01

Implementace finanční gramotnosti   ve školní praxi 

 

       

 

 

 

 

 

           

STROJÍRENSKÉ PRÁCE –  TECHNICKÉ SLUŽBY V AUTOSERVISU  23‐51‐E/01 

         

  IMPLEMENTACE FG  DO PŘEDMĚTU MATEMATIKA A 

       

OBČANSKÁ VÝCHOVA  2. ROČNÍK 

                 

 

1 UČEBNÍ OSNOVA    Strojírenské práce ‐ Technické služby v autoservisu  23‐51‐E/01  Počet hodin v UP celkem: 15  Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010   

1.1 Pojetí vyučovacího předmětu  1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu  Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve  finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit  sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost.    Žák: 

-

dokáže vypočítat úroky při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)

 

1.1.2 Charakteristika učiva:  Učivo se skládá pouze z  tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů  finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská  nauka.   

1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost  finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách.   

1.1.4 Strategie výuky:  Preferujeme tyto výukové metody:  - praktická cvičení  - modelové problémové úlohy   

1.1.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí:  - vědomosti a dovednosti  - aplikace teorie do praxe  - míra angažovanosti při výuce  - schopnost práce v týmu   

1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:  Toto téma zahrnuje tato průřezová témata:  a) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování.  

  V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence  pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního  zpracování informací.      

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání 

PŘEDMĚT: MATEMATIKA  Technické služby v autoservisu – 2. ročník  VÝSLEDKY 

UČIVO 

Vypočítá úroky  

FINANČNÍ PRODUKTY 

Porovná a vybere nejvhodnější způsob uložení  peněz  

Úrokování  Krátkodobé ukládání peněz  Střednědobé a dlouhodobé  ukládání peněz 

 

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE 

5 

2 Doporučený příklad 

FINANČNÍ GRAMOTNOST   

Téma: 

 

Finanční gramotnost peněžní   

 

(Peníze) 

Základní platební nástroje používané v tuzemsku    Obor vzdělávání:  23‐51‐E/01 Strojírenské práce – technické služby v autoservisu    Ročník:   

 

2. ročník 

Vyučovací předmět:  

 

Matematika 

 

Klíčová slova: 

hotovostní a bezhotovostní platební styk, poštovní poukázky, příkaz k úhradě,  hromadný příkaz k úhradě, příkaz k inkasu 

 

2.1 Cíle a přínosy pro žáka:  Žáci  si  díky  získaným  informacím  utřídí  znalosti  z oblasti  základních  platebních  nástrojů  používaných  v tuzemském platebním styku. Zvládnou si správně zvolit vhodný platební nástroj pro danou situaci. Dokážou  správně zvolený platební nástroj vyplnit. Vyhodnotí také poplatky spojené s využitím jednotlivých platebních  nástrojů a vezmou je v úvahu při svém rozhodování.         Základní informace o nejčastěji používaných platebních nástrojích 

2.2 Poštovní poukázky    Poštovní poukázka A 

 

úhrada poukázané částky – v hotovosti, výplata částky – bezhotovostně bance  cena:   do 5000 korun         22,‐‐  od 5000 do 50000 korun    33,‐‐   

za každých dalších 10 000 korun 

  6,‐‐ 

  zdroj: http://www.cpost.cz    Poštovní dobírkovou poukázka A 

 

pošta při dodání zásilky vybere částku stanovenou odesílatelem a tu mu potom vyplatí  peněžní částka musí končit na celé koruny  cena:  do 5000 korun         22,‐‐  od 5000 do 50000 korun    33,‐‐   

za každých dalších 10 000 korun 

  6,‐‐ 

  zdroj: http://www.cpost.cz  Poštovní poukázka B 

-

úhrada poukázané částky – bezhotovostně z bankovního účtu, výplata částky pro příjemce  v hotovosti  cena:  do 5000 korun         26,‐‐  od 5000 do 50000 korun    36,‐‐ 

 

 

za každých dalších 10 000 korun 

  6,‐‐ 

    Poštovní poukázka C 

-

úhrada poukázané částky i její výplata příjemci proběhne v hotovosti 

  http://www.cpost.cz    Poštovní poukázka D 

-

úhrada poukázané částky – v hotovosti, výplata částky – v hotovosti ve lhůtě jednoho  pracovního dne ode dne podání.  cena:  do 1000 korun  88,‐‐    od 1000 do 5000  99,‐‐   

od 5000 do 50000 

121,‐‐ 

 

za každých 10000 

11,‐‐ 

  Doplňkové služby k poštovním poukázkám    Dodejka 

-

odesílateli bude předáno písemné potvrzení prokazující výplatu poukázané částky  příjemci 

-

cena: 6 korun 

  Dodání do vlastních rukou 

-

peněžní částka bude vyplacena jen adresátovi, jeho zmocněnci nebo zákonnému  zástupci adresáta, v případě právnické osoby jen oprávněné osobě  cena: 6 korun 

  Dodání do vlastních rukou výhradně jen adresáta 

-

peněžní částka je vyplacena výhradně jen adresátovi  cena: 6 korun 

  Termínovaná výplata 

-

poukázaná částka nebude vyplacena dříve než v den stanoveným odesílatelem, tento  den musí spadat do období 30 dnů od podání  cena: 4 koruny 

  Zásady při vyplňování poštovních poukázek  zdroj: http://www.cpost.cz

-

údaje na poštovních poukázkách uváděné v polích s bílým podkladem jsou dále  zpracovávány pomocí výpočetní techniky a je proto důležité je vyplňovat správně 

  Částka Kč  Vyplňuje se zprava, prázdné místo před částkou se proškrtává dvojitou vodorovnou čarou. V údaji "haléře" se  uvádějí dvě nuly, příp. se tento údaj vyplní zamezovkami. 

    Ve prospěch účtu  Vyplňuje se zprava. Číslo účtu se může skládat z předčíslí (až šestimístného) a hlavního čísla účtu (až  desetimístného).  Číslo bankovního účtu bez předčíslí, např.: 1014185 se vyplňuje takto: 

nebo  

 

 

Číslo bankovního účtu s předčíslím, např.: 19‐364751 se vyplňuje takto:    Číslo bankovního účtu ve tvaru, např.: 10006‐18432‐071 se vyplňuje   

takto: Kód banky 

Vyplňuje se zprava. Je součástí bankovního spojení a musí být vždy vyplněn. 

  Symboly 

 

V. (variabilní)   S. (specifický)   K. (konstantní) symbol  Pokud jsou uváděny, vyplňují se zprava. Prázdné setboxy je možné doplnit nulami.  Odesílatel a Zpráva pro příjemce se vyplňuje HŮLKOVÝM PÍSMEM   

2.3 Platby z běžného účtu  -

jedná se o nástroje bezhotovostního platebního styku  ceny se pohybují v různé výši (dle sazebníku příslušné banky), obvykle jsou ale nižší než ceny obdobných  služeb poštovních poukázek  2 základní formy:  úhradová – jedná se o platby z příkazu plátce – příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, trvalý příkaz  k úhradě  inkasní – jedná se o platby z příkazu příjemce, majitel účtu musí dát s inkasováním platby souhlas –  příkaz k inkasu, trvalý příkaz k inkasu 

-

lze využít i služeb internetového bankovnictví, kdy majitel obsluhuje svůj účet prostřednictvím  internetu, banky se snaží motivovat k tomuto způsobu plateb nižšími bankovními poplatky 

  -

na formuláři banky se vyplňují:  název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky)  datum splatnosti  bankovní spojení (číslo účtu) a kód banky  částka v příslušné měně  symboly platby (variabilní, konstantní, specifický)  podpis podle podpisového vzoru   

variabilní a specifický symbol slouží k identifikaci platby – používá se např. rodné číslo, IČO společnosti,  číslo faktury  konstantní symbol se používá pro identifikaci plateb pro statistické účely    Příkaz k úhradě  -

slouží k převodu peněz mezi dvěma účty 

   

-

vzor vyplnění příkazu k úhradě

  Hromadný příkaz k úhradě   

vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování 

    Trvalý příkaz k úhradě 

 

slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie 

Příkaz k inkasu   

majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku   pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován 

Trvalý příkaz k inkasu  -

vyinkasování plateb probíhá pravidelně 

2.4 Příklad:   Pan Vrtíšek podniká jako fyzická osoba – elektromechanik, doporučte mu vhodný způsob úhrady pro  následující platby.  Základní informace: 

Jan Vrtíšek 

 

 

 

Lhotákovice 22 (bydliště i sídlo provozovny) 

 

 

 

350 02  Cheb 

 

 

 

  RČ: 760207/4820 

 

 

 

  běžný účet zřízen u ČSOB č. účtu 123456789/0300 

 

 

 

internetové bankovnictví zatím nevyužívá 

  Příklad 1  Úhrada  nedoplatku  zdravotního  pojištění  VZP  ve  výši  585  korun  (za  minulý  rok).    Číslo  účtu  VZP  818129293/0300  nebo  291555669/0100.  Variabilním  symbolem  je  rodné  číslo  pojištěnce,  platba  musí  proběhnout (být připsána na účet) nejpozději do 31. 3. Konstantní symbol je 558.    Příklad 2  Pravidelné  platby  záloh  zdravotního  pojištění  ve  výši  2050  korun  měsíčně.  Platba  musí  být  na  účtu  VZP  nejpozději 8. dne každého měsíce.    Příklad 3  Pan Vrtíšek platí objednané zboží za 1200 korun od dodavatele, pana Jindřich Krupička, Tovární 1925, 356 01  Sokolov. Pan Krupička požaduje výplatu částku v hotovosti, pan Vrtíšek má momentálně peníze v hotovosti.  Lhůta pro výplatu částky je 20 dní, platba je za fakturu F 293. 

Příklad 4  Pan  Vrtíšek  má  momentálně  v hotovosti  vyšší  částku  a  potřebuje  poslat  své  dceři  18000  korun  v hotovosti  tak,  aby  je  dostala  co  nejdříve  (nejlépe  do  2.  dne)  a  pouze  do  vlastních  rukou.  Dcera  je  Jana  Vrtíšková,  U  Penzionu 189, 347 01 Tachov.    Příklad 5  Pravidelné platby záloh za elektrickou energii. Zálohy se každý rok mění a to podle odběru z minulého roku,  tento  rok  činí  1800  korun.  Číslo  účtu  pro  platbu  záloha  84484844/0300.  Variabilním  symbolem  je  číslo  elektroměru 4038885606, platby musí být uhrazeny nejpozději každý 25. den v měsíci. 

2.5 Řešení:    Příklad 1  Pan Vrtíšek může využít k platbě složenku A nebo příkaz k úhradě.   

               

 

ČSOB 

BANCE 27. 3. 2010 

CHEB 

POBOČCE

PŘÍKAZ

K ÚHRADĚ datum splatnosti

   

CHEB, 20. 3. 2010 

 

PODPIS PODLE VZORU 

  bankovní spojení číslo účtu plátce

kód banky

123456789

0300 měna

symboly plateb

číslo účtu příjemce

kód banky

částka

variabilní

konstantní

818129293

0300

=585Kč=

7602074820

0558

doplňující údaj banky

údaj pro vnitřní potřebu příkazce

 

  místo a datum vystavení

specifický

podpis příkazce

  Příklad 2  Složenkou  A  nebo  trvalým  příkazem  k úhradě.  V případě  složenky  je  nutné  si  pohlídat  datum  splatnosti  a  náklady budou o dost vyšší než využití trvalého příkazu k úhradě.  Vyplnění složenky je obdobné jako v případě 1. 

ZŘÍZENÍ TRVALÉHO PŘÍKAZU K ÚHRADĚ Zúčtujte na vrub mého účtu 

Název účtu  J  A  N   

V  R  T  Í  Š  E  K   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BANKOVNÍ SPOJENÍ  Předčíslí 

 

 

 

 

 

 

Číslo účtu 

Kód banky 

 

0 3 0 0  

1 2  3  4  5  6 7 8 9  

Účel platby (stručný text)  Z  Á  L  O  H  A   

Z  P   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Částka  

Splatnost k 1)  

 

0 0 0 4  

 

=  2  0  5  0  ,  0  0   

 

 

  Účinnost od 2) 

Účinnost do 3) 

0  1  0  4  2  0  1  0  

3 1 0 3 2 0 1 1  

denní 4)   

týdenní 4)   

měsíční X   

čtvrtletní  

pololetní   

roční  

ve prospěch (příjemce platby)  BANKOVNÍ SPOJENÍ  Předčíslí   

 

 

Číslo účtu   

 

 

 

Kód banky 

8 1  8  1  2  9 2 9 3  

Specifický symbol 5)   

 

 

 

 

 

 

 

0 3 0 0  

Variabilní symbol 5)   

 

 

 

 

7 6 0 2 0 7 4 8 2 0  

1

Splatnost k 1. až 28. dni v měsíci (den, měsíc) 

2

Požadované datum první realizace platby (den, měsíc, rok) 

3

Požadované datum poslední realizace platby (den, měsíc, rok) ‐ nepovinný údaj

4

Pouze u běžných účtů 

5

Nepovinný údaj, pokud jej nevyžaduje příjemce platby 

)  )  )  ) 

 

 

 

 

 

 

 

Konstantní symbol  

  ) 

 

 

 

0  5  5  8   

 

 

Podpis (y) a způsob dispozice dle podpisového vzoru 

 

  Příklad 3  Je nutné využít poštovní poukázku typu C.   

  Příklad 4  Pan Vrtíšek využije poštovní poukázku typu D. 

    Příklad 5  V tomto případě je možné využít trvalý příkaz k úhradě nebo trvalý příkaz k inkasu. V případě trvalého příkazu  je nutné  každý rok měnit výši částky, která je na něm uvedena. U některých bank je nutné zrušit současný  příkaz a zadat nový. V případě trvalého příkazu k inkasu se musí uvádět maximální limit, který smí příjemce  vyúčtovat za stanovené období.   

2.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:  V případě běžných platebních  nástrojů využívaných  v tuzemském platebním styku je nutné, aby žáci věděli,  k čemu který nástroj slouží a jak se správně využívá.  Poštovní poukázky i všechny typy platebních nástrojů je nutné vyplňovat přesně a čitelně tak, aby je mohli  finanční  instituce  správně  zpracovat.    Z hlediska  nákladů  je  při  větším  množství  bezhotovostních  plateb  výhodnější využívat běžný účet a jeho základní nástroje. 

2.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Při řešení tohoto příkladu musí  mít studenti k  dispozici větší  množství vzorů  poštovních  poukázek i příkazů  k úhradě  i  inkasu.    Při  seznamování  studentů  s tím,  jak  mají  formuláře  vyplňovat,  je  vhodné  využít  dataprojektor a počítač. 

2.8 Realizace – postup a metody:  Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny. Seznámení žáků s tím, jak mají vyplňovat základní platební nástroje a  jak  je  mají  správně  využívat,  bude  časově  náročnější.    Časovou  dotaci  je  možné  zkrátit  tím,  že  vyplnění  formulářů zadáme žákům jako domácí úkol.  Kontrolu  správnosti  vyplnění  formulářů  je  možné  provést  ve  dvojici  žáků,  kteří  budou  navzájem  posuzovat  správnost řešení nebo pomocí promítnutí správného řešení na dataprojektoru. 

3 UČEBNÍ OSNOVA   

  Učební osnova předmětu     

Občanská nauka  Obor středního vzdělávání  Strojírenské práce ‐ Technické služby v autoservisu  23‐51‐E/01  Počet hodin v UP celkem: 15  Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka  Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010   

3.3 Pojetí vyučovacího předmětu  3.3.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu  Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve  finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit  sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost.    Žák:  - dokáže vypočítat úroky  - při  področním  úrokování  dokáže  setřídit  úroky  úrokové  sazby  podle  výhodnosti  (od  nejméně  výhodných k nejvýhodnějším)    

3.3.2 Charakteristika učiva:  Učivo  se  skládá  pouze  z   tématu  úrokování,  které  je  zařazeno  do  oblasti  Finanční  produkty  dle  standardů  finanční  gramotnosti  pro  střední  vzdělávání.  Ostatní  tematické  celky  jsou  zařazeny  v předmětu  Občanská  nauka.   

3.3.3 3. Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:  Výuka  se  zaměřuje  především  na  rozvoj  matematického  myšlení  a  na  to,  aby  si  žáci  uvědomili,  že  znalost  finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách. 

3.3.4 Strategie výuky:  Preferujeme tyto výukové metody:  - praktická cvičení  - modelové problémové úlohy   

3.3.5 Kritéria hodnocení žáků  Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: 

-

vědomosti a dovednosti  aplikace teorie do praxe  míra angažovanosti při výuce  schopnost práce v týmu 

 

3.3.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:  Toto téma zahrnuje tato průřezová témata:  b) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování.     V této  části  finanční  gramotnosti  se  budou  rozvíjet  zejména  kompetence  matematické  a  kompetence  pracovat  s informacemi.  Rozvoj  klíčových  kompetencí  se  zaměřuje  na  rozvoj  schopnosti  efektivního  zpracování informací.          

3.4 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání 

PŘEDMĚT: Občanská nauka  Technické služby v autoservisu ‐ 1.ročník  VÝSLEDKY 

UČIVO 

HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI  Příjmy  Výdaje  Schodkový rozpočet  Přebytkový rozpočet  PENÍZE  Používá běžné platební nástroje.   Peníze a jejich používání  Dovede si zřídit peněžní účet, provede  bezhotovostní platbu, umí sledovat pohyb peněz  Bankovní účet a operace na  něm  na svém účtu.      FINANČNÍ PRODUKTY  Dovede zjistit, jaké služby poskytuje konkrétní  Služby peněžní ústavů  peněžní ústav/banka, pojišťovna, spořitelna  atd./a na základě zjištěných informací posoudit,  zda jsou pro něho únosné, k průzkumu  finančního trhu  využije internet.  PRÁVA SPOTŘEBITELE  Pro konkrétní situaci navrhne, jak uplatňovat  Předpisy na ochranu  práva spotřebitele.  spotřebitele  Dovede reklamovat zakoupené výrobky nebo  Reklamační řízení  služby.  Ochrana spotřebitele  Rozpozná nekalé obchodní praktiky.    Sestaví rozpočet jednotlivce a domácnosti,  rozliší pravidelné a nepravidelné příjmy a  výdaje, navrhne jak řešit schodkový rozpočet a  jak naložit s přebytkovým rozpočtem.  

DOPORUČENÁ  HODINOVÁ DOTACE  2  (+ 2 hodiny domácí  práce)   

2   

2   

2   

4 Doporučený příklad 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

FG rozpočtová  

 

 

Hrubé a čisté příjmy 

 

 

( Hospodaření domácností) 

Obor vzdělávání:  23‐51‐E/01 Strojírenské práce‐technické služby v autoservisu    Ročník: 

 

2. ročník 

  Vyučovací předmět:Občanská výchova   

Klíčová slova:

Hrubá  mzda,  čistá  mzda,  superhrubá  mzda,  složky  mezd,  částka  k výplatě,  druhy  mezd, sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu, příjmy a výdaje rozpočtu domácnosti. 

 

4.1 Cíle a přínosy pro žáka:  Výplatní  páska  na  nás  chrlí  spoustu  pojmů  (hrubá  mzda,  superhrubá  mzda,  pojištění,  srážky  ze  mzdy,  čistá  mzda  atd)  a  jak  se  v tom  všem  vyznat?  Pokud    budeme  znát  několik  základních  informací  jsme  schopni  si  čistou mzdu jednoduše zkontrolovat.  Žáci  si  zopakují  a  osvěží  základní  pojmy  ze  mzdové  problematiky.  Naučí  se  spočítat  sociální  pojištění,  zdravotní pojištění, daň z příjmu a nakonec čistou mzdu. Ze zadání sestaví rozpočet domácnosti a navrhnou  řešení  v případě  přebytkového  rozpočtu,  co  s volnými  peněžními  prostředky.  Tato  svá  řešení  by  měli  umět  obhájit.   

4.2 Informace pro žáky:  Hrubá  mzda  je  částka,  od  které  se  náš  výpočet  bude  odvíjet.  Výše  mzdy  je  zpravidla  sjednána  v pracovní  smlouvě nebo je sjednán způsob jejího stanovení. Mzda může být měsíční, hodinová nebo úkolová. Měsíční  mzda  je  stanovena  jako  pevná  částka  za  odpracovaný  měsíc,  bez  ohledu  na  počet  pracovních  dní  a  hodin  v měsíci. Krátí se za dny neodpracované v daném měsíci z důvodu nepřítomnosti (nemoc, dovolená apod.).  Superhrubá  mzda  je  hrubá  mzda  navýšená  o  34%  sociálního  a  zdravotního  pojištění  hrazeného  zaměstnavatelem a je základem pro výpočet daně z příjmu ze závislé činnosti.  Vyměřovacím základem pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění je hrubá mzda. 

Pohyblivé složky mzdy jsou příplatky, osobní ohodnocení, prémie a  odměny. Hrubá mzda = základní mzda+osobní ohodnocení,příplatky,prémie a měny+náhrada mzdy  Čistá mzda=hrubá mzda‐zákonné srážky(záloha na daň z příjmu, zdravotní a sociální pojištění) 

       

  Částka k výplatě = čistá mzda ‐ ostatní srážky + nemocenské dávky 

   

4.3 Výpočet  Hrubá mzda  + pojistné placené zaměstnavatelem (9 % zdravotní a 25 %  sociální)  = superhrubá mzda, která se zaokrouhlí na celé stovky nahoru  ‐ 15 % daň ze superhrubé mzdy  ‐ sleva na dani  = daň po slevě    Hrubá mzda ‐ sociální pojištění 6,5 %  ‐ zdravotní pojištění 4,5% ‐ daň po slevě = Čistá mzda    Záloha  na  daň  z příjmu  je  záloha  daně,  kterou  odvádí  zaměstnavatel  ze  mzdy  zaměstnance  za  daný  měsíc.  Jelikož  se  vypočítává  z částky  zaokrouhlené  na  stokoruny  nahoru,  většinou  po  ročním  zúčtování  je  vrácen  zaměstnanci přeplatek zaplacené daně.  Povinností zaměstnavatele je provádět srážky z mezd zaměstnanců. Přikazuje mu to zákon. Srážky ze mzdy  ale  také  může  nařídit  soud  či  exekutor,  pokud  je  zaměstnanec  dlužníkem.  Ovšem  srážet  nelze  neomezeně.  Zaměstnanci musí zůstat nezabavitelná částka.      Přehled slev na dani od 1. 1. 2009 

Druh slevy 

Ročně  Měsíčně

 

 

Základní na poplatníka 

24 840  2  070 

Na výživ. manželku (a) 

24 840       ‐ 

Část. inval. důchodce 

  2 520      210 

Plně inval. důchodce 

  5 040      420 

Držitel průkazu ZTP/P 

16 140   1 345 

Student 

4  020         335 

 

Zvýhodnění na každé dítě  10 680      890      Vzor  výplatního lístku 

   

4.4 Příklad:   

Pan  Lavička  a  slečna  Úsporná  se  rozhodli  žít  ve  společné  domácnosti.  Pronajali  si  malý  byt.  Oba  mají  středoškolské  vzdělání  a  budou  nastupovat  do  nového  zaměstnání.  Uzavřeli  pracovní  smlouvu  a  panu  Lavičkovi byla stanovena základní mzda 19 450 korun a slečně Úsporné 18 960 korun.  Aby měli přehled o svých finančních prostředcích nejdříve si sestavili měsíční rozpočet.    Úkoly:  1. Vypočtěte čistou mzdu pana Lavičky  2. Vypočtěte čistou mzdu slečny Úsporné  Další informace pro žáky:  Sociální a zdravotní pojištění se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru.  Základ daně (superhrubá mzda) se zaokrouhluje na celé 100 koruny směrem nahoru.  Pokud se naučíte počítat mzdy „v ruce“, zkuste to v elektronické kalkulačce:  Mzdová kalkulačka 

3. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti pokud víme, že jejich výdaje činí:    -

Nájemné 

 

 

Kč 4 500,‐‐ 

-

Plyn a elektřina  

 

Kč 2 700,‐‐ 

-

Voda a stočné   

 

Kč 1 000,‐‐ 

-

Toaletní potřeby, léky   

Kč    500,‐‐ 

-

Oblečení a boty  

 

Kč 2 000,‐‐ 

-

Telefonování    

 

Kč 1 500,‐‐ 

-

Služby   

 

 

Kč    650,‐‐ 

-

Zábava   

 

 

Kč 1 000,‐‐ 

-

Jídlo v restauraci 

 

Kč 1 000,‐‐ 

-

Pivo a alkohol   

 

Kč    400,‐‐ 

-

Cigarety, tabák   

 

Kč    500,‐‐ 

-

Internetové připojení   

Kč    350,‐‐ 

-

Ostatní výdaje   

 

Kč 1 000,‐‐ 

-

Stavební spoření 

 

Kč 1 000,‐‐ 

 

 

4.5 Řešení:   Výpočet čisté mzdy slečny Úsporné:  Hrubá mzda 

 

 

Kč 18 960,‐‐ 

Sociální pojištění 6,5% z HM  

18960 ⋅ 6,5  = 1232,4  zaokrouhlení  Kč 1 233,‐‐  100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM  

18960 ⋅ 4,5  = 853,2  zaokrouhlení  Kč 854,‐‐  100

Superhrubá mzda 

Záloha na daň 15% ze SHM  Slevy na poplatníka  

18960⋅ 1.34 = 25406,4  zaokrouhlení Kč 25 500,‐‐ 

     

25500 ⋅ 15  = 3825  100

Kč 2 070,‐ 

Daň po slevách 3825 – 2070 = 1755  Čistá mzda 

18960 – 1233 – 854 – 1755 = 15118 

  Výpočet čisté mzdy pana Lavičky:  Hrubá mzda 

 

 

19 450,‐‐ 

Sociální pojištění 6,5% z HM 

19450 ⋅ 6,5  = 1264,25  zaokrouhlení  Kč 1 265,‐‐  100

Zdravotní pojištění 4,5% z HM 

19450 ⋅ 4,5  = 875,25  zaokrouhlení  Kč 876,‐‐  100

Superhrubá mzda 

19450 ⋅ 1,34  = 26063  zaokrouhlení  Kč 26 100,‐‐ 

 

Záloha na daň 15% ze SHM 

26100 ⋅ 15  = 3915  100

Slevy na poplatníka 

Kč 2 070,‐‐ 

 

Daň po slevách 3915 – 2 070 = 1845  Čistá mzda 

 

19450 – 1265 – 876 – 1845 = 15464 

  Rozpočet domácnosti  Příjmy Příjem pana Lavičky Příjem slečny Úsporné

Měsíčně: 15 464 15 118

Přídavky na dítě nebo alimenty Sociální a jiné dávky Pobíraný důchod Příjem z investic a úroků Příjem z pronájmu Jiné příjmy PŘÍJMY CELKEM:

30 582

Výdaje Měsíčně: Nájemné a splátky hypotéky 4 500 Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) Plyn a elektřina 2 700 Voda a stočné 1 000 Poplatek za odpady Benzín 1 000 Opravy a údržba auta Pojištění auta Pojištění domácnosti Další pojištění (zajištění rizik,dům,výdělek,..) Nákupy pro domácnost 5 000 Toaletní potřeby a léky 500 Oblečení a boty 2 000 Telefonování 1 500 Noviny, časopisy, předplatné Služby (prádelna,obědy,..) 650 Opravy a údržba v domácnosti Opravy a údržba domu Péče o děti (jesle, školka, hlídání,..) Výdaje na děti Účty kreditních karet, poplatky bance Splátky půjček (auto,spotřebiče,…) Kabelová televize Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) 1 000 Jídlo v restauraci 1 000 Pivo a alkohol 400 Cigarety a tabák 500 Dovolená a cestování Internetové připojení 350 Domácí miláček (péče a jídlo) Členské příspěvky (sport, zájmy,..) Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…) 1 000 VÝDAJE CELKEM: 23 100

Měsíčně Výdaje na spoření Stavební spoření Důchodové pojištění Spořící účet

1 000

Další VÝDAJE CELKEM:

SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Úspořené prostředky nebo výše dluhu

1 000

Měsíčně 30 582 24 100 23 100 1 000 6 482

   

4.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace):  Čistá  mzda  slečny  Úsporné  byla  spočítána  ve  výši  15 118  korun  a  pana  Lavičky  ve  výši  15 464  korun.  Na  příkladu se žáci naučí celý postup výpočtu čisté mzdy. Naučí se znát základní pojmy ze  mzdové problematiky  a každý „vlastník“ mzdového lístku bude vědět, jak se došlo právě k té částce, kterou na výplatním lístku mají  v kolonce čistá mzda.  Znalost výpočtu čistého příjmu je také důležitá při sestavování rozpočtu domácnosti. 

4.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:  Každý  žák  musí  mít  kalkulačku.  V úvodu  hodiny  zopakovat  klíčová  slova,  zaměřit  se  na  pojmy  hrubá  a  čistá  mzda. Dále žáci budou studovat samostatně zadání příkladu, zhruba 15 minut.  Výpočty  provedou  na  tabuli  a  do  sešitu,  rozpočet  taktéž  a  pokud  budou  mít  přístup  k počítači,  vyhotoví  tabulku rozpočtu v EXCELU. Výsledky se budou interpretovat ihned. 

5 Doporučený příklad 

FINANČNÍ GRAMOTNOST  Téma: 

 

 

Finanční gramotnost peněžní (Peníze)  

 

 

 

Jak se vyznat v platebních kartách?   

 

 

Obor vzdělávání:    autoservisu   

23‐51‐E/01 Strojírenské práce – technické služby v 

Ročník:   

2. ročník 

 

 

Vyučovací předmět:  Klíčová slova:  

Občanská výchova 

platební karta, elektronické karty, embosované karty, kreditní karta, debetní karta,  charge karta, nákupní úvěrové karty, blokace, stoplistace,  

 

5.1 Cíle a přínosy pro žáka:    Seznámit studenty s druhy a způsoby využití platebních karet, jaké jsou jejich výhody a nevýhody. Dále ukázat  jak postupovat při ztrátě či odcizení platební karty.   Nastínit studentům rozdíl mezi kreditní, debetní kartou, charge kartou a nákupní úvěrovou kartou. Upozornit  je i na problémy, které mohou vyplynout z používání platebních karet. Hlavně používání nákupních úvěrových  karet nesmí být bezhlavé.   Při  samostatné  práci  mají  studenti  možnost  vyhledat  a  seznámit  se  s webovými  stránkami,  které  obsahují  praktické informace pro klienty o tom, jaký typ platební karty je pro ně vhodný a jaké poplatky jsou spojeny s  používáním platebních karet.   

5.2 Základní informace pro studenty:   Co je to platební karta?  Tímto  termínem,  označujeme  obvykle  malou  plastovou  kartu  s  údaji  identifikujícími  jejího  majitele.  V  nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba  otisk palce.  

Pomocí  karty  je  prováděna  identifikace  držitele  karty  a  jeho  autorizace  ke  vstupu,  úhradě  služeb  či  zboží  a  podobně.  Druhy karet  Platební karty lze dělit z mnoha různých hledisek dle:  • • • • •

způsobu zúčtování  způsobu provedení  vydávající asociace a třídy  použitelnosti  technologie 

Prvním kritériem při členění karet je tzv. způsob zúčtování, neboli cesta banky k penězům, které jste za pomoci karty utratili. podle toho můžeme platební karty rozdělit na:  •

•

•

•

Debetní  ‐  jedná  se  o  kartu,  kterou  lze  platit  u  obchodníka  nebo  vybírat  z  bankomatu,  pokud  je  na  účtu,  ke  kterému  byla  karta  vydána,  dostatek  peněz.  K  zúčtování  dochází  většinou  chvíli  po  provedené transakci maximálně několik dní či týden. Banka odečte danou sumu přímo z účtu klienta.  Úvěr můžete čerpat pouze tehdy, máte‐li sjednaný u banky kontokorent. Vždy ale nejdříve vyčerpáte  vlastní prostředky, teprve poté vám banka poskytuje „kontokorentní úvěr“.  Kreditní – karta, se kterou můžete nakupovat zboží nebo služby na úvěr. K zúčtování dochází až po  určité bankou stanovené  době.  Úvěr se čerpá prostřednictvím  úvěrového limitu, který se  obnovuje  automaticky po splacení dlužné částky. Banky stanovují minimální výši splátky úvěru (obvykle 5 ‐ 10  % z dlužné částky) a úvěrový limit (podle bonity klienta).    Charge – fungují obdobně jako karty kreditní s tím rozdílem, že vám banka na konci měsíce sestaví  vyúčtování  všech  transakcí  kartou.  Vy  pak  musíte  celý  dluh  jednorázově  splatit  v dohodnutém  termínu, zpravidla do konce následujícího měsíce. Z čerpané částky vám není účtován žádný úrok.   Nákupní  úvěrové  –  jedná  se  o  kreditní  karty,  které  však  vydávají  nebankovní  instituce.  Od  bankovních  karet  se  liší  hlavně  v ceně,  kterou  za  kartu  zaplatíte,  výší  úročení  a  často  omezenou  použitelnosti. Patří mezi ně například OK karta nebo YES karta. 

Podle způsobu provedení můžeme karty rozdělit na:  •

•

Elektronické  –  nejčastěji  používané  karty.  Banky  je  většinou  vydávají  k  účtu  zdarma.  Jsou  nejrozšířenějším  typem  karet  u nás.  Do  této  skupiny  patří  karty  VISA  Electron  či  Maestro.  Jsou  použitelné  pouze  pro  transakce,  které  jsou  online  ověřeny  v kartovém  centru,  tzn.  pro  výběry  z bankomatů  a  platby  u obchodníků  disponujících  elektronickým  platebním  terminálem.  Výhodou  elektronických karet je nízká cena (zpravidla do 300 Kč ročně), nízké poplatky za blokaci ztracené či  odcizené karty a téměř nulová možnost zneužití zablokované karty. Základní nevýhodou je pak jejich  omezená použitelnost (zejména v restauracích).  Embosované  –  jedná  se  o  platební  karty  s  tzv.  reliéfním  (plastickým)  písmem.  Karty  umožňují  nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv.  žehličku  (imprinter  ‐  mechanický  snímač),  který  sejme  otisk  všech  údajů  vyražených  na  kartě  a  zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu. Embosované   karty lze používat na více místech než karty elektronické. Každý obchod má nastaven tzv. floor limit,  neboli výši útraty, kterou mohou jeho zákazníci provést kartou bez nutnosti platbu ověřit telefonem.  Platby  nad  tento  limit  musí  obchodník  telefonicky  ověřit.  Embosované  karty  lze  použít  na  více 

místech než karty elektronické. Daní za tuto výhodu je ale vyšší cena za vydání, vedení či blokaci karty  a jistá možnost zneužití karty i po nahlášení její ztráty či odcizení.  Podle  asociace,  která  kartu  vydává,  pak mezi  nejznámější  karetní  společnosti  patří Eurocard  /  Mastercard,  Maestro a VISA.   Dále karty emitují společnosti American Express, Japan Credit Bureau či Diners´ Club International.    Podle použitelnosti takto:  • •

domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země.  Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí  mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí. 

  Podle technologie ‐ v současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny:  • •

•

Magnetický proužek na zadní straně karty slouží jako médium pro záznam identifikačních údajů při  elektronických  transakcích.  Složen  je  ze  tří  stop,  přičemž  u  každé  z  nich  je  přesně  určená  struktura  dat a účel použití (např. jedná‐li se o vnitrostátní či mezinárodní off‐line nebo on‐line transakci).  Karta  s  čipem  obsahuje  zabudovaný  mikroprocesor,  do  něhož  lze  bezpečně  uložit  informace  potřebné k ověření osobního kódu klienta. Její nevýhodou je méně obchodních míst, na kterých s ní  lze  platit,  ale  zato  je  mnohem  bezpečnější.  V  budoucnu  by  měly  být  všechny  elektronické  karty  vybaveny čipem. Banky potom ponesou větší odpovědnost za zneužití karty.   Hybridní  karta  obsahuje  čip  i  magnetický  proužek.  Tato  karta  tedy  má  výhody  obou  předchozích  karet. Lze ji použít na všech obchodních místech a navíc je bezpečnější. Z výše zmíněného lze usoudit,  že v budoucnu bude většina platebních karet vydávána jako hybridní.   

Dále lze platební karty členit podle použitelnosti takto:  • •

domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země.  Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí  mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí. 

  Ztráta platební karty  Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala. Ne vždy to však znamená absolutní  ochranu  před  jejím  dalším  zneužitím.  Každá  banka  má  pro  blokace  platebních  karet  svá  vlastní  pravidla  a  postupy.  Klienti  tak  při  ztrátě  karty  ručí  v  každé  bance  jinou  výší,  liší  se  i  poplatky  za  zablokování  karty.  Veškeré podmínky týkající se platebních karet jsou uvedeny ve smlouvě o platební kartě, kterou podepisujete  při jejím převzetí.   Obecně  se  dá  říci,  že  blokace  elektronické  platební  karty  stojí  řádově  stokoruny.  Ovšem  stoplistace  mezinárodní embosované platební karty je o dost dražší a cena se pohybuje v tisících. 

Blokace  –  je  to  dočasné  nebo  trvalé  omezení  práva  používat  platební  kartu.  Týká  se  pouze  autorizovaných  on‐line  transakcí,  tedy  všech  transakcí  elektronickými  platebními  kartami.  Zablokování  je  otázkou  jen  několika minut. Při nahlášení ztráty elektronické karty stačí k absolutnímu znemožnění jejího použití pouhá  blokace této karty v systému.   Stoplistace  –  týká  se  embosovaných  karet  (s  reliéfním  písmem),  se  kterými  je  možné  provádět  neověřené  transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat.  Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. To je výrazně nákladnější  a tedy i poplatek je vyšší.    Cashback 

V překladu znamená peníze v hotovosti nazpět, v zahraničí funguje už několik let. Běžně to vypadá tak, že při placení nákupu kartou pokladní upozorníte, že si chcete vybrat hotovost. Výhody platebních karet  Proč je výhodné mít platební kartu?   • • • • • • • •

Jednoduché a rychlé použití  Prostředky  uložené  na  účtu  máte  kdykoliv  k  dispozici  ‐  kartou  lze  platit  na  různých  obchodních  místech a vybírat hotovost z bankomatu.   Vyšší bezpečnost ‐ pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je  mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě.   Celostátní (a)nebo mezinárodní použití.   Úspora při cestách do zahraničí   Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění).   Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži ‐ kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání  všech peněz, možnost vydání náhradní karty.   Možnost  úvěru  http://www.finance.cz/uvery‐a‐pujcky/‐  s  některými  druhy  karet  (kreditní  a  charge)  lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a tím překonat krátkodobý nedostatek hotovosti. 

Kde a jak kartu používat?  Platba v obchodě  Platba  je  velmi  praktická,  protože  nemusíte  nosit  vysokou  hotovost.  Karty  akceptuje  stále  větší  množství  obchodů.  Obchodník  vámi  předloženou  kartu  projede  speciálním  čtecím  zařízením  a  vy  jen  podepíšete  stvrzenku.  Potom  si  obchodník  podpis  ověří  pomocí  karty,  na  které  je  podpisový  vzor,  a  ještě  zkontroluje  číslo  karty.  Někde  se  můžete  setkat  s  přístrojem,  který  požaduje  ještě  před  vyjetím  stvrzenky  zadání  korektního PINu vaší karty. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platby kartou.   Výběr z bankomatu  Výběr  z  bankomatu  není  tak  výhodný  jako  platba  kartou  v  obchodě,  jelikož  za  použití  bankomatu  si  banka  účtuje poplatek.  Jakmile  zadáte  správný  PIN  (můžete  se  splést,  ale  ne  vícekrát,  to  by  bankomat  kartu  automaticky  zablokoval),  můžete  volit  v  menu  výběr  hotovosti  přímo  částku,  kterou  chcete  vybrat.  Během pár  okamžiků,  kdy  bankomat  autorizuje  vaši  platbu,  vám  vyjede  z  bankomatu  karta.  Následně  bankomat vydá požadovanou hotovost.  V bankomatu lze provést dobití telefonu, příkaz k úhradě atd. 

Platba po internetu  Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno.  

5.3 Zadání:   Příklad 1  Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky.  1. Co je to platební karta?  2. Jaké druhy platební karty znáte?  3. Co znamená blokace karty a co stoplistace?  4. Kde všude a jak lze využít kartu.  5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou?  6. Jaké jsou nevýhody platby kreditní, či jinou platební kartou?    Příklad 2   Co  znamená  cashback,  neboli  „peníze  zpět“,  v několika  obchodních  řetězcích  v ČR  už  to  funguje.  Jak  se  při  této transakci postupuje. Pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč.    Příklad 3   Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu. 

5.4 Řešení: Příklad 1  Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky.  1. Co je to platební karta?  2. Jaké druhy platební karty znáte?  3. Co znamená blokace karty a co stoplistace?  4. Kde všude a jak lze využít kartu.  5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou?  6. Jaká jsou nevýhody platby kreditní, či jinou úvěrovou kartou?  Viz podklady – Základní informace pro studenty  Hlavní  nevýhodou  může  být  právě  úvěr,  klient  utrácí  peníze,  které  ve  skutečnosti  nemá.  Při  platbě  kartou  si  nehlídáme  celkovou  částku  nákupu.  POZOR  na  bezhlavé  nákupy,  pokud  nezaplatíme  ve  stanovené době, banka či jiná instituce či společnost si začne počítat úroky, které rostou. 

   Příklad 2   Co  znamená  cashback,  neboli  „peníze  zpět“,  v několika  obchodních  řetězcích  v ČR  už  to  funguje.  Jak  se  při  této transakci postupuje, pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč.  Při  platbě  v supermarketu  pokladní  upozorníte,  že  si  chcete  ze  svého  účtu  vybrat  500 Kč.  Pokladní  vám  dá  z pokladny  500  korun  a  k ceně  nákupu –  našich  zmíněných  250 Kč,  namarkuje  výběr  hotovosti  500 Kč.  Celkově tedy na účtence bude 750 Kč a stejnou částku z účtu odečte i banka.    Příklad 3   Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.  Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu  její  platnosti,  popřípadě  další  údaje,  které  jsou  přeneseny  k  obchodníkovi  (pomocí  kódovaného  zabezpečovacího protokolu)  a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního střediska karet.   Alternativním postupem je, že údaj o čísle karty a době platnosti, případně další kontrolní informace zadává  držitel  karty  do  formuláře  odesílaného  přímo  do  autorizačního  střediska  a  obchodník  se  je  nedozví.  Po  autorizaci platby získá obchodník informace o jejím výsledku a v kladném případě je mu po odeslání zboží na  účet převedena příslušná částka. Celý přenos je opět zabezpečován kódovacím protokolem.   Velké  nebezpečí  platby  spočívá  v  tom,  že  může  nastat  situace,  že  se  citlivé  údaje  o  kartě  dozví  cizí  osoba  (např. karta je držiteli odcizena) a platné údaje použije neoprávněný uživatel.  Konkrétně to může vypadat takto:

Přítomnost log Verified by Visa kartové asociace Visa a MasterCard Secure Code kartové asociace MasterCard zaručuje bezpečné  platby přes internet.  

 

5.5 Interpretace výsledků    První  příklad  mapuje  teoretické  znalosti  studentů,  zda  mají  všeobecný  rozhled  v oblasti  platebních  karet.  Studenti  odpovídají  na  základě  znalostí,  popřípadě  informací  získaných  z výkladu  učitele.  Nebo  mohou  odpovědi vyhledat na internetu.   Druhý příklad je zaměřen na tzv. cashback, peníze v hotovosti zpět. Studenti mohou tyto odborné informace  vyhledávat na internetu.  Třetí příklad má seznámit studenty s bezhotovostní platbou pomoci platební karty přes internet. Studenti si  vyhledají  a  seznámí  se  s postupem  na  internetu  a  uvádějí  např.  praktické  ukázky  formuláře  u  vybraných  oblíbených internetových obchodů.  Vše se studenty prodiskutujeme.   

5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je  vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady v tištěné podobě.    

5.7 Realizace – postupy a metody:    Na začátku hodiny vyučující vyloží danou problematiku nebo rozdá studentům základní informace v tištěné  podobě a studenti sami prostudují a vyhledají odpovědi na otázky.   Obměna ‐ vyučující rozdá studentů nejprve kontrolní otázky z příkladu 1 a studenti ve skupinách pracují na  odpovědích  podle  vlastních  znalostí  a  zkušeností,  poté  lze  formou  diskuse  provést  výklad  či  rozdat  tištěné  podklady.  V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti platebních karet. Studenti testují vlastní přehled.  Studentům na zodpovězení otázek stačí cca 10 minut.     Příklad 2 je zaměřen na cashback, neboli „peníze v hotovosti zpět“. Řešení je otázka cca 1‐2 minut.    Příklad 3 je věnován platbám přes internet, příklad může být časově náročnější díky vyhledání podkladů na  internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je  ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Podle šikovnosti a  zájmu studentů lze položit doplňující otázky co znamená 3D‐Secure.    Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.  

6 Doporučený příklad 

FINAČNÍ GRAMOTNOST  Téma:    FG právní  

 

 

(Právní gramotnost) 

                Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání?    Obor vzdělávání:  23‐51‐E/01 Strojírenské práce‐technické služby v autoservisu  Ročník: 

 

 

2. ročník 

  Vyučovací předmět: 

Občanská výchova 

  Klíčová slova:   Nekalá  soutěž,  hospodářská  soutěž,  černá  listina  zakázaných  obchodních  praktik,  Sdružení  na  ochranu  spotřebitele, Zákon o regulaci reklamy, Zákon o ochraně spotřebitele, Zákon o ochraně hospodářské soutěže,  Česká  obchodní  inspekce,  Státní  zemědělská  a  potravinářská  inspekce,  Státní  veterinární  správa,  ČNB,  Hygienické stanice, Státní ústav pro kontrolu léčiv a další dozorové instituce 

6.1 Cíle a přínosy pro žáky:   Žáci  budou  schopni  rozpoznat  alespoň  některé  z běžně  užívaných  nekalých  obchodních  praktik.  Získají  informace, jak se bránit, jestliže jim podlehnou.   Vytvoří  si  samostatně  vlastní  manuál  spotřebitele,  návod  jak  postupovat  při  nakupování  a  nenechat  se  oklamat.   

6.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:  Nekalé obchodní praktiky jsou evropskými předpisy zakázány od prosince 2007.  Nekalé obchodní praktiky jsou léčky, postupy či „fígle“ prodejců, které mají ovlivnit zákazníka.  V ČR  tuto  problematiku  řeší  především  zákon  o  ochraně  hospodářské  soutěže,  zákon  o  regulaci  reklamy  a  zákon o ochraně spotřebitele. Svoji roli na trhu sehrává i Sdružení na ochranu spotřebitele.  Protože  ochrana  hospodářské  soutěže  je  především  věcí  státu,  dbá  na  dodržování  zákonů    Úřad  pro  hospodářskou soutěž. Jde vesměs o správní řízení. V případě porušení zákona vždy rozhoduje soud.  Zneužívání svobody hospodářské soutěže je označováno jako nekalá soutěž. Jde o jednání, které je v rozporu  s dobrými mravy soutěže a je způsobilé přivodit újmu jiným soutěžitelům či spotřebitelům. Nekalá soutěž je  zakázána. 

Zákon upravuje některé zvláštní případy nekalé soutěže, a to především:  -

Klamavou reklamu  Klamavé označování zboží a služeb  Vyvolávání nebezpečí záměny  Parazitování na pověsti podniku, výrobků či služeb jiného soutěžitele  Podplácení /pro účely tohoto zákona/  Zlehčování  Porušení obchodního tajemství  Ohrožování zdraví spotřebitele a životního prostředí 

Klamavá reklama  Je to jakákoliv reklama, kterou vytváří profesionál a která může zákazníka jakýmkoliv způsobem slovy nebo  jiným druhem prezentace oklamat tak, že ovlivní jeho výběr výrobků nebo služeb. Klamavá reklama vyvolává  u  spotřebitele  mylnou  představu  o  skutečnosti  a  tak  zvýhodní  některého  ze  soutěžitelů.   Obchodník, který učiní prohlášení o účincích výrobku, je bude muset být schopen doložit – bez ohledu na to,  v  které  zemi  EU  sídlí.  Je  například  nezákonné  při  uvádění  na  trh  prohlásit,  že  určitý  výrobek  vyléčí  nemoc,  pokud toto tvrzení nelze vědecky doložit.  Klamavé označování zboží a služeb  Je jím každé označení /nejen na samotném výrobku, ale i na letácích, v katalozích či na billboardech apod./,  které  vyvolává  představu  o  zvláštních  schopnostech  nebo  vlastnostech  výrobku  či  služby,  o  výrobci  či  o  zvláštní jakosti.  Vyvolání nebezpečí záměny  Zákon  brání  užívání  názvu  či  jména  výrobce  na  výrobcích  jiného  soutěžitele,  chrání  podnikové  značky  a  speciální materiály a chrání výrobce před tvarovými a jinými napodobeninami jeho výrobků.  Parazitování na pověsti  „ Chlubit se cizím peřím“   Zlehčování  Publikování nepravdivých údajů či stanovisek, které mohou jiného soutěžitele poškodit.  Srovnávací reklama  Výrobce výslovně nebo nepřímo srovnává vlastnosti vlastního zboží s jinými výrobky konkurence. Obecně je  srovnávání v ČR zakázáno.  Ohrožování zdraví či životního prostředí  Soutěžitel  vědomě  úmyslně  využívá  zastaralé,  ale  levnější  technologické  postupy,  které  však  ve  větší  míře  ohrožují ŽP nebo lidské zdraví.  Od roku 2008 platí novela zákona o Ochraně spotřebitele, která upřesňuje skutkovou podstatu tzv. nekalých  obchodních  praktik.  Zákon  je  rozděluje  na  agresivní  a  klamavé  a  kromě  toho  obsahuje  ustanovení,  které 

jednání  lze  za  určitých  podmínek  považovat  za  nekalou  praktiku,  obsahuje  přesný  popis  jednotlivých  protiprávních jednání, která lze za nekalou obchodní praktiku považovat vždy.  Klamavé  obchodní  praktiky:  uvedení  nesprávných‐  nepravdivých  informací  nebo  uvedení  sice  věcně  správných informací, které však vzhledem k souvislostem klamou.  Agresivní obchodní praktiky: Jde o jednání podnikatele, který obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným  ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost spotřebitele svobodně se rozhodnout.  Směrnice o nekalých obchodních praktikách obsahuje jasnou „černou listinu“ zakázaných nekalých praktik.  Zde jsou některé z nich:  •

prezentační akce  ‐  prodejce vytváří dojem, že spotřebitel nemůže opustit provozovnu nebo místo,  kde je nabízen nebo prodáván výrobek nebo poskytována služba, bez uzavření smlouvy 

•

nezvaný host‐ prodejce osobně navštíví spotřebitele v jeho bydlišti nebo na pracovišti, spotřebitel je  nucen ho vyzvat, aby jeho bydliště opustil a nevracel se, s výjimkou vymáhání splatných smluvních  závazků, v souladu s platnými právními předpisy       

•

opakované, nevyžádané nabídky‐ prostřednictvím telefonu, internetu‐ elektronické pošty‐ tzv.  SPAMY, které nás často zahlcují, obtěžují. Poctivé firmy zpravidla požádají adresáta o svolení se  zasláním prodejní nabídky. Ty méně slušné to nedělají. 

•

manipulace dětí – prostřednictvím reklamy prodejce přímo nabádá děti, aby si nabízené výrobky  nebo služby koupily nebo aby k jejich koupi přesvědčily jinou osobu 

•

pozor na pojistné smlouvy‐ ve smlouvě pojistitel požaduje na spotřebiteli, aby při uplatňování práva  vyplývajícího z pojistné smlouvy předložil doklady, které nelze při posuzování oprávněnosti nároku  pokládat za důvodné nebo neodpovídá na korespondenci, aby odradil spotřebitele od uplatnění práv  vyplývajících ze smlouvy  

•

neoprávněné užívání značky‐ výrobce neoprávněně užívá značku jakosti nebo jiné podobné označení 

•

napodobování – propaguje výrobek způsobem, který u spotřebitele může vyvolat dojem, že byl  vyroben určitým výrobce, ačkoliv tomu tak není 

•

nepravdivá prohlášení – prodejce tvrdí, že výrobek nebo služba byly schváleny, potvrzeny či povoleny  nějakou institucí, ačkoli tomu tak není nebo takové povolení není v souladu se zákonnými  podmínkami  

•

pouze dnes ušetříte‐ prodejce nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny pouze  omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by  mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí 

•

záruka psaná čínskými znaky‐ přislíbí poskytnout záruční a pozáruční servis spotřebitelům, s nimiž  před uzavřením smlouvy jednal jazykem, který není úředním jazykem členského státu, v němž  jednání proběhlo a následně poskytne servis pouze v jiném jazyce, aniž by to spotřebiteli jasně sdělil  před uzavřením smlouvy 

 

 

 

 

•

skrytá reklama‐ články v časopise, rozhovory v médiích, které vyzdvihují určitý výrobek či službu  způsobem, při němž si spotřebitel  nemusí uvědomit, že se jedná o placenou reklamu výrobku nebo  služby 

•

zaplaťte‐  nevadí, že jste nic neobjednal‐ prodejce požaduje na spotřebiteli okamžitou nebo  odloženou platbu za výrobky či služby, které mu dodal, ačkoli si je spotřebitel neobjednal nebo  požaduje vrácení či uschování nevyžádaných výrobků, nejedná‐li se o náhradní dodávku podle  předem uzavřené smlouvy 

•

zastrašování – prodejce uvádí nesprávné údaje o povaze a míře rizika pro osobní bezpečnost  spotřebitele nebo jeho rodiny, pokud si jeho výrobek nebo službu nekoupí  

•

pyramidové programy – distributor vytvoří, provozuje nebo propaguje program, ve kterém odměna  pro spotřebitele závisí především na získání dalších spotřebitelů do programu  

Jak postupovat, jestliže máte pocit, že jste se stali obětí nekalé obchodní praktiky? 

Vždy  je  vhodné  zkonzultovat  postup  s  odborníkem.  Ušetří  to  mnoho  sil  i  prostředků.  Lze  využít  služeb  odborníka – advokáta či využít nabídky některé z bezplatných právních poraden jako je např. AOP – Asociace  občanských poraden či SOS – Sdružení ochrany spotřebitelů.     Podnět  –  ústní,  písemné  či  elektronické  podání  můžete  uplatnit  u  řady  institucí,  které  ho  přešetří.  Pokud  došlo k porušení zákona, pak rozhodne příslušný soud.   Jde o tyto instituce:  ČOI  –  Česká  obchodní  inspekce,  která  je  dozorovým  orgánem  ve  všech  případech,  kde  neexistuje  orgán  speciální.  SZPI  –  Státní  zemědělská  a  potravinářská  inspekce‐  rozhoduje  v oblasti  prodeje  zemědělských,  potravinářských, kosmetických a podobných výrobků.  SVS – Státní veterinární správa‐ dozor na úseku veterinární péče.  ČNB  ‐  Česká  národní  banka‐  dozor  na  úseku  poskytování  finančních  služeb  u  bankovních  subjektů.  U  nebankovních subjektů poskytujících spotřebitelské úvěry dozor provádí opět ČOI.  Hygienické stanice‐  dozor na úseku ochrany zdraví lidí, zejména z hlediska zdravotní nezávadnosti výrobků a  poskytovaných služeb, provádějí dozor ochrany veřejného zdraví.  SÚKL – Státní ústav pro kontrolu léčiv‐ dozor nad výrobou či distribucí léčiv v ČR.    Poznámka na závěr:  Podle zákona o regulaci reklamy nemůže být inzerent postižen za klamavou reklamu po uplynutí doby tří let. 

6.3 Úkoly pro žáky:    ¾ Napište krátké zamyšlení či esej na téma nekalé obchodní praktiky – vycházejte ze svých         zkušeností nebo ze zkušeností lidí z vašeho okolí.  ¾ Vytvořte pomůcku pro zákazníka – Rádce či spotřebitelský manuál do kapsy.  ¾ Vyberte si tři typy nekalých obchodních praktik a najděte k nim konkrétní příklady z praxe. 

6.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků:   Všechny úkoly si žáci připraví po prostudování teoretické části lekce, pracují samostatně nebo ve dvojicích dle  pokynů vyučujícího.  První a třetí úkol zpracují v rámci domácí přípravy. Hodnocení provede vyučující.  Druhý úkol vypracují žáci s následující hodině ‐ pomůcky si přinesou. Mohou pracovat ve dvojicích.   Vhodné  by  bylo  skupinové  hodnocení.  Vítězné  práce  ohodnotí  vyučující  a  mohou  být  vystaveny  v učebně  odborných předmětů.

6.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:    Vyučující  si  připraví  aktuální  příklady  zpracování  druhého  a  třetího  úkolu.    Vhodná  je  výuka  v učebně  s přístupem na internet.  K ukázkám příkladů klamavé reklamy lze využít prezentace Rozumět médiím od firmy Partners Czech.  V tomto případě si musí vyučující připravit dataprojektor.  Vyučující po výkladu teorie předvede během první vyučovací hodiny praktické příklady, v rámci druhé hodiny  hodnotí zpracování druhého úkolu. Domácí úkoly/ první a třetí/ vyhodnotí následně. 

6.6 Závěr:  Celá lekce je zaměřena na velmi citlivou problematiku etických, morálních postojů a jejich aplikaci na situaci  na  spotřebitelském  trhu.  Důležitá  je  diskuse  se  žáky,  možnost  naučit  je  argumentovat  a  najít  si  kvalitní  informace.   Nekalé obchodní praktiky je dobré včas rozpoznat a tak se bránit jejich působení.