01

Implementace finanční gramotnosti   ve školní praxi 

___________________________________________________________________________    

 

   

 

   

ZEMĚDĚLSKÉ PRÁCE – 

   

FARMÁŘSKÉ PRÁCE 

 

41‐51‐E/01 

   

 

   

 

 

IMPLEMENTACE FG  DO PŘEDMĚTU OBČANSKÁ NAUKA 1. ROČNÍK 

   

A MATEMATIKA 2. ROČNÍK 

       

 

           

1

 

___________________________________________________________________________ UČEBNÍ OSNOVA ..................................................................................................................................4 1

OBČANSKÁ NAUKA......................................................................................................................4

1.1

POJETÍ VYUČOVACÍHO PŘEDMĚTU......................................................................................4

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6

1.2 2

Obecný cíl vyučovacího předmětu ....................................................................................................... 4 Charakteristika učiva:........................................................................................................................... 4 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ....................................................... 4 Strategie výuky:.................................................................................................................................... 4 Kritéria hodnocení žáků ....................................................................................................................... 5 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ........... 5

ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ ...........................................................................6 MATEMATIKA...............................................................................................................................7

2.1 Pojetí vyučovacího předmětu ...........................................................................................................7 2.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ....................................................................................................... 7 2.1.2 Charakteristika učiva:........................................................................................................................... 7 2.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ....................................................... 7 2.1.4 Strategie výuky:.................................................................................................................................... 7 2.1.5 Kritéria hodnocení žáků ....................................................................................................................... 7 2.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ........... 8 2.2

3 3.1

ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ ..........................................................................................8

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ ..................................................................9 Cíle a přínosy pro žáka: ....................................................................................................................9

3.2 OSOBNÍ ROZPOČET ........................................................................................................................10 3.2.1 Soupis všech čistých příjmů ............................................................................................................... 10 3.2.2 Shrnutí všech měsíčních výdajů ......................................................................................................... 10 3.2.3 Porovnání příjmů  s výdaji.................................................................................................................. 10 3.2.4 Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů ......................................................................................... 11 3.2.5 Inovace rozpočtu................................................................................................................................ 11 3.3

Příklad: ..........................................................................................................................................11

3.4

Řešení:...........................................................................................................................................13

3.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................14

3.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie.................................................15

3.7

Realizace ‐ postup a metody...........................................................................................................15

4           DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ:.......................................................... 16 2

___________________________________________________________________________ 4.1

Cíle a přínosy pro žáky:...................................................................................................................16

4.2

Informace pro žáky, základní pojmy ...............................................................................................16

4.3

Zadání příkladů ..............................................................................................................................17

4.4

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie.................................................19

4.5

Realizace‐ postup a metody............................................................................................................19

4.6

Popis činností.................................................................................................................................20

4.7

Výpočty, výsledky – interpretace výsledků a správného řešení úloh................................................20

4.8

Závěr .............................................................................................................................................21

4           DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ: .................................................................. 22 5.1

Cíle a přínosy pro žáka: ..................................................................................................................22

5.2

Příklad: ..........................................................................................................................................22

5.3

Řešení:...........................................................................................................................................23

5.4

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: ........................................................................25

5.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:................................................26

5.6

Realizace – postupy a metody: .......................................................................................................26

 

3

___________________________________________________________________________

UČEBNÍ OSNOVA     

1 Občanská nauka  Obor středního vzdělávání  41‐51‐E/01 Zemědělské práce ‐ Farmářské práce  Počet hodin v UP celkem: 15  Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010 

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 

1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu  Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se  orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu  finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost.  Žák: 

-

dokáže vypočítat úroky

-

při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)

1.1.2 Charakteristika učiva:  Učivo se skládá pouze z  tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle  standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny  v předmětu Občanská nauka. 

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že  znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách. 

1.1.4 Strategie výuky:  Preferujeme tyto výukové metody: 

-

praktická cvičení

-

modelové problémové úlohy 4

___________________________________________________________________________  

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: 

-

vědomosti a dovednosti

-

aplikace teorie do praxe

-

míra angažovanosti při výuce

-

schopnost práce v týmu

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových  témat:  Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: 

a) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence  pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního  zpracování informací.  

5

___________________________________________________________________________

1.2 ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ   PŘEDMĚT: Občanská nauka  Farmářské práce ‐ 1.ročník  VÝSLEDKY 

UČIVO 

Sestaví rozpočet jednotlivce a domácnosti,  rozliší pravidelné a nepravidelné příjmy a  výdaje, navrhne jak řešit schodkový  rozpočet a jak naložit s přebytkovým  rozpočtem.   Používá běžné platební nástroje.   Dovede si zřídit peněžní účet, provede  bezhotovostní platbu, umí sledovat pohyb  peněz na svém účtu.    Dovede zjistit, jaké služby poskytuje  konkrétní peněžní ústav/banka, pojišťovna,  spořitelna atd./a na základě zjištěných  informací posoudit, zda jsou pro něho  únosné, k průzkumu finančního trhu  využije  internet.  Pro konkrétní situaci navrhne, jak  uplatňovat práva spotřebitele.  Dovede reklamovat zakoupené výrobky  nebo služby.  Rozpozná nekalé obchodní praktiky.   

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Příjmy  Výdaje  Schodkový rozpočet  Přebytkový rozpočet  PENÍZE  Peníze a jejich používání  Bankovní účet a operace na  něm    FINANČNÍ PRODUKTY  Služby peněžní ústavů 

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE  2  (+ 2 hodiny domácí  práce)   

2   

2   

PRÁVA SPOTŘEBITELE  Předpisy na ochranu  spotřebitele  Reklamační řízení  Ochrana spotřebitele 

Učební osnova předmětu 

6

2   

___________________________________________________________________________

2 MATEMATIKA  Obor středního vzdělávání  41‐51‐E/01 Zemědělské práce ‐ Farmářské práce  Počet hodin v UP celkem: 15  Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010 

2.1 Pojetí vyučovacího předmětu  2.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu  Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se  orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu  finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost.  Žák: 

-

dokáže vypočítat úroky

-

při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)

2.1.2 Charakteristika učiva:  Učivo se skládá pouze z  tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle  standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny  v předmětu Občanská nauka. 

2.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že  znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách. 

2.1.4 Strategie výuky:  Preferujeme tyto výukové metody: 

-

praktická cvičení

-

modelové problémové úlohy

2.1.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: 

-

vědomosti a dovednosti

-

aplikace teorie do praxe

-

míra angažovanosti při výuce 7

___________________________________________________________________________ -

schopnost práce v týmu

2.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových  témat:  Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: 

b) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence  pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního  zpracování informací.  

2.2 ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ 

PŘEDMĚT: MATEMATIKA  Farmářské práce – 2. ročník  VÝSLEDKY 

UČIVO 

Vypočítá úroky  

FINANČNÍ PRODUKTY 

Porovná a vybere nejvhodnější způsob  uložení peněz  

Úrokování  Krátkodobé ukládání peněz  Střednědobé a dlouhodobé  ukládání peněz    

8

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE 

5 

___________________________________________________________________________

3

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ

FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:                 

Rozpočtová gramotnost 

                               

Osobní rozpočet                           

 

 

(Hospodaření domácností) 

 

Obor vzděávání:       41 – 51‐E/01 Zemědělské práce – farmářské práce    Ročník:                         1. ročník 

Vyučovací předmět:   Občanská nauka  Klíčová slova:              osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované    

 

 

vklady, stavební spoření 

3.1 Cíle a přínosy pro žáka:   Naučit je sestavit rozpočet.  Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy.  Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby.  Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) –   zvýšit  krátkodobé příjmy lze:   ‐ změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení),   ‐ sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní  poměr. z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat:  ‐ nejvýhodnější formou je stavební spoření – jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní  podpory,  ‐ spořící účty a termínované vklady,  ‐ investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny  s rizikem.   ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby ‐    

9

___________________________________________________________________________ ‐ prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů ‐ například omezením telefonních hovorů,  cigaret, alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených,  ‐ dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti – například ušetření  nákladů na energie, vodu, potraviny. 

3.2 OSOBNÍ ROZPOČET    Osobní rozpočet je v podstatě finanční  plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na  určitou  skupinu  výdajů  v  daném  měsíci.  Dobrý  rozpočet  musí  brát  do  úvahy  i  faktory,  kterými  jsou  např. velikost příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení  finanční situace tak, aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha.  

3.2.1 Soupis všech čistých příjmů  Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...).  Některé příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za  měsíc. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství  výdajů vyrovnaného rozpočtu.  

3.2.2 Shrnutí všech měsíčních výdajů  Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je  dobré  vytvořit  soupis  tzv.  pevných  výdajů,  jako  je  nájemné,  splátky  hypotéky  a  spotřebního  úvěru,  platba  za  televizi,  rozhlas,  elektřinu,  vodu,  telefony,  bankovní  poplatky,  výdaje  na  dopravu  a  ještě  další platby, které se musí zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné  je  přepočítat  na  výdaje  za  měsíc.  Dále  je  zapotřebí  sepsat  další  platby,  které  odpovídají  měsíčním  výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky, oblečení, ...) nebo využívané služby. Součet všech položek  udá celkové měsíční výdaje.   Další  způsob  může  spočívat  v  tom,  že  se  v  průběhu  určitého  období  např.  jednoho  měsíce,  zapisují  všechny  výdaje.  Zaznamenávají  se  každodenní  výdaje.  Na  konci  měsíce  se  pak  jednotlivé  výdaje  roztřídí do určitých skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít,  musí se jednat o typický, průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně  po malých částkách utratí.   Na  výdajové  straně  rozpočtu  jsou  také  pravidelně  spořené  částky.  Pravidelné  spoření  je  vytvoření  rezervy na neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta.  Je  to  vlastně  prevence  před  použitím  nákladných  půjček,  které  mohou  snadno  narušit  plánovaný  rozpočet. Orientačně by se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu.  

3.2.3 Porovnání příjmů  s výdaji  Když se spočte rozdíl mezi příjmy a výdaji, tak se zjistí, zda jsou peníze shromažďovány pro pozdější  využití  nebo  jsou  vytvářeny  dluhy.  Základním  pravidlem  každého  rozpočtu,  nejen  osobního,  je  že  "peníze, které jsou vloženy, se musejí rovnat penězům, které jsou utraceny." Když jsou výdaje větší  než  příjmy,  je  to  problém.  Musí  se  buď  některé  položky  výdajů  seškrtat      (zmenšit)  anebo  nějakým  způsobem zvýšit příjmy.  

10

___________________________________________________________________________ 3.2.4 Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů  Přehodnocení  a  upravení  výdajů  může  být  provedeno  různými  způsoby.  Jedním  je,  že  se  rozdělí  výdaje  na  nezbytné  (nájemné,  elektřina,  voda,  ...)  a  zbytné  (zábava,  jídlo  v  restauracích,  oblečení).  Podle  velikosti  schodku  se  může  snížit  některé  ze  zbytných  vydání,  jako  je  zábava,  nákup  oblečení  anebo  vynaložit  větší  úsilí  pro  získání  dalších  příjmů.  V případě  většího  schodku,  se  může  jednat  o  zásadnější rozhodnutí, jako je změna velikosti bytu nebo výměna automobilu.  

3.2.5 Inovace rozpočtu  Jasné  je,  že  rozpočet,  vytvářený  v  současnosti,  nemusí  po  nějaké  době  platit.  A  proto  by  se  měl  osobní  rozpočet  za  určitý  čas  přehodnotit.  Obecně  lze  doporučit  přehodnocení  rozpočtu  vždy  po  uplynutí půl roku.  

3.3 Příklad:    Pan Jelínek je svobodný a bydlí sám v nájemním bytě,   a má takovéto měsíční příjmy:   -

ze zaměstnání        jiné příjmy (jednou za 3 měsíce)  

Kč 24 000,‐  Kč   3 000,‐ 

  a takovéto měsíční výdaje:        ‐     nájemné  

 

   

 

Kč 6 800,‐ 

      ‐     poplatky  

 

  

 

Kč 1 300,‐ 

      ‐     plyn a elektřina      

 

Kč 1 850,‐ 

      ‐     voda a stočné    

   

 

Kč    300,‐ 

      ‐     odpady (jednou ročně)    

Kč 2 000,‐ 

      ‐     nákupy pro domácnost    

Kč 4 000,‐ 

      ‐     léky                                

 

Kč    200,‐ 

      ‐     oblečení     

 

    

 

Kč 2 000,‐ 

      ‐     telefon   

 

    

 

Kč    620,‐ 

      ‐     časopisy  

    

 

Kč    120,‐ 

      ‐     obědy    

 

    

 

Kč    500,‐ 

      ‐     opravy domácnosti 

    

 

Kč    500,‐ 

      ‐     poplatky v bance 

 

 

Kč    180,‐ 

      ‐     kino 

 

 

Kč    500,‐ 

 

 

11

___________________________________________________________________________       ‐     jídlo v restaurace 

 

 

Kč    300,‐ 

      ‐     cestování             

 

Kč    500,‐ 

      ‐     internetové připojení 

 

 

Kč    600,‐ 

      ‐     ostatní výdaje   

 

 

Kč    150,‐ 

      ‐     stavební spoření  

 

Kč 3 000,‐ 

      ‐     důchodové pojištění 

 

 

Kč 1 300,‐ 

  1.) Prostudujte si výše uvedený obecný postup pro sestavení rozpočtu.  2.) Sestavte měsíční a roční rozpočet pana Jelínka.   3.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky nebo se dostane do dluhů?  4.) Jaký bude procentuální podíl utracených a uspořených příjmů z celkových příjmů?     Klikněte zde:    

12

___________________________________________________________________________  

3.4 Řešení:  Příjmy 

Měsíčně  

Ročně 

Váš příjem  

24 000 Kč

288 000 Kč

Jiné příjmy 

1 000 Kč

12 000 Kč

25 000 Kč

300 000 Kč

PŘÍJMY CELKEM: 

  Výdaje 

Měsíčně 

Ročně 

Nájemné a splátky hypotéky 

6 800 Kč

81 600 Kč

Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) 

1 300 Kč

15 600 Kč

Plyn a elektřina 

1 850 Kč

22 200 Kč

Voda a stočné 

300 Kč

3 600 Kč

Poplatek za odpady 

167 Kč

2 000 Kč

Nákupy pro domácnost 

4 000 Kč

48 000 Kč

Toaletní potřeby a léky 

200 Kč

2 400 Kč

2 000 Kč

24 000 Kč

Telefonování 

620 Kč

7 440 Kč

Noviny, časopisy, předplatné 

120 Kč

1 440 Kč

Služby (prádelna,obědy,..) 

500 Kč

6 000 Kč

Opravy a údržba v domácnosti 

500 Kč

6 000 Kč

Účty kreditních karet, poplatky bance 

180 Kč

2 160 Kč

Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) 

500 Kč

6 000 Kč

Jídlo v restauraci  

300 Kč

3 600 Kč

Pivo a alkohol 

100 Kč

1 200 Kč

Dovolená a cestování 

500 Kč

6 000 Kč

Internetové připojení 

600 Kč

7 200 Kč

Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…) 

150 Kč

1 800 Kč

20 687 Kč

248 240 Kč

Oblečení a boty 

VÝDAJE CELKEM: 

 

13

___________________________________________________________________________   Výdaje na spoření 

Měsíčně 

 

Ročně 

Stavební spoření 

3 000 Kč

36 000 Kč

Důchodové pojištění 

1 300 Kč

15 600 Kč

Spořící účet 

0 Kč

0 Kč

Další 

0 Kč

0 Kč

4 300 Kč

51 600 Kč

VÝDAJE CELKEM:

  3.)  SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ 

Měsíčně 

Ročně 

Příjmy 

25 000 Kč

300 000 Kč

Výdaje celkové 

24 987 Kč

299 840 Kč

Výdaje na spotřebu 

20 687 Kč

248 240 Kč

Výdaje na spoření  

4 300 Kč

51 600 Kč

Úspořené prostředky nebo výše dluhu 

4 313 Kč

51 760 Kč

  4.)  JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UTRATÍTE?    

82,7% Je‐li větší než 100%, zadlužujete se.    

  

JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UŠETŘÍTE? 

  

  

17,3% Ušetřit bychom měli minimálně 3%. 

  Procentní podíl utracených příjmů = (20 687/ 25 000) x 100 = 82,7%  Procentní podíl ušetřených příjmů = (4 313/ 25 000) x 100 = 17,3% 

3.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: 

  Při  porovnání  celkových  příjmů  s celkovými  výdaji  (včetně  výdajů  na  spoření)  zjistíme,  že  rozpočet  pana  Jelínka  je  přebytkový.  Z celkové  částky  všech  měsíčních  příjmů,  která  činila  Kč  25 000,‐  ,  při  současném  způsobu  hospodaření  uspoří  Kč  4 313,‐.  Téměř  všechny  peněžní  prostředky  má  uloženy  na  stavebním  spoření  a  důchodovém  pojištění,  kde  ale  může  nakládat  se  svými  úsporami  až  po  uplynutí tzv. vazací lhůty, která může být pětiletá nebo šestiletá  

14

  

  

  

  

___________________________________________________________________________ (v  závislosti  na  době  uzavření  smlouvy).  Zbývající  peníze  Kč  20 687,‐  jdou  na  úhradu  nákladů  spojených s provozem domácnosti a s uspokojováním některých osobních potřeb. 

3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie    Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky osobního rozpočtu,  která je zpracovaná v programu Excel pro automatické výpočty.   http://www.mesec.cz/vyhledavani http://www.idnes.cz Potřeba kalkulačky pro každého žáka, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. 

3.7 Realizace ‐ postup a metody   V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu.  Poté  žáci  zhruba  10  minut  samostatně  studují  zadání  příkladu.  Výpočty  provedou  žáci  pomocí  kalkulačky osobního rozpočtu, která je součástí zadání a pak interpretují výsledky – viz výše.  Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování  příjmů. 

15

___________________________________________________________________________  

4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ

FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:    Peněžní gramotnost  (Peníze)                  Peníze – nakládání s penězi v tuzemské i zahraniční měně                       

    Valuty – varianta b/ 

Obor vzdělávání:        41 – 51‐E/01 Zemědělské práce – farmářské práce  Ročník:

1. ROČNÍK

Vyučovací předmět: OBČANSKÁ NAUKA Klíčová slova: devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace  měny 

4.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žák získá informace o směnárenských operacích.  Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty.  Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn.  

4.2 Informace pro žáky, základní pojmy    směnný kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země  kurzovní lístek ‐ soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu  bankovní směnárenské operace  nákup – banka nakupuje cizí měnu  prodej ‐ banka prodává cizí měnu  kurz střed – je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb – např. úhrady platební kartou  valuty ‐ cizí měna v hotovosti  devizy ‐ cizí měna v bezhotovostní formě  konvertibilita ‐ volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/  devalvace ‐ oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám  revalvace – administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám   

16

___________________________________________________________________________

4.3 Zadání příkladů  

™ Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku. Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance.   S kurzovním lístkem ČNB denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období  vypovídá o vývoji stavu ekonomiky celé země.  Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za  valuty nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé  z obchodních bank či směnáren.  Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2009  Země

Měna

Množství

Kód

Kurz

Pohyb

EMU

euro

1

EUR

26,625

-0.160

USA

dolar

1

USD

19,639

0.048

Velká Británie

libra

1

GBP

28,334

-0.142

Austrálie

dolar

1

AUD

13,525

-0.015

Brazílie

real

1

BRL

8,724

-0.021

Bulharsko

lev

1

BGN

13,611

-0.081

Čína

renminbi

1

CNY

2,876

0.005

Dánsko

koruna

1

DKK

3,573

-0.022

Estonsko

koruna

1

EEK

1,702

-0.010

Filipíny

peso

100

PHP

40,729

0.083

Hongkong

dolar

1

HKD

2,534

0.007

Chorvatsko

kuna

1

HRK

3,564

-0.026

rupie

100

INR

38,874

-0.160

Indonesie

rupie

1000

IDR

1,671

0.024

Island

koruna

100

ISK

17,285

-0.104

Japonsko

jen

100

JPY

20,496

-0.158

Jihoafrická rep.

rand

1

ZAR

2,037

-0.011

Jižní Korea

won

100

KRW

1,394

-0.008

Kanada

dolar

1

CAD

15,871

-0.138

Litva

litas

1

LTL

7,711

-0.046

Lotyšsko

lat

1

LVL

37,590

-0.242

Maďarsko

forint

100

HUF

8,908

-0.065

Malajsie

ringgit

1

MYR

5,392

0.028

Indie

17

___________________________________________________________________________ Mexiko

peso

1

MXN

1,387

-0.034

MMF

SDR

1

XDR

29,677

-0.009

Norsko

koruna

1

NOK

3,077

-0.017

Nový Zéland

dolar

1

NZD

10,977

0.094

Polsko

zlotý

1

PLN

5,831

-0.067

Rumunsko

nové leu

1

RON

6,196

-0.033

Rusko

rubl

100

RUB

58,491

-0.182

Singapur

dolar

1

SGD

12,962

-0.046

Švédsko

koruna

1

SEK

2,408

-0.058

Švýcarsko

frank

1

CHF

17,412

0.005

Thajsko

baht

100

THB

55,620

0.317

Turecko

nová lira

1

TRY

11,641

0.004

  Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky ‐ kurzovního lístku ČNB  Sloupek země – vlajka, název státu  Měna – platný název národní měny  Měnová jednotka – počet jednotek při přepočtení kurzu  Mezinárodní kód měny – třímístný kód  Kurz – cena měnově jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země    Pohyb – vývoj kurzu nárůst, pokles  Úlohy: 

¾ Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí – USA, sousední země ČR, Japonsko, Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína – uveďte název měny, kurz a počet měnových jednotek ¾ Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši měnové jednotky. ¾ Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR.   Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední /  kurz. Používají ho podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se požívá pro státní  statistiku, v oblasti celnictví a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a  směnáren. 

18

___________________________________________________________________________  

™ Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky – KB    

  MĚNA

 

  STŘED

 

  VALUTY

 

DEVIZY

kód

jednotka

ČNB

KB

nákup

prodej

nákup

prodej

AUD

1

13,525

13,535

13,12

13,95

13,152

13,918

BGN

1

13,611

13,621

-

-

13,308

13,934

CAD

1

15,871

15,874

15,34

16,36

15,425

16,323

CHF

1

17,412

17,478

17,05

17,9

17,16

17,796

DKK

1

3,573

3,5754

3,482

3,662

3,5103

3,6405

EUR

1

26,625

26,64

26

27,28

26,163

27,117

GBP

1

28,334

28,352

27,66

29,04

27,836

28,868

HUF

100

8,908

8,8378

-

-

8,5727

9,1029

JPY

100

20,496

20,466

19,79

21,1

19,887

21,045

NOK

1

3,077

3,0798

3,004

3,155

3,0237

3,1359

PLN

1

5,831

5,8224

5,652

5,992

5,6949

5,9499

RON

1

6,196

6,2063

-

-

6,0636

6,349

RUB

100

58,491

58,643

-

-

57,294

59,992

SEK

1

2,408

2,3945

2,335

2,452

2,3516

2,4374

SKK

100

88,379

88,4286

86,3042

-

-

-

 

¾ Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude potřebovat zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan Liška pro výměnu na valuty potřebovat. ¾ Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit české koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za hotovost. Vzhledem k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna Petřinová potřebovat 60 000 Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné nákupy. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty potřebovat. ¾ Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud budou měnit 250 euro.

4.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie  Přístup na internet – bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný. Postačí  aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka. 

4.5 Realizace‐ postup a metody  Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především  kurzovní lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK. Vše je možné projít za pomoci projektoru.  Vhodná je aktualizace kurzů měn. 

19

___________________________________________________________________________

4.6 Popis činností  Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol. Celý příklad je  koncipován na dvě vyučovací hodiny.  

4.7 Výpočty, výsledky – interpretace výsledků a správného řešení úloh   

™ Řešení příkladů zaměřených na nácvik orientace v kurzovním lístku ČNB Vyučující řešení vyhledá v aktuálním kurzovním lístku.  

™ Příklady na orientaci v kurzovním lístku konkrétní obchodní banky Výpočty jsou upraveny podle uvedeného kurzovního lístku KB – je nutné kurzy aktualizovat.  Příklad pana Lišky – Velká Británie.  Potřebná částka  Směnná jednotka  Aktuální kurz  Vklad  VÝPOČET: 

500  1  29,04  14520 

Liber     Kč  Kč 

(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad  

(500 ÷ 1) ⋅ 29, 04 = 14520   Příklad slečny Petřinové – Japonsko.  Potřebná částka  Směnná jednotka  Aktuální kurz  Vklad  VÝPOČET: 

60 000  100  21,1  12660 

Jenů     Kč  Kč 

 (Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad  

(60000 ÷ 100) ⋅ 21,1 = 12660   Příklad rodiny Novákových – Francie.  Vklad  Směnná jednotka  Aktuální kurz  Získaná částka  VÝPOČET: 

250  1  26  6500 

Euro     Kč  Kč 

(Vklad/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Získaná částka 

20

___________________________________________________________________________

(250 ÷ 1) ⋅ 26 = 6500   4.8

 Závěr

Zvolené příklady povedou k nácviku orientace při směně valut. Žáci získají přehled o způsobu  získání informací při plánování 

21

___________________________________________________________________________  

5 DOPORUČNÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ

Finanční gramotnost Téma: 

 

 

FG ‐ Cenová  

 

 

 

 

Jednoduché úrokování 

Obor:   

 

 

41 – 51‐E/01 Zemědělské práce – farmářské práce 

Ročník:

2. ročník

Vyučovací předmět:

matematika

Klíčová slova:

 

 

 

(Finanční produkty) 

úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto,

prioritní akcie

5.1 Cíle a přínosy pro žáka:  Na několika jednoduchým příkladům se studenti naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými  variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu.   Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň  z úroků, kterou jsou povinny zaplatit.   Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze. 

5.2 Příklad:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?    Příklad č. 2  Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1000,‐‐ za Kč  619,‐‐.    b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.   

22

___________________________________________________________________________ Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků?    Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny.  Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?   Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle  dohodnutých podmínek). 

5.3 Řešení:    Příklad č. 1  Pokud půjčíte známému Kč 1000,‐‐ na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,‐‐, jakou úrokovou  míru jste získali?   Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem?    Výpočet úrokové míry:  úrok = 1200 – 1000 = 200                                 úroková míra           90   200 = 1000 * ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ * ‐‐‐‐‐‐‐‐‐                                      100                 360    úroková míra = 80 %  Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější.    Příklad č. 2 

23

___________________________________________________________________________ Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti:  a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu       Kč 1000,‐‐ za Kč 619,‐‐.  b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a.  Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků?    Úrok z akcie:                            5,5  úrok = 1000 * ‐‐‐‐‐‐‐‐ * 1                            100  úrok = Kč 55,‐‐  úrok po zdanění = Kč 46,75  (55 – 15%)  Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny!    Úrok z vkladu:                           6  úrok = 619 * ‐‐‐‐‐‐‐ * 1                         100    úrok = Kč 37,14  úrok po zdanění = Kč 31,57  Výhodnější je nákup akcie.  Příklad č. 3  Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,‐‐ je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající  skonto 0,5 % z kupní ceny.  Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 %  úrokové míře?  Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které  by se poskytnuté skonto vyplatilo?  

24

___________________________________________________________________________ Skonto: 0,5 % z 4 000 000 = 20 000,‐‐  Úrok získaný z dříve zaplacených peněz:                                                          6           25  úrok = (4 000 000 – 20 000) * ‐‐‐‐‐‐ * ‐‐‐‐‐‐‐‐                                                          100       360    úrok = 15 833,‐‐ a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj. 13 458,‐‐                 Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč 20 000,‐‐ by získala po  uložení peněz jen Kč 13 458,‐‐.    Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo:  Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce  získáme:  Skonto Kč 20 000,‐‐ je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč 23 529,40.  Počítaná úroková míra ……………. i                                               i           25   23529,40  = 3980000 * ‐‐‐‐‐ *  ‐‐‐‐‐‐‐                                            100       360    i = 8,513  Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 

5.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:  Díky výpočtům provedeným v jednotlivých příkladech se studenti naučili, případně procvičili výpočet  jednoduchých úroků a úrokových sazeb.  V příkladu č. 1 je vypočítaná úroková míra 80 %, což je podstatně více, než je možné získat uložením  peněz v bance.  V příkladu  č.  2  je  výhodnější  variantou  uložení  prostředků  nákup  prioritní  akcie,  které  vynese  po  zdanění 46,75 Kč, což je více, než úrok získaný uložením prostředků v bance. 

25

___________________________________________________________________________ V příkladu  č.  3  je  posuzována  výhodnost  poskytnutí  skonta  prodávajícím.  Poskytnutá  sleva  (skonto)  by  byla  pro  prodávající  nevýhodná,  protože  by  uložením  dříve  získaných  peněz  získal  méně,  než  kdyby slevu neposkytl. Úroková míra, při které by se skonto vyplatilo, by musela být 8,513 %, což je  v současné době na finančním trhu nereálné.  

5.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít  při výpočtu jednoduchých úroků. Při výpočtu úroků pomocí internetu je nutné si ověřit, jestli  připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne!   Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků:  Lze použít např. internetové stránky http://pixy.cz/apps/uroky Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového  vkladu na období kratší než 1 rok tato kalkulačka nefunguje a je lepší použít například tyto  internetové stránky http://www.znovu.cz/index.php?stranka=k0 (používají standard skutečný počet  dní/365).  Ukázka k příkladu č. 2  úrok z akcie: 

    Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný. 

5.6 Realizace – postupy a metody:    Na začátku je nutné zopakovat nebo vysvětlit princip jednoduchého úrokování, včetně vzorce a  dosazovaných hodnot. Žáci musí vědět, že úroky vyplácené fyzických osobám se daní 15 % daní, o  kterou se vyplácené úroky snižují.   Příklad 1 a 2 jsou poměrně jednoduché, na jejich řešení stačí studentům 5 minut. U příkladu 2 musí  znát studenti rozdíl mezi „obyčejnou“ a prioritní akcií, kupní a nominální cenou akcie. 

26

___________________________________________________________________________ Příklad 3 je složitější, studenti budou potřebovat přibližně 15 minut k jeho řešení. Za domácí úkol  nebo jako samostatnou práci se žáci mohou pokusit vyhledat obvyklé úrokové míry u krátkodobého  investování v současné době na našem peněžním a finančním trhu. Mohou zjistit, zda je možné, aby  vypočítaný úrok získali.  U všech příkladů je vhodné pro kontrolu provést výpočty na tabuli a vysvětlit případné nejasnosti. 

27