1. Úvodní slovo předsedy představenstva Údaje o společnosti...3

OBSAH 1.

Úvodní slovo předsedy představenstva.................................................................................................................2

2.

Údaje o společnosti...............................................................................................................................................3

3.

Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2015 a srovnání s 1. pololetím 2014 ......................................4

4.

Produkty společnosti ............................................................................................................................................4

5.

Důležité události v 1. pololetí 2015 .......................................................................................................................5

6.

Činnost společnosti v 1. pololetí 2015 ..................................................................................................................5 6.1 Analyzované investiční projekty ......................................................................................................................5 6.2 Realizované transakce ....................................................................................................................................7 6.3 Příklady ukončených projektů ........................................................................................................................7 6.4 Struktura portfolia ..........................................................................................................................................8

7.

Očekávané události ve 2. pololetí 2015 .................................................................................................................9

8.

Seznam transakcí se spřízněnými osobami.......................................................................................................10

9.

Prohlášení o ověření auditorem .........................................................................................................................10

10. Prohlášení oprávněných osob ............................................................................................................................11

11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2015 .................13

Konsolidovaná pololetní zpráva společnosti RMS Mezzanine, a.s. za 1. pololetí roku 2015

1

1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři a obchodní partneři, jménem společnosti RMS Mezzanine, a.s. bych Vás rád na tomto místě seznámil s nejdůležitějšími událostmi, které se odehrály v průběhu prvního pololetí 2015. Ve sledovaném období společnost analyzovala 24 investičních příležitostí a uskutečnila investice do podniků z různých odvětví, zejména z oblasti finančních investic, nemovitostí a energetiky. V prvním pololetí RMS Mezzanine, a.s. investovala finanční prostředky ve formě úvěru do finančního holdingu, působícího ve střední Evropě, který poskytuje financování velkým středoevropským podnikům a dále společnost investovala formou úvěru do projektu za účelem akvizice volnočasového objektu. RMS Mezzanine, a.s. poskytla financování formou úvěru společnosti působící v energetickém sektoru za účelem jejího refinancování a rovněž poskytla financování klientovi za účelem navýšení obchodního podílu v elektromontážní společnosti. Na konci pololetí společnost investovala do fondu NEXUS FGS II za účelem nákupu akcií společnosti, která developuje hotely v Chorvatsku. V prvním pololetí roku 2015 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také „RMS Mezzanine“ nebo „společnost“) vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 17 834 tis. Kč, za srovnávací období roku 2014 dosáhl tento ukazatel výše (-) 9 502 tis. Kč. Hlavním důvodem růstu zisku byly nové projekty v portfoliu s vyšší úrokovou marží. Konsolidovaný čistý úrokový výnos proto vzrostl na 41 434 tis. Kč, což je o 29 565 tis. Kč více než ve stejném období předchozího roku.

Ing. Mgr. Boris Procik Předseda představenstva

V Praze dne 21. srpna 2015

2


2. Údaje o společnosti RMS Mezzanine, a.s. je nezávislá společnost působící na trhu alternativního financování v zemích střední a východní Evropy. Společnost se zaměřuje na financování malých a středních podniků.

Identifikační údaje Obchodní firma: RMS Mezzanine, a.s. Identifikační číslo: 000 25 500 Sídlo: Praha, Sokolovská 394/17, 186 00, Česká republika Právní forma: akciová společnost Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložka 495.

Akcie Druh akcie Forma Podoba Počet kusů ISIN Celkový objem emise Jmenovitá hodnota

kmenová na majitele Zaknihovaná 1 065 071 134 CS0008416251 532 535 567,- Kč 0,5 Kč

Akcie společnosti jsou kótované a kontinuálně obchodované na trhu Burza cenných papírů Praha (BCPP) a RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.

Orgány společnosti k 30. červnu 2015 Představenstvo působilo ve složení: Ing. Mgr. Boris Procik, předseda představenstva Mgr. Lenka Barteková, MBA, místopředsedkyně představenstva JUDr. Martin Bučko, člen představenstva Dozorčí rada působila ve složení: Ing. Matej Taliga, předseda dozorčí rady Ing. Gabriel Ribo, člen dozorčí rady Ing. Lenka Lebedová, člen dozorčí rady V průběhu sledovaného období nedošlo ke změnám v personálním složení představenstva ani dozorčí rady. Dne 23. 6. 2015 na řádné valné hromadě Společnosti došlo ke schválení kooptace nového člena dozorčí rady Ing. Lenky Lebedové.


3

3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2015 a srovnání s 1. pololetím 2014 V prvním pololetí roku 2015 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také „RMS Mezzanine“ nebo „společnost“) vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 17 834 tis. Kč, za srovnávací období roku 2014 dosáhl tento ukazatel výše (-) 9 502 tis. Kč. Hlavním důvodem růstu zisku byly nové projekty v portfoliu s vyšší úrokovou marží. Konsolidovaný čistý úrokový výnos proto vzrostl na 41 434 tis. Kč, což je o 29 565 tis. Kč více než ve stejném období předchozího roku. K lepšímu výsledku hospodaření v prvním pololetí přispěl také prodej cenných papírů společnosti ENERGOCHEMICA SE a další úspory na provozních nákladech. Negativně se naopak v zisku projevilo posílení koruny vůči euru, jehož vliv se společnosti podařilo částečně eliminovat uzavřeným měnovým swapem. Na straně konsolidovaných aktiv došlo k 30. 6. 2015 oproti konci roku 2014 k nárůstu o 1 665 256 tis. Kč na úroveň 8 164 005 tis. Kč zejména díky nově poskytnutým půjčkám klientům z oblasti energetiky, finančních služeb a nemovitostí. U finančních nástrojů realizovatelných byl pokles způsoben prodejem cenných papírů společnosti ENERGOCHEMICA SE. Investice ve společně ovládaných společnostech, představující podíl v chorvatském fondu NEXUS FGS II (původně APEQ FGS), vzrostly v prvním pololetí v důsledku nové investice fondu do chorvatské hotelové společnosti. Nové projekty byly financovány kombinací bankovních úvěrů, směnek a inkasem prostředků ze stávajících projektů. Konsolidovaný vlastní kapitál byl k 30. 6. 2015 ve výši 2 279 774 tis. Kč, což vůči 31. 12. 2014 představuje nárůst o 25 812 tis. Kč. V období mezi datem 30. 6. 2015 (k němuž jsou sestaveny konsolidované výkazy za první pololetí roku 2015) a datem sestavení této zprávy (21. 8. 2015) nedošlo k žádným významným změnám. Podrobný komentář ekonomických výsledků lze najít v Příloze konsolidované mezitímní účetní závěrky.

4. Produkty společnosti Společnost se specializuje na poskytování podřízených (tzv. juniorních nebo mezaninových) úvěrů. Splatnost podřízených úvěrů je podmíněna včasným a řádným splacením seniorních, zpravidla bankovních, úvěrů. Z pohledu věřitele s sebou podřízený úvěr nese vyšší míru rizika ve srovnání s klasickým úvěrem, což je ale vyváženo vyšším požadovaným výnosem (úrokovou sazbou). Typické použití podřízeného úvěru je v těchto situacích:

refinancování a rekapitalizace (změna kapitálové struktury) financování rozvoje financování manažerských odkupů financování akvizic spolufinancování, projektové financování

Kromě podřízených úvěrů společnost poskytuje i jiné formy financování, např. nepodřízený úvěr nebo přímou investici do vlastního kapitálu.

4


5. Důležité události v 1. pololetí 2015 leden 2015

čerpání nového úvěru od Poštové banky, a.s.

březen 2015

změna názvu fondu Alternative Private Equity FGS na NEXUS FGS II

duben 2015

prodej obchodního podílu ve výši 18,18% ve společnosti ENERGOCHEMICA SE

květen 2015

Investice do fondu NEXUS FGS II za účelem nákupu akcií společnosti, která developuje hotely v Chorvatsku

červen 2015

konání valné hromady RMS Mezzanine, a.s.

6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2015 6.1 Analyzované investiční projekty Investiční tým společnosti analyzoval za 1. pololetí 2015 celkem 24 potenciálních investičních příležitostí.


5

Z pohledu sektorového členění došlo ve srovnání se stejným obdobím k poklesu poptávky od klientů působících v oblasti spotřebitelského průmyslu a financií, relativní nárůst poptávky můžeme sledovat zejména v oblasti nemovitostí a energetiky.

Oproti 1. pololetí 2014 se mírně navýšil počet analyzovaných projektů z ostatních zemí mimo České republiky, Slovenska a Chorvatska.

Z hlediska účelu transakce nedošlo v meziročním srovnání k výrazným změnám. Na uvedeném grafu lze vidět stálý zájem o refinancování existujících závazků klientů a financování rozvoje podnikání.

6


6.2 Realizované transakce Ve sledovaném období uskutečnila společnost investice do podniků z různých odvětví, zejména z oblasti finančních investic, nemovitostí a energetiky.

Příklady realizovaných transakcí:

1) Mezinárodní společnost V lednu 2015 investovala RMS Mezzanine, a.s. formou odkoupení pohledávky do společnosti, která investuje do cenných papírů v regionu střední Evropy.

2) Finanční Holding V lednu 2015 investovala RMS Mezzanine, a.s. finanční prostředky ve formě úvěru do finančního holdingu, působícího ve střední Evropě, který poskytuje financování velkým středoevropským podnikům. V dubnu 2015 a v květnu 2015 investovala Společnost finanční prostředky ve formě úvěru do finančního holdingu, působícího ve střední Evropě.

3) Nemovitosti V dubnu 2015 Společnost investovala formou úvěru do projektu za účelem akvizice volnočasového objektu.

4) Energetika V lednu 2015 poskytla RMS Mezzanine, a.s. financování formou úvěru společnosti působící v energetickém sektoru za účelem jejího refinancování.

5) Spotřební průmysl V březnu a květnu 2015 poskytla RMS Mezzanine, a.s. dodatečné financování klientovi, který podnikáv oblasti elektroinstalací.

6.3 Příklady ukončených projektů 1) V březnu 2015 byla prodána na třetí subjekt pohledávka společnosti, která podniká v oblasti obnovitelných zdrojů energie. 2) V dubnu 2015 Společnost prodala obchodní podíl ve výši 18,18% ve společnosti ENERGOCHEMICA SE.


7

6.4 Struktura portfolia Společnost RMS Mezzanine v průběhu 1. pololetí 2015 uskutečnila celkem 10 nových investic v objemu převyšujícím 77 mio. EUR. Tyto investice směřovaly zejména do finančního sektoru, energetiky a nemovitostí. Převážná část investic byla alokována do aktiv umístěných v České Republice, na Slovensku, na Kypru a na regionální projekty. Financování nových projektů mělo hlavně úvěrový charakter a bylo použito na refinancování jiných závazků klientů respektive na financování akvizic.

8


7. Očekávané události ve 2. pololetí 2015 Důležité rizikové faktory a nejistoty: Úvěrové riziko Společnost v rámci svého podnikání poskytuje dluhové financování podnikatelským subjektům. Případné nesplácení dlužných částek ze strany klientů společnosti může vést k negativnímu dopadu na hospodaření společnosti. Riziko aktiv a pasiv (assetsliabilities management), riziko likvidity Společnost využívá při své činnosti cizí zdroje. Přerušení nebo významné omezení přístupu k cizím zdrojům může společnost nepříznivě ovlivnit. Provozní riziko V souvislosti s každodenním chodem společnosti je spojená celá řada rizik. Společnost vyhodnocuje provozní rizika a přijímá adekvátní opatření zejména ve vztahu k zamezení legalizace výnosů z trestné činnosti, bezpečnosti IT systémů a personálnímu řízení (bezpečnost práce, péče o klíčové zaměstnance). Realizace provozních rizik může mít negativní vliv na chod a budoucí vývoj společnosti. Měnové riziko – Společnost předpokládá i průběhu 2. pololetí 2015 existence cizoměnových aktiv a závazků denominovaných zejména v eurech. Přestože společnost řídí měnové riziko (zejména přiřazováním cizoměnových aktiv a pasiv, tzv. matchingem), může výrazná změna měnových kurzů vést k negativním dopadům na hospodářský výsledek společnosti. Společnost dále řídí měnové riziko s pomocí měnových derivátů, zejména měnových swapů. Tržní riziko - Společnost v rámci svého podnikání investuje do vlastního kapitálu podnikatelských subjektů a do investičních instrumentů obchodovaných na kapitálových trzích. Hodnota těchto investic v čase kolísá, což může vést k nepříznivému dopadu do hospodaření společnosti. Kromě výše uvedených rizik si společnost RMS Mezzanine, a.s. nebyla vědoma žádných dalších významných rizik, nejistot nebo důležitých faktorů, které mohly provázet a významně ovlivnit její podnikatelskou činnost a výsledek hospodaření společnosti ve 2. pololetí roku 2015.


9

8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami V rámci běžného obchodního styku byly učiněny tyto úkony mezi propojenými osobami v rámci prvního pololetí roku 2015 1) Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2011 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 314 062 tis*. Kč (11 408 tis. EUR) na refinancování nákupu obchodního podílu ve společnosti Tatry mountain resort, a.s. tato půjčka byla ve druhém a ve třetím čtvrtletí roku 2014 částečně splacena. Výše půjčky k 30. 6. 2015 byla 75 931 tis*. Kč (2 787 tis. EUR). 2) Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2013 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 2 724 tis*. Kč (100 tis. EUR). Tato půjčka byla v prvním čtvrtletí roku 2015 splacena. 3) Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2013 dlouhodobou úročenou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 617 829 tis. Kč. 4) Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2013 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 1 156 tis*. Kč. (42 tis. EUR). V prvním, druhém a čtvrtém čtvrtletí roku 2014 a v prvním čtvrtletí 2015 byla tato půjčka navýšena a k 30. 6. 2015 je ve výši 2 588 tis*. Kč (95 tis. EUR). *Kurz pro přepočet měny EUR/CZK, byl použit kurz ČNB ze dne 30. 6. 2015 ve výši 27,245 Pokud jde o jiné propojené osoby ve vztahu ke Zpracovateli, než ty, které jsou uvedeny v této zprávě, nejsou Společnosti ani při vynaložení veškeré péče požadované po řádném hospodáři známy. Pokud jde o jiné právní úkony učiněné v zájmu nebo na popud propojených osob, nebyly v 1. pololetí roku 2015, kromě těch, které jsou uvedeny v této zprávě, přijaty ani učiněny. Po prozkoumání a prověření právních vztahů mezi RMS Mezzanine, a.s. a propojenými osobami lze konstatovat, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů a všech ostatních opatření, která byla Společností v 1. pololetí roku 2015 v zájmu nebo na popud propojených osob učiněna či přijata nevznikla zpracovateli žádná újma.

9. Prohlášení o ověření auditorem Tato pololetní zpráva ani žádná její část nebyla ověřena auditorem.

10


10. Prohlášení oprávněných osob Čestně prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti RMS Mezzanine, a.s. za 1. pololetí roku 2015 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.

Ing. Mgr. Boris Procik Předseda představenstva RMS Mezzanine, a.s.

Mgr. Lenka Barteková, MBA Místopředsedkyně představenstva RMS Mezzanine, a.s.

JUDr. Martin Bučko Člen představenstva RMS Mezzanine, a.s.


11

11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2015

Vyhotovenodne: 2015 17. 8. 2015

Podpisstatutárníhoorgánuúēetníjednotky: Ing.Mgr.BorisProcik

OsobaodpovĢdnázaúēetnízávĢrku: IvanaPokorná


13

KONSOLIDOVANÝVÝKAZFINANNÍPOZICE zaobdobíkonēící30.ervna2015 vtis.Kē Bod AKTIVA PenízeapenĢžníekvivalenty FinanēníaktivavreálnéhodnotĢpƎecenĢnávýsledkovĢ Finanēnínástrojerealizovatelné PoskytnutéúvĢryapƽjēky Obchodnípohledávkyaostatníaktiva PohledávkyzesplatnédanĢ InvesticevespoleēnĢovládanýchspoleēnostech Goodwill Hmotnýmajetek PohledávkyzodloženédanĢ Aktivacelkem

14

5 6 7 8 9 10 11 12 15 6 13 14

ZÁVAZKY FinanēnízávazkyvreálnéhodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ PƎijatéúvĢryapƽjēky Obchodníaostatnízávazky ZávazkyzesplatnédanĢzpƎíjmƽ Závazkycelkem

VLASTNÍKAPITÁL Základníkapitál NerozdĢlenýziskaostatnífondy VlastníkapitálpƎipadajícíakcionáƎƽmmateƎskéspoleēnosti Vlastníkapitálcelkem

Vlastníkapitálazávazkycelkem


30.ēervna2015 31.prosince2014 7688 10989 Ͳ 2117 1099729 1518909 6784882 4856651 2885 3772 43 43 211491 49148 894 910 843 1018 55550 55192 8164005 6498749 36556 5826756 16428 4491 5884231

53338 4166718 24651 80 4244787

16

532536 1747238 2279774 2279774

532536 1721426 2253962 2253962

8164005

6498749

KONSOLIDOVANÝVÝKAZZISKpAZTRÁT zaobdobíkonēící30.ēervna2015 vtis.Kē Bod

30.ēervna2015

Úrokovévýnosy Úrokovénáklady istýúrokovývýnos

17 17

30.ēervna2014

Výnosyzpoplatkƽaprovizí Nákladynapoplatkyaprovize istývýnoszpoplatkƽaprovizí istýzisk/ztrátazobchodování Ostatníprovoznívýnosy Celkovéēistévýnosyzhlavníēinnosti Osobnínáklady Odpisyaamortizace TvorbaarozpuštĢníopravnépoložkykúvĢrƽm Ostatníprovoznínáklady Provoznínákladycelkem

18 18 19 20 22 12 8 21

Výnosy/nákladyzespoleēnĢovládanýchspoleēností Zisk/ztrátapƎedzdanĢním DaŸzpƎíjmƽ ZISK/ZTRÁTAZAOBDOBÍ

23

248633 Ͳ207199 41434 Ͳ Ͳ1067 Ͳ1067 27553 6966 34519 Ͳ2974 Ͳ161 Ͳ Ͳ49785 Ͳ52920 Ͳ 21966 Ͳ4132 17834

Zisk/ztrátazaobdobípƎipadající Ͳ akcionáƎƽmmateƎskéspoleēnosti ZisknaakciizákladníizƎedĢný(vKē)

24

17834 0,017

112654 Ͳ100785 11869 57 Ͳ3637 Ͳ3580 9371 1895 11266 Ͳ4499 Ͳ161 Ͳ35 Ͳ7598 Ͳ12293 Ͳ16334 Ͳ9072 Ͳ430 Ͳ9502

Ͳ9502 Ͳ0,009


15

KONSOLIDOVANÝVÝKAZÚPLNÉHOVÝSLEDKU zaobdobíkonēící30.ēervna2015 vtis.Kē Bod Zisk/ztrátazaobdobí OSTATNÍÚPLNÝVÝSLEDEK: KurzovérozdílyzpƎevoduzávĢrekzahraniēníchjednoteknajinou mĢnu Realizovatelnáfinanēníaktiva Ostatníúplnývýsledekzaobdobícelkem

30.ēervna2014

Ͳ5434 13412 7978 25812

601 Ͳ26301 Ͳ25700

CelkovýúplnývýsledekzaobdobípƎiƎaditelný:

Ͳ

25812

akcionáƎƽmmateƎskéspoleēnosti


Ͳ9502

CELKOVÝÚPLNÝVÝSLEDEKZAOBDOBÍ

16

30.ēervna2015 17834

Ͳ35202

Ͳ35202

KONSOLIDOVANÝVÝKAZPEN ŽNÍCHTOKp zaobdobíkonēící30.ēervna2015 vtis.Kē Bod PROVOZNÍINNOST Zisk/ztrátapƎedzdanĢnímzapokraēujícíēinnost Upravenéo: Odpisyaamortizace TvorbaarozpuštĢníopravnépoložkykúvĢrƽm PƎecenĢnífinanēníchnástrojƽvreálnéhodnotĢ Zisk/ztrátazprodejefinanēníchaktiv istýúrokovývýnos/náklad Nerealizovanékurzovézisky/ztráty Výnosy/nákladyzespoleēnĢovládanéspoleēnosti ProvozníziskpƎedzmĢnoupracovníhokapitálu

30.ēervna2015

12 8 19 19 17

ZmĢnaposkytnutýchúvĢrƽapƽjēek ZmĢnaobchodníchpohledávekaostatníchaktiv ZmĢnapƎijatýchúvĢrƽapƽjēek ZmĢnaobchodníchaostatníchzávazkƽ

istýpƎírƽstek/úbytekpenĢzapenĢžníchekvivalentƽ PenízeapenĢžníekvivalentynapoēátkuobdobí VlivkurzovýchzmĢnnadrženépenĢžníprostƎedkyapenĢžní ekvivalenty PenízeapenĢžníekvivalentynakonciobdobí

21966 161 Ͳ Ͳ21292 Ͳ6261 Ͳ41434 49649 Ͳ 2789

5

Ͳ1910518 706 1684469 Ͳ8218 123158 Ͳ150763 Ͳ77 Ͳ258453 Ͳ164544 419770 Ͳ43 Ͳ 255183 Ͳ3270 10989

5

Ͳ31 7688

ÚrokypƎijaté Úrokyzaplacené ZaplacenádaŸzpƎíjmƽ PenĢžnítokyz/použitévprovozníēinnosti

INVESTINÍINNOST VýdajenanavýšeníkapitáluvespoleēnĢovládanéspoleēnosti PƎíjmyzprodejerealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽ Výdajenanákuprealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽ PƎijatédividendy PenĢžnítokyz/použitévinvestiēníēinnosti

30.ēervna2014

19

Ͳ9072 161 35 4624 Ͳ13995 Ͳ11869 1138 16334 Ͳ12644 Ͳ1042336 Ͳ79 917430 Ͳ5206 57816 Ͳ111926 Ͳ4994 Ͳ201938 Ͳ 187999 Ͳ190589 195610 193020 Ͳ8918 18521 10 9613


17

18


Stavk1.lednu2014 Zisk/Ztrátazaobdobí OstatníúplnývýsledeksnáslednoureklasifikacídohospodáƎskéhovýsledku EfektzpƎepoētucizíchmĢnuzahraniēníchjednotek EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ Úplnývýsledekzaobdobí ÚbytekdceƎinýchspoleēností(vizbod4.1) Stavk30.ēervnu2014 Stavk1.lednu2015 Zisk/Ztrátazaobdobí OstatníúplnývýsledeksnáslednoureklasifikacídohospodáƎskéhovýsledku EfektzpƎepoētucizíchmĢnuzahraniēníchjednotek EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ Úplnývýsledekzaobdobí Stavk30.ēervnu2015

KONSOLIDOVANÝVÝKAZZM NVEVLASTNÍMKAPITÁLU zaobdobíkonēící30.ēervna2015 vtis.Kē

Rezervnífondy 107324 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ817 106507 106507

106507

Základníkapitál 532536 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 532536 532536

532536

Ͳ413

29688

Ͳ5434

Ͳ5434 Ͳ5434

13412 13412 13412

35122

Fondy zpƎepoētu cizíchmĢn 32408 Ͳ 601 601 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 33009

Ͳ13825

Fondy zpƎecenĢní investic Ͳ68862 Ͳ Ͳ26301 Ͳ Ͳ26301 Ͳ26301 Ͳ Ͳ Ͳ95163

1611456

17834

1593622 17834

NerozdĢlený zisk/ztráta 1621323 Ͳ9502 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 817 1612638

Celkem 2224729 Ͳ9502 Ͳ25700 601 Ͳ26301 Ͳ35202 Ͳ Ͳ 2189527 2253962 17834 7978 Ͳ5434 13412 25812 2279774

POZNÁMKYKEKONSOLIDOVANÉMEZITÍMNÍÚETNÍZÁV RCE 1.

VŠEOBECNÉINFORMACE............................................................................................................................... ................. 20

2.

VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY............................................................................................................................... ............22

3.

DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH...................................................................23

4.

P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH..........................................25

5.

PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY............................................................................................................................... .....25

6.

FINANNÍNÁSTROJEVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV ...........................................................................25

7.

FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ.......................................................................................................................... 26

8.

POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY............................................................................................................................... ........27

9.

OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA.................................................................................................................28

10. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH.............................................................................................29 11. GOODWILL............................................................................................................................... .......................................29 12. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ............................................................................................................................... .......30 13. P\IJATÉÚV RYAPpJKY............................................................................................................................... .................31 14. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY............................................................................................................................... ......31 15. ODLOŽENÉDAGOVÉPOHLEDÁVKY,ODLOŽENÉDAGOVÉZÁVAZKY...............................................................................32 16. VLASTNÍKAPITÁL........................................................................................................................ .....................................32 17. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS............................................................................................................................... ...................33 18. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ.............................................................................................................................. 33 19. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ............................................................................................................................. 34 20. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY............................................................................................................................... ...........34 21. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY............................................................................................................................... .........34 22. OSOBNÍNÁKLADY............................................................................................................................... ............................35 23. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ............................................................................................................................. 35 24. ZISKNAAKCII............................................................................................................................... ...................................35 25. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT ............................................................................................................................... ............36 26. SP\ÍZN NÉOSOBY............................................................................................................................... ...........................37 27. DOPLGUJÍCÍINFORMACE............................................................................................................................... .................38 28. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI............................................................................................................................... .......................38


19

1.

VŠEOBECNÉINFORMACE Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. (dále jen „Spoleēnost“ nebo „mateƎská spoleēnost“) je akciová spoleēnost registrovaná veské republice se sídlem Praha 8, Sokolovská 394/17, Karlín, PS 186 00, I 000 25500, zapsaná vobchodním rejstƎíku vedenémMĢstským soudem vPraze, oddíl B, vložka 495, dne 1. ledna 1991. Její mateƎskou a nejvyšší holdingovou spoleēností je spoleēnost SIMFAX TRADING LIMITED, pƎiēemž nejvyšší ovládající osobou je Ing.Mgr.BorisProcik. Hlavními podnikatelskými ēinnostmi Spoleēnosti a jejích dceƎiných spoleēností (dále jen „Skupina“) jsou investiēní aktivityaposkytováníúvĢrƽmalýmastƎednímpodnikƽm. AkcionáƎskástrukturaSpoleēnostik30.ēervnu2015a31.prosinci2014 Podílnazákladnímkapitálurespektivehlasovacíchprávech:

30.ēervna2015 SIMFAXTRADINGLIMITED J&TPERSPEKTIVAOPF MUSTANDINVESTMENTLIMITED OstatníakcionáƎi

85,37% 7,36% 5,50% 1,77% 100,00%

31.prosince2014 85,37% 7,36% 5,50% 1,77% 100,00%

PƎedstavenstvoadozorēíradaSpoleēnosti: SloženípƎedstavenstvaSpoleēnostik30.ēervnu2015: Ing.Mgr.BorisProcik pƎedseda Mgr.LenkaBarteková místopƎedseda JUDr.MartinBuēko ēlen

denvznikufunkce12.bƎezna2013 denvznikufunkce12.bƎezna2013 denvznikufunkce1.Ǝíjna2014

denvznikufunkce1.Ǝíjna2014 denvznikufunkce26.ēervna2013 denvznikufunkce1.Ǝíjna2014

SloženídozorēíradySpoleēnostik30.ēervnu2015: Ing.MatejTaliga pƎedseda Ing.GabrielRibo ēlen Ing.LenkaLebedová ēlen

ZmĢnyvpƎedstavenstvu,dozorēíradĢSpoleēnostivprƽbĢhuroku2015apodatuúēetnízávĢrky

20

VprƽbĢhu roku 2015 ani po datu úēetní závĢrky nedošlo kžádným zmĢnám vpƎedstavenstvu a dozorēí radĢ Spoleēnosti.


Vymezeníúēetníhoobdobí KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkaSkupinyzaobdobíkonēící30.ēervna2015obsahujeúēetnízávĢrkumateƎské spoleēnosti,jejíchdceƎinýchspoleēnostíaspoleēnĢovládanéspoleēnosti(souhrnnĢpodnázvem„Skupina“).Všechny spoleēnostiSkupinymajístejnéúēetníobdobí. Vymezeníkonsolidaēníhocelkuk30.ēervnu2015: Konsolidaēní celek je tvoƎen mateƎskou spoleēností a dceƎinými podniky, které jsou do konsolidace zahrnuty plnou metodou.SpoleēnostRMSM2,s.r.o.vlikvidacijezahrnutadokonsolidaēníhocelkupouzedo17.dubna2014,kdybyla spoleēnostzrušenaavymazánazobchodníhorejstƎíku(blíževizbod4.1).

Obchodníjméno RMSMezzanine,a.s. RMSMezzanine,a.s.,organizaēná zložka RMSM2,s.r.o.vlikvidaci RMSM1LIMITED

IO 00025500 45971480 27634485 HE18736 1

Sídlo Sokolovská 394/17,18600,Praha8 DvoƎákovonábrežie 10, 81102, Bratislava Sokolovská 394/17,18600,Praha8 Akropoleos,59Ͳ61SAVVIDES CENTER,1stfloor,Office102, Nicosia,P.C.2012,Cyprus

Datum založení 1.1.1991 19.1.2011

Lokální mĢna CZK EUR

Podíl 2015 (v%) Ͳ 100

Podíl 2014 (v%) Ͳ 100

1.1.2007 21.11.2006

CZK EUR

Ͳ 100

Ͳ 100

Kyperská dceƎiná spoleēnosti RMSM1 LIMITED byla založena za úēelem investování do veƎejnĢ obchodovaných cennýchpapírƽ. MateƎská spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. vlastní spoleēnĢ ovládanou spoleēnost Nexus FGS II (do bƎezna 2015 ALTERNATIVEPRIVATEEQUITYFGS),kterájedokonsolidovanéúēetnízávĢrkyzahrnutaekvivalenēnímetodou. IO 00025500

Lokální mĢna CZK HRK

Podíl 2015 (v%) Ͳ 43,33

Podíl 2014 (v%) Ͳ 43,33

Obchodníjméno RMSMezzanine,a.s. NexusFGSII

ChorvatskýfondNexusFGSIIbylzaloženývroce2010zaúēeleminvestovánídochorvatskýchspoleēnostízevšechsfér podnikání.

Ͳ

Sídlo Sokolovská 394/17,18600,Praha8 Republike Austrije1,Zagreb, Croatia

Datum založení 1.1.1991 1.3.2011


21

2.

VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY

2.1 ProhlášeníoshodĢ Tato konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena vsouladu s IAS 34 – Mezitímní úēetní výkaznictví anezahrnujeveškeréinformacevyžadovanéproúplnouroēníúēetnízávĢrku.MĢlabybýtpoužívánasouēasnĢsroēní konsolidovanouúēetnízávĢrkouskupinysestavenouk31.prosinci2014. 2.2 VýchodiskasestavováníúēetnízávĢrky Konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena za použití oceŸovací báze historických cen (poƎizovacích cen) kromĢ nĢkterých finanēních nástrojƽ (derivátové finanēní nástroje, finanēní majetek a závazky oceŸované reálnou hodnotu výsledkovĢ nebo realizovatelné finanēní nástroje), které jsou ocenĢny reálnými hodnotami. Historická cena obecnĢvycházízreálnéhodnotyprotihodnotyposkytnutévýmĢnouzaaktiva. KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkajesestavenávēeskýchkorunách(Kē,popƎípadĢCZK),zaokrouhlenýchnatisíce ēeskýchkorun.ÚēetnímetodybylyspoleēnostmiveSkupinĢaplikoványkonzistentnĢavsouladusminulýmúēetním obdobím. Použitíúsudkƽ,pƎedpokladƽaodhadƽ Sestavení mezitímní úēetní závĢrky vsouladu sMezinárodními standardy úēetního výkaznictví ve znĢní pƎijatém EU vyžaduje použití rƽzných úsudkƽ, pƎedpokladƽ a odhadƽ. Tyto mají vliv na ēástky vykazovaného majetku, závazkƽ, výnosƽanákladƽ.SkuteēnévýsledkysevšakpravdĢpodobnĢbudoulišitodtĢchtoodhadƽ.Zásadníúēetníodhadya úsudkyprovedenémanagementem,kterénesouznaēnérizikozpƽsobenívýznamnéúpravyvpƎíštímúēetnímobdobí, jsoupopsányvbodĢ3–DƽležitéúēetníúsudkyaklíēovézdrojenejistotypƎiodhadech. OdhadyasouvisejícípƎedpokladyjsouprƽbĢžnĢrevidovány.PokudsepƎehodnoceníúēetníchodhadƽvztahujepouze kjednomuúēetnímuobdobí,vykážesevtomtoobdobí,pokudpƎehodnoceníovlivnísouēasnéibudoucíúēetníobdobí, vykážesevobdobí,kdydošlokpƎehodnoceníatakévbudoucíchobdobích. AplikacenovýchIFRS(InternationalFinancialReportingStandards) SpoleēnostaplikovalavšechnyIFRSajejichinterpretaceveznĢnípƎijatémEvropskouunií(dále„EU“)k30.ervnu2015 vēetnĢvšechdodatkƽkpƎijatýmstandardƽm. (i)

22

Následující standardy, novely standardƽ a interpretací jsou úēinné poprvé za rok konēící 30. ēervna 2015, a byly použitypƎipƎípravĢkonsolidovanéúēetnízávĢrky Vprosinci2013bylavydánaroēnízdokonaleníIFRS–cyklus2010Ͳ2012a2011Ͳ2013(obojeúēinnáproúēetníobdobí poēínající1.ēervna2014ēipotomtodatu).TatoroēnízdokonalenínemĢlažádnýdopadnakonsolidovanoumezitímní úēetnízávĢrku.


3.

DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH PƎi uplatŸování úēetních pravidel Skupiny se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky avypracovalo odhady a pƎedpoklady o výši úēetní hodnoty aktiv a závazkƽ, která není okamžitĢ zƎejmá zjiných zdrojƽ. Odhady a pƎíslušné pƎedpokladyserealizujínazákladĢzkušenostízminulýchobdobíajinýchfaktorƽ,kterésevdanémpƎípadĢpovažujíza relevantní.SkuteēnévýsledkyseodtĢchtoodhadƽmohoulišit. OdhadyapƎíslušnépƎedpokladysepravidelnĢprovĢƎují.Opravyúēetníchodhadƽsevykazujívobdobí,vekterémbyl danýodhadopraven(pokudmáopravavlivpouzenapƎíslušnéobdobí),nebovobdobívytvoƎeníopravyavbudoucích obdobích(pokudmáopravavlivnabĢžnéibudoucíobdobí).

3.1 Finanēnínástroje ReálnáhodnotafinanēníchnástrojƽjestanovenanazákladĢ: ÚroveŸ1: kótovanátržnícena(neupravená)naaktivnímtrhuprototožnýmajeteknebozávazky ÚroveŸ2: vstupy,jinénežkótovanécenyzahrnutévúrovni1,kteréjsouporovnatelnépromajeteknebozávazky, buěpƎímo(cenyporovnatelnýchnástrojƽ)nebonepƎímo(cenyodvozenéodjinýchtržníchcen) ÚroveŸ3: vstupyproocenĢnímajetkuazávazkƽ,kterénejsousrovnatelnénazákladĢdatporovnatelnýchstrhem (neporovnatelnévstupy) Pokudtrhsfinanēníminástrojineníaktivní,reálnáhodnotajeodhadovánazapoužitíoceŸovacíchtechnik.PƎipoužití oceŸovacích technik management používá také odhady a pƎedpoklady, které jsou konzistentní sdostupnými informacemitýkajícímiseodhadƽapƎedpokladƽ,kterébyúēastnícitrhupoužilipƎistanovenícenprofinanēnínástroje. Pokudbysereálnáhodnotališilao10%odhodnotodhadnutýchmanagementem,ēistázƽstatkováhodnotafinanēních nástrojƽnaúrovni3bybylao75429tis.Kēvyššínebonižšínežjakjevykázának30.ēervnu2015(k31.prosinci2014: o116743tis.Kē) 3.2 PoskytnutéúvĢryapƽjēky Opravné položky respektive ztráty ze snížení návratné hodnoty poskytnutých úvĢrƽ a pƽjēek jsou managementem Spoleēnosti odhadovány za použití oceŸovacích technik. PƎi použití oceŸovacích technik, management zohledŸuje veškeré dostupné informace týkající se ekonomického a konkurenēního prostƎedí konkrétního dlužníka, informací dostupných ztrhu, vēetnĢ zohlednĢní finanēní situace a oēekávaných penĢžních tokƽ dlužníka po zohlednĢní zabezpeēeníúvĢruēipƽjēkyazárukpƎijatýchodtƎetíchstran. PoskytnutéúvĢryapƽjēkylzekategorizovatzejménanásledujícímzpƽsobem: Financování ēi refinancování real estate projektƽ; návratná hodnota takových pohledávek je zpravidla urēena na základĢ znaleckých posudkƽ konkrétního majetku, který je pƎedmĢtem financování ēi refinancování; tento majetekjeēastokrátzastavenveprospĢchSpoleēnosti Akviziēní financování; návratná hodnota takových pohledávek je zpravidla urēena hodnotou podkladového aktiva, ato dle daného konkrétního pƎípadu kótovanou tržní cenou na aktivním trhu, odvozením ceny na základĢ porovnání sporovnatelnými instrumenty na trhu nebo na základĢ dat neporovnatelných strhem pƎi zohlednĢní finanēníavýkonnostnísituacepodkladovéhoaktivaadlužníkasamotného Projektové/pƎedprojektové financování; návratná hodnota pohledávek je urēena na základĢ zohlednĢní mnoha faktorƽzahrnujícífinanēní,ekonomickouavýkonnostnísituacidanéhoprojektuadlužníkaazohlednĢníreálnýcha plánovanýchpenĢžníchtokƽ DalšípodrobnostijsouuvedenyvbodĢ8tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky.


23

Forbearance Smluvní podmínky úvĢrƽ mohou být upraveny z mnoha dƽvodƽ, vēetnĢ zmĢny tržních podmínek, snahy o udržení zákazníkƽ a další faktory, které nesouvisí s aktuálním nebo potenciálním zhoršováním schopnosti zákazníka splácet úvĢr. Stávající úvĢr, jehož podmínky byly modifikovány, mƽže být rozpoznán jako nová pƽjēka v reálné hodnotĢ. Skupinavyjednáváomodifikacipƽjēkysklientyvefinanēníchobtížích(dálejen„forbearance“)scílemminimalizovat riziko selhání. Spoleēnost pƎistupuje k modifikaci pƽjēky selektivnĢ dle okolností jednotlivých dlužníkƽ v pƎípadĢ, že existujerizikoselhánínastranĢdlužníkaaevidenceoprovedenívšechkrokƽkudrženísvéschopnostisplácetúvĢrza pƽvodních podmínek a zároveŸ oēekává, že dlužník bude schopen dostát svých závazkƽ dle modifikované smlouvy. Revidované podmínky obvykle zahrnují prodloužení doby splatnosti, zmĢnu ēasování úrokových plateb a zmĢnu kovenant. PƎi posuzování schopnosti dlužníka splácet, Spoleēnost zohledŸuje jak kvalitativní, tak i kvantitativní kritéria pro hodnoceníkvalityúvĢrovéhopƎípadu.MezizmínĢnákritériaSpoleēnostzahrnujenásledující: -

-

Významnéfinanēníproblémyemitentanebodlužníka; Porušenísmlouvy,jakonapƎ.prodlenísplatbamiúrokƽnebojistinyēijejichnezaplacení; ÚlevaudĢlenávĢƎitelemdlužníkovizekonomickýchēijinýchprávníchdƽvodƽsouvisejícíchsfinanēními obtížemidlužníka,kteroubyjinakvĢƎitelneudĢlil; PravdĢpodobnostkonkurzuēijinéfinanēnírestrukturalizacedlužníka; Zánikaktivníhotrhnuprototofinanēníaktivumzdƽvodufinanēníchpotíží; Pozorovatelnéúdajeznaēící,žedošlokmĢƎitelnémupoklesuodhadovanýchbudoucíchpenĢžníchtokƽ zeskupinyfinanēníchaktivpookamžikuprvotníhozaúētovánítĢchtoaktiv,pƎestožezatímnenímožné tentopokleszjistitujednotlivýchfinanēníchaktivveskupinĢ; Ajiné.

DetailkestruktuƎeakvalitĢúvĢrovéhoportfoliajeuvedenvbodech8a25.

24


4.

P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH

4.1 Úbytkyspoleēností (a) ÚbytkydceƎinýchspoleēností Vprvní polovinĢ roku 2015 nedošlo kžádnému úbytku dceƎiných spoleēností. Dne 17. dubna 2014 byla spoleēnost RMSM2, s.r.o. vlikvidaci zrušena a vymazána zobchodního rejstƎíku. O likvidaci spoleēnosti RMSM2, s.r.o. bylo rozhodnutozdƽvoduúsporynákladƽ,neboƛnevykonávalažádnouēinnost. vtis.Kē

RMSM2,s.r.o.vlikvidaci Celkem

Datum prodejepodílu 17.dubna2014

Likvidaēní zƽstatek 9087 9087

PenĢžní pƎíjem Ͳ Ͳ

Zisk/ztráta zprodeje Ͳ Ͳ

(b) Vlivúbytkƽ Vlivúbytkƽvroce2014 vtis.Kē RMSM2,s.r.o.vlikvidaci 9087 9087

PenízeapenĢžníekvivalenty istýidentifikovanýmajetekazávazky Likvidaēnízƽstatek Efektzlikvidace

ZískanáodmĢna,vypoƎádanávpenĢzích istýpenĢžnípƎíjem(výdaj) CelkovýpenĢžnípƎíjem

5.

PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY

vtis.Kē Penízevhotovosti BĢžnéúētyvbankách Celkem

6.

FINANNÍNÁSTROJEVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV

9087 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

30.ēervna2015 66 7622 7688

31.prosince2014 64 10925 10989

30.ēervna2015 Ͳ Ͳ

31.prosince2014

6.1 FinanēníaktivavreálnéhodnotĢpƎecenĢnávýsledkovĢ

vtis.Kē Deriváty MĢnovéforwardy–úroveŸ2 Celkem

2117 2117


25

6.2 FinanēnízávazkyvreálnéhodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ

vtis.Kē Deriváty MĢnovéforwardy–úroveŸ2 Celkem

7.

FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ

vtis.Kē

30.ēervna2015 36556 36556

53338 53338

30.ēervna2015

31.prosince2014

345395 Ͳ 43

351480 413175 Ͳ

3925

3925

750366 1099729

750329 1518909

Akcie(kótované) Tatrymountainresorts,a.s. ENERGOCHEMICASE Ostatní Akcie(nekótované)

31.prosince2014

Podílovélisty J&TFVEuzavƎenýpodílovýfond,J&TINVESTINÍSPOLENOST,a.s. Celkem OcenĢnírealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽreálnouhodnotouk30.ēervnu2015

vtis.Kē ÚroveŸ1–kótovanátržnícena ÚroveŸ3–vypoēítanápoužitímtechnikoceŸování

Akcie(kótované) 345438 Ͳ 345438

Akcie (nekótované) Ͳ 3925 3925

Podílové listy Celkem Ͳ 345438 750366 754291 750366 1099729

OcenĢnírealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽreálnouhodnotouk31.prosinci2014

vtis.Kē ÚroveŸ1–kótovanátržnícena ÚroveŸ3–vypoēítanápoužitímtechnikoceŸování

Akcie(kótované) 351480 413175 764655

Akcie (nekótované) Ͳ 3925 3925

Podílové listy Ͳ 750329 750329

Celkem 351480 1167429 1518909

K 30. ēervnu 2015 má Skupina vportfoliu podílové listy fondu J&T FVE uzavƎený podílový fond, J&T INVESTINÍ SPOLENOST,a.s.VšechnypodílovélistyJ&TFVEuzavƎenéhopodílovéhofondujsouposkytnutyjakozárukazapƎijatý úvĢr. Skupina k30. ēervnu 2015 vlastní 595181 ks akcií spoleēnosti Tatry mountain resorts, a.s. vocenĢní 345 395 tis. Kē (k31.prosinci 2014: 595 181 ks ve výši 351 480 tis. Kē). 321064 ks akcií spoleēnosti Tatry mountain resorts, a.s. je poskytnutojakozárukazapƎijatýúvĢr. VšechnyakciespoleēnostiENERGOCHEMICASEbylyvprƽbĢhuprvníhopololetíroku2015prodány.

26


DetailocenĢníreálnouhodnotounaúrovní3 OdsouhlasenípoēáteēníchakoneēnýchstavƽocenĢníúrovnĢ3reálnouhodnotoujeuvedenovnásledujícítabulce:

vtis.Kē

Stavk1.lednu2015 Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplném výsledku PƎírƽstky Úbytky Pohybúroku VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ Stavk30.ēervnu2015

Stavk1.lednu2014 Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplném výsledku PƎírƽstky Úbytky Pohybúroku VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ Stavk31.prosinci2014

8.

POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY

vtis.Kē PoskytnutéúvĢryapƽjēky Ztrátazesníženíhodnoty Celkem

Akcie kótované 413175

Akcie nekótované 3925

Podílovélisty 750329

Celkem 1167429

Ͳ Ͳ Ͳ413175 Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 3925

13150 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ13113 750366

13150 Ͳ Ͳ413175 Ͳ Ͳ13113 754291

345406

4792

658344

1008542

Ͳ 413175 Ͳ186085 Ͳ 730 413175

Ͳ Ͳ Ͳ867 Ͳ Ͳ 3925

86965 Ͳ Ͳ2769 Ͳ 7789 750329

86965 413175 Ͳ189721 Ͳ 8519 1167429

30.ēervna2015 6861168 Ͳ76286 6784882

31.prosince2014 4934281 Ͳ77630 4856651

30.ēervna2015 Ͳ77630 Ͳ Ͳ 1344 Ͳ76286

31.prosince2014 Ͳ38395 Ͳ38815 Ͳ Ͳ420 Ͳ77630

SníženíhodnotyúvĢrƽapƽjēek

vtis.Kē Poēáteēnístavk1.lednu Tvorbaopravnépoložky Použitíopravnépoložky RozdílyzpƎepoēítánícizíchmĢn Zƽstatekk30.ēervnu/31.prosinci

Skupina poskytla v roce 2011 financování slovenské spoleēnosti, která se zabývá poskytováním služeb v oblasti cestovníhoruchu.Kpohledávcebylavroce2013vytvoƎenaopravnápoložkavevýši1400tis.EUR(38395tis.Kē),což jepƎibližnĢ19%zdlužnéēástky.Vroce2014bylavytvoƎenakpohledávcedalšíopravnápoložkavevýši1400tis.EUR (38815 tis. Kē). Souhrnná výše opravných položek k30. ēervnu 2015 ve výši 2800 tis. EUR (76286 tis. Kē), což je pƎibližnĢ 35% zdlužné ēástky, zohledŸuje oēekáváné penĢžní pƎíjmy zprojektu ve stƎednĢdobém horizontu a bere vúvahuhodnotumajetkufinancovanéspoleēnostistanovenounazákladĢznaleckýchposudkƽainterníchanalýz. SkupinavbĢžnémobdobíposkytlasvýmklientƽmcelkem35úvĢrƽapƽjēek(zasmluvnĢnýchvroce2015nebovletech pƎedchozích).K31.prosinci2014sejednaloo33úvĢrƽapƽjēek.


27

Jedná se o pohledávky, znichž Spoleēnosti plyne úrok 3,80 % Ͳ 12,41% p.a., pƎiēemž vážený aritmetický prƽmĢr úrokovýchsazebēiní8,08%p.a.(k31.prosinci2014pak7,79%p.a.). Posplatnostije úvĢrvevýši140754tis.Kēposkytnutýslovenskémupodnikatelskémusubjektu(k31.prosinci2014: 142360 tis. Kē). Dne 16. února 2015 byl na majetek tohoto subjektu prohlášen konkurz. Vzhledem k tomu, že Spoleēnost oēekává splacení expozice v plné výši skrze realizaci zajištĢní, Spoleēnost nevytvoƎila opravnou položku k danépohledávce. Všechny poskytnuté úvĢry a pƽjēky byly kdatu úēetní závĢrky ocenĢny zƽstatkovou hodnotou, za použití metody efektivníúrokovémírypoodeēteníztrátzesníženíhodnoty. VýznamnéposkytnutéúvĢryapƽjēky

vtis.Kē Dlužník eskýpodnikatelskýsubjekt Kyperskýpodnikatelskýsubjekt Kyperskýpodnikatelskýsubjekt

Úēel refinancovánídluhu refinancovánídluhu refinancovánídluhu

Nizozemskáfinanēníinstituce

projektovéfinancování

30.ēervna2015 31.prosince2014 Objem* Splatnost Objem* Splatnost 1661945 <1rok 1247625 1Ͳ3roky 902531 <1rok Ͳ Ͳ 732588 <1rok 728297 <1rok <1rok;1Ͳ 706577 176428 1Ͳ3roky 3roky

*vocenĢnípƎedzohlednĢnímztrátzesníženíhodnoty

9.

OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA

vtis.Kē Pohledávkyzobchodníhostyku Brutto Opravnápoložka Zúētovánístrhemcennýchpapírƽ Ostatnípohledávky Finanēnípohledávkypodléhajícírizikovéanalýzecelkem Poskytnutéprovoznízálohy NákladypƎíštíchobdobí Pohledávkynefinanēníhocharakterucelkem Celkem

30.ēervna2015 67 189 Ͳ122 7 98 172

31.prosince2014 163 285 Ͳ122 7 131 301

2188 525 2713

2914 557 3471

2885

3772

Nezaplacené pohledávky zobchodních vztahƽ nejsou zajištĢny. Veškeré pohledávky zobchodního styku a ostatní aktiva, která Spoleēnost eviduje, jsou krátkodobé. U tĢchto pohledávek (se zƽstatkovou dobou splatnosti menší než jedenrok)sepƎedpokládá,žejejichnominálníhodnotapƎedstavujezároveŸihodnotureálnou.

28


10. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH Skupinavlastní43,33%podílvespoleēnostiNexusFGSII.

vtis.Kē Stát Chorvatsko

Podíl 43,33%

Hodnotainvestice k30.ēervnu2015 211491

Hodnotainvestice k31.prosinci2014 49148

NexusFGSII Vēervnu2015došloknavýšeníúēastivefonduNexusFGSIIo45387tis.HRK(164544tis.Kē).Podílskupinyzƽstává ponavýšeníúēastistále43,33%. Cenajednohopodílovéholistubyla10,20HRK(k31.prosinci2014:10,20HRK).

11. GOODWILL Goodwill byl kdatu sestavení úēetní závĢrky, vsouladu spožadavky standardu IAS 36, testován na snížení hodnoty, pƎiēemž nebyly zjištĢny žádné indikátory zinterních ani externích zdrojƽ informací, které by vedly kvykázání snížení hodnoty.

vtis.Kē PoƎizovacícena Stavk1.lednu2014 ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk31.ēervnu2014

Goodwill 900 1 901

Stavk1.lednu2015 ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2015

910 Ͳ16 894

910 Ͳ16 894

Zƽstatkováhodnota K30.ēervnu2014 K30.ēervnu2015

901 894

901 894

Celkem 900 1 901


29

12. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ

vtis.Kē PoƎizovacícena Stavk1.lednu2014 PƎírƽstky Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2014

1050 Ͳ Ͳ 1 1051

SamostatnévĢci movité 1047 Ͳ Ͳ 1 1048

1061 Ͳ Ͳ Ͳ17 1044

1055 Ͳ Ͳ Ͳ12 1043

2116 Ͳ Ͳ Ͳ29 2087

Oprávkyaztrátyzesníženíhodnotymajetku Stavk1.lednu2014 Odpis Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2014

Ͳ209 Ͳ56 Ͳ Ͳ Ͳ265

Ͳ558 Ͳ105 Ͳ Ͳ Ͳ663

Ͳ767 Ͳ162 Ͳ Ͳ Ͳ929

Stavk1.lednu2015 Odpis Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2015

Ͳ324 Ͳ56 Ͳ 6 Ͳ374

Ͳ774 Ͳ105 Ͳ 9 Ͳ870

Ͳ1098 Ͳ161 Ͳ 15 Ͳ1244

Zƽstatkováhodnota K1.lednu2014 K31.ēervnu2014

841 786

489 385

1330 1170

K1.lednu2015 K30.ēervnu2015

737 670

281 173

1018 843

Stavk1.lednu2015 PƎírƽstky Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2015

Stavby

Celkem 2097 Ͳ Ͳ 2 2099

Skupinak30.ēervnu2015neevidovalanevyužitýmajetek(k31.prosinci2014:0tis.Kē)anemĢlamajetekpojištĢn.

30


13. P\IJATÉÚV RYAPpJKY

vtis.Kē

30.ēervna2015 3807440 1509012 510304 5826756

BankovníúvĢry NebankovníúvĢry SmĢnky Celkem

31.prosince2014 2482827 1529537 154354 4166718

SkupinavbĢžnémúēetnímobdobíevidujepƎijatéúvĢryapƽjēky(zasmluvnĢnévroce2015nebovletechpƎedchozích) od8vĢƎitelƽ.K31.prosinci2014sejednaloo10vĢƎitelƽ. PƎijatéúvĢryapƽjēkybylykdatuúēetnízávĢrkyocenĢnyzƽstatkovouhodnotouzapoužitímetodyefektivníúrokové míry.ŽádnýztĢchtoúvĢrƽneníposplatnostiajednáseozávazkysúroēením4,00%p.a.–10,50%p.a.,pƎiēemžvážený aritmetickýprƽmĢrúrokovýchsazebvbĢžnémúēetnímobdobíēiní7,59%p.a.(k31.prosinci2014:7,71%p.a.)

14. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY

vtis.Kē Závazkyzobchodníhostyku ZávazkyvƽēizamĢstnancƽm Nevyfakturovanédodávky ZávazkyvƽēiakcionáƎƽm Ostatnízávazky Finanēnízávazkypodléhajícírizikovéanalýzecelkem PƎijatéprovoznízálohy VýnosypƎíštíchobdobí Závazkynefinanēníhocharakterucelkem Obchodnízávazkyaostatnízávazkycelkem

30.ēervna2015 272 372 469 14201 1097 16411

31.prosince2014 1478 350 810 14289 7645 24572

17 Ͳ 17

17 62 79

16428

24651

ZávazkyvƽēiakcionáƎƽmvevýši14201tis.Kē(k31.prosinci2014:14289tis.Kē)pƎedstavujízávazkyztituluveƎejné dražby, zdƽvodu nevyzvednutých akcií pƎi zmĢnĢ podoby akcií ze zaknihovaných akcií na listinné akcie a zdƽvodu štĢpení nominální hodnoty akcií a dále ztitulu prodeje nevymĢnĢných listinných akcií zanikajících spoleēností za zaknihovanéakciemateƎskéspoleēnostipƎifúzi. Souēástíostatníchzávazkƽjek31.prosinci2014závazekvƽēiALTERNATIVEPRIVATEEQUITYd.o.o.vevýši6904tis.Kē týkajícísepoplatkƽzasprávufonduNexusFGSII.Vroce2015bylzávazekvplnévýšisplacen.


31

15. ODLOŽENÉDAGOVÉPOHLEDÁVKY,ODLOŽENÉDAGOVÉZÁVAZKY 15.1 ZaúētovanáodloženádaŸovápohledávkaazávazek OdloženádaŸovápohledávkaaodloženýdaŸovýzávazekbylyúētoványknásledujícímpoložkám:

vtis.Kē Hmotnýmajetek Finanēnínástrojerealizovatelné FinanēnínástrojevreálnéhodnotĢpƎeceŸovanévýsledkovĢ ÚvĢryapƽjēky

Zapoētení* Celkem

30.ēervna2015 Pohledávky Závazky Ͳ 15 1125 Ͳ 38281 Ͳ 16159 Ͳ15 55550

Ͳ15 Ͳ

31.prosince2014 Pohledávky Závazky Ͳ 43 1125 Ͳ 37812 Ͳ 16298 Ͳ Ͳ43 55192

Ͳ43 Ͳ

* Zapoētení – hrubé odložené daŸové pohledávky a závazky se zapoēítávají pro každou dceƎinou spoleēnost zvlášƛ, pokudjetoaplikovatelné.

16. VLASTNÍKAPITÁL Základníkapitál ZákladníkapitálRMSMezzanine,a.s.ēiní532535567Kē,jerozvrženna1065071134kusƽkmenovýchzaknihovaných akciínamajiteleojmenovitéhodnotĢ0,50KēazƽstalnezmĢnĢnvporovnánísminulýmúēetnímobdobím. AkcionáƎi mají nárok na výplatu dividendy, pokud valná hromada rozhodne o její výplatĢ, a na valné hromadĢ Spoleēnostimákaždáakciehodnotujednohohlasu. NerozdĢlenýziskarezervnífondy RezervnífondykonsolidovanéhocelkuvbĢžnémúēetnímobdobíjsoutvoƎenyrezervnímfondemvevýši106507tis.Kē (k 31. prosinci vevýši 106 507 tis. Kē). Rezervní fond se dle ēeské legislativy vytváƎel vminulých letech povinnĢ, dle platných stanov spoleēnosti kumulativnĢ vminimální výši 5 % zēistého dosaženého zisku spoleēnosti až do výše minimálnĢ 20% zupsaného základního kapitálu spoleēnosti. Rezervní fond mƽže být použit pouze na úhradu ztrát Spoleēnosti a nesmí být použit na výplatu dividend. Rezervní fond Spoleēnosti je k30. ēervnu 2015 plnĢ dotvoƎen a jehovýpoēetjeuskuteēnĢnvsouladuslokálnímiprávnímipƎedpisy. Ostatnífondyvkapitálu Ostatní fondy v kapitálu zahrnují kumulované pƎecenĢní finanēních nástrojƽ pƎeceŸovaných do ostatního úplného výsledkuakumulovanékurzovérozdílyvzniklépƎepoētemmajetkuazávazkƽzahraniēníchjednotek.

32


17. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS Skupinanevykazujevýnosyanákladyvsegmentech,protožemápouzejedinouhlavníēinnost,atovýnosyanáklady spojenésposkytovánímapƎijímánímúvĢrƽ/pƽjēek,respektiveinvestovánídoalternativníchaktiv.

vtis.Kē Úrokovévýnosy ÚvĢryklientƽm Ostatní Úrokovévýnosycelkem Úrokovénáklady ÚvĢryodbankaklientƽ SmĢnky Úrokovénákladycelkem istýúrokovývýnos/náklad

30.ēervna2015 248630 3 248633 Ͳ194714 Ͳ12485 Ͳ207199

30.ēervna2014

41434

11869

112651 3 112654

Ͳ99966 Ͳ819 Ͳ100785

Úrokové a podobné výnosy jsou spojeny pouze sposkytnutými úvĢry a pƽjēkami popsanými vbodu 8 této KonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrkyaúrokovéapodobnénákladyjsouspojenypouzespƎijatýmiúvĢryapƽjēkami popsanýmivbodu13tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky. ÚrokovévýnosyzúvĢrƽsesníženouhodnotouvbĢžnémúēetnímobdobípƎedstavovaly5894tis.Kē(zaobdobíkonēící 30.ēervna2014:5936tis.Kē). Úrokové výnosy zaktiv, která nejsou vreálné hodnotĢ pƎecenĢná výsledkovĢ, pƎedstavovaly vroce 2015 ēástku 248633 tis. Kē (za období konēící 30. ēervna 2014: 112654 tis. Kē). Nárƽst byl zpƽsoben zvýšením objemu poskytnutýchúvĢrƽ.

18. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ

vtis.Kē Výnosyzpoplatkƽaprovizí Ostatnívýnosyzpoplatkƽaprovizí Výnosyzpoplatkƽaprovizícelkem Nákladynapoplatkyaprovize FinanēnínákladynaplatebnístykaoperacesCP Nákladynapoplatkyaprovizenaostatníslužby Nákladynapoplatkyaprovizecelkem istývýnoszpoplatkƽaprovizí

30.ēervna2015 Ͳ Ͳ Ͳ41 Ͳ1026 Ͳ1067 Ͳ1067

30.ēervna2014 57 57

Ͳ3 Ͳ3634 Ͳ3637 Ͳ3580


33

19. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ

vtis.Kē Zisk/ztrátazprodejeapƎecenĢnífinanēníchaktivazávazkƽ Akciekótované Akcienekótované MĢnovéderiváty istýzisk/ztrátazobchodovánícelkem

30.ēervna2015 Ͳ 6261 21292 27553

30.ēervna2014 14174 Ͳ179 Ͳ4624 9371

Skupina realizovala zisk zobchodování sakciemi spoleēnosti ENERGOCHEMICA SE ve výši 6596 tis. Kē (za období konēící30.ēervna2014:ziskzobchodovánísakciemispoleēnostiBestHotelPropertiesa.s.vevýši14174tis.Kē).

20. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY

vtis.Kē Kurzovézisky Výnosyzporadenskýchakonzultaēníchslužeb Ostatnívýnosy Ostatníprovoznívýnosycelkem

30.ēervna2015 Ͳ 61 6905 6966

30.ēervna2014 1731 50 114 1895

Vroce2015došlokesplacenízávazkuzasprávufonduNexusFGSII,kterébylovroce2014zachycenovnákladechna poplatkyaprovize.VtomtoúēetnímobdobídošlokezmĢnĢpodmínekasesplacenímzávazkubylanavýšenainvestice vefondu.Ztitulunavýšeníinvesticespoleēnostvykazujezaobdobíkonēící30.ēervna2015ostatníprovoznívýnosyv ēástce6904tis.Kē.

21. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY

vtis.Kē Kurzovéztráty Nákladynaauditaúēetníslužby Nákladynanájemném Nákladynaporadenství(právní,daŸové,znalci,notáƎskéslužby) Daryanákladynareprezentaci Ostatnínáklady Ostatníprovoznínákladycelkem

30.ēervna2015 Ͳ41487 Ͳ3415 Ͳ1616 Ͳ390 Ͳ68 Ͳ2809 Ͳ49785

30.ēervna2014 Ͳ Ͳ3026 Ͳ1750 Ͳ489 Ͳ25 Ͳ2308 Ͳ7598

OstatnínákladyseskládajípƎedevšímznákladƽtýkajícíchseúpravynárokunaodpoēetdanĢzpƎidanéhodnotyvevýši 2159tis.Kē.(zaobdobíkonēící30.ēervna2014:nákladynaubytování,dopravuacestovnévevýši402tis.Kē).

34


22. OSOBNÍNÁKLADY

vtis.Kē Mzdovénáklady ZákonnézdravotníasociálnípojištĢní OdmĢnyēlenƽmstatutárníhoorgánuadozorēírady Dohodyoprovedenípráce Ostatnísociálnínáklady Osobnínákladycelkem

30.ēervna2015 Ͳ1893 Ͳ686 Ͳ263 Ͳ100 Ͳ32 Ͳ2974

30.ēervna2014 Ͳ3119 Ͳ889 Ͳ314 Ͳ109 Ͳ68 Ͳ4499

PrƽmĢrný poēet zamĢstnancƽ Skupiny vroce 2015 ēinil 4 (za období konēící 30. ēervna 2014: 7), zēehož 3 jsou zamĢstnanciorganizaēnísložkynaSlovensku(zaobdobíkonēící30.ēervna2014:4)a2znichjsouēlenypƎedstavenstva Skupiny(zaobdobíkonēící30.ēervna2014:3).

23. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ

vtis.Kē SplatnádaŸ

30.ēervna2015 Ͳ4491 359 Ͳ4132

OdloženádaŸ DaŸzpƎíjmƽcelkem

30.ēervna2014 Ͳ3517 3087 Ͳ430

Sazba danĢ zpƎíjmƽ právnických osob veské republice v letech 2015 a 2014 ēinila 19%. Sazba danĢ zpƎíjmƽ právnickýchosobvKyperskérepublicevroce2015a2014ēinila12,5%.

vtis.Kē DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného výsledku PƎecenĢnírealizovatelnýchfinanēníchaktivpƎespoložkuostatního úplnéhovýsledku DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného výsledku

30.ēervna2015

30.ēervna2014

0

6169

0

6169

24. ZISKNAAKCII KalkulaceziskupƎipadajícíhonajednuakciivbĢžnémúēetnímobdobíjezaloženanaváženémprƽmĢrnémpoētuakcií 1065071134ksakciíanaziskuzabĢžnéúēetníobdobípƎipadajícínaakcionáƎemateƎskéSpoleēnosti.

vtis.Kē Zisk/ztrátapƎipadajícíakcionáƎƽmmateƎskéspoleēnosti(tis.Kē) VáženýprƽmĢrpoētukmenovýchakcií(ks) Zisk/ztrátanaakciivKē

30.ēervna2015 17834 1065071134 0,017

30.ēervna2014 Ͳ9502 1065071134 Ͳ0,009


35

25. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT Následující pƎehled obsahuje údaje o úēetní hodnotĢ a reálné hodnotĢ finanēního majetku a závazkƽ Skupiny, které nejsouvúēetnictvívyjádƎenyvreálnéhodnotĢ,vēetnĢtƎíúrovníhierarchiereálnýchhodnot. ÚdajeoreálnéhodnotĢk30.ēervnu2015bylynásledující:

vtis.Kē

Majetek PenízeapenĢžníprostƎedky PoskytnutéúvĢryapƽjēky Obchodníaostatnípohledávky podléhajícírizikovéanalýze1

Úēetní hodnota 7688 6784882

Ͳ Ͳ

Reálnáhodnota ÚroveŸ2 ÚroveŸ3 7688 Ͳ 6687929 153125

172 6792742

Ͳ Ͳ

Ͳ 6695617

ÚroveŸ1

Ͳ 153125

Celkem 7688 6841054 Ͳ 6848742

Závazky PƎijatéúvĢryapƽjēky 5826756 Ͳ 5848568 Ͳ 5848568 Obchodníaostatnízávazky podléhajícírizikovéanalýze1 16411 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 5843167 Ͳ 5848568 Ͳ 5848568 1) SkupinanezveƎejnilareálnéhodnotyfinanēníhomajetkuukrátkodobýchobchodníchpohledávekazávazkƽ,protože jejichúēetníhodnotajetémĢƎshodnásreálnouhodnotou ÚdajeoreálnéhodnotĢk31.prosinci2014bylynásledující: vtis.Kē

Majetek PenízeapenĢžníprostƎedky PoskytnutéúvĢryapƽjēky Obchodníaostatnípohledávky podléhajícírizikovéanalýze1

Úēetní hodnota 10989 4856651

Ͳ Ͳ

Reálnáhodnota ÚroveŸ2 ÚroveŸ3 10989 Ͳ 4582212 285199

301 4871412

Ͳ Ͳ

Ͳ 4593201

ÚroveŸ1

Ͳ 285199

Celkem 10989 4867411 Ͳ 4878400

Závazky PƎijatéúvĢryapƽjēky 4166718 Ͳ 4168262 Ͳ 4168262 Obchodníaostatnízávazky podléhajícírizikovéanalýze1 24572 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 4191369 Ͳ 4168262 Ͳ 4168262 1) SkupinanezveƎejnilareálnéhodnotyfinanēníhomajetkuukrátkodobýchobchodníchpohledávekazávazkƽ,protože jejichúēetníhodnotajetémĢƎshodnásreálnouhodnotou Odhadyreálnýchhodnot NásledujícíodstavcepopisujíhlavnímetodyapƎedpokladypoužitépƎiodhadechreálnýchhodnotfinanēníhomajetku azávazkƽuvedenýchvpƎehleduvýše. PoskytnutéapƎijatéúvĢryapƽjēky Reálná hodnota byla vypoēítána na základĢ pƎedpokládaných budoucích diskontovaných pƎíjmƽ ze splátek jistiny aúrokƽ. PƎi odhadech pƎedpokládaných budoucích penĢžních tokƽ byly vzaty do úvahy i rizika znesplnĢní jako iskuteēnosti, které mohou naznaēovat snížení hodnoty. Odhadované reálné hodnoty úvĢrƽ vyjadƎují zmĢny

36


vúvĢrovém hodnocení od momentu jejich poskytnutí, jako i zmĢny vúrokových sazbách vpƎípadĢ úvĢrƽ sfixní úrokovousazbou.

26. SP\ÍZN NÉOSOBY JakjeuvedenovnásledujícímpƎehledu,SkupinajevevztahuspƎíznĢnéosobykesvémateƎskéspoleēnosti,koneēné mateƎskéspoleēnostiajinýmstranámvbĢžnémiminulémúēetnímobdobí: (1) KoneēnámateƎskáspoleēnostajíovládanéspoleēnosti (2) Spoleēností, které spoleēnĢ ovládají nebo mají významný vliv na úēetní jednotu a její dceƎiné a pƎidružené spoleēnosti (3) PƎidruženéspoleēnosti (4) SpoleēnĢovládanéspoleēnosti,vekterýchjeSkupinaspoleēníkem (5) Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenovévrcholovéhomanagementu (6) lenovévrcholovéhomanagementuspoleēnostinebomateƎskéspoleēnosti PƎehledtransakcísespƎíznĢnýmiosobamivroce2015a2014jenásledující:

vtis.Kē Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenovévrcholového managementu lenovévrcholovéhomanagementu Celkem

30.ēervna2015 Pohledávky Závazky Ͳ Ͳ Ͳ

vtis.Kē Spoleēnépodniky,vekterýchjeSkupinaspoleēníkem Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenovévrcholového managementu lenovévrcholovéhomanagementu Celkem

Ͳ 73 73

30.ēervna2015 Výnosy Náklady Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ1790 1790

31.prosince2014 Pohledávky Závazky Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳ 64 64

30.ēervna2014 Výnosy Náklady 50 Ͳ Ͳ Ͳ 50

Ͳ238 Ͳ3050 Ͳ3289

Transakceseēlenyvrcholovéhomanagementu,ježjsouspƎíznĢnýmiosobamiSkupiny:

Celkové odmĢny zahrnuté vOsobních nákladech jsou ve výši 1 790 tis. Kē (za období konēící 30. ēervna 2014: 3050tis.Kē). OdmĢny ēlenƽ vrcholového managementu spadají do kategorie krátkodobých zamĢstnaneckých požitkƽ.


37

27. DOPLGUJÍCÍINFORMACE 27.1 MimobilanēnĢevidovanéúdaje(podrozvaha) KonsolidovanýcelekmimobilanēnĢeviduje:

vtis.Kē Podrozvahováaktiva Neplatebníposkytnutézárukyaruēení AkceptovanécizísmĢnky PoskytnutépƎísliby PoskytnutézástavyͲcennépapíry Poskytnutéostatnízástavy Akciovéopce MĢnovéforwardy HodnotypƎedanédoúschovy Podrozvahovápasiva PƎijatásmĢneēnáruēení PƎijatépƎísliby PƎijatézástavyͲcennépapíry PƎijatéostatnízástavy OstatnípƎijatézárukyaruēení MĢnovéforwardy PostoupenépohledávkyͲnominálníhodnota

30.ēervna2015 Ͳ 735417 2066097 1520521 1676230 155435 1053680 155101 99749 1322417 155101 47596 756103 1089800 367705

31.prosince2014 96255 748470 2214742 1599329 2262501 Ͳ 1124702 127485 Ͳ 1192545 127485 48434 231877 1175328 14170

27.2 Soudníspory KedniúēetnízávĢrkyrespektivesestavenínebylyspoleēnostiRMSMezzanine,a.s.aRMSM1LIMITEDznámyjakékoliv soudníspory,kdybyvýšezmínĢnéspoleēnostibylyvpostavenístranypovinné,nebobysoudnísporhrozil.

28. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI Poskonēeníúēetníhoobdobínedošlokžádnýmvýznamnýmudálostem.

38


1. Úvodní slovo předsedy představenstva Údaje o společnosti...3

Recommend Documents