01

Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi

TITULNÍ S

ZEMĚDĚLSKÉ PRÁCE ZEMĚDĚLSKÁ BÝROBA

45‐51‐E/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU MATEMATIKA A OBČANSKÁ NAUKA 1. ROČNÍK

TITULNÍ STRANA ...........................................................................................................................................1 UČEBNÍ OSNOVA.............................................................................................................................................5 1

MATEMATIKA ...........................................................................................................................................5

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu........................................................................................................................ 5 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ..................................................................................................................... 5 1.1.2 Charakteristika učiva: ......................................................................................................................................... 5 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ..................................................................... 6 1.1.4 Strategie výuky: .................................................................................................................................................. 6 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků...................................................................................................................................... 6 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:.......................... 6 1.2

Rozpis učiva a výsledky vzdělávání ................................................................................................................ 7

UČEBNÍ OSNOVA.............................................................................................................................................8 2

OBČANSKÁ NAUKA ..................................................................................................................................8

2.1 Pojetí vyučovacího předmětu........................................................................................................................ 8 2.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu ..................................................................................................................... 8 2.1.2 Charakteristika učiva: ......................................................................................................................................... 8 2.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: ..................................................................... 9 2.1.4 Strategie výuky: .................................................................................................................................................. 9 2.1.5 Kritéria hodnocení žáků...................................................................................................................................... 9 2.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:.......................... 9 2.2

3

Rozpis učiva a výsledky vzdělávání .............................................................................................................. 10

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ........................................................................................ 10

TÉMA:

FINANČNÍ GRAMOTNOST – CENOVÁ (FINANČNÍ PRODUKTY)............... 11

3.1 Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 11 3.1.1 Cena.................................................................................................................................................................. 11 3.1.2 Tvorba ceny ...................................................................................................................................................... 11 3.1.3 Nabídka............................................................................................................................................................. 12 3.1.4 Poptávka........................................................................................................................................................... 12 3.1.5 Rovnovážná cena.............................................................................................................................................. 13 3.1.6 Inflace ............................................................................................................................................................... 13 3.1.7 Inflace tažená poptávkou ................................................................................................................................. 14 3.1.8 Inflace tažená nabídkou ................................................................................................................................... 14 3.1.9 Typy inflace....................................................................................................................................................... 14 3.1.10 Průměrná hrubá mzda ................................................................................................................................. 15 3.1.11 Jak se sledují ceny........................................................................................................................................ 16 3.1.12 Úroková sazba ............................................................................................................................................. 17

3.2

Příklad: ....................................................................................................................................................... 18

3.3

Řešení:........................................................................................................................................................ 19

3.4

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:..................................................................................... 21

3.5

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: ............................................................ 21

3.6

Realizace ‐ postup a metody:....................................................................................................................... 21

4 4.1

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ....................................................................................... 23 Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 23

4.2 Základní informace o běžných účtech .......................................................................................................... 23 4.2.1 Výběr vhodné banky......................................................................................................................................... 24 4.2.2 Založení běžného účtu...................................................................................................................................... 24 4.2.3 Placení z BÚ ...................................................................................................................................................... 24 4.2.4 Přímé bankovnictví ........................................................................................................................................... 26 4.3 Příklad: ....................................................................................................................................................... 26 4.3.1 Varianta A......................................................................................................................................................... 27 4.3.2 Varianta B ......................................................................................................................................................... 27 4.4 Řešení:........................................................................................................................................................ 29 4.4.1 Varianta A......................................................................................................................................................... 29 4.4.2 Varianta B ......................................................................................................................................................... 31 4.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:..................................................................................... 33

4.6


4.7

Realizace – postup a metody:...................................................................................................................... 33

5

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ ............................................................................ 33

5.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 34

5.2

PŘÍKLAD:..................................................................................................................................................... 34

5.3

Informace pro žáky: .................................................................................................................................... 35

5.4

ŘEŠENÍ:....................................................................................................................................................... 37

5.5

Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): .......................................................... 38

5.6

Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie ............................................................. 38

5.7

Realizace – postup a metody....................................................................................................................... 39

6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ ............................................................................ 40

6.1

Cíle a přínosy pro žáka: ............................................................................................................................... 40

6.2

Základní informace pro studenty:................................................................................................................ 40

6.3

Příklad: ....................................................................................................................................................... 42

6.4

Řešení:........................................................................................................................................................ 43

6.5

Interpretace výsledků: ................................................................................................................................ 45

6.6


6.7

Realizace – postupy a metody: .................................................................................................................... 45

UČEBNÍ OSNOVA 1

MATEMATIKA

Obor středního vzdělávání Zemědělské práce – zemědělská výroba 45‐51‐E/01 Počet hodin v UP celkem: 5 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák:

-

dokáže vypočítat úroky

-

při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)

1.1.2 Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka.

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách.

1.1.4 Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody:

-

praktická cvičení

-

modelové problémové úlohy

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí:

-

vědomosti a dovednosti

-

aplikace teorie do praxe

-

míra angažovanosti při výuce

-

schopnost práce v týmu

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje toto průřezové téma:

osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se

1.2 Rozpis učiva a výsledky vzdělávání VÝSLEDKY

UČIVO

Vypočítá úroky

FINANČNÍ PRODUKTY

Porovná a vybere nejvhodnější způsob uložení peněz

Úrokování Krátkodobé ukládání peněz Střednědobé a dlouhodobé ukládání peněz

DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE

5

UČEBNÍ OSNOVA 2

OBČANSKÁ NAUKA Obor středního vzdělávání Potravinářská výroba 29‐51‐E/01

Počet hodin v UP celkem: 10 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010

2.1 Pojetí vyučovacího předmětu

2.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák:

-

dokáže spravovat a vést svůj rozpočet

-

provést základní operace s penězi

-

navrhne způsob řešení v případně nedostatku prostředků v rozpočtu

-

dokáže efektivně nakládat s přebytkem finančních prostředků

-

orientuje se v základních finančních produktech, zhodnotí jejich klady a zápory

-

dokáže použít znalosti z oblasti práv spotřebitele

2.1.2 Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka.

2.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách.

2.1.4 Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody:

-

praktická cvičení

-

modelové problémové úlohy

2.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí:

-

vědomosti a dovednosti

-

aplikace teorie do praxe

-

míra angažovanosti při výuce

-

schopnost práce v týmu

2.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje toto průřezové téma:

osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního zpracování informací.

2.2 Rozpis učiva a výsledky vzdělávání VÝSLEDKY

UČIVO

Sestaví rozpočet jednotlivce a domácnosti, rozliší pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje, navrhne jak řešit schodkový rozpočet a jak naložit s přebytkovým rozpočtem. Používá běžné platební nástroje. Dovede si zřídit peněžní účet, provede bezhotovostní platbu, umí sledovat pohyb peněz na svém účtu. Dovede zjistit, jaké služby poskytuje konkrétní peněžní ústav/banka, pojišťovna, spořitelna atd./a na základě zjištěných informací posoudit, zda jsou pro něho únosné, k průzkumu finančního trhu využije internet Pro konkrétní situaci navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele. Dovede reklamovat zakoupené výrobky nebo služby. Rozpozná nekalé obchodní praktiky.

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Příjmy Výdaje Schodkový rozpočet Přebytkový rozpočet PENÍZE Peníze a jejich používání Bankovní účet a operace na něm FINANČNÍ PRODUKTY Služby peněžní ústavů

2 (+ 2 hodiny domácí práce)

2

2

PRÁVA SPOTŘEBITELE Předpisy na ochranu spotřebitele Reklamační řízení Ochrana spotřebitele

3

DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG CENOVÁ

FINANČNÍ GRAMOTNOST

2

Téma:

Finanční gramotnost – cenová (Finanční produkty) Jednoduché a složité úrokování

Obor vzdělávání:

45-51-E/01 Zemědělské práce – zemědělská výroba

Ročník:

1. ročník

Vyučovací předmět:

Matematika

Klíčová slova:

Cena, tvorba ceny, inflace, typy inflace, jednoduché úročení

3.1 Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že banky a různé kampeličky lákají na výhodné úrokové sazby. Nikdy však klienta neupozorní, že nabízená úroková sazba je nižší než inflace, která je v očekávaná v daném roce. NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD: Nejprve si spočítá výši úroku a výši inflace v peněžním vyjádření, aby se klient mohl rozhodnout, zda si chce daný produkt od banky či kampeličky zakoupit. Pojmy:

3.1.1 Cena Cena zboří a služeb se vytváří na trhu. Trhem můžeme chápat místo ‐ kde se setkává kupující a prodávající ‐ např. obchodní dům, burza… -

jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě – trh zboží, trh práce, peněžní trh

3.1.2 Tvorba ceny Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto režijní náklady vyjdou.

3.1.3 Nabídka Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí prodávající – podnikatelé, obchodní řetězce, hypermarkety, banky prodat při co nejvyšších cenách.

P

cena

S

nabídka

množství

Dodavatelé a prodávající nabízejí nejvíce, když cena roste, proto je graf nabídky rostoucí.

3.1.4 Poptávka Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí spotřebitelé, firmy, vláda a zahraniční zákazníci koupit při různých cenových hladinách – cenách. P cena

množství

3.1.5 Rovnovážná cena Rovnovážná cena se utvoří na trhu ve chvíli, kdy se vytvoří cena, za kterou jsou prodávající své produkty nebo služby prodat a kupující jsou ochotni za tuto cenu koupit. P cena D S poptávka nabídka

E

množství

E = Equilibrium = rovnovážná cena

3.1.6 Inflace Inflace znamená všeobecný růst cen, tedy růst tzv. cenové hladiny. Jestliže se dočteme v novinách, že míra inflace v roce 2008 činila 6,3 %, znamená to, že všechny ceny v průměru vzrostly o 6,3 %. Jinak řečeno, to, co v loňském roce stálo 100 Kč, stojí v letošním roce 106,3 Kč. To znamená, že zaplatíme o 6,30 Kč více.

zdroj: www.idnes.cz

3.1.7 Inflace tažená poptávkou Inflace tažená poptávkou je situace, kdy lidé dostávají více peněz za stejnou práci – na trhu se zvýší poptávka při stejném objemu nabídky – to vede ke zvýšení cen a vytvoření nové rovnovážné ceny po posunu poptávkové křivky.

3.1.8 Inflace tažená nabídkou Inflace tažená nabídkou nastává ve chvíli, kdy dojde ke zvýšení cen nabídky v důsledku zdražení vstupů do výroby ‐ to znamená zvýšení cen materiálů, energií nebo kapitálu. Tato poptávka vyvolá zvýšení mezd a tím se zvýší cena nabídky, což má za následek inflaci.

3.1.9 Typy inflace 1. inflace mírná Říká se jí také plíživá. Je to inflace jednociferná – cena zboží a služeb se zvyšuje pouze o jednu “0“. Lidé stále věří místní měně a nepřestávají věřit penězům.

2. inflace pádivá

Tato inflace se na cenách projeví dvojciferným zvýšením cen. Lidé přestávají věřit domácí měně a preferují stabilnější cizí měny nebo jiné hodnoty – zlato, nemovitosti, diamanty….

3. hyperinflace Inflace projevující se trojciferným a větším zvýšením ceny. Ceny rostou tak rychle, že peníze přestávají plnit svou funkce a lidé preferují naturální směnu Inflace v ČR v letech 1994 – 2008

zdroj: www.csu.cz

3.1.10 Průměrná hrubá mzda Hrubá mzda není čistá mzda, kterou dostanou pracující každý měsíc do ruky či na účet, ale hrubá mzda, tedy včetně odměn, prémií atd. a navíc bez odečtení daní, pojištění nebo lecčehos jiného. A nezapomeňme, že se jedná o průměrný měsíc v roce, takže musíme rozpočítat i různé mimořádné odměny a prémie, které se vyplácejí zpravidla koncem pololetí nebo roku. Pořád ještě tomu nerozumíte a mnohé to pobuřuje? Tak například: řekněme, že 99 pracujících si vydělá průměrnou hrubou měsíční mzdu 13 000 Kč (tedy v roce 2008 podprůměrnou) a k tomu 1 generální ředitel 1 milion Kč. I když mzda 99 % osob v tomto příkladu je celostátně podprůměrná, sledovaných 100 osob má v průměru velmi slušnou mzdu necelých 23 000 Kč.

Prostě když se jeden přejí celou husou a druhý se nenají vůbec, tak statisticky se v průměru oba dobře najedli – každý měl půlku husy. Takový už je prostě statistický aritmetický průměr a často i svět kolem nás… V následujícím grafu uvidíte vývoj průměrné hrubé mzdy od roku 1985 do roku 2008.

zdroj: www.csu.cz

3.1.11 Jak se sledují ceny Většina z vás určitě ví, že do roku 1990 byly ceny určitého výrobku u nás všude stejné, ale od roku 1991 se začaly dost lišit na různých místech. Statistici, kteří sledují ceny, chodí tedy do některých prodejen (jejich počet, typy a územní rozdělení je stanoveno tak, aby se jednalo o „reprezentativní vzorek“), v nich zjišťují ceny vybraných výrobků a z nich se vypočítá průměrná cena (týdně, měsíčně, ročně). V následujícím grafu můžete vidět, jak se změnily ceny spotřebního zboží od roku – např. praček a kolik jste si jich za průměrný plat mohli v kterém roce koupit.

zdroj: www.csu.cz A kolik jste si mohli koupit z potravin např. kuřat:

zdroj: www.csu.cz 3.1.12 Úroková sazba Úroková sazba vyjadřuje cenu půjčených či uložených peněz vyjádřená v procentech za rok. Konkrétní výše této ceny – sazby‐ souvisí s dobou, na kterou jsou peníze půjčeny či uloženy, a přímo souvisí s výší peněžní částky.

P. a.

P. a. – to je přeloženo do češtiny ročně. Používá se při vyjádření úrokové sazby, která je vypočítávána v procentech pro období jednoho roku ‐ např. 3,5 % p. a.

P. m.

P. m. – tato zkratka se používá při vyjádření úrokové sazby, která se vypočítává v procentech pro období jednoho měsíce – např. 0,01 % p. m.

Jednoduché úročení

Pro výpočet výnosu z vkladu se používá jednoduché úrokování.

úrok ( p. a.) =

jistina dny ⋅ úroková sazba ⋅ 100 360

roční

jistina dny ⋅ úroková sazba ⋅ 100 30

měsíční

úrok ( p. m.) =

3.2 Příklad: Příklad 1 Podnikatel Jan Černý si uložil v bance 10 000,‐ Kč s úrokem 2,6 % p. m. Vypočtěte, jaký úrok za jeden rok uložení dostane? Kolik pan Černý prodělá, jestli‐že v tomto roce byla inflace 5%? Příklad 2 Z uvedeného letáku je vidět, že banka nabízí úročení za DVA ROKY ve výši 4,6 %. Dále jsme z letáku vyčetli, že minimální investice je 10 000,‐ Kč. Pan Černý uloží tuto částku. Spočítejte, jaký úrok dostane pan Černý za jeden rok a kolik prodělá, jestliže v roce 2008 byla průměrná inflace 6,3 %.

3.3 Řešení: Řešení 1

úrok ( p. a.) =

10000 360 ⋅ 2,6 ⋅ 100 360

úrok (p. a.) = 100 . 2,6 . 1 = 260 Výpočet inflace: inflaci – znehodnocení peněz spočítáme stejným způsobem, jako jsme spočítali úrok

inf ( p. a.) =

10000 360 ⋅5⋅ 100 360

inflace (p. a.) = 100 . 5 . 1 = 500,‐ Kč rozdíl mezi inflací a úrokem = 500 – 260 = 240,‐ Kč Pan Černý dostane úrok 260,‐ Kč, ale inflace činila 500,‐ Kč. Takže pan Černý za tento rok na 10 000,‐ Kč prodělal 240,‐ Kč. Markentingové praktiky bank a kampeliček Mnoho bank , kampeliček a bankovních domů láká své zákazníky například tím, že uvádí úroky za dobu uváděnou v období dvou let – viz následující leták.

Řešení 2 roční úrok = 4,6 : 2 = 2,3

úrok ( p. a.) =

10000 360 ⋅ 2,3 ⋅ 100 360

úrok (p. a.) = 100 . 2,3 . 1 = 230 Výpočet inflace: inflaci – znehodnocení peněz spočítáme stejným způsobem, jako jsme spočítali úrok

inf ( p. a.) =

10000 360 ⋅ 360 ⋅ 100 360

inflace (p.a.) = 100 . 6,3 . 1 = 630,‐ Kč rozdíl mezi inflací a úrokem = 630 – 230 = 400,‐ Kč Pan Černý dostane úrok 230,‐ Kč, ale inflace činila 630,‐ Kč. Takže pan Černý za tento rok na 10 000,‐ Kč prodělal 400,‐ Kč.

3.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Musíme žáky přivést k uvědomění si výše nabízených úrokových sazeb u jednotlivých bankovních domů. Cílem je naučit žáky, sledovat aktuální stav inflace v České republice, aby byli schopni zjistit, zda je či není výhodné spořit při nabízeném úroku. Dalším cílem tohoto příkladu bylo, naučit žáky nenechat se oklamat marketingovým trikem nabídky úroků vyčíslených za dobu dvou let!!!

3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není nutné www.csu.cz , kde si žáci mohou vyhledat další grafy týkající se průměrných cen v ČR a inflace.

Každý žák musí mít svou kalkulačku

3.6 Realizace ‐ postup a metody:

V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy jednoduchého úročení. Poté žáci zhruba 5‐7 minut samostatně studují zadání příkladu Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu , vyhledat další finanční „výhodné“ nabídky na zhodnocení peněz pro pana Černého – toto lze zadat i za domácí úkol

4

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG PENĚŽNÍ

FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:

Finanční gramotnost peněžní (Finanční produkty) Založení a používání běžného účtu



Ročník:

1. ročník


Občanská nauka

Klíčová slova:

běžný účet, bezhotovostní platební styk, přímé bankovnictví, telebanking, GSM banking, WAP banking, internet banking, home banking

4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si shrnou a doplní základní informace o běžném účtu, podmínkách založení a jeho praktické využití. Dozví se, jaké doplňkové služby mohou banky nabízet a jak si vybrat vhodnou banku pro založení účtu. Zároveň se žáci naučí vyplňovat a používat základní nástroje bezhotovostního platebního styku – příkazy k úhradě, inkasu. Ví, jaké jsou mezi nimi rozdíly a čemu je nutné věnovat pozornost při jejich užívání.

4.2 Základní informace o běžných účtech ‐

‐ ‐

BÚ je účet založený u banky, který umožňuje jeho majiteli a jím pověřeným osobám provádět bezhotovostní operace s penězi, ukládat a vybírat z něj peníze v hotovosti, nejčastější způsoby využití: ¾ výběr hotovosti z bankomatu nebo na přepážce ¾ platba kartou při nákupech ¾ bezhotovostní převody na jiný nebo z jiného účtu současně je to „odrazový můstek“ pro další služby poskytované bankou většina bank dnes nabízí balíčky služeb (konto), podle jejich cen pak majitel získává různé nadstandardní služby, např. výhodnější úročení, výběry z bankomatu zadarmo, paušál na poplatky

‐ ‐

BÚ se odlišují podle toho, jestli jsou založeny pro fyzickou osobu nebo jako firemní (podnikatelé, firmy, neziskové organizace, družstva, společenství vlastníků…) vzhledem k nízkým úrokům není vhodný k uchovávání většího množství peněz

4.2.1 Výběr vhodné banky ‐ v současnosti je bankovní trh v ČR stabilní a není potřeba se obávat ztráty peněz z důvodu krachu banky, vklady jsou navíc pojištěny ‐ pokud chceme stabilní banku, je možné zkontrolovat výsledky hospodaření z jejích výroční zprávy a % tzv. „neúspěšných“ úvěrů, tj. těch, které nejsou uhrazeny ‐ další důležité faktory: přístupnost bankovních poboček její otevírací doba počet bankomatů ve vašem okolí možnost využití přímého bankovnictví 4.2.2 Založení běžného účtu ‐ základní podmínkou je vět nad 18 let, u tzv. studentských účtů je možné je založit se souhlasem zákonných zástupců i dříve (od 15 let) ‐ při založení je nutná osobní přítomnost na pobočce – podepisuje se smlouva o založení běžného účtu, návrh této smlouvy, případně nastavení některých služeb, je možné u některých bank připravit pomocí internetu ‐ ukázka ‐ fyzické osoby předkládají občanský průkaz + další doklad (kartička pojištěnce, rodný list, cestovní pas, řidičský průkaz, u cizinců – cestovní pas + další doklad, u studentů nad 19 let i potvrzení o studiu ‐ právnické osoby musí doložit výpis z obchodního rejstříku, živnostenský list, koncesní listinu nebo žádost o přidělení IČO + občanský průkaz osoby zmocněné k jednání za právnickou osobu ‐ součástí smlouvy je také formulář podpisového vzoru – tím banka získá vzor podpisu, aby kontrolovala oprávněnost nakládání s účtem ‐ k účtu je možné zřídit přístup i dalším osobám – je nutné je uvést ve smlouvě a ony musí podepsat podpisový vzor, lze jim zřídit i omezený přístup – např. limit při týdenním nebo měsíčním výběru hotovosti

4.2.3 Placení z BÚ ‐ 2 základní formy: úhradová – jedná se o platby z příkazu plátce inkasní – jedná se o platby z příkazu příjemce

‐

používané formuláře:

Příkaz k úhradě

-

slouží k převodu peněz mezi dvěma účty

-

vzor vyplnění příkazu k úhradě

Hromadný příkaz k úhradě

-

vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování

Trvalý příkaz k úhradě

-

slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie

Příkaz k inkasu

-

majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován

Trvalý příkaz k inkasu

-

vyinkasování plateb probíhá pravidelně

Ve formulářích se vyplňují tyto údaje:

-

název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky) datum splatnosti – tj. den, kdy je platba odepsaná z účtu, při placení musíte počítat s tím, že banky mají na připsání peněz na účet příjemce 3 dny číslo účtu plátce a kód banky – seznam kódů zde číslo účtu příjemce a kód jeho banky částka a měna případné symboly – variabilní, konstantní a specifický, variabilní a specifický slouží k identifikaci platby (IČO, rodné číslo, číslo faktury), konstantní symbol pak pro statistické účely

4.2.4 Přímé bankovnictví - jsou to služby, které umožňují komunikaci mezi bankou a jejím klientem pomocí moderních technologií, tedy bez toho, aby klient musel na pobočku - zahrnuje: telebanking (phonebanking) – klient zavolá na linku telefonního bankovnictví, pak se prokáže přiděleným identifikačním číslem a PIN, pak může zadávat příkazy k úhradě, zjistit aktuální zůstatek, informace o produktech – mluví buď s telefonním bankéřem (osobou) nebo zadává informace pomocí telefonu s tónovou volbou GSM banking – 2 formy: a) SIM Toolkint – na SIM kartu nahraje banka svou aplikaci, která se objeví v menu telefonu, aplikace je chráněna i v případě krádeže telefonu a navíc se při jejím využití musí zadat PIN b) SMS banking – lze ho využít u všech mobilních telefonů, komunikace probíhá pomocí sms zpráv, pro lepší ochranu může banka vydávat autentizací kalkulátor, který vytváří speciální kódy, které se vkládají do sms, sms se musí posílat v přesně stanoveném formátu WAP banking – spojení s účtem je zajištěno prostřednictvím mobilního telefonu vybaveného technologií WAP, pomocí autorizačního klíče se provádí všechny běžné operace internet banking – stačí počítač s připojením k internetu, na internetových stránkách banky se uživatel přihlásí pomocí uživatelského jména a kódu a může pak obsluhovat svůj účet home banking – k obsluze účtu je potřeba počítač s připojením k internetu a speciální software, který vám dodá banka a který musí být nainstalován do počítače

4.3 Příklad: Po ukončení studia jste nastoupili do zaměstnání u soukromého zemědělce, protože budete dostávat plat bezhotovostně a platit další platby, pokuste se podle následujících údajů vybrat nejvhodnější běžný účet, v případě, že budete každý měsíc hradit následující pravidelné platby. Do úvahy vezměte i případné náklady na zřízení trvalých příkazů k úhradě nebo inkasu.

Pravidelné platby a požadavky na účet: 1x platební karta k účtu 3x měsíčně výběr hotovosti – na přepážce nebo z vlastního bankomatu (podle toho, co je výhodnější) 2x příchozí platba – 1x z vlastní banky, 1x z cizí banky 7x odchozí platba –

4x cizí banka, z toho 2x trvalý příkaz k úhradě a 1x trvalý příkaz k inkasu

3x vlastní banka, z toho 1x trvalý příkaz k úhradě

4.3.1 Varianta A Příkazy k úhradě, inkasu podáváte v písemné podobě (na přepážce), výpis z účtu vám zasílá banka 1x měsíčně poštou.

4.3.2 Varianta B Máte zřízen internet banking, tzn., že příkazy k úhradě, inkasu zadáváte elektronicky, zasílání výpisu z účtu je zajištěno na vaši mailovou adresu.

Účet

% p. a.

zřízení účtu

měsíční vedení

Zrušení účtu

Internet banking

měsíční výpis poštou

výběr na přepážce

platební karta

výběr z vlastního bankomatu

Účet 1

0,30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

25

x

zdarma

zdarma

Účet 2

0,00

zdarma

299

zdarma

zdarma

zdarma

18

zdarma

zdarma

Účet 3

0,05

zdarma

40

zdarma

zdarma

10

30

zdarma

6

Účet 4

0,10

zdarma

40

zdarma

zdarma

zdarma

60

zdarma

15

Účet 5

0,01

zdarma

22

zdarma

zdarma

zdarma

60

zdarma

5

Účet 6

0,05

zdarma

34

200

zdarma

zdarma

26

zdarma

5

Účet 7

0,10

zdarma

64

zdarma

zdarma

zdarma

55

zdarma

zdarma

Účet 8

0,10

zdarma

89

zdarma

zdarma

zdarma

55

zdarma

zdarma

příchozí položka vlastní banka

příchozí položka cizí banka

odchozí položka vlastní banka

odchozí položka cizí banka

zřízení, změna, zrušení trvalého příkazu

příkaz k úhradě, inkasu internet vlastní banka

příkaz k úhradě, inkasu internet cizí banka

Účet

výběr z cizího bankomatu

Účet 1

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

Účet 2

25

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma/40/40

zdarma

zdarma

Účet 3

30

6

6

zdarma

zdarma

zdarma/40/40

3

3

Účet 4

35

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

3

3

Účet 5

35

5

5

zdarma

zdarma

39/39/ zdarma

4

6

Účet 6

26

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

1

1

Účet 7

30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

3

6

Účet 8

30

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

zdarma

10x zdarma/3

10x zdarma/6

Účet

příkaz k úhradě, inkasu zadaný na přepážce

trvalý příkaz k úhradě, inkasu zadaný na přepážce

Účet 1

zdarma

zdarma

Účet 2

zdarma

zdarma

Účet 3

6

6

Účet 4

5

5

Účet 5

5

7

Účet 6

zdarma

zdarma

Účet 7

6

6

Účet 8

7

6

4.4 Řešení: Náklady spojené s jednotlivými účty:

4.4.1 Varianta A Účet 1 výpis

25,‐

celkem

25,‐

Účet 2 vedení účtu

299,‐

celkem

299,‐


40,‐

výpis poštou

10,‐

výběr hotovosti

3*6 = 18,‐


6,‐


6,‐

příkaz k úhradě

3*6 = 18,‐

trvalý příkaz k úhradě

4*6 = 24,‐

celkem

122,‐


40,‐

výběr hotovosti

3*15 = 45,‐

příkaz k úhradě

3*5 = 15,‐


4*5 = 20,‐

celkem

130,‐

Účet 5 vedení účtu výběr hotovosti

22,‐ 3*5 = 15,‐


5,‐


5,‐

zřízení trvalého příkazu k úhradě

4*39 = 156,‐

příkaz k úhradě

3*5 = 15,‐


4*4 = 28,‐

celkem

246,‐

Účet 6 vedení účtu výběr hotovosti celkem

34,‐ 3*5 = 15,‐ 49,‐


64,‐

příkaz k úhradě

3*6 = 18,‐


4*6 = 24,‐

celkem

106,‐


89,‐

příkaz k úhradě

3*7 = 21,‐


4*6 = 24,‐

celkem

134,‐

Nejmenší náklady má účet 1.

4.4.2 Varianta B Účet 1 celkem

0,‐


299,‐

celkem

299,‐


40,‐ 3 *6 = 18,‐


6,‐


6,‐

příkaz k úhradě

3*3 = 9,‐

trvalý příkaz k úhradě celkem

4*3 = 12,‐ 91,‐


40,‐

výběr hotovosti

3*15 = 45,‐

příkaz k úhradě

3*3 = 9,‐

trvalý příkaz k úhradě celkem

4*3 = 12,‐ 116,‐


22,‐ 3*5 = 15,‐


5,‐


5,‐

zřízení trvalého příkazu k úhradě

4*39 = 156,‐

příkaz k úhradě

3*4 = 12,‐


4*6 = 24,‐

celkem

239,‐


34,‐

výběr hotovosti

3*5 = 15,‐

příkaz k úhradě

3*1 = 3,‐


4*1 = 4,‐

celkem

56,‐


64,‐

příkaz k úhradě

3*3 = 9,‐


4*6 = 24,‐

celkem

97,‐


89,‐

celkem

89,‐

Nejmenší náklady má účet 1.

4.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Z provedených výpočtů jasně vyplývá, že v obou variantách je nejvýhodnější účet 1, který má nejnižší náklady. Při volbě běžného účtu je nutné vzít také v úvahu další faktory, zejména počet a dostupnost bankomatů v našem okolí a v případě, že klient nemá zřízeno přímé bankovnictví, i blízkost a otevírací dobu poboček banky. Z výpočtů také vyplývá, že u většiny účtů je výhodnější, pokud si klient zřídí internetové bankovnictví, nejen z důvodů nižších nákladů, ale také dostupnosti služeb.

4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: K tomuto příkladu nejsou potřeba zvláštní pomůcky, studenti by měli mít kalkulačky a namnožené tabulky s informacemi o jednotlivých účtech. Pro snadnější sdělování informací je možné využít dataprojektor. V případě, že bude vyučující vysvětlovat, jak správně vyplňovat příkazy k úhradě, inkasu apod. je možné využít i internet a vzory na něm připravené.

4.7 Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny, celkový čas závisí na informacích, které již studenti znají. V případě, že jsou seznámeni se základními funkcemi běžného účtu a pravidly jeho obsluhy, zásadami bezhotovostního platebního styku a tím, jak správně užívat nástroje platebního styku, zkrátí se čas potřebný pro výpočet a vyhodnocení údajů na 1 vyučovací hodinu. Při výpočtech praktické části příkladu je možné studenty rozdělit do skupin a každé skupině přidělit jen některé účty. Po provedení výpočtů je nutné výsledky zkontrolovat a žáci by měli vyjádřit vlastní názor na to, který účet se jim zdá nejvýhodnější. Jako domácí úkol nebo samostatnou práci je možné zadat žákům vyplnění určitého platebního nástroje nebo vyhledání dalších informací o běžných účtech

5

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ


Finanční gramotnost rozpočtová (Hospodaření domácnosti)

Hospodaření s osobními aktivy

Někdy více znamená méně



Ročník:

1. ročník


Občanská nauka

Klíčová slova:

Domácí příjmy, domácí výdaje, rezerva domácího rozpočtu, čisté příjmy, hrubé příjmy, osobní aktiva, leasing

5.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit žáky sestavit reálný rozpočet domácnosti. Rozpoznat jednotlivé osobní příjmy/ zda se jedná o příjmy pevné, kontrolovatelné či jednorázové, a jednotlivé osobní výdaje/ zda se jedná o výdaje pravidelné, nepravidelné nebo jednorázové. Seznámit je s možnostmi ovlivňování osobních příjmů a především osobních výdajů/ nekontrolovatelné výdaje nás mohou přivést do svízelné finanční situace.

Naučit žáky využívat osobní aktiva/ majetek, který jsme si pořídili, nám může přinášet další příjmy. NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD: Při sestavování domácího rozpočtu musím vycházet z reálné finanční situace domácnosti. Nepodhodnocovat domácí výdaje. Do příjmů musím započítávat pouze čisté příjmy, to znamená, které skutečně obdržím. Musím mít na zřeteli, hradit nejdříve výdaje, které jsou pevné, jako je nájemné, splátky půjček, spoření apod. Snažím se vytvářet rezervu domácího rozpočtu – výše rezervy bude značně individuální. Pokud budu mít dostatečnou rezervu, použiji ji na získání osobních aktiv, která mně budou přinášet další příjmy. Nebudu získanou rezervu okamžitě utrácet!

5.2 PŘÍKLAD:

Pan a paní Křečkovi pracují v zaměstnaneckém poměru. To znamená, že mají každý měsíc pravidelný příjem. Jejich měsíční domácí rozpočet je následující.

RODINA KŘEČKOVA

Domácí rozpočet

Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Čistá mzda p. Křečkové

18 000 Nájemné 15 000 Splátka půjčky Penzijní připojištění

Mezisoučet

33 000 Mezisoučet

8 000 4 000 2 000 14 000

Kontrolovatelné

Provoz domácnosti Jídlo Oblečení

5 000 8 000 2 000

Zábava

2 000

Celkem

33 000 Celkem

31 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 2 000,‐‐

5.3 Informace pro žáky: Při sestavování rozpočtu je nutné rozlišit o jaké příjmy a výdaje se jedná. Jen u některých si můžeme dovolit je ovlivňovat a korigovat vzhledem k aktuální naší finanční situaci. Domácí příjmy jsou pravidelné, mezi něž patří odměny za práci, kterou členové domácnosti vykonávají nebo příjmy z podnikání, pokud někdo z členů rodiny podniká. Někteří nepracují, pak pobírají různé sociální dávky či příspěvky, v případě odchodu do důchodu pobírají starobní důchod. Další skupinou příjmů jsou nepravidelné, se kterými nemůžeme vždy počítat a jejich výše kolísá. Mohou jimi být úroky z vkladů, dividendy a podobně. Poslední skupinou jsou jednorázové, pokud se rozhodneme prodat svůj majetek. Z toho vyplývá, že nejdůležitější jsou pro nás příjmy pravidelné, kterých dosáhneme tím, že si

najdeme práci a budeme pracovat.

Na základě našich příjmů si můžeme

dovolit mít určité domácí výdaje.

Můžeme utrácet jen tolik peněz, kolik

jsme si vydělali. Splácet půjčku další

půjčkou je cesta do pekel! Výdaje pevné

se obtížně snižují a stále se opakují. Na

tyto výdaje bychom měli mít vždy

peněžní prostředky. Výdaje

kontrolovatelné si více či méně můžeme odepřít. Můžeme ušetřit na zábavě, oblečení, ale už méně na jídle či provozu domácnosti. Na výdaje jednorázové většinou musíme našetřit, protože se jedná o vyšší částky (nákup auta, dovolená) a plánují se dopředu. I tyto výdaje můžeme ovlivňovat. http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf Domácí rozpočet by měl mít rezervu. Výše této rezervy je značně individuální. Ne vždy se to daří, pak se mluví o rozpočtu napjatém. Obecně se doporučuje trojnásobek až šestinásobek průměrných měsíčních výdajů. Mohou nastat nečekané situace, od rozbité pračky či lednice, až po ztrátu zaměstnání nebo dlouhodobou nemoc. Výhodné je rezervu použít na pořízení osobních aktiv. Za ně se považuje takový majetek, který nám bude přinášet další osobní příjmy. Mohou to být nemovitosti, které nám přinášejí příjmy, finanční aktiva, jako jsou např. akcie, dluhopisy, spořící účty, majetek, který bude získávat na hodnotě (pozemky, umělecká díla) apod. Všechny tyto základní informace vám pomohou vyřešit následující příklad. Vraťme se k rodině Křečkových. Jelikož jim prarodiče přenechali byt 1 + 1, mohli začít uvažovat o nákupu osobního automobilu, po kterém již delší dobu toužili. Manželé začali řešit otázku: Zda byt okamžitě prodat, tak získat potřebné finanční prostředky na nákup auta, či byt dlouhodobě pronajmout a pořídit si automobil na leasing. Cena automobilu je Kč 390 000,‐‐ Byt by mohli okamžitě prodat za Kč 400 000,‐‐ Leasingová splátka by byla Kč 8 000,‐‐ měsíčně po dobu 5 let Byt by mohli pronajmout za Kč 8 000,‐‐ měsíčně

Úkoly:

1. Rozhodněte, co by bylo pro rodinu výhodnější s ohledem na jejich budoucí finanční situaci. Manželé plánují narození dítěte. 2. Pokud se manželé rozhodnou pro nákup auta na leasing a pronájem bytu, Sestavte rozpočet domácnosti. Předpokládejme, že již splatili půjčku ve výši Kč 4 000,‐‐ měsíčně, jelikož se jim již narodilo dítě, zvýšili se osobní výdaje na provoz domácnosti, jídlo a oblečení o Kč 1 000,‐‐ za každou položku, dále vznikly výdaje na provoz auta ve výši Kč 1 000,‐‐ měsíčně. Na druhé straně se zvýšili osobní příjmy pana Křečka o Kč 2 000,‐‐, manželka je na mateřské dovolené a pobírá rodičovský příspěvek ve výši Kč 7 600,‐‐. http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp, náklady na zábavu se snížily o Kč 1 000,‐‐. V případě vzniklé rezervy navrhněte jiné způsoby zhodnocení osobních aktiv. Pokud máte přístup na internet, prostudujte níže uvedené informační zdroje. http://www.sfinance.cz/osobni‐finance/sporici‐ucty/ http://www.sfinance.cz/kapitalove‐trhy/akcie‐a‐dluhopisy/

5.4 ŘEŠENÍ: Výhodnější řešení je pronájem bytu a koupě auta na leasing. Po skončení leasingu rodině stále budou plynout příjmy z pronájmu, které budou moci dále zhodnocovat – hospodaření s osobními aktivy.

Částka za pronájem bytu Kč 8 000,‐‐ bude použita na leasingové splátky. Rozpočet domácnosti po skončení leasingu:

Domácí rozpočet

Osobní příjmy

Osobní výdaje

Pravidelné

Pevné

Čistá mzda p. Křečka Rodičovský příspěvek Pronájem

20 000 Nájemné 7 600 Penzijní připojištění 8 000

Mezisoučet

35 600 Mezisoučet

Kontrolovatelné

Provoz domácnosti Jídlo Oblečení Provoz auta Zábava

Celkem

35 600 Celkem

8 000 2 000 10 000

6 000 9 000 3 000 1 000 1 000 30 000

Rezerva domácího rozpočtu: Kč 5 600,‐‐ Rodina se rozhodla snížit výdaje v položce zábava o Kč 1 000,‐‐

5.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): Nejvýhodnější je pro rodinu je pronájem bytu. Bude mít na leasingové splátky a po skončení leasingu stále příjem za pronájem bytu. Sice vzniknou výdaje na provoz auta, ale z kontrolovatelných výdajů můžeme něco ušetřit, a to tím, že sníží položku zábava, vzhledem k tomu, že se jim narodilo dítě a na zábavu již nebude čas. Vzniklá rezerva rozpočtu by se měla zhodnotit, a to využitím osobních aktiv, jako jsou např. spořící účty, nákup akcií, dluhopisů apod. Možnosti na internetových odkazech. Z toho vidíme, že hospodaření s osobními aktivy je výhodnější, než se majetku okamžitě zbavovat, protože ten už nám nepřinese žádné příjmy.

5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Každý žák by měl mít kalkulačku Žáci by měli mít přístup k internetu, aby se lépe orientovali v pojmech. Klikněte zde http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf http://www.csobleasing.cz/

http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp

5.7 Realizace – postup a metody V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojem rozpočet a osobní aktiva. Dále žáci budou samostatně studovat zadání příkladu a vyhledávat na internetu příslušné odkazy k dané tematice. Zhruba 15 minut. Výpočty provedou na tabuli, každý žák sestaví rozpočet na list papíru (sešitu) nebo ho vyhotoví na počítači jako tabulku v EXCELU a ihned se budou interpretovat výsledky. Ve zbývajícím čase se mohou žáci vrátit k internetovým zdrojům a hledat další řešení zadané situace. Možno dát za domácí úkol.

6

DOPORUČENÝ PŘÍKLAD – FG ROZPOČTOVÁ


Finanční gramotnost rozpočtová (Právní gramotnost)

Osobní bankrot – institut oddlužení



Ročník:

1. ročník


Občanská nauka

Klíčová slova:

osobní bankrot, insolvenční zákon, insolvenční řízení, insolvenční správce, dlužník, věřitel, splátkový kalendář

6.1 Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty s institutem osobního bankrotu tzv. oddlužením. Ukázat studentům, jak postupovat v rámci insolvenčního řízení. Naučit je rozlišovat způsoby oddlužení, a kdy a za jakých podmínek je oddlužení možné. Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a seznámit je s orgány, na které se mají v případě osobního bankrotu obracet. Na konkrétních příkladech:

1. Naučit studenty rozlišovat kdo může oddlužení využít. 2. Ukázat za jakých podmínek lze oddlužení povolit a kdo rozhoduje. 3. Procvičit pravidla insolvenčního řízení a subjekty, kteří v jeho průběhu vystupují. Při samostatné práci s internetem mají studenti možnost vyhledat a seznámit se s webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro dlužníky, kteří mají zájem o osobní bankrot. Popřípadě najít plné znění zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon).

6.2 Základní informace pro studenty: Osobní bankrot (oddlužení) je jeden ze způsobů řešení úpadku dlužníka. Provádí se od 1.1.2008 na základě zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon).

Dlužník je v tomto případě každý občan, který není podnikatelem, má více věřitelů a není schopen plnit své závazky. Oddlužení musí být povoleno soudem, musí se na něm podílet i manžel/ka. Je povoleno, pokud lze očekávat, že nezajištění věřitelé získají minimálně 30% svých pohledávek (pokud písemně nesouhlasí s nižším uspokojením) Návrh na povolení oddlužení může podat pouze dlužník a to spolu s insolvenčním návrhem, pro který existuje předepsaný formulář. Pokud insolvenční návrh podal někdo jiný, může dlužník do 30dnů po jeho obdržení podat návrh na oddlužení. Návrh podává dlužník u krajského soudu (podle místa trvalého bydliště, popřípadě pobytu) na formuláři vydaném Ministerstvem spravedlnosti. Formulář a pokyny pro vyplnění jsou k dispozici u krajského soudu či na internetu (http://insolvencni‐zakon.justice.cz) Návrh na oddlužení musí obsahovat:

-

Seznam majetku a seznam závazků

-

Listiny dokládající údaje o příjmech dlužníka za poslední 3 roky

-

Písemný souhlas nezajištěného věřitele, který se s dlužníkem dohodl, že hodnota plnění bude nižší než 30% jeho pohledávky

-

Výpis z rejstříku trestů ne starší než 3 měsíce

A musí ho podepsat i všichni spoludlužníci (manžel/ka, ručitelé), všechny podpisy musí být úředně ověřené. Podáním návrhu je zahájeno insolvenční řízení, jehož předmětem je dlužníkův úpadek nebo hrozící úpadek a způsob jeho řešení. Způsoby oddlužení lze provézt zpeněžením majetkové podstaty (jednorázové vyrovnání prodejem dlužníkova majetku) nebo plněním splátkového kalendáře (maximálně po dobu 5 let). O způsobu rozhodují hlasováním nezajištění věřitelé, kteří včas přihlásili své pohledávky. Pokud se nedohodnou, rozhodne soud. Podaný návrh přezkoumává soud podle kritérií přípustnosti povolení k oddlužení. Kritéria pro zamítnutí jsou přesně uvedena. Soud návrh zamítne:

-

pokud lze důvodně předpokládat nepoctivý záměr dlužníka (např. byl v posledních letech odsouzen za trestný čin majetkové či hospodářské povahy),

-

pokud byl návrh na oddlužení podán osobou, která již návrh na oddlužení podala v minulosti a návrh byl přijat (oddlužení již jednou proběhlo)

-

pokud dosavadní výsledky dokládají lehkomyslný či nedbalý přístup dlužníka

-

pokud by formou oddlužení byli nezajištění věřitelé uspokojeni částkou nižší než 30% jejich celkové pohledávky, bez jejich předchozího písemného souhlasu.

Pokud soud návrh odmítne, může rozhodnout o jeho zpětném přijetí (max.do 7dnů) nebo jej zcela zamítnout. V případě zamítnutí musí rozhodnout o způsobu řešení dlužníkova úpadku konkurzem. V samotném procesu oddlužení vystupují tyto subjekty:

-

dlužník

-

nezajištění věřitelé

-

soud

-

insolvenční správce (ustanoven soudem nejpozději v rozhodnutí o úpadku a to podle seznamu Ministerstva spravedlnosti ČR)

Veškeré údaje o dlužníkovi jsou vedeny v insolvenčním rejstříku na Ministerstvu Spravedlnosti ČR a po dobu oddlužení jsou přístupné. Pokud má dlužník zájem, aby některé osobní údaje nebyly uváděny v rejstříku, musí požádat soud. Oddlužení se týká závazků, které jsou ze spotřebitelských a hotovostních úvěrů. Na úvěry, které jsou zajištěny movitým či nemovitým majetkem se oddlužení nevztahuje. Oddlužení formou jednorázového vyrovnání – zpeněžení majetkové podstaty => dojde k prodeji dosavadního majetku dlužníka a následně k rozdělení výnosu z prodeje mezi věřitele. Netýká se majetku, který byl získán po zveřejnění rozhodnutí o oddlužení v insolvenčním rejstříku. Celková hodnota prodaného majetku musí uspokojit 30% pohledávek. Oddlužení plněním splátkového kalendáře => dlužník musí měsíčně po dobu 5 let splácet svým nezajištěným věřitelům (alespoň 30%) ze svých příjmů částku, kterou by bylo možno srazit při exekuci vymáháním přednostních pohledávek. Tzn. splácení se řídí stejnými pravidly jako exekuce. Dlužník je povinen pracovat a nevyhýbat se práci jinak mu hrozí konkurz. O všech příjmech a skutečnostech musí informovat insolvenční soud, insolvenčního správce a věřitele. Veškeré dary či dědictví musí zpeněžit a z příjmu uspokojit nezajištěné věřitele. ALE Dlužník není motivován pracovat a vydělávat více, neboť pokud uhradí nezajištěným věřitelům 30% pohledávek dříve, než uplyne 5let, je povinen ve splácení pokračovat (a to až do 100%). Proces oddlužení je ukončen soudním usnesením na návrh dlužníka, pokud řádně a včas plnil všechny povinnosti podle schváleného způsobu oddlužení. A to i v případě, že věřitelům uhradil méně než 30% pohledávek, ale prokáže, že se tak nestalo úmyslně a i v případě vyhlášení konkurzu by nezískali více.

6.3 Příklad: Příklad 1 Josef Dvořák je zaměstnán jako automechanik, zároveň je držitelem živnostenského oprávnění. Je majitelem osobního automobilu a vybavení domácnosti si s manželkou pořizovali na úvěr. Splácí novou kuchyň včetně spotřebičů ‐ ledničky, sporáku, myčky. Dále si z důvodu digitalizace pořídili novou televizi. Vše bylo v pořádku, dokud se jim nerozrostla rodina. Jeho manželka nyní pečuje o dítě, nepracuje, ale pobírá rodičovský příspěvek. Momentálně jsou ve finanční tísni, neboť nemají dost prostředků na všechny splátky a chod domácnosti. Pan Dvořák uvažuje o oddlužení.

Příklad 2 Slečna Nováková si u banky půjčila celkem 400 000 korun na nákup a vybavení bytu. Jedná se o hypoteční úvěr ve výši 300 000 a spotřebitelský úvěr ve výši 100 000 korun. Nyní přišla o práci a není schopna splácet jednotlivé splátky. Je pro ni oddlužení řešením? Příklad 3 Petr s Pavlou (bydlištěm v Chebu) mají dluhy u bank a finančních společností ve výši 500 000 korun. Jejich movitý majetek je možno odhadnout částkou 100 000 korun. Jejich měsíční příjem činí 38 000 korun. Je u nich oddlužení řešením. Pokud ano, kde mohou odevzdat svůj návrh. Příklad 4 Pan Sedláček má automobil v hodnotě 300 000 korun na leasing a další 3 úvěry v hodnotě 700 000 korun (u 3 bank a 4 finančních institucí), jeho měsíční příjem je 21 000 korun. 2 měsíce pobíral pouze nemocenské dávky a neplatil několik splátek. Je svobodný a zaměstnán na dobu neurčitou. Nyní opět pracuje, ale uvažuje o oddlužení. Příklad 5 Pan Veselý se rozvádí, s manželkou pořídili auto na splátky (úvěr 300 000korun) a chce začít s čistým štítem, tak podal, bez předchozí domluvy s rozvádějící manželkou, návrh na oddlužení. Příklad 6

Zjistěte, co znamená nezabavitelná částka, a jak se stanovuje. Na www.jutice.cz najděte kalkulačku pro orientační výpočet splátek. A zjistěte, jaká částka zůstane panu Sedláčkovi z příkladu 4.

6.4 Řešení: Příklad 1 Pan Dvořák sice může o oddlužení uvažovat, ale je pro něj nereálné, neboť návrh na povolení oddlužení může podat pouze dlužník, který není podnikatelem. Podnikatelem je:

a) osoba zapsaná v obchodním rejstříku, b) osoba, která podniká na základě živnostenského zákona, c) osoba, která podniká na základě jiného než živnostenského oprávnění podle zvláštních předpisů, d) osoba, která provozuje zemědělskou výrobu a je zapsána do evidence podle zvláštních předpisů. Příklad 2

Slečna Nováková nemůže podat návrh na oddlužení, protože hypoteční úvěr je zajištěn nemovitostí a nezajištěný spotřebitelský úvěr má pouze u jednoho věřitele. Má možnost navštívit banku a pokusit se domluvit na odkladu či úpravě splátek. Příklad 3 Petr s Pavlou mohou podat návrh na oddlužení, pravděpodobně by se jednalo o oddlužení formou splátkového kalendáře. Prodej majetku by nepokryl 30% závazků. V současné době musí podat svůj návrh u Krajského soudu v Plzni. Příklad 4 V případě pane Sedláčka je oddlužení řešením. Oddlužení se nevztahuje na leasing, ale pouze na úvěry v hodnotě 700 000 korun. U leasingové společnosti se musí pokusit o domluvu. Příklad 5 Soud mu jeho návrh může vrátit k doplnění – odstranění nedostatků a to do 7 dnů, nebo ji zamítne a pak mu hrozí vyhlášení konkurzu. Příklad 6 Nezabavitelné minimum vychází z životního minima. Životní minimum je minimální hranice peněžních příjmů fyzických osob k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb, která se stanovuje vyhláškou. (pro rok 2009 je to pro jednotlivce 3126,‐Kč) a nezabavitelné minimum je složeno z částky životního minima jednotlivce, vyživovaných osob a nezbytných nákladů na bydlení (tzv. normativní náklady bydlení). Toto minimum je odvozeno podle § 278 občanského soudního řádu, kdy způsob výpočtu je stanoven nařízením vlády ČR Nezabavitelnou částkou jsou dvě třetiny součtu částky životního minima jednotlivce ‐ 3 126 Kč ‐ a částky normativních nákladů na bydlení. Nezabavitelnou částkou tak je částka 3 856 Kč. Ze mzdy nelze srážet částku rovnající se součtu nezabavitelné částky na povinného (3 856 Kč) a 1/4 nezabavitelné částky na každou osobu, které je dlužník povinen poskytovat výživu. Panu Sedláčkovi zůstane 6930 korun.

6.5 Interpretace výsledků: Na příkladech si studenti procvičují znalosti o institutu zvaném osobní bankrot a rozlišují pro koho je oddlužení možné. Kdo splňuje podmínky dané zákonem. Pouze ve 3 a 4 příkladu lze využít institut oddlužení. Vzhledem k důležitosti posouzení vhodnosti řešení konkrétní situace formou oddlužení, a to i z důvodu zvážení všech možných negativních dopadů, je vhodné využít právních služeb advokáta či specialisty na tuto problematiku. Základem je formálně správné vyplnění předepsaného formuláře. Příklad 6 je možno zadat jako samostatnou práci nebo jako domácí úkol.

6.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady vtištěné podobě.

6.7 Realizace – postupy a metody: Na úvod je nezbytné zopakovat problematiku osobního bankrotu, popřípadě látku vysvětlit (počítat s hodinovou dotací na teorii a hodinu na procvičení)

V příkladech studenti testují své znalosti a rozhodují, kdo splňuje základní podmínky pro oddlužení a může tedy podat návrh na oddlužení. A zároveň je důležité podat návrh na předepsaném formuláři a formálně správně. Studenti pracují cca 15 minut samostatně. Příklad 6 může být časově náročnější z důvodu vyhledání podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky (např. www.insolvencní‐zakon.justice.cz nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.

01

Recommend Documents