatum 1-4-2018) voor een jaarbedrag van € 23.000.


168

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 (in duizenden euro's)

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij de berekening van het resultaat worden te verwachten verliezen verantwoord ten laste van het jaar waarin ze voorzienbaar worden. Begroting 2013

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

BATEN Contributie-opbrengst Contibutiegegevens: Gemiddeld aantal jeugdleden Gemiddeld aantal kaderleden Totaal leden Contributie per lid

79.000 28.000

78.323 28.845

80.509 28.083

107.000

107.168

108.592

26,00

26,00

23,00

Contributie-opbrengst Kortingen op contributie

2.782 -71

2.786 -70

2.497 -65

2.711

2.716

2.432

Begroting 2013

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

Winstbijdrage Scout Shop Brutowinst op goederen

948

921

910

Kosten: Personeelslasten Afschrijving ontwikkelkosten Huisvestingslasten Algemene kosten Verkoopkosten

341 45 50 128 189

355 21 50 103 214

321 36 51 127 171

Totaal

753

743

706

Winstbijdrage ScoutShop

195

178

204

De ScoutShop is BTW en vennootschapsbelasting plichtig. De BTW wordt per verkocht item berekend, waarbij rekening wordt gehouden met de verschillende btw tarieven voor de verschillende producten. De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat, rekening houdend met bestaande belastingfaciliteiten. Begroting 2013 Advertentie inkomsten totaal boekjaar

Werkelijk 2013 45

Werkelijk 2012

31

56

De advertentie werving is uitbesteed aan derden die op basis van een commissie werken. De weergegeven inkomsten zijn de netto bedragen die de vereniging ontvangt.


169

Begroting 2013 Opbrengst rente en vermogen Rente boekjaar

Werkelijk 2013 10

Werkelijk 2012

12

16

De rentevergoedingen van de ScoutShop en de rente vergoedingen op de banksaldo's van de vereniging minus de rentelasten over de reserves van de verenigingsterreinen Begroting 2013 Bijdragen Scouting Nederland Fonds Bijdragen Scouting Nederland Fonds voor Groepsontwikkeling totaal boekjaar

Werkelijk 2013

160 160

Begroting 2013 Bijdragen derden totaal boekjaar

160 160

Werkelijk 2013

200

Werkelijk 2012 94 160 254

Werkelijk 2012

209

-

In 2013 is aan bijdragen derden een bedrag van €200.000 verantwoord dat door de Vrienden Loterij werd geschonken. Deze heeft de vereniging kunnen gebruiken om Scouting Nederland goede mogelijkheden voor de toekomst te geven. Verder zijn de middelen ingezet voor spelontwikkeling, deskundigheidsbevordering in het kader van de Scouting Academy en het verder uitrollen van het project Groepsontwikkeling. Hiermee kan Scouting belangrijke slagen maken, zowel in aantal leden als in haar maatschappelijke rol. De bijdrage van de VriendenLoterij is tot slot benut voor externe profilering van Scouting in de vorm van het genereren van media aandacht rondom bijzondere momenten en evenementen. Verder is een bijdrage van Meeus verantwoord van € 9.000. Begroting 2013 Diverse baten totaal boekjaar

LASTEN Personeelskosten Directie, OR en stafafdeling Support en Advies Communicatie Service en Beheer Overige personeelskosten Overige personeelskosten Coaches Secretariaat ICT Extra formatie op 5 succesfactoren Totaal kosten formatie landelijk servicecentrum

Werkelijk 2013 30

Begroting 2013

Totaal


38 Werkelijk 2013

60 Werkelijk 2012

282 314 88 393 70 10 213 24 78 95

310 332 103 416 65 246 26 77 101

297 281 113 471 67 181 23 75 91

1.567

1.676

1.599

Begroting 2013 Afschrijvingen Afschrijving landelijk niveau Automatisering

Werkelijk 2012

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

86 21

45 14

84 9

107

59

93

170

Begroting 2013

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

Dotaties Dotatie voorziening groot onderhoud

24

24

24

Totaal

24

24

24

Begroting 2013 Kosten accommodatie Onderhouds- en schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen en heffingen Overige kosten accommodatie Aan de ScoutShop in rekening gebrachte huur Totaal

Werkelijk 2013 35 28 7 20 -46

39 32 7 27 -45

31 31 8 20 -46

44

61

44

Begroting 2013 Apparaatskosten Verzekeringen Opleidingen en cursussen Kantoorbehoeften Drukwerk- en reproduktiekosten Project Externe profilering Telefoon, porti en vracht Documentatie en abonnementen (Reis) kosten vrijwilligers, teams en commissies Vergoeding en representatie Bestuur, Landelijke Raad Reis- en verblijfskosten Wervings- en selectiekosten Advieskosten Implementatie nieuwe dienstverlening Bijdragen aan organisaties, internationale contributies Kosten accountant Kosten ICT Overige apparaatskosten Project 2010 Implementatie Spel Project Marketing & Groei Bijdrage werkplekkosten Groepsontwikkeling Werkplekkosten Groepsontwikkeling Extra werkbudget Groepsontwikkeling Gereserveerd Werkbudget Totaal

Werkelijk 2013

140 15 3 100 80 70 14 47 25 15 5 5 100 150 24 55 20 30 20 6464 75 70 1.062

Begroting 2013 Diverse lasten Overige kosten


Werkelijk 2012

159 5 5 102 65 52 4 47 26 19 14 2 113 148 27 50 28 6 18 6464 62 952

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012 149 4 2 105 49 8 48 26 13 8 136 26 49 18 110 6161 81 832

Werkelijk 2012

20

10

10

20

10

10

171

Begroting 2013

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

Kosten bladenpakket Externe kosten bladen Scoutcard

271 5

273 -

326 4

Totaal

276

273

330

Programma Groepsontwikkeling (in duizenden euro's)

Baten Groepsontwikkeling Begroting 2013

Werkelijk 2013

Contributie opbrengsten Bijdragen Scouting Nederland Fonds voor Groepsontwikkeling

535 160

536 160

Totaal baten

695

696

Werkelijk 2012 271 160 431

Lasten Groepsontwikkeling Begroting 2013 Personeelskosten Overige personeelskosten Coaches Secretariaat ICT Extra formatie op 5 succesfactoren

Werkelijk 2013

10 213 24 78 95

246 26 77 101

181 23 75 91

420

450

370

Begroting 2013 Apparaatskosten Werkplekkosten Groepsontwikkeling Extra werkbudget Groepsontwikkeling

Werkelijk 2012

Werkelijk 2013

Werkelijk 2012

64 75

64 62

61 81

139

126

142

Totaal lasten

559

576

512

Exploitatie programma Groepsontwikkeling

136

120


81-

172

Verenigingsterreinen/Buitencentra Financiën

inkomsten

uitgaven

resultaat

2012

(in duizenden euro's)

Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada’s Hoeve, Ommen Achter ’t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Malpiesche Bergen, Valkenswaard

85 226 4 33 27 12 8 184 10 75 68 8

73 220 7 27 23 5 8 160 9 73 61 11

12 6 -3 6 4 7 24 1 2 7 -3

27 6 2 5 6 4 -33 4 13 4 -

Totaal

740

677

63

38

De resultaten van de terreinen zijn in ieder terrein afzonderlijk verwerkt in de reserves. Deze reserves zijn noodzakelijk om investeringen op de terreinen te kunnen doen die noodzakelijk zijn voor het behoud van de terreinen.

Overzicht overnachtingen (in aantallen) Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada’s Hoeve, Ommen Achter ’t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Scoutingkampeerterrein Malpiesche Bergen, Valkenswaard Totaal aantal overnachtingen verenigingsterreinen/buitencentra


2013

2012

22.820 22.503 1.256 7.452 3.505 4.789 1.655 21.276 3.983 14.721 7.341 5.327

22.180 20.826 2.240 6.615 4.131 3.403 974 29.269 4.659 15.580 6.484 5.523

116.628

121.884

173

Begroting 2014 en toelichting


174


175


176

Inleiding Bijgaand treft u de sluitende begroting 2014 aan die aansluit bij de groeistrategie van de vereniging. Bij deze begroting is gestreefd naar een integrale aanpak, waarbij de programmagroepen veel input hebben geleverd en grondige afstemming heeft plaatsgevonden. Om de transparantie van onze activiteiten verder te vergroten, is onder de lasten een rubriek Activiteitenkosten opgenomen. Ook nu wordt weer gestreefd naar een begroting die ruimte laat en voldoende flexibel is om gedurende het jaar te kunnen blijven inspelen op actuele ontwikkelingen en zo nodig tegenvallers op te vangen. Verder is de prognose voor 2013 opgenomen, waar eveneens een toelichting op wordt gegeven. In de jaarrekening, die u wordt aangeboden in juni 2014, komen de werkelijk gerealiseerde resultaten over 2013 aan bod. Prognose 2013 Het jaar 2013 staat in het teken van verandering. Projectmatig is dit jaar ingezet op implementatie van de nieuwe dienstverlening, Externe profilering, en Marketing & Groei. Baten De contributieopbrengst is iets hoger dan begroot. Weer gebruikten iets meer groepen de mogelijkheid om in één keer met korting te betalen. Het ledenaantal ligt iets hoger dan begroot, toch is er ten opzichte van 2012 sprake van een lichte daling. De omzet van de ScoutShop stabiliseert zich door het aanboren van nieuwe doelgroepen en ook de marge kan ondanks de moeilijke economische situatie naar verwachting op peil worden gehouden. De advertentie-inkomsten van het Scouting Magazine komen door de overgang naar een nieuwe partij en de daarmee gemaakte prijsafspraken wat lager uit dan begroot. Onder de post Bijdragen derden is een bijdrage van de VriendenLoterij voor een bedrag van € 200.000 opgenomen en één van Meeús Verzekeringen van € 9.000. Deze bijdragen worden vooral projectmatig ingezet. De overige baten zoals Landelijke ledenactiviteiten, TOES en de Verenigingsterreinen ontwikkelen zich in lijn met de begroting. Lasten De kosten worden ook dit jaar weer goed beheerst. Bij de afschrijvingen zijn inmiddels een aantal activa volledig afgeschreven en hebben minder investeringen plaatsgevonden dan voorzien, waardoor deze post lager uitkomt. Verder konden de onder de Apparaatskosten opgenomen kosten van Telefoon, porti en vracht worden gehandhaafd op het niveau van 2012. Niet in de begroting voorziene kosten konden allemaal worden opgevangen vanuit de post Onvoorzien. Vanwege de kosten van de inzet van een interim manager tijdens de werving en selectie van een nieuwe directeur enerzijds en door ziektevervanging anderzijds komen de Personeelskosten wat hoger uit dan begroot. Vanwege de koude winter waren de Energiekosten hoger dan verwacht. Ook de onder Apparaatskosten opgenomen Wervings- en selectiekosten stegen door het gevolgde wervingstraject voor een nieuwe directeur. Door de niet bij het opstellen van de begroting voorziene stijging van de Assurantiebelasting komen de onder Apparaatskosten opgenomen Verzekeringen aanzienlijk hoger uit. Door de btwverhoging kwamen de Accountantskosten licht hoger uit. Projectmatig werd in 2013 ingezet op versterking van de kwaliteit en groei met implementatie van de nieuwe dienstverlening, implementatie Spel, het Project Externe profilering en het Project Marketing & Groei. Deze € 230.000 werd gedekt, door de onder Bijdrage derden verantwoorde baten en door ombuigingen, versobering en andere keuzes, en staan allen onder de Apparaatskosten. Groepsontwikkeling in de prognose De formatie voor het programma Groepsontwikkeling is in 2013 – zoals door de landelijke raad goedgekeurd in 2010 – op projectbasis door gegroeid naar 8 fte (zie onderstaand overzicht). Hiernaast is verder een beroepskracht (0,9 fte) vanuit de bestaande formatie volledig vrijgemaakt met als taak (plaatsvervangend) manager programma Groepsontwikkeling. De kosten van deze inzet zijn


177

opgenomen onder de post Personeelskosten, Support & Advies en worden niet expliciet toegerekend aan Groepsontwikkeling. Hetzelfde geldt voor de overige aansturings- en overheadkosten die met het project samenhangen. SeniorSecretariaat ICT Back-office coaches Totaal (fte) (fte) (fte) (fte) 2012 3 0,5 1,5 2 7 2013 4 0,5 1,5 2 8 2014 3 0.5 1,5 2 7

Jaar

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de personeelskosten van het programma Groepsontwikkeling en de daarmee samenhangende kosten van de werkplekken. 2013 Overige personeelskosten coaches Coaches Secretariaat ICT Extra formatie op 5 succesfactoren

Personeelskosten Werkplek Totaal --213.000 12.000 225.000 26.000 6.500 32.500 75.000 19.500 94.500 100.000 26.000 126.000 414.000 64.000 478.000

Ter dekking van de kosten van het programma Groepsontwikkeling is in 2013 – volgens afspraak – opnieuw een contributieverhoging van € 2,50 per lid doorgevoerd. Met deze contributieverhoging moeten de eerder gedane kosten worden gedekt. Verder zijn weer middelen vanuit het Scouting Nederland Fonds in de vorm van een geoormerkte bijdrage beschikbaar gesteld. Prognose Groepsontwikkeling 2013 Contributieverhoging € 5,Bijdragen SNF (regio's en groepen) voor groepsontwikkeling Personeelskosten inclusief werkplekkosten (Apparaatskosten) Extra werkbudget Groepsontwikkeling Exploitatie Groepsontwikkeling/Afwikkeling voorfinanciering

Begroting 536.000 160.000 -478.000 -75.000 143.000

Exploitatie Het verwachte resultaat uit reguliere exploitatie voor 2013 is positief en is door goede beheersing van de kosten ten opzichte van de begroting zelfs licht verbeterd. Begroting 2014 De begroting 2014 sluit nauw aan op de groeistrategie voor Scouting Nederland. Deze strategie is gericht op lange termijngroei. De beleidslijnen van vorig jaar zijn ook in deze begroting doorgetrokken. Opnieuw zijn we erin geslaagd een flexibele begroting voor te leggen, die rekening houdt met nieuwe ontwikkelingen en duidelijk inzet op versterking van Scouting en ook transparanter is geworden door de opname van de activiteitenkosten. Het feit dat wij kunnen beschikken over aanzienlijke Bijdragen derden maakt extra projectmatige inzet voor activiteiten mogelijk. Deze middelen worden aangewend voor een doelgerichte groeistrategie met de focus op versterking van de kwaliteit van groepen, vergroting van het marktaandeel jeugdleden en branding.


178

Baten Naar verwachting zal het ledenaantal nog dalen; voor 2014 is voorzichtigheidshalve uitgegaan van 106.000. Door de eerder in de landelijke raad afgesproken trendmatige jaarlijkse indexering stijgt de contributieopbrengst licht. Met name het aantal jeugdleden vertoont nog steeds een neerwaartse tendens. Ook de ScoutShop-opbrengsten zijn voorzichtigheidshalve naar beneden bijgesteld. De ontwikkeling van de ledenaantallen, de economische ontwikkelingen en de achterblijvende bestedingen laten zich hier naar verwachting in 2014 voelen. De Advertentie-inkomsten ontwikkelen zich naar verwachting in lijn met de prognose van 2013. Onder de post Bijdragen derden is een bijdrage van de VriendenLoterij voor een bedrag van € 200.000 opgenomen en één van Meeús Verzekeringen van € 9.000. De Inkomsten landelijke ledenactiviteiten zijn hoger door het te houden Nawaka 2014. De Diverse baten dalen licht door de afbouw van het Steunpunt Rotterdam en het verminderen van de daarmee samenhangende administratieve en ambtelijke ondersteuning. Lasten Opnieuw is in de begroting aan de lastenkant een post Incidentele lasten/onvoorzien opgenomen. Dit ter dekking van nu nog niet voorziene incidentele lasten of onvoorziene kosten. Wanneer het niet noodzakelijk is deze post te gebruiken, komt deze ten goede aan het eigen vermogen of aan specifieke bestemmingsreserves. Projectmatig wordt in 2014 ingezet op versterking van de kwaliteit en groei met de onder de Activiteitenkosten opgenomen kosten (exclusief het Extra werkbudget Groepsontwikkeling) en de onder Personeelskosten tijdelijke Projectformatie Groei & Branding. Deze € 360.000 aan projectmatige inzet wordt gedekt door de onder Bijdragen derden verantwoorde bijdragen en door ombuigingen, versobering en andere keuzes. Verder is ervoor gekozen de Forumdag in de gebruikelijke vorm in 2014 niet te laten plaatsvinden, hierdoor zijn de Overige kosten accommodatie lager dan in eerdere jaren. Personeelskosten De formatie van Groepsontwikkeling is planmatig verlaagd, onder de personeelskosten zijn daarnaast de kosten van de personele inzet op projectbasis van Groei & Branding opgenomen. De laatste worden gedekt vanuit de Bijdragen derden en waren in 2013 onderdeel van projecten onder Apparaatskosten. Er is een Voorziening ziektevervanging opgenomen om de risico’s van ziekte van medewerkers beter op te kunnen vangen. Apparaatskosten Deze kosten zijn beduidend lager dan in 2013. Voor een belangrijk deel komt dit door het overhevelen van op versterking van de kwaliteit en groei van de vereniging gerichte kosten en projectmatige kosten naar ‘Activiteitenkosten’. Ter verbetering van het inzicht zijn de Drukwerk- en reproductiekosten gesplitst in tweeën, enerzijds de kosten voor huisstijldrukwerk en de copiers en anderzijds in de Communicatiekosten. Een omvangrijk deel van deze kosten is niet voor drukwerk of reproductie, maar voor ontwikkeling en onderhoud van websites of nieuwe media. De Reis- en verblijfskosten zijn voor 2014 verhoogd in verband met beide wereldconferenties. Kosten Scouting Magazine Het Scouting Magazine is in 2013 in een andere vorm uitgebracht, waardoor ten opzichte van voorgaande jaren in 2014 een aanzienlijke besparing kon worden gerealiseerd. De vereniging heeft hiermee de beschikking over eigentijdse bladen, die veel lezenswaardigs bieden voor de leden. Activiteitenkosten Ter vergroting van de transparantie zijn onder deze post alle lasten verantwoord voor de programmagroepen en met name die lasten die worden aangewend voor een doelgerichte


179

groeistrategie. Verder is hieronder ook het Extra werkbudget Groepsontwikkeling opgenomen. In 2013 waren deze kosten opgenomen onder Apparaatskosten. Groepsontwikkeling in de begroting Onderstaand overzicht betreft de begroting van de kosten van het programma Groepsontwikkeling in 2014. 2014 Overige personeelskosten coaches Coaches Secretariaat ICT Extra formatie op 5 succesfactoren

Personeelskosten Werkplek Totaal 10.000 10.000 184.000 9.000 193.000 25.000 6.500 31.500 80.000 19.500 99.500 100.000 26.000 126.000 399.000 61.000 460.000

Het programma Groepsontwikkeling laat voor 2014 de volgende te verwachten exploitatie zien: Exploitatie Groepsontwikkeling 2014 Contributieverhoging afgelopen jaren met indexering € 5,13 Bijdragen SNF (regio's en groepen) voor groepsontwikkeling Personeelskosten inclusief werkplekkosten (Apparaatskosten) Extra werkbudget Groepsontwikkeling Exploitatie Groepsontwikkeling/Lening SNF

Begroting 543.250 160.000 -460.000 -75.000 168.250

Een verdere daling van het ledenaantal kan betekenen dat het programma Groepsontwikkeling in het gedrang komt en/of dat het langer duurt tot de aanloop investering is terugverdiend. Exploitatie De ontwikkeling van alle kosten wordt nauwlettend in de gaten gehouden. Aan de kostenkant zijn waar mogelijk en wenselijk besparingen doorgevoerd. Op deze wijze kunnen wij maximaal middelen inzetten voor de focus op groei. De begroting Scouting Nederland 2014 is door de landelijke raad van 14 december 2013 goedgekeurd.


180

Overzicht investeringen verenigingskampeerterreinen 2013 Scoutcentrum Buitenzorg

Afvalstraat en houthok € 4.360,-

Centrale verwarming Kabouterhuis € 6.300,-

Keukenapparatuur Blauwe Vogelhuis € 2.500,-

Scoutingkampeerterrein De Malpiesche Bergen

Tent € 2.450,-


Kampeermateriaal divers € 3.150,-

181

Scoutingkampeerterrein Dwingeloo

Waterput € 1.330,Scoutingkampeerterrein Spelderholt

Staftent € 2.600,-

Aanhangwagen € 1.000,-

Scoutingkampeerterrein Eerde

Jubileum 100 jaar € 1.400,- en overdracht eigendom gebouwen € 5.000,-


182

Buitencentrum Gilwell Ada’s Hoeve

Nieuw dak boerderij € 56.000,-

Schilderwerk o.a. Jamboreehuis € 7.800.-

Landschapshekken € 2.890,-

Scoutingkampeerterrein ‘t Mieuwtje Jisp

Kano’s € 1.300,-


Steiger € 500,-

183

Scoutingkampeerterrein Het Naaldenveld

Electrakasten € 850,-

Bosmaaier € 1.250,-

Nieuwe teamkleding € 3.225,-


184

Scoutingkampeerterrein St. Walrick

Vriezers en koelkasten € 2.040,-


185

10b. Advies financiële commissie In april is de financiële commissie weer aanwezig geweest in Leusden om de jaarrekening te beoordelen. Bij de beoordeling van de begroting voor 2013 uitte de financiële commissie al haar zorg over de blijvend dalende trend van de ledenaantallen. Bij de begroting is er toen ingezet op vermindering van de formatie en ook verdere kostendaling. Dit beeld zien we nu terug in de jaarrekening over 2013. Het ledenaantal is verder gedaald maar dankzij de goede kostenbeheersing is het gelukt om een positief resultaat te laten zien over 2013. Het programma Groepsontwikkeling laat voor wat betreft de financiële kant een verwachte ontwikkeling zien en lijkt op de goede weg om de investering van de eerste jaren weer op tijd te hebben terugverdiend, zoals afgesproken. Het positieve resultaat geeft de ruimte om geld te reserveren voor uitgaven voor groei en dienstverlening. De financiële commissie heeft om nadere uitleg gevraagd waar dit geld concreet aan besteed gaat worden. Middels deze reserve blijven hiermee middelen beschikbaar om projecten op gebied van de dienstverlening, branding en groei te blijven ontplooien. De financiële commissie zal deze reserve blijven volgen, ook omdat er in de landelijke raad van december onduidelijkheid over deze begrotingspost bestond. Verder heeft de financiële commissie geen opmerkingen of aanvullingen bij de nota van aanbieding en adviseert de landelijke raad daarom de jaarrekening goed te keuren.


186

10c. Jaarverslag Scouting Nederland Fonds 2013 Inhoudsopgave Inleiding Doelstelling (statutair) van het Scouting Nederland Fonds Samenstelling bestuur en directie per 31 december 2013 Wat heeft het Scouting Nederland Fonds in 2013 gedaan? Accountantsverklaring Jaarrekening Scouting Nederland Fonds 2013


188 189 190 191 192 194

187

Inleiding Met plezier biedt het Scouting Nederland Fonds hierbij het Bestuursverslag en het Jaarverslag over 2013 aan, dat is in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties (RJK C1) 'Kleine organisaties zonder winststreven', waarbij het bieden van transparantie gewaarborgd is.


188

Doelstelling (statutair) van het Scouting Nederland Fonds De Stichting Scouting Nederland Fonds heeft geen winstdoelstelling en stelt zich ten doel het Scouting spel in Nederland in de ruimste zin van het woord te bevorderen en ondersteunen. Deze doelstelling krijgt vorm in een tweetal statutaire functies: 1. Aanwending van het vermogen: het Scouting Nederland Fonds ondersteunt actief de meerjarenbeleidsdoelstellingen van de Vereniging Scouting Nederland. Zo wordt bijgedragen aan landelijke projecten met een sleutelfunctie, zoals de ontwikkeling van nieuwe spelmaterialen, het voor de continuïteit van Scouting Nederland belangrijke programma Groepsontwikkeling en de ontwikkeling van een nieuw landelijke Scoutingkampeerterrein in Zeewolde. Groepen en regio's is een apart fonds, gevormd door donateurs en de jaarlijkse opbrengsten van de Nationale Scoutingloterij. Groepen en regio’s kunnen individueel een aanvraag indienen voor vernieuwende projecten, bij calamiteiten en voor nieuw- of verbouw van Scoutinggebouwen en wachtschepen. Ook heeft Scouting een internationale dimensie, daarom heeft het Scouting Nederland Fonds ook aandacht voor internationale samenwerking, ontwikkeling en uitwisseling. 2. Aanhouden van weerstandsvermogen voor Scouting Nederland: het Scouting Nederland Fonds beheert verder een weerstandsvermogen om (financiële) calamiteiten, onvoorziene of onverwachte gebeurtenissen dus, binnen de Vereniging Scouting Nederland op te kunnen vangen. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt per 31 december 2013 € 3.622.420 en wordt – om de waarde in stand te houden – jaarlijks geïndexeerd met de consumentenprijsindex.


189

Samenstelling bestuur per 31 december 2013 Het bestuur van het Scouting Nederland Fonds bestaat volledig uit vrijwilligers die deze functie onbezoldigd uitoefenen. Voor bestuursleden gelden voor de gemaakte onkosten de reguliere declaratierichtlijnen. Het bestuur vergadert minimaal tweemaal per jaar. Het bestuur van het Scouting Nederland Fonds is per 31 december 2013 als volgt samengesteld: Voorzitter:

Boudewijn Revis

Secretaris/Penningmeester:

Nic van Holstein

Algemeen bestuurslid:

Jothijs van Galen


Marion Geerligs


Wieteke Koorn


Michael Lansbergen


Marjolein Sluijters


Lars Wieringa

Algemeen bestuurslid

Lisette van der Wurff


Wouter Zilverberg


190

Wat heeft het Scouting Nederland Fonds in 2013 gedaan? Landelijke projecten In 2013 heeft het Scouting Nederland Fonds opnieuw een bijdrage van € 160.000 geleverd aan het voor de vereniging zo belangrijke programma Groepsontwikkeling. Regionale en lokale projecten Naast landelijke projecten ondersteunt het Scouting Nederland Fonds ook regionale en lokale Scoutingprojecten. Scoutinggroepen en -regio’s kunnen bij het Scouting Nederland Fonds een aanvraag indienen voor vernieuwde projecten, ondersteuning bij calamiteiten of voor een bouwproject. Het gaat daarbij om projecten die niet in de reguliere begroting van het organisatieonderdeel zelf passen. In 2013 zijn aan de volgende organisaties bijdragen voor projecten uitbetaald:  Scoutinggroep Die Kantanky's, Gouda: verbouwen van het clubhuis.  Scoutinggroep Mees Toxopeus, Beverwijk: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep Elfregi Helen Keller, Heemskerk: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep Jan van Galen, Leiden: renovatie van de botenloods.  Scoutinggroep Ooievaarsgroep, Heerjansdam: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep Shawano’s, Lisse: vernieuwen van het dak van de botenloods.  Scoutinggroep St. Franciscus, Wijchen: nieuwbouw ScoutingArk.  Scoutinggroep St. Maartengroep, Hoofddorp: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep Tjerk Hiddes, Harderwijk: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep Vlierden, Vlierden: nieuwbouw van het clubhuis.  Scoutinggroep St. Jorisgroep, Westervoort: aanpassen van het nieuwe clubhuis.  Scoutinggroep Wetrogroep, Rotterdam: nieuwbouw van het clubhuis.


191

Accountantsverklaring 2013


192


193

Jaarrekening 2013 Scouting Nederland Fonds

Stichting Scouting Nederland Fonds, Leusden (alle bedragen in euro's)

jaarrekening 2013

Balans per 31 december 2013 Na bestemming van het resultaat 31/12/2013

31/12/2012

3.290.000 134.535 -4.399 1.215.022 1.842.045

3.450.000 124.838 -70.180 1.252.581 1.268.348

6.477.203

6.025.587

Vorderingen/Overlopende activa Nog te ontvangen rente Nog te vorderen posten Project ‘Aankoop Nationaal Scoutingterrein’ R/C Vereniging Scouting Nederland

69.979 156.330 -

86.606 954 111.261 169.623

Totaal

226.309

368.444

Liquide middelen Banksaldo

3.045.066

2.817.463

Totaal

9.748.578

9.211.494

Activa Beleggingen Obligaties tegen nominale waarde Boekwaarde agio Voorziening wegens lagere marktwaarde Aandelen Liquiditeiten bij Schretlen & Co


194

Passiva Weerstandsvermogen

3.622.420

3.534.068

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Rente Bestemmingsreserve Duurzame investeringen Bestemmingsreserve Groepen en Regio's (donateurs) Bestemmingsreserve Goutfonds Bestemmingsreserve Fonds ontwikkelingssamenwerking Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen

2.279.489 2.412.984 427.449 65.570 75.242 539.501

2.223.891 2.412.984 386.552 63.972 73.407 324.990

5.800.235

5.485.796

13.648 209.404 102.871

11.306 180.324 -

9.748.578

9.211.494

Schulden op korte termijn Nog te betalen posten Garantstelling ontwikkelkosten spelmaterialen SN R/C Vereniging Scouting Nederland Totaal Staat van baten en lasten over 2013 (alle bedragen in euro's)

Werkelijk 2013 Baten Donaties Rente Opbrengst Scoutingloterij Sponsorloterij Bruto rente-opbrengst Afschrijving betaald agio Afwaardering naar lagere marktwaarde Transactieresultaten Dividenden Koersresultaat aandelen


Begroting 2013

Werkelijk 2012

82.656 50.761 175.741 2.531 114.180 -24.581 65.782 44.066 5.292 239.777

90.000 65.000 160.000 125.000 -15.000 31000 12000 -

91.977 78.605 160.681 3.182 124.735 -14.646 14.722 38.971 12.995 132.116

756.205

468.000

643.338

195

Lasten Loonkosten Kosten loterijen/begunstigers Kosten regio's en groepen Diversen Kosten project Groepsvereniging Garantstelling ontwikkelkosten spelmaterialen SN Kosten Goutfonds Kosten Fonds Ontwikkelingssamenwerking Beheervergoeding

79.515 57.500 764 29.080 26.554

80.000 10.000 51.000 24.000

69.912 50.500 352 29.987 180.324 0 23.754

Totaal kosten

193.413

165.000

354.829

Batig saldo Onttrekking Ten laste van Bestemmingsreserve Rente Ten laste Bestemmingsreserve Fonds ontwikkelingssamenwerking Ten laste van Bestemmingsreserve groepen en regio's Ten laste Bestemmingsreserve Goutfonds Ten laste van Bestemmingsreserve project groepsvereniging Ten laste Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen

562.792

303.000

288.509

57.500 29.080

51.000 -

50.500 180.324

Bestemming Bestemmingsreserve Groepen en Regio's (donateurs) Indexering Bestemmingsreserve Goutfonds Indexering Bestemmingsreserve Fonds ontwikkelingssamenwerking Indexering Weerstandsvermogen indexering Bestemmingsreserve Rente Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen

86.580

51.000

230.824

98.397 1.599 1.835 88.352 55.597 243.592

1.600 1.800 87.000 54.000 49.600

1.560 1.790 86.198 54.241 121.859

489.372

194.000

265.648

Bijdrage Scouting Nederland Fonds Vereniging Scouting Nederland Project 2010 Vereniging Scouting Nederland Groepsontwikkeling

160.000

160.000

93.685 160.000

Batig saldo

562.792

303.000

288.509


196

Toelichting op de Jaarrekening Scouting Nederland Fonds Waarderingsgrondslagen De Jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties (RJK C1) ‘Kleine organisaties zonder winststreven’. Algemeen In 2013 heeft het Scouting Nederland Fonds opnieuw een grote bijdrage geleverd aan de projecten van Scouting Nederland, een deel van het resultaat – namelijk de opbrengst donateurs minus de daarbij horende kosten en de opbrengst van de Nationale Scoutingloterij – was bestemd voor het programma Groepsontwikkeling. Het jaar 2013 gaf de financiële markten meer duidelijkheid. Hierdoor was sprake van een herstel van het vertrouwen van deze markten. Met name het rendement op de aandelen profiteerde daarvan en was sprake van een koerswinst. Door de aanhoudend lage rentestanden zijn de rente-inkomsten op deposito’s/spaargelden ondanks de grote liquiditeit lager uitgekomen dan in 2012. De exploitatie kon in 2013 met een positief saldo worden afgesloten. In lijn met de toezegging van het Scouting Nederland Fonds uit april 2011 om garant te staan voor de ontwikkelkosten van de spelmaterialen van Scouting Nederland is op basis van het nu voorziene tekort op de geactualiseerde meerjarenbegroting 2014-2017 van de verkopen van deze spelmaterialen besloten opnieuw een bedrag van € 29.080 – zijnde het nu verwachte tekort – te onttrekken aan het Fonds vrij te besteden bedragen. Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa Beleggingen Sinds 2010 bestaat een klein deel van de portefeuille uit aandelen. Beursjaar 2013 liet voor de aandelenmarkten een duidelijke plus zien. Het resultaat was dat er in 2013 weer sprake was van koerswinst op de aandelen. Overigens wordt de portefeuille verder vooral belegd in vastrente waarden en liquide middelen. In de portefeuille vastrentende waarden is nog steeds één perpetuele belegging begrepen van Credit Logement. Onder de post Beleggingen zijn ook de in Liquide vorm aangehouden gelden bij Schretlen & Co tegen nominale waarde opgenomen. Investeringen in vastrentende waarden De obligaties worden zo mogelijk tot het einde van de looptijd aangehouden. De leningen worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs wordt bepaald door middel van de effectieve-rentemethode verminderd met eventuele afboekingen wegens bijzondere waardeverminderingen of oninbaarheid. In de berekening wordt rekening gehouden met agio of disagio op het moment van aankoop. Baten en lasten worden in de winst-enverliesrekening verwerkt via het amortisatieproces. Investering in aandelen Investeringen in aandelen worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde van de effecten is bepaald met behulp van de beschikbare marktinformatie. Baten en lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-enverliesrekening.


197

Portefeuilleverdeling per einde verslagperiode: Aandelen 13% Vastrentend 36% Liquiditeiten 51% Vorderingen/Overlopende activa Hieronder zijn de nog te ontvangen rentebaten van de obligaties en de diverse bankrekeningen en deposito’s opgenomen. Ook is er een onderhanden werkpost voor de lopende kosten voor het Project Aankoop Nationaal Scoutingterrein. Het te verwerven Scoutinglandgoed Zeewolde zal worden ingericht om groot- en kleinschalige (Scouting)evenementen mogelijk te maken. De onder de Bestemmingsreserves opgenomen Bestemmingsreserve Duurzame Investeringen zal worden benut voor de financiering van dit terrein. In tegenstelling tot 2012 heeft het Scouting Nederland Fonds per 31 december 2013 geen vordering op de Vereniging Scouting Nederland. Waardering van alle vorderingen/overlopende activa vindt plaats op basis van de nominale waarde. Liquide middelen Het betreft het saldo van de diverse ING- en Rabobankrekeningen en deposito’s op 31 december 2013. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Waardering vind plaats tegen nominale waarde. Passiva Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is bestemd om calamiteiten binnen de Vereniging Scouting Nederland te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen wordt jaarlijks geïndexeerd met het consumentenprijsindexcijfer om de waarde in stand te houden. Omschrijving (bedragen in euro’s) Weerstandsvermogen

31-12-2012 3.534.068

BIJ 88.352

AF

31-12-2013 3.622,420

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve Rente Om deze Bestemmingsreserve in stand te houden, wordt deze jaarlijks met het consumentenprijsindexcijfer geïndexeerd. Bestemmingsreserve Duurzame ontwikkelingen Deze Bestemmingsreserve is bestemd voor duurzame investeringen in vaste activa, met een technische levensduur van minimaal 10 jaar.


198

Bestemmingsreserve Groepen en regio’s Aan deze Bestemmingsreserve worden normaal gesproken de volledige netto opbrengsten van de donateurs en van de Nationale Scoutingloterij toegevoegd. Deze opbrengsten werden echter in 2013 gedeeltelijk bestemd voor de ondersteuning van het programma Groepsontwikkeling van Scouting Nederland (€ 160.000). Ditmaal kon een bedrag van € 98.397 aan de Bestemmingsreserve worden toegevoegd. Gedurende 2013 werd voor een bedrag van € 57.500 (2012: € 50.500) aan uitkeringen aan groepen en regio’s gedaan. Bestemmingsreserve Goutfonds Deze Bestemmingsreserve is gevormd uit een legaat van Els Gout-van Eek. Jaarlijks mag het bedrag van de indexatie met het consumentenprijsindexcijfer worden aangewend voor een speciaal doel: uitwisseling van scouts met het buitenland. Net als in 2012 werden er in 2013 geen uitkeringen gedaan. Bestemmingsreserve Fonds ontwikkelingssamenwerking Besteding van het bedrag van de indexatie met het consumentenprijsindexcijfer is jaarlijks specifiek voor de uitwisselingsprogramma’s van Nederlandse scouts beschikbaar. Net als in 2012 werden er in 2013 geen uitkeringen gedaan. Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen Aan de Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen kon dit jaar per saldo een bedrag worden toegevoegd van € 243.592 (2012: € 121.859). In lijn met de toezegging van het Scouting Nederland Fonds uit april 2011 om garant te staan voor de ontwikkelkosten van de spelmaterialen van Scouting Nederland is op basis van het nu voorziene tekort op de geactualiseerde meerjarenbegroting van de verkopen van deze spelmaterialen opnieuw besloten een additioneel bedrag van € 29.080 – zijnde het nu verwachte tekort – te onttrekken. Schulden op korte termijn Nog te betalen posten/Overlopende passiva Hieronder zijn in 2013 naast de voor groepen bestemde donateursbijdragen ook enkele aan de wereldbonden door te storten bedragen opgenomen. In tegenstelling tot 2012 heeft het Scouting Nederland Fonds per 31 december 2013 een schuld aan de Vereniging Scouting Nederland. Waardering vindt plaats op basis van de nominale waarde. Garantstelling ontwikkelkosten spelmaterialen Scouting Nederland In lijn met de toezegging van het Scouting Nederland Fonds uit april 2011 om garant te staan voor de ontwikkelkosten van de spelmaterialen van Scouting Nederland is op basis van het nu voorziene tekort op de geactualiseerde meerjarenbegroting 2014-2017 van de verkopen van deze spelmaterialen besloten een additioneel bedrag van € 29.080 (2012: € 180.324) – zijnde het nu verwachte tekort – op te nemen als schuld aan Scouting Nederland. Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 Baten Donaties Het betreft hier de bijdragen van donateurs van het Scouting Nederland Fonds. Deze opbrengsten zullen net als in 2012 ook in 2013 deels worden bestemd voor het programma Groepsontwikkeling.


199

Rente Dit zijn de rente-opbrengsten van de bankrekeningen en deposito’s van het Scouting Nederland Fonds. Opbrengst Nationale Scoutingloterij Dit betreft het nettoresultaat over 2013 van de Nationale Scoutingloterij. Deze opbrengsten zullen, zoals toegezegd aan Scouting Nederland, ook in 2013 deels worden bestemd voor het programma Groepsontwikkeling. Bruto renteopbrengst Hieronder zijn alle renteopbrengsten van de aangehouden obligaties opgenomen. Beleggingen Afschrijving betaald agio , Afwaardering naar lagere marktwaarde en Transactieresultaten hebben betrekking op de aangehouden obligatieportefeuille. Onder Dividenden en Koersresultaat aandelen staan de baten van de aandelenportefeuille. Lasten Loonkosten Het betreft de beroepskosten van fondsenwerving en administratieve ondersteuning die door Scouting Nederland worden doorberekend aan de stichting. Diversen Deze kosten zijn overige kosten. Kosten regio’s en groepen Hieronder wordt de aan de groepen verstrekte ondersteuning verantwoord. In 2013 zijn 12 projecten gehonoreerd (2012:11, 2011: 14; 2010: 7). Deze kosten worden onttrokken aan de desbetreffende Bestemmingsreserve. Kosten project Groepsvereniging Hieronder zijn in tegenstelling tot voorgaande jaren geen kosten van het project Groepsvereniging opgenomen. Garantstelling ontwikkelkosten spelmaterialen Scouting Nederland In lijn met de toezegging van het Scouting Nederland Fonds uit april 2011 om garant te staan voor de ontwikkelkosten van de spelmaterialen van Scouting Nederland is op basis van het nu voorziene tekort op de geactualiseerde meerjarenbegroting 2014-2017 van de verkopen van deze spelmaterialen besloten een additioneel bedrag van € 29.080 ( 2012: € 180.324 – zijnde het nu verwachte tekort – te boeken als kosten. Het bedrag is vervolgens onttrokken aan het Bestemmingsreserve vrij te besteden bedragen. Beheervergoeding Het betreft de periodieke kosten van de vermogensbeheerder Schretlen & Co.


200

10. Financiën 2013 en beheer

Recommend Documents