9ìURĀQt]SUiYD %8=8/8.DV
2014
1. Úvod …………………………………………..………………………………………………….……….. 4 1.1. Dopis generálního ředitele společnosti akcionářům 1.2. Statutární orgány akciové společnosti 1.3. Organizační struktura společnosti 2. Základní identifikační údaje o společnosti ……….…………………………………………....…... 7 3. Údaje o předmětu podnikání ………………………………………………………….………………. 8 4. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti ..…………… 8 4.1. Prodej 4.2. Produkty 4.3. Treasury a risk management 4.4. Investice a ochrana životního prostředí 4.5. Personální politika 4.6. Cíle a strategie pro r. 2015 4.7. Vybrané ukazatele 4.8. Návrh na rozdělení zisku 5. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014 ..................................................... 14 6. Zpráva dozorčí rady pro valnou hromadu …………………………………………………….……. 17 7. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky ………………….……………………….. 19 7.1. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky společnosti BUZULUK a.s. k 31.12.2014 7.2. Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2014 7.3. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu za rok 2014 7.4. Příloha k účetní závěrce za rok 2014
1. 1.1.
Úvod Dopis generálního ředitele společnosti akcionářům
Vážení akcionáři, rok 2014 se nám podařilo zakončit se zhruba o 12 % lepším hospodářským výsledkem než byl plánovaný, i navzdory tomu, že tržby dosáhly úrovně pouze 642 mil. Kč, což je o 108 mil. Kč (14 %) méně, než jsme plánovali. Na tržbách se podílela samostatná obchodní jednotka Gumárenské stroje (SOJ GS) 231,3 mil. Kč a samostatná obchodní jednotka Pístní kroužky (SOJ PK) 410,5 mil. Kč. Hlavní zásluhu na překročení plánovaného výsledku společnosti měla v loňském roce SOJ PK, a to jak mírným překročením plánovaných tržeb a zavedením nových výrobků s lepší ziskovostí, tak i snížením nákladů na materiál a energie. Pozitivní byla i schopnost vyrovnat se organizačně s nárůstem počtu malých zakázek a zkrácením dodacích dob pro zákazníky. V SOJ GS se pak podařilo důslednou kontrolou nákladů minimalizovat dopad nižších tržeb na hospodářský výsledek samostatné obchodní jednotky. Do nových technologií jsme přitom investovali loni cca 20 mil. Kč a dalších zhruba 20 mil. Kč jsme vynaložili na opravy a udržování majetku společnosti. Již v průběhu roku jsme se pak zaměřili na zajištění tržeb pro další období produktovou inovací v obou samostatných obchodních jednotkách i marketingovou činností a získáváním zákazníků v nových teritoriích. Z okolních podmínek majících vliv na hospodaření Buzuluku musím zmínit pozitivní vliv kurzu české koruny k euru a americkému dolaru, ale i propad kurzu rublu, který pak snižuje naší konkurenceschopnost na ruském trhu. Pro rok 2015 zůstává hlavním cílem zvýšení tržního podílu našich výrobků obou obchodních jednotek u významných světových zákazníků a hledání nových příležitostí i mimo naše tradiční tržní segmenty. Chceme tak vytvořit dostatečné vlastní finanční zdroje pro vývojové projekty, ale i pro technologické investice, personální stabilizaci a větší objem oprav strojů i budov. Zároveň věřím, že se nám podaří v roce 2015 důstojně připomenout 555 let trvání výroby železa v Komárově.
Ing. Petr Mašek Generální ředitel a člen představenstva
4
1.2.
Statutární orgány a management akciové společnosti
Představenstvo
Management
Ing. Petr Mašek generální ředitel ředitel SOJ PK
Luo Shaoning předseda generální ředitel
Ing. Petr Mašek člen
Ing. Josef Hlad ředitel SOJ GS
Ing. Josef Hlad člen RNDr. Martin Pleskač finanční ředitel Wang Maokai člen Ing. Miloš Jedlička představitel vedení pro jakost
Ma Jie člen
Dozorčí rada
Song Guoqiang člen
Jiang Jingqing člen
5
1.3.
Organizační struktura společnosti
Valná hromada
Představenstvo
Dozorčí rada
Generální ředitel
Řízení kvality a EMS
Stroje a zařízení, energetika, doprava, investice
Finance
Sekretariát GŘ společnosti
Personalistika, mzdy
Účetnictví ekonomika, kontroling
Informatika Propagace
SOJ Pístní kroužky
SOJ Gumárenské stroje
Vývoj, marketing, technický úsek
Technický úsek GS
Metalurgie Dozor svařování Výroba PK - slévárna
Obchodní úsek GS
Výroba PK - obrobna
Nákup GS
Obchodní úsek PK
Výroba GS
Nákup PK Ekonom SOJ GS Ekonom SOJ PK
Řízení kvality PK
Kontrola zakázek
Řízení kvality GS
6
2. Základní identifikační údaje o společnosti obchodní jméno:
BUZULUK a.s
sídlo:
267 62 Komárov, Buzulucká 108
právní forma:
akciová společnost
rok založení:
1996
obchodní rejstřík:
Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 4059, den zápisu 31.5.1996
IČO:
25056301
DIČ:
CZ-25056301
bankovní spojení:
1552122/0800, 2030580105/2600, 1169103106/8150
základní jmění:
96 855 000,- Kč
Ukazatele a komentář: Druhy a objem již vydaných CP: 1 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 6 975 000,- Kč 1 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 80 194 500,- Kč 1 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 9 685 500,- Kč - akcie jsou vydány v listinné podobě na jméno a nejsou veřejně obchodovatelné Údaj o platební schopnosti společnosti: akciová společnost je k 31.12.2014 platebně schopná Veřejně obchodovatelné dluhopisy: nebyly vydány Veřejně obchodovatelné podílové listy: nebyly vydány Uzavření smlouvy na zakázku, která by podstatně ovlivnila výsledek hospodaření: Vstup společnosti do konkurzu: Osoby, které společnost ovládají a osoby, které mají nejméně 10% podíl na hlasovacích právech společnosti: Dalian State-owned Assets Investment & Management (Group) Co., Ltd Dalian Rubber & Plastics Machinery Co., Ltd Tianjin Machinery Import & Export Corporation DXS HongKong Investment Enterprise Ltd
90 %
Xin Sheng Investments Limited
10 %
Zahraniční účast na podnikání společnosti:
-
Osoby, na jejichž podnikání se společnost účastní:
-
Postavení ve skupině majetkově vzájemně propojených osob: viz. Organizační schéma společností ve skupině ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Orgány společnosti: statutárním orgánem je představenstvo. Bankovní úvěry k 31.12.2014: 8 833 000,- Kč
7
3. Údaje o předmětu podnikání Předmětem činnosti je -
silniční motorová doprava – nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí
-
montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení
-
pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
-
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
-
slévárenství, modelářství
-
obráběčství
-
galvanizérství, smaltérství
-
zpracování dat, služby databank, správa sítí
-
skladování zboží a manipulace s nákladem
-
činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence
-
realitní činnost
-
výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd – výzkum a vývoj v oblasti pístních kroužků, autodílů, gumárenských a plastikárenských strojů
Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku - viz. Příloha účetní závěrky za rok 2014.
4. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti 4.1.
Prodej
Tržby SOJ PK překročily v roce 2014 410 mil. Kč, což je 2,6% překročení plánované hodnoty a zároveň o 7,5 % více než v roce 2013. Zákazníkům bylo dodáno více než 24,1 mil. kusů pístních kroužků, odlitků a obrobených odlitků. Hlavními cílovými teritorii SOJ PK byly v r. 2014 trhy Evropské unie, USA, Ruské federace (spolu s Běloruskem a Ukrajinou), Mexiko, Brazílie, ale i Turecko a Čína. Největším zákazníkem byl koncern Kolbenschmidt, především česká pobočka KSPG Czech Republic a.s., spolu s afilacemi lokalizovanými v různých částech světa (SRN, Mexiko, Brazílie, Turecko a Čína). Kolbenschmidt realizoval v roce 2014 více než 44 % tržeb SOJ PK. Dalšími významnými zákazníky byla skupina Stihl s více než 11 %, koncern VW včetně Audi a Bentley, Mahle, Fiat a Sollers, abychom zmínili i zákazníky s podílem více než 5 % tržeb SOJ PK. Dále klesal objem výroby tradičního ruského zákazníka ZMZ (skupina Sollers), který se dařilo zpomalit dodávkami pro GAZ, naopak rostli italští zákazníci a dařilo se významně navýšit dodávky do Švédska pro Volvo a Thonab. Tržby SOJ GS v roce 2014 ovlivnila nižší zakázková náplň v sortimentu strojního zařízení, kdy některé velké projekty realizačně přešly do roku 2015. Na složení tržeb roku 2014 se tradičně nejvíce podílely dodávky do Evropy, a to 50 %. Naopak došlo k poklesu dodávek na ruský trh, který se dá považovat za tradiční z pohledu dodávek gumárenských strojů. Podíl sortimentu na tržbách SOJ GS v roce 2014 je následující: Podíl strojových zakázek dosáhl 55 %. Dodávky válců pro náhradní spotřebu pokračovaly ve vzrůstající tendenci a na tržbách SOJ GS se podílely 30 %. Dodávky náhradních dílů se na objemu tržeb podílely 7 %. Montáže a servis pak 4 %. Kooperace se na tržbách podílely 3 %, obchodní zboží pak 1 %.
8
Tržby za r. 2014 podle teritorií v %
Tržby za r. 2014 podle sortimentu v %
4.2.
Produkty
Z nově zavedených výrobků SOJ PK v roce 2014 byla technicky nejvýznamnějším rozšířením produktového portfolia výroba pístních kroužků s PVD povlakem typu CrN. Kroužky jsou dodávány pro kompresory CO2 ale zároveň je několik typů PK testováno ve spalovacích motorech u různých zákazníků pro budoucí prvovýrobní i aftermarketové produkty. Dále bychom chtěli zmínit významné rozšiřování sortimentu pístních kroužků pro náhradní potřebu zejména pro zákazníky KS-MS, NE Europe a Mahle. V oblasti prvovýroby byl významným úspěchem náběh sériové výroby těsnícího kroužku proměnného časování ventilů pro firmu Volvo, který sice nebyl bez problémů, ale ve finále byly naše dodávky
9
vyhodnoceny cenou kvality pro nejlepší dodavatele a byla přislíbena nominace do budoucích výběrových řízení i pro standardní pístní kroužky. Vývojové aktivity SOJ GS se v roce 2014 zaměřily na rozšíření produktového portfolia v oblasti hnětičů. Byl vyroben a v praxi probíhá zkoušení hnětiče typu Intermix s kapacitou 140 l, k jehož dokončení a uvedení do provozu došlo ve 2. čtvrtletí roku 2014. Pokračuje vývoj hnětiče Intermix s kapacitou 320 l, výroba prototypu by měla proběhnout v roce 2015 a odzkoušení v provozu v roce 2016. V roce 2014 též pokračoval vývoj víceválcových kalandrů. Ve vývoji linek jsme se zaměřili na linky pro výrobu dopravníkových pásů. Výroba linky na dopravní pásy se 4V kalandrem bude probíhat v roce 2015. Válcové stroje (kalandry) a hnětiče tvoří nosný výrobní program SOJ GS, proto se v následujících letech zaměříme na zkvalitnění produktů a rozšíření produktového portfolia v těchto oblastech. Souhrn základních bodů vývojových aktivit divize GS je uveden níže: a) b) c) d) 4.3
Hnětiče – Intermix 140 l, 320 l Hnětiče – tangenciální 420 l Kalandrovací linky pro výrobu dopravních pásů 3V a 4V kalandry.
Treasury a risk management
Společnost je v oblasti finančních rizik díky své orientaci na export vystavena primárně vlivům pohybu devizových kurzů EUR/CZK a USD/CZK. Zajištění je sjednáváno průběžně na existující i předpokládané kontrakty v cizích měnách. Primárním zajišťovacím nástrojem jsou měnové forwardy na pokrytí výkyvů kurzu. V průběhu roku 2014 byla společnost zajištěna zhruba na polovinu realizovaných příjmů v EUR. Prodeje volných prostředků byly vzhledem k pozitivně trvajícímu trendu kurzu EUR/CZK prováděny spotovými operacemi v aktuálních kurzech. Pro řízení kreditního rizika je pravidelně prováděno nastavení úvěrových limitů s podporou pojistné smlouvy na krytí kreditních rizik. Společnost využívá systém odkupu pohledávek přes faktoring, což napomáhá jak vlastnímu financování, tak řízení kreditních rizik především s novými odběrateli. Na základě informací od pojistitelů pohledávek jsou prováděny úpravy kreditních limitů. U zákazníků, kteří nejsou zařazeni do faktoringu, probíhá jištění rizika přes akreditivy nebo zálohovými platbami před dodávkami zboží. 4.4.
Investice a ochrana životního prostředí
Za rok 2014 bylo na investice vynaloženo 20,3 mil. Kč, v SOJ GS zejména do konstrukčního softwaru a rekonstrukce soustruhu Ravensburg, v SOJ PK do obnovy a modernizace výroby pístních kroužků. Certifikační společnost SGS Czech Republic, s.r.o. prověřila v říjnu 2014 systém řízení managementu kvality a environmentálního managementu kontrolním auditem a potvrdila platnost certifikátů dle norem EN ISO 9001 : 2008, ISO/TS 16949 : 2009 a EN ISO 14001 : 2004 bez odchylek. Vztah ke kvalitě a všem složkám životního prostředí je každoročně promítán do cílů společnosti pro další období. 4.5.
Personální politika
V roce 2014 měla společnost 661 zaměstnanců v průměrném přepočteném stavu. V roce 2014 stoupl přepočtený stav pracovníků o 36 oproti roku 2013. K 31.12.2014 byl vykázán celkový evidenční stav 661 zaměstnanců, z toho je 364 výrobních dělníků, 103 režijních dělníků, 194 technicko-hospodářských pracovníků. Ve společnosti pracovalo 5,7 % pracovníků s vysokoškolským vzděláním, 0,6 % s vyšším odborným vzděláním, 32,7 % se středoškolským vzděláním ukončeným maturitou, 53,4 % se středoškolským vzděláním ukončeným výučním listem a 7,6 % se základním vzděláním.
10
Kvalifikační růst zaměstnanců byl zabezpečován různými formami vzdělávání a odborné přípravy. Vzdělávací programy byly realizovány zejména v těchto oblastech: - jazykové kurzy - daňová a účetní legislativa - mzdová legislativa - zákoník práce - ISO, normy - IT dovednosti - technické semináře - školení v návaznosti na předpisy (BOZP a PO, chemické látky, environmentální systém, atd.) V roce 2014 byla firma příjemcem dotace na vzdělávání zaměstnanců v rámci globálního grantu EDUCA IV. Vzdělávací projekt je financovaný z ESF prostřednictvím operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a státního rozpočtu ČR. Cílem projektu bylo odborné proškolení zaměstnanců. Zaměstnanci absolvovali 11 specifických kurzů zaměřených na výrobu pístních kroužků, 3 specifické kurzy zaměřené na výrobu gumárenských strojů a 4 obecné kurzy zaměřené na systém řízení kvality a na IT vzdělávání. Do projektu bylo zapojeno celkem 221 zaměstnanců různých pracovních pozic obou výrobních divizí.
Společnost věnuje maximální pozornost oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Systematicky školí všechny své zaměstnance, z hlediska bezpečnosti a ochrany zdraví při práci pravidelně měsíčně kontroluje jednotlivá pracoviště a průběžně provádí jejich úpravy ke snížení rizika práce. Školení o předpisech BOZP probíhá u zaměstnanců v souladu s organizačními směrnicemi generálního ředitele společnosti a zpracovanými aktualizovanými osnovami pro jednotlivá pracoviště zaměřenými na jeho rizika a specifika. Každý měsíc probíhaly v r. 2014 pravidelné kontroly dodržování BOZP na pracovištích za účasti příslušných vedoucích zaměstnanců, předsedy odborové organizace a poskytovatelů pracovnělékařských služeb, se kterými má společnost uzavřenou smlouvu. Členové komise v souladu se zpracovaným plánem kontrol procházeli postupně všemi provozy společnosti. O provedených kontrolách byl technikem BOZP vždy proveden zápis, který byl projednán s vedoucím provozu nebo na poradě hospodářského vedení společnosti. Při této inspekci se kontrolovaly především pracovní a hygienické podmínky a pracoviště se kontrolovala a posuzovala, aby byla správně zařazena do jednotlivých kategorií rizikovosti. Samostatný zápis o kontrole provedl poskytovatel pracovnělékařských služeb. Mezi další bezpečnostní opatření patřila pravidelná informovanost zaměstnanců o pracovních úrazech z uplynulého čtvrtletí roku. Každý úraz byl pečlivě zdokumentován a na nejbližší výrobní poradě s ním byli seznámeni zaměstnanci včetně rozboru zdrojů, příčin a fotografií a opatřeních k nápravě. V roce 2014 došlo ke snížení počtu pracovních úrazů, a to o 1 úraz proti roku 2013, ale zvýšila se doba pracovní neschopnosti o 232 kalendářní dny proti roku 2014. V roce 2014 nebyla ve společnosti vyhlášena žádná nemoc z povolání. Na základě uzavřené smlouvy společnosti s Českou pojišťovnou a.s. Praha, jsou pravidelně měsíčně uplatňovány nároky na náhrady za odškodňování zaměstnanců z důvodů zjištěných nemocí z povolání nebo vzniklých pracovních úrazů. V r. 2014 byla ve společnosti provedena revize kategorizace pracovišť (prací). V roce 2014 nedošlo v zařazení pracovišť do jednotlivých rizikových kategorií kategorizace k žádným změnám.
11
Závěrem lze konstatovat, že neustálé zdokonalování systému managementu BOZP, který je součástí celkového systému managementu společnosti, pomáhá řídit rizika spojená s podnikáním společnosti. 4.6.
Cíle a strategie pro r. 2015
SOJ PK - Predikce vývoje evropské a světové výroby vozidel a motorů pro rok 2015 je vzhledem k výsledkům prvního kvartálu 2015 mírně optimistická. Pro nás je nepříznivá předpokládaná stagnace výroby v Evropě, protože na rostoucích trzích (Čína, USA, Mexico a Brazílie) nemáme silný tržní podíl. Specifická situace je na trhu Ruské federace, kde tradiční domácí výrobci, mezi které patří náš významný zákazník ZMZ ze skupiny Sollers, snižují výrobu a naše obchodní šance snižuje i oslabení rublu. Proto jsou pro SOJ PK v roce 2015 nastaveny ekonomické ukazatele tak, aby při tržbách řádově na úrovni roku 2014 (410 mil Kč) došlo nejen k vytvoření zisku, ale aby byly vytvořeny i dostatečné zdroje pro realizaci strategických investic, oprav a vývojových projektů. Cílem a strategií SOJ PK proto i pro rok 2015 zůstává: -
zefektivnit vnitřní organizaci a procesy, zejména snížit ztráty z nekvality a zkracovat dodací doby a vytvořit z nich jednou z našich konkurenčních výhod získat projekt sady pístních kroužků pro významného světového výrobce motorů posílit naši dodavatelskou pozici u významných stávajících zákazníků nastartovat dlouhodobou spolupráci s novým americkým zákazníkem a získat podíl na aftermarketovém trhu USA vyvíjet pístní a těsnící kroužky pro náročnější aplikace (snižování CO 2, redukce axiálních výšek, optimalizace tvaru a povrchových úprav, noví zákazníci) zavést do výroby nové typy opracovaných odlitků a inovovat výrobní portfolio neopracovaných odlitků směrem k odlitkům s vyšším know-how a lepší ziskovostí hlavní plánované investiční záměry SOJ PK směřovat do rozšíření kapacit, zlepšení kvality a rozšíření sortimentu.
Vzhledem k obtížné predikci vývoje trhů a hospodářské situace se musíme a budeme nadále chovat ve výdajové oblasti velmi zodpovědně a adekvátně vývoji tržeb. SOJ GS se bude dále zaměřovat na zefektivnění interních procesů a využití zdrojů, které nabízí mateřská společnost, zejména pak lidských zdrojů v oblasti konstrukce a servisu. Cílem je maximálně sdílet znalosti, využít potenciál jak SOJ GS, tak mateřské společnosti v prodeji, vývoji nových zařízení, výrobě a servisu. Důležitým rozvojovým bodem je obnova výrobního zařízení, které zefektivní a zkvalitní výrobní proces. Pokračuje zlepšování výrobních a předvýrobních procesů, které se zaměřuje zejména na efektivní sběr dat a následnou analýzu. V následujícím období se budeme též zabývat vývojem komplementů ke stávajícím zařízením tak, abychom byli schopni dodávat technologické celky. Pro rok 2015 jsou v divizi gumárenských strojů plánovány investice do modernizace výrobních zařízení a budov ve výši 42,7 mil. Kč. Z hlediska produktové strategie divize GS plánuje dále rozvíjet produktové portfolio nosných produktů (hnětiče a kalandry). Plán investic a oprav společnosti pro rok 2015 je odsouhlasen v celkové výši 143,8 mil. Kč. Při zajišťování nových technologií budeme intenzivně usilovat o získání dostupných podpor z evropských a státních fondů.
12
BUZULUK a.s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014
Zpracovatel:
BUZULUK a.s. Buzulucká 108, 267 62 Komárov Iý: 25056301 jako osoba ovládaná
Ovládající osoby:
Dalian Rubber & Plastics Machinery Co., Ltd No. 18 Yinghui Road, Ganjingzi District, 116036 Dalian, Liaoning Province, People's Republic of China Tianjin Machinery Import & Export Corporation No. 75 Jianshe Road, Heping District, 300040 Tianjin, Tianjin Municipality, People's Republic of China Dalian State-owned Assets Investment & Management (Group) Co., Ltd No. 33 Huizhan Road, 16th floor, Global Finance Center, Shahekou District, Dalian People's Republic of China
Propojení mezi ovládajícími osobami a ovládanoui osobou je patrné z následujícího schématu:
KƌŐĂŶŝnjĂēŶşƐĐŚĠŵĂƐƉŽůĞēŶŽƐƚşǀĞƐŬƵƉŝŶĢ
ĂůŝĂŶ ƋƵŝƉŵĞŶƚ/ŶǀĞƐƚŵĞŶƚ 'ƌŽƵƉŽ͕͘>ƚĚ
ϭϬϬй ĂůŝĂŶ^ƚĂƚĞͲŽǁŶĞĚƐƐĞƚƐ /ŶǀĞƐƚŵĞŶƚΘDĂŶĂŐĞŵĞŶƚ ;'ƌŽƵƉͿK͕͘>ƚĚ
DŝŶŽƌŝƚŶşĂŬĐŝŽŶĄƎŝĂ^ŚĂŶŐŚĂŝ ^ƚŽĐŬ džĐŚĂŶŐĞ&ůŽĂƚ
ϰϭ͘ϱϯй
ϱϴ͘ϰϳй
ĂůŝĂŶZƵďďĞƌΘWůĂƐƚŝĐƐ DĂĐŚŝŶĞƌLJŽ͕͘>ƚĚ
ϰϬйϲϬйϰϬй
y^/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů ŶƚĞƌƉƌŝƐĞ >ƚĚ
ϲϬй
dŝĂŶũŝŶDĂĐŚŝŶĞƌLJ/ŵƉŽƌƚΘ džƉŽƌƚŽƌƉŽƌĂƚŝŽŶ
ϭϬϬй
ϱϭ͘Ϭϵй
ĂůŝĂŶĂyŝĂŶŐDĂĐŚŝŶĞƌLJΘ y^,ŽŶŐ<ŽŶŐ ŶƚĞƌƉƌŝƐĞ DĂŶƵĨĂĐƚƵƌŝŶŐ>ŝŵŝƚĞĚ>ŝĂďŝůŝƚLJ >ƚĚ ŽŵƉĂŶLJ ϭϬϬй
y^,ŽŶŐ<ŽŶŐ/ŶǀĞƐƚŵĞŶƚ ŶƚĞƌƉƌŝƐĞ>ƚĚ
ϭϬϬй
ϵϬйϭϬй
DĂĐƌŽ ŶŐŝŶĞĞƌŝŶŐΘ dĞĐŚŶŽůŽŐLJ/ŶĐ͘ ;<ĂŶĂĚĂͿ
hh>h<Ă͘Ɛ͘ ;ĞƐŬĄƌĞƉƵďůŝŬĂͿ
ĚƌŽũ͗ĂůŝĂŶZƵďďĞƌΘWůĂƐƚŝĐƐDĂĐŚŝŶĞƌLJŽ͕͘>ƚĚ
ϱϭй
ĂůŝĂŶĂyŝĂŶŐ ŶŐŝŶĞĞƌŝŶŐΘ dĞĐŚŶŽůŽŐLJ ŶƚĞƌƉƌŝƐĞ>ŝŵŝƚĞĚ
ϱϭй
>ŝĂŽEŝŶŐĂyŝĂŶŐDĂĐŚŝŶĞƌLJΘ ůĞĐƚƌŝĐĂůĐŽ͕͘>d
ĞŝũŝŶŐĂdžŝĂŶŐ'ĞŶĞƌĂů ǀŝĂƚŝŽŶ/ŶǀĞƐƚŵĞŶƚĐŽ͕͘>d
ϱϬй
ĂůŝĂŶ:ŝŶŐtĞŝdŽŽůdĞĐŚŶŝĐĂů ^ĞƌǀŝĐĞĐŽ͕͘>d
ϭϬϬй
yŝŶ^ŚĞŶŐ/ŶǀĞƐƚŵĞŶƚƐ >ŝŵŝƚĞĚ
Informace þlenČné podle § 82 odstavcĤ (2) a (4) Zákona o obchodních korporacích þ. 90/2012 Sb. § 82 (2) a) Viz organizaþní schéma spoleþností ve skupinČ.
b) Spoleþnost BUZULUK a.s. je bezprostĜednČ ovládána spoleþnostmi DXS Hong Kong Investment Enterprise Ltd a Xin Sheng Investments Limited
c) V souladu se Stanovami spoleþnosti BUZULUK a.s. jsou rozhodnutí pĜijímána spoleþnostmi Dalian Rubber & Plastics Machinery Co., Ltd; Tianjin Machinery Import & Export Corporation a Dalian State-owned Assets Investment & Management (Group) Co., Ltd, jejichž zástupci pĤsobí v pĜedstavenstvu BUZULUKU a.s. a jejichž zástupci hlasují na valné hromadČ BUZULUKU a.s. prostĜednictvím držitelĤ akcií DXS Hong Kong Investment Enterprise Ltd a Xin Sheng Investments Limited
d) V úþetním období 2014 nebyla vedena jednání v zájmu ovládající osoby o majetku pĜesahujícím 10% vlastního kapitálu.
e) PĜehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a ovládajícími osobami nebo mezi osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami: Ɣ Smlouvy mezi spoleþností ovládanou (BUZULUK a.s.) a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami, kde spoleþnost BUZULUK a.s. vystupuje jako dodavatel Smlouvy obchodní, které se ukonþují splnČním dodávky odbČratel Buzuluku Macro Engineering & Technology Inc.
kontrakt/smlouva/ objednávka
N14557
faktura 1450210
ze dne 30.12.2014
hodnota plnČní v Kþ 377 060,00
Ɣ Smlouvy mezi spoleþností ovládanou (BUZULUK a.s.) a ovládajícími osobami, kde spoleþnost BUZULUK a.s. vystupuje jako dodavatel Smlouvy obchodní, které se ukonþují splnČním dodávky odbČratel Buzuluku Dalian Rubber & Plastics Machinery Co., Ltd
kontrakt/smlouva/ objednávka
DXS-BUZ-2014 12 15
faktura 1450212
ze dne 30.12.2014
hodnota plnČní v Kþ 963 582,38
Ɣ Smlouvy mezi spoleþností ovládanou (BUZULUK a.s.) a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami, kde spoleþnost BUZULUK a.s. vystupuje jako odbČratel Smlouvy obchodní, které se ukonþují splnČním dodávky dodavatel Buzuluku Xin Sheng Investments Limited
kontrakt/smlouva/ objednávka
164165
faktura K1452357
ze dne 17.6.2014
hodnota plnČní v Kþ 1 984 638,77
Ɣ Smlouvy mezi spoleþností ovládanou (BUZULUK a.s.) a ovládajícími osobami, kde spoleþnost BUZULUK a.s. vystupuje jako odbČratel Spoleþnost BUZULUK a.s. nemá uzavĜené smlouvy s ostatními spoleþnostmi ovládanými stejnými ovládajícími osobami, kde spoleþnost BUZULUK a.s. vystupuje jako odbČratel.
f) Ze smluv, dohod þi jiných právních úkonĤ obsažených ve ZprávČ o vztazích nevznikla spoleþnosti BUZULUK a.s. žádná újma.
§ 82 (4)
Vztahy mezi propojenými osobami mČly neutrální dopad jak pro ovládající osoby, tak i pro ovládanou osobu a nepĜinesly stranám žádné výhody a nevýhody.
26.3.2015
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
PěÍLOHA ÚýETNÍ ZÁVċRKY ZA ROK 2014 podle vyhlášky þ. 500/2002 v platném znČní
(v tis. Kþ)
Název úþetní jednotky: Právní forma: Sídlo:
BUZULUK a. s. akciová spoleþnost Buzulucká 108 267 06 Komárov ýeská republika
IýO:
25056301
1
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
1
2
3
OBECNÉ ÚDAJE ...................................................................................................................................................................................................... 4
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
Charakteristika spoleþnosti ..................................................................................................... 4 AkcionáĜi ................................................................................................................................. 6 ýlenové statutárních orgánĤ.................................................................................................... 6 Majetková úþast Spoleþnosti v jiných spoleþnostech ............................................................. 6 Poþet zamČstnancĤ a osobní náklady ...................................................................................... 6 PlnČní poskytovaná þlenĤm statutárních, dozorþích a Ĝídících orgánĤ ................................... 6 Náklady na odmČny statutárnímu auditorovi nebo auditorské spoleþnosti............................. 7
ÚýETNÍ METODY, OBECNÉ ÚýETNÍ ZÁSADY A ZPģSOBY OCEĕOVÁNÍ ............................................................................................ 7
2.1 ZpĤsoby ocenČní, odepisování a tvorby opravných položek .................................................. 7 2.1.1 Hmotný a nehmotný majetek .............................................................................................. 7 2.1.1.1 OcenČní........................................................................................................................ 7 2.1.1.2 Úþetní odpisy............................................................................................................... 7 2.1.1.3 DaĖové odpisy............................................................................................................. 8 2.1.1.4 ZpĤsob tvorby opravných položek.............................................................................. 8 2.1.2 Dlouhodobý finanþní majetek ............................................................................................. 8 2.1.2.1 OcenČní........................................................................................................................ 8 2.1.2.2 ZmČna reálné hodnoty................................................................................................. 8 2.1.3 Zásoby ................................................................................................................................. 8 2.1.3.1 OcenČní........................................................................................................................ 8 2.1.3.2 ZpĤsob tvorby opravných položek.............................................................................. 9 2.1.4 Pohledávky .......................................................................................................................... 9 2.1.4.1 OcenČní........................................................................................................................ 9 2.1.4.2 ZpĤsob tvorby opravných položek.............................................................................. 9 2.1.5 ÚvČry................................................................................................................................... 9 2.1.5.1 OcenČní........................................................................................................................ 9 2.1.6 Rezervy................................................................................................................................ 9 2.1.7 PĜepoþty údajĤ v cizích mČnách na þeskou mČnu ............................................................... 9 2.1.8 Finanþní pronájem s následnou koupí najaté vČci............................................................... 9 2.1.9 Odložená daĖ....................................................................................................................... 9 2.1.10 Finanþní deriváty............................................................................................................. 9 2.2 ZmČny zpĤsobu oceĖování, postupĤ odpisování a postupĤ úþtování oproti pĜedcházejícímu úþetnímu období................................................................................................................................ 10
DOPLĕUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKģ A ZTRÁT............................................................................................................ 10
3.1 Pohledávky za upsané vlastní jmČní...................................................................................... 10 3.2 Dlouhodobý majetek ............................................................................................................. 10 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek ........................................................................................ 10 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek ............................................................................................ 11 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenČní je výraznČ vyšší, než jeho ocenČní v úþetnictví .................. 12 3.2.4 Majetek najatý formou finanþního leasingu...................................................................... 12 3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem............................................................. 13 3.3 Dlouhodobý finanþní majetek ............................................................................................... 13 3.3.1 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem................................ 13 3.3.2 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem .................................. 13 3.3.3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady ....................................................................... 13 3.3.4 PĤjþky podnikĤm ve skupinČ ............................................................................................ 14 3.3.5 Dlouhodobý finanþní majetek, jehož tržní ocenČní je výraznČ vyšší, než jeho ocenČní v úþetnictví ....................................................................................................................................... 14 3.3.6 Dlouhodobý finanþní majetek zatížený zástavním právem............................................... 14 3.4 Zásoby ................................................................................................................................... 14 3.4.1 RozdČlení zásob pro obchodní jednotky pístních kroužkĤ a gumárenských strojĤ .......... 14 BČžné období............................................................................................................................. 14 Minulé období ........................................................................................................................... 14 2
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
4
5 6
3.5 Pohledávky ............................................................................................................................ 15 3.5.1 Pohledávky z obchodního styku........................................................................................ 15 3.5.2 VČková struktura pohledávek z obchodního styku ........................................................... 15 3.5.3 Pohledávky k podnikĤm ve skupinČ.................................................................................. 15 3.5.4 Pohledávky vĤþi státu (netto)............................................................................................ 16 3.5.5 Jiné pohledávky................................................................................................................. 16 3.5.6 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištČní ................................... 16 3.6 Finanþní majetek ................................................................................................................... 16 3.6.1 Krátkodobý finanþní majetek ............................................................................................ 16 3.7 Ostatní aktiva......................................................................................................................... 16 3.8 Vlastní kapitál ....................................................................................................................... 17 3.8.1 ZmČny vlastního kapitálu .................................................................................................. 18 3.8.2 Základní kapitál................................................................................................................. 18 3.9 Rezervy.................................................................................................................................. 18 3.10 Závazky ................................................................................................................................. 18 3.10.1 Závazky z obchodního styku......................................................................................... 18 3.10.2 VČková struktura závazkĤ z obchodního styku............................................................. 19 3.10.3 Závazky vĤþi státu......................................................................................................... 19 3.10.4 Jiné závazky .................................................................................................................. 19 3.10.5 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištČní..................................... 19 3.11 Bankovní úvČry, dluhopisy a ostatní zpĤsoby financování................................................... 19 3.11.1 Bankovní úvČry ............................................................................................................. 19 3.11.2 Emitované dluhopisy..................................................................................................... 19 3.11.3 Ostatní zpĤsoby financování ......................................................................................... 19 3.12 Souhrnná splatnost bankovních úvČrĤ a dlouhodobých závazkĤ.......................................... 20 3.13 Ostatní pasiva ........................................................................................................................ 20 3.14 Aktiva a pasiva v cizí mČnČ................................................................................................... 20 3.15 DaĖ z pĜíjmu.......................................................................................................................... 20 3.15.1 Splatná daĖ .................................................................................................................... 20 3.15.2 Odložená daĖ................................................................................................................. 20 3.16 Výnosy z bČžné þinnosti podle hlavních þinností ................................................................. 21 3.17 Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj ................................................................... 21 3.18 Transakce se spĜíznČnými osobami....................................................................................... 21 3.18.1 Výnosy realizované s podniky ve skupinČ .................................................................... 21 3.18.2 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované s podniky ve skupinČ .............. 22
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚýETNICTVÍ ........................................................................................................................................................ 22
4.1 4.2 4.3 4.4
Bankovní záruky a akreditivy ............................................................................................... 22 Mimobilanþní smČnky k poslednímu dni úþetního období 2014 .......................................... 22 Termínované kontrakty ......................................................................................................... 22 PodmínČné závazky............................................................................................................... 23
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚýETNÍ ZÁVċRKY.................................................................................................................. 23 OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEýNOSTI ................................................................................................................................................................23
3
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1
Charakteristika spoleþnosti Název úþetní jednotky (obchodní jméno): Právní forma:
BUZULUK a. s. (dále v textu jen „Spoleþnost“) akciová spoleþnost
Sídlo úþetní jednotky: ulice PSý a obec IýO:
Komárov Buzulucká 108 267 62 Komárov 25056301
Datum založení: Datum zápisu do OR, datum vzniku:
31. 5. 1996 31. 5. 1996
Základní kapitál Výše základního kapitálu: z toho nesplaceno:
Kþ 96 855 000,0
Popis zmČn a dodatkĤ provedených v uplynulém úþetním období v obchodním rejstĜíku PĜedmČt podnikání - Silniþní motorová doprava nákladní – vnitrostátní a mezinárodní provozovaná vozidly o celkové hmotnosti nad 3,5 tuny Zapsáno 18. þervna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 - Silniþní motorová doprava – nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o nejvČtší povolené hmotnosti nepĜesahující 3,5 tuny, jsou-li urþeny k pĜepravČ zvíĜat nebo vČcí Zapsáno 1. þervence 2014 -
ZprostĜedkovatelská þinnost v oblasti gumárenství Zapsáno 31. kvČtna 1996, vymazáno 1. þervence 2014 Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zaĜízení Zapsáno 1. þervence 2014 KoupČ zboží za úþelem jeho dalšího prodeje a prodej Zapsáno 31. kvČtna 1996, vymazáno 1. þervence 2014 Pronájem nemovitostí, bytĤ a nebytových prostor Zapsáno 1. þervence 2014 Výroba strojĤ a zaĜízení pro využití mechanické energie Zapsáno 7. kvČtna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 Výroba, obchod a služby neuvedené v pĜílohách 1 až 3 živnostenského zákona Zapsáno 1. þervence 2014 Slévárenství Zapsáno 7. kvČtna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 Slévárenství, modeláĜství Zapsáno 1. þervence 2014 KovoobrábČþství Zapsáno 7. kvČtna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 ObrábČþství Zapsáno 1. þervence 2014
4
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
-
Galvanizérství Zapsáno 7. kvČtna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 Galvanizérství, smaltérství Zapsáno 1. þervence 2014 ýinnost úþetních poradcĤ, vedení úþetnictví Zapsáno 7. kvČtna 2003, vymazáno 1. þervence 2014 ýinnost úþetních poradcĤ, vedení úþetnictví, vedení daĖové evidence Zapsáno 1. þervence 2014 Pronájem nemovitostí, bytĤ a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb zajišĢujících jejich Ĝádný provoz Zapsáno 23. bĜezna 2007, vymazáno 1. þervence 2014
ýlenové statutárních orgánĤ - Martin Pleskaþ – þlen pĜedstavenstva od 16. þervna 2012, den zániku þlenství 16. þervna 2014, vymazáno 1. þervence 2014 - Josef Hlad – þlen pĜedstavenstva, den vzniku þlenství 16. þervna 2014, zapsáno 1. þervence 2014 - Milan Ernest – þlen dozorþí rady od 19. srpna 2008, den zániku þlenství 19. srpna 2013, vymazáno 1. þervence 2014 ZpĤsob jednání - Za pĜedstavenstvo jednají jménem spoleþnosti vždy spoleþnČ dva þlenové pĜedstavenstva. Zapsáno 30. listopadu 2012, vymazáno 1. þervence 2014 - Za pĜedstavenstvo jednají vždy þlenové pĜedstavenstva spoleþnČ. Zapsáno 1. þervence 2014 Ostatní skuteþnosti - Obchodní korporace se podĜídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona þ. 90/2012 Sb. o obchodních spoleþnostech a družstvech. Zapsáno 1. þervence 2014 PĜedmČt þinnosti: - silniþní motorová doprava – nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o nejvČtší povolené hmotnosti nepĜesahující 3,5 tuny - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zaĜízení - pronájem nemovitostí, bytĤ a nebytových prostor - výroba, obchod a služby neuvedené v pĜílohách 1 až 3 živnostenského zákona - slévárenství, modeláĜství - obrábČþství - galvanizérství, smaltérství - zpracování dat, služby databank, správa sítí - skladování zboží a manipulace s nákladem - þinnost úþetních poradcĤ, vedení úþetnictví, vedení daĖové evidence - realitní þinnost - výzkum a vývoj v oblasti pĜírodních a technických vČd nebo spoleþenských vČd – výzkum a vývoj v oblasti pístních kroužkĤ, autodílĤ, gumárenských a plastikárenských strojĤ Popis organizaþní struktury podniku a její zásadní zmČny bČhem uplynulého úþetního období: Detailní struktura je uvedena v pĜíloze þ. 1 a byla vyhotovena k 31. 12. 2014. BČhem úþetního období nedošlo k žádným zásadním zmČnám. 5
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
1.2
AkcionáĜi
Osoby (fyzické i právnické), které se podílejí 10 a více % na základním kapitálu
Podíl v %
1.
DXS HONGKONG INVESTMENT ENTERPRISE LIMITED
90
2.
XIN SHENG INVESTMENTS LIMITED
10
1.3
ýlenové statutárních orgánĤ
Funkce þlenĤ statutárních orgánĤ
Jméno a pĜíjmení
1.
PĜedseda pĜedstavenstva
LUO SHAONING
2.
ýlen pĜedstavenstva
WANG MAOKAI
3.
ýlen pĜedstavenstva
MA JIE
4.
ýlen pĜedstavenstva
PETR MAŠEK
5.
ýlen pĜedstavenstva
JOSEF HLAD
6.
ýlen dozorþí rady
SONG GUOQIANG
7.
ýlen dozorþí rady
JIANG JINGQING
1.4 Majetková úþast Spoleþnosti v jiných spoleþnostech V roce 2014 nemČla Spoleþnost podíl v žádné spoleþnosti. 1.5 Poþet zamČstnancĤ a osobní náklady Poþet zamČstnancĤ PrĤmČrný pĜepoþtený poþet zamČstnancĤ z toho Ĝídících pracovníkĤ
BČžné období
Minulé období
661
625
17
17
BČžné období
Minulé období
257 509
241 565
188 427
176 955
14 081
13 649
64 085
60 049
4 788
4 641
4 997
4 561
0
0
0
0
Pozn.: Uvedeny prĤmČrné pĜepoþtené evidenþní stavy.
Osobní náklady Osobní náklady celkem: z toho mzdy z toho na Ĝídící pracovníky pojištČní z toho na Ĝídící pracovníky ostatní zákonné ostatní z toho odmČny þlenĤ statutárních a dozorþích orgánĤ
1.6 PlnČní poskytovaná þlenĤm statutárních, dozorþích a Ĝídících orgánĤ Spoleþnost pĜispívá na dĤchodové pĜipojištČní zamČstnancĤ v þástce 200,- Kþ/mČsíc na pojištČného pracovníka po jednom roce od vzniku pracovního pomČru, v þástce 400,- Kþ na pojištČného pracovníka s podmínkou odpracovaných 15 let od vzniku pracovního pomČru a 600,- Kþ/mČsíc po odpracovaných 20 letech od vzniku pracovního pomČru. Spoleþnost uzavĜela Pojistnou smlouvu þ. 8001153314 s datem poþátku pojištČní 1. Ĝíjna 2014 na Skupinové pojištČní úrazu a nemoci pro statutární a Ĝídící orgány. Dále Spoleþnost vyplácí zamČstnancĤm benefity dle ustanovení kolektivní smlouvy.
6
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
1.7
Náklady na odmČny statutárnímu auditorovi nebo auditorské spoleþnosti
povinný audit úþetní závČrky
273 tis.
jiné ovČĜovací služby
0
daĖové poradenství
0
jiné neauditorské služby
0
celkem
273 tis.
2 ÚýETNÍ METODY, OCEĕOVÁNÍ
OBECNÉ
ÚýETNÍ
ZÁSADY
A
ZPģSOBY
PĜedkládaná úþetní závČrka Spoleþnosti byla zpracována na základČ zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, provádČcí vyhlášky þ. 500/2002 Sb. a ýÚS pro podnikatele. 2.1 ZpĤsoby ocenČní, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Hmotný a nehmotný majetek 2.1.1.1 OcenČní Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek -
PoĜizovacími cenami Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nakoupený.
-
Reprodukþní poĜizovací cenou V roce 2014 nebyl reprodukþní poĜizovací cenou ocenČn žádný dlouhodobý majetek.
-
Vlastními náklady Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vytvoĜený vlastní þinností.
2.1.1.2 Úþetní odpisy Dlouhodobý majetek odpisovaný je odpisován rovnomČrnČ podle následující tabulky Odpisová skupina
Doba odpisování v letech
Roþní odpisová sazba v %
1
4
25,00
2
6
16,67
3
12
8,33
4
20
5,00
5
30
3,33
Výjimky jsou a) Hmotný dlouhodobý majetek odpisovaný, uvedený v následující tabulce TĜída-obor
SKP
4-503
295111
5-401
6-429
300121 300211 300212 332012 332033 292312
6-444
341021
5-403 5-409
Doba odp. v letech
Odpis skup.
Roþ. odp. sazba v%
Slévárenské zaĜízení
8
3
12,50
Kopírovací zaĜízení
3
1
33,33
Výpoþetní technika
3
1
33,33
MČĜidla geom. vel.
4
2
25,00
Vzduchotechnika
8
3
12,50
Osobní automobily
2
2
50,00
Druh majetku
7
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
b) Nehmotný dlouhodobý majetek odpisovaný se odpisuje rovnomČrnČ po dobu 3 let. Drobný hmotný a nehmotný majetek poĜízený po 1. 1. 1993 je v úþetní jednotce úþtován pĜímo do nákladĤ. c) Hmotné pĜedmČty z finanþního leasingu koupené za poĜizovací cenu 40 tis. a nižší rovnomČrnČ po dobu 2 let. d) Technické zhodnocení provedené na majetku najatém formou finanþního leasingu rovnomČrnČ po dobu 3 let. Po pĜevzetí najatého majetku se postupuje podle bodu 5.5c) ýÚS þ. 013. 2.1.1.3 DaĖové odpisy PĜi uplatĖování daĖových odpisĤ Spoleþnost postupuje podle § 31 resp. § 32 a 32a) zákona þ. 586/1992 Sb., o daních z pĜíjmĤ. Spoleþnost uplatĖuje rovnomČrné i zrychlené odpisy pro úþely výpoþtu danČ z pĜíjmĤ. Zrychlené odpisy uplatĖuje u dlouhodobého majetku v poĜizovací cenČ nad 5 mil. Kþ. Využívá možnosti navýšení daĖového odpisu v 1. roce poĜízení u vybraných druhĤ DHM v souladu se zák. 586/92 Sb. o daních z pĜíjmĤ. 2.1.1.4 ZpĤsob tvorby opravných položek Opravné položky k dlouhodobému majetku nebyly v r. 2014 vytvoĜeny. 2.1.2 Dlouhodobý finanþní majetek 2.1.2.1 OcenČní Cenné papíry a majetkové úþasti OceĖují se poĜizovací cenou v souladu se zákonem o úþetnictví § 27 odst. 5. 2.1.2.2 ZmČna reálné hodnoty Spoleþnost provádí pĜepoþet ocenČní cenných papírĤ a majetkových úþastí na reálnou hodnotu k 31.12.2014. 2.1.3 Zásoby 2.1.3.1 OcenČní Nakupované zásoby jsou oceĖovány poĜizovacími cenami. Zásoby vytvoĜené vlastní þinností jsou oceĖovány ve výši vlastních nákladĤ. Reprodukþní poĜizovací cena je využívána v pĜípadech, kdy se ocenČní zásob provádí na základČ odborného odhadu. -
Materiálové zásoby v rámci jednoho syntetického úþtu jsou vedeny na skladČ v ocenČní cenou zjištČnou váženým aritmetickým prĤmČrem z poĜizovacích cen nebo vlastních nákladĤ. PrĤmČrná cena je poþítána pĜi každém pĜírĤstku na sklad.
PoĜizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozdČlenČ na pĜedem stanovenou cenu poĜízení a odchylku od skuteþné ceny poĜízení a náklady s poĜízením související. Jedenkrát za mČsíc se všechny odchylky od skuteþné ceny poĜízení rozpouští zpĤsobem závaznČ stanoveným interní organizaþní smČrnicí. - Nedokonþená výroba se oceĖuje ve vlastních nákladech. -
Polotovary vlastní výroby se oceĖují stejným zpĤsobem jako nedokonþená výroba.
-
Výrobky se oceĖují stejným zpĤsobem jako nedokonþená výroba.
-
Zboží na skladČ je ocenČno v poĜizovacích cenách, u aktivovaného zboží je ocenČní provedeno jako u nedokonþené výroby.
-
PĜi inventarizaci (pĜi uzavírání úþetních knih) se zjišĢuje též užitná hodnota zásob (viz § 26 odst. 1 zákona þ. 563/91 Sb., o úþetnictví), která se porovnává s ocenČním zásob v úþetnictví. Zjistí-li se skryté pĜírĤstky hodnoty, nezaúþtovávají se. U pomaluobrátkových zásob se vytváĜejí opravné položky. 8
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
-
Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavĜené smlouvy, popĜípadČ odhadem.
Druhy vedlejších poĜizovacích nákladĤ Do poĜizovací ceny zásob se zahrnují: - pĜeprava - clo - pojistné - poštovné - skonto - obaly 2.1.3.2 ZpĤsob tvorby opravných položek Byly vytvoĜeny opravné položky k bezpohybovým zásobám materiálovým a hotových výrobkĤ. U bezpohybových zásob nad 12 mČsícĤ byla opravná položka ve výši 20 %, nad 24 mČsícĤ 40 %, nad 36 mČsícĤ 60% a nad 48 mČsícĤ 100 %. 2.1.4 Pohledávky 2.1.4.1 OcenČní Jmenovitou hodnotou nebo poĜizovací cenou pĜi nákupu. 2.1.4.2 ZpĤsob tvorby opravných položek ZpĤsob tvorby opravných položek byl stanoven na základČ rozboru jejich splatností a s ohledem na pravdČpodobnou úspČšnost pĜi vymáhání. Pohledávky se þlení na pohledávky za odbČrateli a na jiné pohledávky. U pohledávek starších 6 mČsícĤ byla vytvoĜena úþetní opravná položka do 50 %. U pohledávek pĜihlášených do konkurzu se vytváĜí 100 % opravná položka daĖovČ uznatelná. 2.1.5 ÚvČry 2.1.5.1 OcenČní Spoleþnost k 31.12.2014 þerpala bankovní úvČr ve výši 8 833 tis. Kþ. 2.1.6 Rezervy V oblasti rezerv je postupováno dle zákona þ. 593/92 Sb. o rezervách pro zjištČní základu danČ z pĜíjmu a organizaþní smČrnicí Gě þ. 4/97. 2.1.7 PĜepoþty údajĤ v cizích mČnách na þeskou mČnu Úþetní operace v cizích mČnách provádČné bČhem jednotlivých mČsícĤ r. 2014 byly úþtovány kurzem ýNB platným k poslednímu dni pĜedchozího mČsíce. Aktiva a závazky v cizí mČnČ byly pĜepoþteny k rozvahovému dni kurzem ýNB platným k 31. 12. 2014. 2.1.8 Finanþní pronájem s následnou koupí najaté vČci Spoleþnost úþtuje formou þasového rozlišení nákladĤ. 2.1.9 Odložená daĖ Odložená daĖ je vypoþtena z doþasných rozdílĤ mezi daĖovou a úþetní zĤstatkovou cenou dlouhodobého hmotného majetku, z opravných položek k materiálovým zásobám a zásobám hotových výrobkĤ, neuplatnČných odpoþtĤ na výzkum a vývoj za r. 2012, 2013 a 2014 a rezervy na soudní spor s Plastic & Tools s.r.o. za použití sazby danČ z pĜíjmu ve výši 19%. 2.1.10 Finanþní deriváty Finanþní deriváty byly ocenČny reálnou hodnotou k 31.12.2014. 9
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
2.2 ZmČny zpĤsobu oceĖování, postupĤ odpisování a postupĤ úþtování oproti pĜedcházejícímu úþetnímu období Za úþetní období 2014 nebyly zmČnČny zpĤsoby oceĖování, postupy odpisování a postupy úþtování oproti pĜedcházejícímu úþetnímu období.
3 DOPLĕUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKģ A ZTRÁT 3.1 Pohledávky za upsané vlastní jmČní Spoleþnost nemá k poslednímu dni úþetního období 2014 pohledávky za upsané vlastní jmČní. 3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek PoĜizovací cena Dlouhodobý nehmotný majetek ZĜizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokonþený DNM Zálohy na DNM CELKEM
Minulé období 0 0 12 211 0 0 269 0 12 480
PoĜizovací cena PĜírĤstky Úbytky 0 0 0 0 747 7 0 0 0 0 4 386 944 0 0 5 133 951
BČžné období 0 0 12 951 0 0 3 711 0 16 662
Minulé období 0 0 12 211 0 0 0 0 12 211
Oprávky PĜírĤstky Úbytky 0 0 0 0 219 7 0 0 0 0 0 0 0 0 219 7
BČžné období 0 0 12 423 0 0 0 0 12 423
Oprávky Dlouhodobý nehmotný majetek ZĜizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokonþený DNM Zálohy na DNM CELKEM
ZĤstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek ZĜizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokonþený DNM Zálohy na DNM CELKEM
ZĤstatková cena Minulé období 0 0 0 0 0 269 0 269
BČžné období 0 0 528 0 0 3 711 0 4 239
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúþtované do nákladĤ V roce 2014 byly do nákladĤ zaúþtovány odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 219 tis. Kþ. 10
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
Souhrnná hodnota drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná hodnota (v poĜizovacích cenách) drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze k poslednímu dni úþetního období þiní 2 303 tis. Kþ. Jedná se o drobný nehmotný majetek se vstupní cenou nižší než 60 000,- Kþ, který je vedený v operativní evidenci. Opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku K dlouhodobému nehmotnému majetku nebyly tvoĜeny žádné opravné položky. 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek PoĜizovací cena Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vČci Stroje a zaĜízení Dopravní prostĜedky InventáĜ PĜedmČty z leasingu Jiný DHM Nedokonþený DHM Zálohy na DHM Opravná položka k nedok. dl. majetku CELKEM
Minulé období 7 446 251 463 980 049 917 589 56 987 5 428 45 2 087 10 298 0 0 1 251 343
PoĜizovací cena PĜírĤstky Úbytky 0 0 3 125 333 14 922 7 268 13 350 5 785 1 569 1 482 0 0 3 1 0 0 15 901 17 849 6 380 384 0 0 40 328 25 834
BČžné období 7 446 254 255 987 703 925 154 57 074 5 428 47 2 087 8 350 5 996 0 1 265 837
Minulé období 0 219 078 932 674 877 862 49 555 5 214 43 2 087 0 0
Oprávky PĜírĤstky Úbytky 0 0 4 471 127 13 176 7 268 11 099 5 785 2 012 1 482 63 0 2 1 0 0 0 0 0 0
BČžné období 0 223 422 938 582 883 176 50 085 5 277 44 2 087 0 0
Oprávky Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vČci Stroje a zaĜízení Dopravní prostĜedky InventáĜ PĜedmČty z leasingu Jiný DHM Nedokonþený DHM Zálohy na DHM CELKEM
1 153 839
17 647
11
7 395
1 164 091
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
ZĤstatková cena Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vČci Stroje a zaĜízení Dopravní prostĜedky InventáĜ PĜedmČty z leasingu Jiný DHM Nedokonþený DHM Zálohy na DHM Opravná položka k nedok. dl. majetku CELKEM
ZĤstatková cena Minulé období 7 446 32 385 47 375 39 727 7 432 214 2 0 10 298 0 0 97 504
BČžné období 7 446 30 833 49 121 41 978 6 989 151 3 0 8 350 5 996 0 101 746
PĜírĤstky DHM Vlastní pĜírĤstky þinily 18 047 tis. Kþ. Jednalo se zejména o: Samostatné movité vČci 14 922 tis. Kþ z toho nitridaþní pec 9 304 systém Siemens 1 388 kokila 530 kokila 389 mostová váha 554 VW Caddy 431 Stavby 3 125 z toho navýšení hodnoty obrobny pístních kroužkĤ 1 317 kuchynČ 928 sklad modelĤ 880 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúþtované do nákladĤ Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúþtované do nákladĤ v roce 2014 þinily 17 647 tis. Kþ. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše (v poĜizovacích cenách) drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k poslednímu dni úþetního období þiní 13 110 tis. Kþ. Jedná se o drobný hmotný majetek se vstupní cenou nižší než 40 tis. Kþ, který se úþtuje pĜímo do spotĜeby a je veden v operativní evidenci. 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenČní je výraznČ vyšší, než jeho ocenČní v úþetnictví Ve Spoleþnosti není evidován majetek, jehož tržní ocenČní je výraznČ vyšší, než jeho ocenČní v úþetnictví. 3.2.4 Majetek najatý formou finanþního leasingu Finanþní pronájem (leasing) s následnou koupí najaté vČci Spoleþnost má najatý následující dlouhodobý majetek formou finanþního leasingu. Spoleþnost je zavázána platit leasingové splátky za finanþní leasing následovnČ:
12
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
BČžné období
CNC Quasser (páþka Fiat)
6/11
Doba pronájmu v mČsících 60
CNC Quasser (páþka Fiat)
6/09
60
10 054
10 054
0
0
CNC Quasser (páþka Fiat)
3/10
60
9 168
9 015
153
0
CNC Quasser (páþka Fiat)
11/10
60
9 031
7 376
1 655
0
CNC Quasser (páþka Fiat)
3/12
60
9 331
5 498
1 697
2 136
46 251
38 158
5 237
2 856
Popis pĜedmČtu / skupiny pĜedmČtĤ
MČsíc / rok zahájení
Leas. splátky celkem 8 667
Uhrazené splátky k 31.12. 6 215
Splatno do 1 roku 1 732
Splatno v dalších letech 720
Splátky jsou uvedeny bez DPH, pokud je možný nárok na odpoþet
Minulé období MČsíc / rok zahájení
Doba pronájmu v mČsících
Leas. splátky celkem
Uhrazené splátky k 31.12.
Splatno do 1 roku
Splatno v dalších letech
Fabia Combi
04/10
36
338
338
0
0
Ford Transit
08/08
60
714
714
0
0
Škoda Octavia Combi
08/08
60
501
501
0
0
CNC Quaser (páþka Fiat)
06/11
60
8 667
4 468
1 732
2 467
CNC Quaser (páþka Fiat)
06/09
60
10 054
8 867
1 187
0
CNC Quaser (páþka Fiat)
03/10
60
9 168
7 485
1 683
0
CNC Quaser (páþka Fiat)
11/10
60
9 031
5 558
1 805
1 668
CNC Quaser (páþka Fiat)
03/12
60
9 331
3 801
1 697
3 833
47 804
31 732
8 104
7 968
Popis pĜedmČtu / skupiny pĜedmČtĤ
Splátky jsou uvedeny bez DPH, pokud je možný nárok na odpoþet
Najatý majetek Popis pĜedmČtu / skupiny pĜedmČtĤ
Datum zahájení
Datum ukonþení
Zaúþtováno do nákladĤ v roce bČžném
Zaúþtováno do nákladĤ v roce minulém
112
112
odmašĢovací zaĜízení ADS 60
2012
odmašĢovací zaĜízení ADS 60
2012
128
128
odmašĢovací zaĜízení ADS 200
2008
1 900
1 900
430
430
CELKEM
3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Spoleþnost má nitridaþní pec v poĜizovací hodnotČ 9 304 tis. Kþ zatíženu zástavním právem ve prospČch banky. 3.3 Dlouhodobý finanþní majetek Spoleþnost neúþtovala v tomto období žádné cenné papíry a vklady. 3.3.1 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem K 31. 12. 2014 Spoleþnost nevlastní žádnou spoleþnost, v nichž má Spoleþnost rozhodující vliv. 3.3.2 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Spoleþnost nemČla v r. 2014 podílové cenné papíry a vklady v podnicích, v nichž má Spoleþnost podstatný vliv. 3.3.3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Spoleþnost nemČla v r. 2014 další dlouhodobé cenné papíry a vklady. 13
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.3.4 PĤjþky podnikĤm ve skupinČ V úþetním období nevykazovala Spoleþnost žádné pĤjþky podnikĤm ve skupinČ. 3.3.5
Dlouhodobý finanþní majetek, jehož tržní ocenČní je výraznČ vyšší, než jeho ocenČní v úþetnictví
V úþetním období nebylo uskuteþnČno tržní ocenČní majetku Spoleþnosti. 3.3.6 Dlouhodobý finanþní majetek zatížený zástavním právem Spoleþnost nemá finanþní majetek zatížený zástavním právem. 3.4 Zásoby 3.4.1 RozdČlení zásob pro obchodní jednotky pístních kroužkĤ a gumárenských strojĤ BČžné období Materiál Pístní kroužky Gumárenské stroje Zásoby celkem (brutto)
15 235 11 874 27 109
Nedokonþená výroba 13 068 22 205 35 273
Hotové výrobky 61 431 894 62 325
Zboží
Celkem
984 80 1 064
90 718 35 053 125 771
Opravná položka (korekce) Zásoby celkem (netto)
-430 26 679
0 35 273
-3 148 59 177
0 1 064
-3 578 122 193
Materiál
Hotové výrobky 57 369 505 57 874
Zboží
Celkem
984 80 1 064
89 298 36 682 125 980
-3 232 54 642
0 1 064
-3 526 122 454
Minulé období Pístní kroužky Gumárenské stroje Zásoby celkem (brutto)
14 908 9 414 24 322
Nedokonþená výroba 16 037 26 683 42 720
Opravná položka (korekce) Zásoby celkem (netto)
-294 24 028
0 42 720
Opravné položky k zásobám Opravné položky vytváĜené na vrub nákladĤ, které se nezapoþítávají do základu pro výpoþet danČ z pĜíjmu (v tis. Kþ) Opravné položky k zásobám
ZĤstatek k 1. 1.
Tvorba
Zúþtování
ZĤstatek k 31.12.
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
3 526
2 911
1 539
1 160
1 487
545
3 578
3 526
Opravné položky byly vytvoĜeny k bezpohybovým zásobám materiálovým a hotových výrobkĤ. U bezpohybových zásob nad 12 mČsícĤ byla tvoĜena opravná položka ve výši 20 %, nad 24 mČsícĤ 40 %, nad 36 mČsícĤ 60 % a nad 48 mČsícĤ 100 %.
14
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.5 Pohledávky 3.5.1 Pohledávky z obchodního styku BČžné období
Pohledávky Dlouhodobé celkem
Minulé období
Stav
Opravná pol.
Stav
Opravná pol.
0
0
0
0
OdbČratelé
0
0
0
0
Ostatní
0
0
0
0
73 531
2 602
79 020
4 451
Krátkodobé celkem OdbČratelé
67 875
2 602
70 825
4 451
SmČnky k inkasu
0
0
0
0
Pohledávky za eskontované CP
0
0
0
0
291
0
2 762
0
5 365
0
5 433
0
CELKEM brutto
73 531
2 602
79 020
4 451
Opravné položky celkem
2 602
2 602
4 451
4 451
CELKEM netto
70 929
0
74 569
0
Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky
Opravné položky ZĤstatek k 1.1.
Tvorba
Zúþtování
ZĤstatek k 31. 12.
Opravné položky k: - pohledávkám - ostatní - pohledávkám - zákonné
2014 1 909 2 542
2013 772 3 203
2014 0 56
2013 1 137 94
2014 1 896 9
2013 0 755
2014 13 2 589
2013 1 909 2 542
3.5.2 VČková struktura pohledávek z obchodního styku BČžné období Kategorie Krátkodobé
Po splatnosti
Do splatnosti
0 – 90 dní
91 – 180 dní
181 – 360 dní
1 – 2 roky
2 roky a více
50 399
14 496
391
0
0
2 589
OP
Celkem 67 875 2 602
Dlouhodobé OP CELKEM netto
50 399
14 874
65 273
Do splatnosti
Po splatnosti 0 – 90 dní
91 – 180 dní
181 – 360 dní
1 – 2 roky
2 roky a více
61 779
4 489
120
0
384
4 053
Minulé období Kategorie Krátkodobé OP
Celkem 70 825 4 451
Dlouhodobé OP CELKEM netto
61 779
4 595
3.5.3 Pohledávky k podnikĤm ve skupinČ Krátkodobé pohledávky k podnikĤm ve skupinČ Spoleþnost neeviduje v r. 2014 dlouhodobé pohledávky k podnikĤm ve skupinČ.
15
66 374
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
Dlouhodobé pohledávky k podnikĤm ve skupinČ Spoleþnost neeviduje dlouhodobé pohledávky k podnikĤm ve skupinČ. 3.5.4 Pohledávky vĤþi státu (netto) Úhrady DPH
3 941 tis. Kþ
3.5.5 Jiné pohledávky Pohledávky za škody od pojišĢovny Pohledávky za vrácení stipendia Ostatní pohledávky Záloha na pracovní cesty Pohledávky z pevných termínových operací Nájemné Nárok na dotace
41 tis. Kþ 64 4 59 0 102 1 154
Spoleþnost nemČla žádné pohledávky urþené k obchodování. 3.5.6 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištČní Spoleþnost nemČla v roce 2014 pohledávky kryté zástavním právem ani jinou formou zajištČní. 3.6
Finanþní majetek
Finanþní majetek Peníze Úþty v bankách Krátkodobý finanþní majetek Nedokonþený krátkodobý finanþní majetek CELKEM
BČžné období
Minulé období
74
255
129 473
120 232
0
0
0
0
129 547
120 487
3.6.1 Krátkodobý finanþní majetek Spoleþnost nemČla krátkodobý finanþní majetek. 3.7
Ostatní aktiva
Ostatní aktiva
BČžné období
Minulé období
Náklady pĜíštích období
443
707
PĜíjmy pĜíštích období
65
10
Dohadné úþty aktivní
0
0
508
717
CELKEM
16
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.8
Vlastní kapitál Text
A.
r. 2014
r. 2013
96 855 0 0 96 855
96 855 0 0 96 855
0 0 0 0
0 0 0 0
96 855 0 0 96 855
96 855 0 0 96 855
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstĜíku (úþet 411) 1. 2. 3. 4.
poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
1. 2. 3. 4.
Základní kapitál nezapsaný (úþet 419) poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
1. 2. 3. 4.
A.+/-B. se zohlednČním úþtu 252 poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
1. 2. 3. 4.
Emisní ážio poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
0 0 0 0
0 0 0 0
1. 2. 3. 4.
Rezervní fondy poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
86 146 0 0 86 146
69 400 16 746 0 86 146
1. 2. 3. 4.
Ostatní fondy ze zisku poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
0 0 0 0
0 0 0 0
1. 2. 3. 4.
Kapitálové fondy poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek
71 189 0 0 71 189
71 189 0 0 71 189
0 0 0 0
0 0 0 0
25 142 10 294 0 35 436
25 142 0 0 25 142
0 0
0 0
0
0
0 28 119
0 10 293
317 745
289 625
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H. 1. 2. 3. 4. I. 1. 2. 3. 4. J. 1. 2.
Rozdíly z pĜecenČní nezahrnované do výsledku hospodaĜení poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek Zisk úþetních období (úþet 428 + zĤstatek na stranČ D úþtu 431) poþáteþní zĤstatek zvýšení snížení koneþný zĤstatek Ztráta úþetních období (úþet 429 + zĤstatek na stranČ MD úþtu 431) poþáteþní zĤstatek zvýšení
3. snížení 4. koneþný zĤstatek K. Zisk/ztráta za úþetní období po zdanČní Vlastní kapitál celkem
17
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.8.1 ZmČny vlastního kapitálu ZpĤsob rozdČlení zisku r. 2014 Úþetní zisk za rok 2013 ve výši 10 293 tis. Kþ byl pĜeveden do zákonného rezervního fondu. Ke dni vydání této úþetní závČrky pĜedstavenstvo nerozhodlo o návrhu na rozdČlení vytvoĜeného zisku r. 2014 ve výši 28 119 tis. Kþ. 3.8.2 Základní kapitál Základní kapitál Spoleþnosti k poslednímu dni úþetního období tvoĜí 3 ks akcie v listinné podobČ. Akcie nejsou veĜejnČ obchodovatelné. BČžné období Druh akcií
Nominální hodnota (Kþ)
Poþet akcií
na jméno
1
6 975 000,-
na jméno
1
80 194 500,-
na jméno
1
9 685 500,-
Celkem hodnota základního kapitálu
3.9
Nesplacené akcie
LhĤta splatnosti
96 855 000,-
Rezervy Zákonné rezervy na opravy
Rezerva na daĖ z pĜíjmĤ
Ostatní rezervy
Rezervy celkem
ZĤstatky k 1.1.2014
0
0
1 205
-5 044
Tvorba rezerv
0
0
0
0
ýerpání rezerv
0
0
-105
3 263
ZĤstatky k 31.12.2014
0
0
1 100
-1 781
3.10 Závazky 3.10.1 Závazky z obchodního styku Závazky z obch. styku
BČžné období
Minulé období
Dlouhodobé celkem
0
0
Krátkodobé celkem
65 392 49 327
85 793 66 182
0 15 800
0 19 222
265
389
65 392
85 793
BČžné období
Minulé období
Krátkodobé celkem
6 833 2 000
0 0
CELKEM
8 833
0
Dodavatelé SmČnky k úhradČ PĜijaté zálohy Ostatní závazky CELKEM Bankovní úvČry a výpomoci Dlouhodobé celkem
18
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.10.2 VČková struktura závazkĤ z obchodního styku BČžné období Kategorie
Do splatnosti
Po splatnosti 0 – 90 dní
91 – 180 dní
181 – 360 dní
1 – 2 roky
2 roky a více
Celkem
Kr. závazky
48 888
298
352
0
0
54
49 592
Dl. závazky
-
-
-
-
-
-
-
Minulé období Kategorie
Do splatnosti
Po splatnosti 0 – 90 dní
91 – 180 dní
181 – 360 dní
1 – 2 roky
2 roky a více
Celkem
Kr. závazky
66 497
20
0
0
0
54
66 571
Dl. závazky
-
-
-
-
-
-
-
3.10.3 Závazky vĤþi státu Závazky vĤþi státu jsou evidovány v hodnotČ 8 984 tis. Kþ. Z toho 7 401 tis. Kþ þiní sociální zabezpeþení a zdravotní pojištČní z mezd splatných v lednu 2015; 1 569 tis. Kþ je daĖ z pĜíjmu, kterou Spoleþnost odvádí za své zamČstnance a 14 tis. Kþ tvoĜí ostatní závazky. Splatné závazky vĤþi OSSZ a zdravotním pojišĢovnám Spoleþnost nemá žádné splatné závazky k 31. 12. 2014. Splatné závazky z titulu daní k finanþním úĜadĤm Spoleþnost nemá žádné splatné závazky k 31. 12. 2014. 3.10.4 Jiné závazky Spoleþnost eviduje závazek k úhradČ stipendií ve výši 28 tis. Kþ a závazek ve výši 1 382 tis. Kþ v souvislosti s pĜecenČním forwardových obchodĤ pĜecházejících do roku 2015 na reálnou hodnotu k 31. 12. 2014. 3.10.5 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištČní Spoleþnost poĜídila nitridaþní pec na bankovní úvČr. Do splacení úvČru je pohledávka banky zajištČna zástavním právem k této nitridaþní peci. Spoleþnost nemá s výjimkou bankovních záruk vystavených odbČratelĤm žádné jiné závazky kryté zástavním právem. 3.11 Bankovní úvČry, dluhopisy a ostatní zpĤsoby financování 3.11.1 Bankovní úvČry Spoleþnost má k 31. 12. 2014 bankovní úvČr ve výši 8 833 tis. Kþ, který uzavĜela za úþelem poĜízení nitridaþní pece. 3.11.2 Emitované dluhopisy Spoleþnost nemá k 31. 12. 2014 emitované dluhopisy. 3.11.3 Ostatní zpĤsoby financování Spoleþnost financuje nákup CNC obrábČcích strojĤ formou leasingu, který je blíže popsán v odstavci 3.2.4. Spoleþnost má dále uzavĜenu smlouvu o bezregresním faktoringu pohledávek z obchodního styku. K 31.12.2014 je celková výše hotovosti získané formou faktoringu pohledávek 31 931 tis. Kþ. 19
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
3.12 Souhrnná splatnost bankovních úvČrĤ a dlouhodobých závazkĤ K 31. 12. 2014 je z celkové výše 8 833 tis. Kþ bankovního úvČru 2 000 tis. Kþ splatných do jednoho roku. Zbytek úvČru 6 833 tis. Kþ je splatný v rovnomČrných splátkách do kvČtna r. 2019. KromČ závazkĤ z leasingu nemá Spoleþnost žádné další dlouhodobé závazky. 3.13 Ostatní pasiva Ostatní pasiva
BČžné období
Minulé období
Výdaje pĜíštích období
7 043
8 058
Výnosy pĜíštích období
0
0
Dohadné úþty pasivní
9 662
9 850
CELKEM
16 705
17 908
3.14 Aktiva a pasiva v cizí mČnČ Položky aktiv a pasiv
EUR
USD
GBP
-
Jiné mČny
Celkem
v Kþ
v Kþ
v Kþ
v Kþ
v Kþ
v Kþ
Dlouhodobý finanþní majetek
0
0
0
0
0
0
Dlouhodobé pohledávky
0
0
0
0
0
0
Krátkodobé pohledávky
48 402
3 643
0
0
0
52 045
Aktiva v cizí mČnČ celkem
48 402
3 643
0
0
0
52 045
5 221
0
0
0
0
5 221
Pasiva v cizí mČnČ celkem
5 221
0
0
0
0
5 221
Rozdíl A a P (otevĜená pozice)
43 181
3 643
0
0
Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvČry
0
46 824
3.15 DaĖ z pĜíjmu 3.15.1 Splatná daĖ Spoleþnost nemá splatnou daĖ z pĜíjmu, neboĢ za r. 2014 po uplatnČní daĖových odpoþtĤ vykazuje nulovou daĖovou povinnost. 3.15.2 Odložená daĖ Rozdíly z
BČžné období (r. 2014)
Naúþtováno (r. 2013)
Rozdíl
-3 175
-3 248
73
OP k zásobám výrobkĤ
223
222
1
OP k zásobám materiálu
15
52
-37
daĖová ztráta za r. 2009
0
2 420
-2 420
odpoþet na VaV 2011
0
4 614
-4 614
odpoþet na VaV 2012
935
935
0
odpoþet na VaV 2013
1 045
1 045
0
odpoþet na VaV 2014
3 629
0
3 629
209
209
0
2 881
6 249
-3 368
DZC a ÚZC
rezerva na budoucí soudní spor Pohledávka
20
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
Spoleþnost se rozhodla úþtovat zmČnu odložené danČ (snížení odložené daĖové pohledávky) ve výši 3 368 tis. Kþ na základČ propoþtu uplatnitelnosti odložené danČ v následujícím úþetním období 2015. Odložený daĖový závazek Vychází z rozdílu mezi daĖovou a úþetní zĤstatkovou cenou majetku za použití pĜedpokládaných sazeb danČ z pĜíjmu ve výši 19% u odloženého daĖového závazku i u odložené daĖové pohledávky. Odložená daĖová pohledávka a) Odložená daĖová pohledávka z opravných položek k pohledávkám nebyla v souladu s ýÚS 003 vyþíslena, neboĢ se pĜedpokládá úhrada tČchto pohledávek a jsou pochybnosti o uplatnČní nedobytných pohledávek jako daĖového nákladu v dalším období. b) Propoþet odložené daĖové pohledávky z opravných položek k bezpohybovým zásobám do 36 mČsícĤ byl proveden a to u bezpohybových zásob hotových výrobkĤ, kde je pĜedpoklad jejich prodeje a u bezpohybových materiálových zásob, kde je uvažováno s jejich spotĜebou þi prodejem. U starších bezpohybových zásob nad 36 mČsícĤ je pochybnost o uplatnČní daĖového nákladu. c) Odložená daĖová pohledávka byla vyþíslena z neuplatnČných odpoþtĤ na výzkum a vývoj za r. 2012, 2013, 2014 a z rezervy na budoucí soudní spor s Plastic & Tools PlzeĖ, kde je více než 50 % pravdČpodobnost neúspČšnosti pro Spoleþnost. 3.16 Výnosy z bČžné þinnosti podle hlavních þinností Hlavní þinnosti
BČžné období
Minulé období
Tuzemsko
Zahraniþí
Celkem
Tuzemsko
Zahraniþí
Celkem
0
0
0
0
0
0
952
1 791
2 743
476
3 438
3 914
0
0
0
0
0
0
952
1 791
2 743
476
3 438
3 914
Pístní kroužky
91 837
316 452
408 289
86 570
292 137
378 707
Gumárenské stroje
79 812
144 726
224 538
62 473
189 313
251 786
0
0
0
0
0
0
171 649
461 178
632 827
149 043
481 450
630 493
929
0
929
1 584
0
1 584
Gumárenské stroje
2 970
0
2 970
237
0
237
Ostatní
2 341
0
2 341
3 175
0
3 175
Tržby za prodej služeb celkem
6 240
0
6 240
4 996
0
4 996
178 841
462 969
641 810
154 515
484 888
639 403
Pístní kroužky Gumárenské stroje ostatní Tržby za prodej zboží celkem
ostatní Tržby za prodej vl. výrobkĤ celkem Pístní kroužky
CELKEM
3.17 Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj bylo v roce 2014 vynaloženo a do nákladĤ zaúþtováno 20 537 tis. Kþ, v minulém období bylo vynaloženo 7 690 tis. Kþ. 3.18 Transakce se spĜíznČnými osobami 3.18.1 Výnosy realizované s podniky ve skupinČ BČžné období
V roce 2014 evidovala Spoleþnost výnosy realizované s podniky ve skupinČ ve výši 1 341 tis. Kþ. Minulé období
V roce 2013 vykázala Spoleþnost s podniky ve skupinČ výnosy ve výši 923 tis. Kþ. Náklady realizované se spĜíznČnými subjekty BČžné období V roce 2014 evidovala Spoleþnost náklady realizované s podniky ve skupinČ ve výši 1 985 tis. Kþ. 21
PĜíloha úþetní závČrky za rok 2014
Minulé období V roce 2013 nevykázala Spoleþnost žádné náklady s podniky ve skupinČ. 3.18.2 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované s podniky ve skupinČ BČžné období V roce 2014 neuskuteþnila Spoleþnost žádné nákupy ani prodeje dlouhodobého majetku s podniky ve skupinČ. Minulé období V roce 2013 neuskuteþnila Spoleþnost žádné nákupy ani prodeje dlouhodobého majetku s podniky ve skupinČ.
4 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚýETNICTVÍ 4.1
Bankovní záruky a akreditivy
ýíslo záruky/ akreditivu
Banka
PEBMCZ120009
HSBC
PEBMCZ120041
HSBC
PEBMCZ120052 PEBMCZ120055
Firma
MČna
Smluvní limit záruky/ akreditivu
Stav záruky k 31.12.2014
Stav záruky k 31.12.2013
Platnost
EUR
22 700,00
0,00
22 700,00
13.1.2014
EUR
26 852,00
0,00
26 852,00
1.3.2014
HSBC
Kraiburg Harburg-Freudenberger Maschinenbau BOWAS Induplan Chemie
EUR
17 500,00
0,00
17 500,00
31.12.2014
HSBC
Gummiwerk Kraiburg
EUR
17 500,00
0,00
17 500,00
31.12.2014
PEBMCZ130018
HSBC
EUR
55 908,20
55 908,20
55 908,20
13.9.2015
APGMCZ130025
HSBC
ALTA a. s. Continental Matador Rubber
EUR
106 000,00
0,00
106 000,00
14.5.2014
APGMCZ130029
HSBC
EUR
39 000,00
0,00
39 000,00
8.4.2014
PEBMCZ130038
HSBC
EUR
34 306,00
34 306,00
34 306,00
22.5.2015
APGMCZ130037
HSBC
EUR
23 880,00
0,00
23 880,00
30.6.2014
APGMCZ130038
HSBC
SEHA Harburg-Freudenberger Maschinenbau Harburg-Freudenberger Maschinenbau Continental Tire the Americas
EUR
84 000,00
0,00
84 000,00
28.8.2014
GTEMCZ130121
HSBC
Alternative Technologies
EUR
89 300,00
0,00
89 300,00
21.2.2014
PEBMCZ140005
HSBC
EUR
275 160,00
275 160,00
0,00
14.4.2015
PEBMCZ140006
HSBC
EUR
16 850,00
16 850,00
0,00
20.8.2016
PEBMCZ140013
HSBC
JK Tyre and Industries Harburg-Freudenberger Maschinenbau Continental Matador Rubber, s.r.o.
EUR
53 500,00
53 500,00
0,00
1.1.2015
APGMCZ140032
HSBC
CZK
4 690 909,00
4 690 909,00
0,00
30.4.2015
APGMCZ140043
HSBC
Mitas a. s. Continental Reifen Deutschland
EUR
41 100,00
41 100,00
0,00
15.9.2015
DCMCZ002286
HSBC
RJS Corporation
USD
199 906,00
199 906,00
0,00
5.4.2015
DCMCZ002300
HSBC
Sojitz Europe
JPY
30 667 000,00
30 667 000,00
0,00
31.3.2015
4.2 Mimobilanþní smČnky k poslednímu dni úþetního období 2014 K 31.12.2014 jsou evidovány dvČ zajišĢovací vlastní smČnky na Ĝad HSBC Bank plc z titulu poskytování bankovních záruk a akreditivĤ a na Ĝad Citibank Europe plc z titulu sjednávání mČnových forwardĤ. 4.3
Termínované kontrakty
EUR/CZK
PĤvodní hodnota 2014 131 641
Hodnota po pĜecenČní 2014 130 259
22
Zisk(+)/Ztráta(-) - 1 382
