Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi
STROJÍRENSKÉ PRÁCE – TECHNICKÉ SLUŽBY V AUTOSERVISU 23‐51‐E/01
IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU MATEMATIKA A
OBČANSKÁ VÝCHOVA 2. ROČNÍK
1 UČEBNÍ OSNOVA Strojírenské práce ‐ Technické služby v autoservisu 23‐51‐E/01 Počet hodin v UP celkem: 15 Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010
1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák:
-
dokáže vypočítat úroky při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)
1.1.2 Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka.
1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách.
1.1.4 Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové problémové úlohy
1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - aplikace teorie do praxe - míra angažovanosti při výuce - schopnost práce v týmu
1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: a) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování.
V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního zpracování informací.
1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání
PŘEDMĚT: MATEMATIKA Technické služby v autoservisu – 2. ročník VÝSLEDKY
UČIVO
Vypočítá úroky
FINANČNÍ PRODUKTY
Porovná a vybere nejvhodnější způsob uložení peněz
Úrokování Krátkodobé ukládání peněz Střednědobé a dlouhodobé ukládání peněz
DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE
5
2 Doporučený příklad
FINANČNÍ GRAMOTNOST
Téma:
Finanční gramotnost peněžní
(Peníze)
Základní platební nástroje používané v tuzemsku Obor vzdělávání: 23‐51‐E/01 Strojírenské práce – technické služby v autoservisu Ročník:
2. ročník
Vyučovací předmět:
Matematika
Klíčová slova:
hotovostní a bezhotovostní platební styk, poštovní poukázky, příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, příkaz k inkasu
2.1 Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si díky získaným informacím utřídí znalosti z oblasti základních platebních nástrojů používaných v tuzemském platebním styku. Zvládnou si správně zvolit vhodný platební nástroj pro danou situaci. Dokážou správně zvolený platební nástroj vyplnit. Vyhodnotí také poplatky spojené s využitím jednotlivých platebních nástrojů a vezmou je v úvahu při svém rozhodování. Základní informace o nejčastěji používaných platebních nástrojích
2.2 Poštovní poukázky Poštovní poukázka A
úhrada poukázané částky – v hotovosti, výplata částky – bezhotovostně bance cena: do 5000 korun 22,‐‐ od 5000 do 50000 korun 33,‐‐
za každých dalších 10 000 korun
6,‐‐
zdroj: http://www.cpost.cz Poštovní dobírkovou poukázka A
pošta při dodání zásilky vybere částku stanovenou odesílatelem a tu mu potom vyplatí peněžní částka musí končit na celé koruny cena: do 5000 korun 22,‐‐ od 5000 do 50000 korun 33,‐‐
za každých dalších 10 000 korun
6,‐‐
zdroj: http://www.cpost.cz Poštovní poukázka B
-
úhrada poukázané částky – bezhotovostně z bankovního účtu, výplata částky pro příjemce v hotovosti cena: do 5000 korun 26,‐‐ od 5000 do 50000 korun 36,‐‐
za každých dalších 10 000 korun
6,‐‐
Poštovní poukázka C
-
úhrada poukázané částky i její výplata příjemci proběhne v hotovosti
http://www.cpost.cz Poštovní poukázka D
-
úhrada poukázané částky – v hotovosti, výplata částky – v hotovosti ve lhůtě jednoho pracovního dne ode dne podání. cena: do 1000 korun 88,‐‐ od 1000 do 5000 99,‐‐
od 5000 do 50000
121,‐‐
za každých 10000
11,‐‐
Doplňkové služby k poštovním poukázkám Dodejka
-
odesílateli bude předáno písemné potvrzení prokazující výplatu poukázané částky příjemci
-
cena: 6 korun
Dodání do vlastních rukou
-
peněžní částka bude vyplacena jen adresátovi, jeho zmocněnci nebo zákonnému zástupci adresáta, v případě právnické osoby jen oprávněné osobě cena: 6 korun
Dodání do vlastních rukou výhradně jen adresáta
-
peněžní částka je vyplacena výhradně jen adresátovi cena: 6 korun
Termínovaná výplata
-
poukázaná částka nebude vyplacena dříve než v den stanoveným odesílatelem, tento den musí spadat do období 30 dnů od podání cena: 4 koruny
Zásady při vyplňování poštovních poukázek zdroj: http://www.cpost.cz
-
údaje na poštovních poukázkách uváděné v polích s bílým podkladem jsou dále zpracovávány pomocí výpočetní techniky a je proto důležité je vyplňovat správně
Částka Kč Vyplňuje se zprava, prázdné místo před částkou se proškrtává dvojitou vodorovnou čarou. V údaji "haléře" se uvádějí dvě nuly, příp. se tento údaj vyplní zamezovkami.
Ve prospěch účtu Vyplňuje se zprava. Číslo účtu se může skládat z předčíslí (až šestimístného) a hlavního čísla účtu (až desetimístného). Číslo bankovního účtu bez předčíslí, např.: 1014185 se vyplňuje takto:
nebo
Číslo bankovního účtu s předčíslím, např.: 19‐364751 se vyplňuje takto: Číslo bankovního účtu ve tvaru, např.: 10006‐18432‐071 se vyplňuje
takto: Kód banky
Vyplňuje se zprava. Je součástí bankovního spojení a musí být vždy vyplněn.
Symboly
V. (variabilní) S. (specifický) K. (konstantní) symbol Pokud jsou uváděny, vyplňují se zprava. Prázdné setboxy je možné doplnit nulami. Odesílatel a Zpráva pro příjemce se vyplňuje HŮLKOVÝM PÍSMEM
2.3 Platby z běžného účtu -
jedná se o nástroje bezhotovostního platebního styku ceny se pohybují v různé výši (dle sazebníku příslušné banky), obvykle jsou ale nižší než ceny obdobných služeb poštovních poukázek 2 základní formy: úhradová – jedná se o platby z příkazu plátce – příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, trvalý příkaz k úhradě inkasní – jedná se o platby z příkazu příjemce, majitel účtu musí dát s inkasováním platby souhlas – příkaz k inkasu, trvalý příkaz k inkasu
-
lze využít i služeb internetového bankovnictví, kdy majitel obsluhuje svůj účet prostřednictvím internetu, banky se snaží motivovat k tomuto způsobu plateb nižšími bankovními poplatky
-
na formuláři banky se vyplňují: název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky) datum splatnosti bankovní spojení (číslo účtu) a kód banky částka v příslušné měně symboly platby (variabilní, konstantní, specifický) podpis podle podpisového vzoru
variabilní a specifický symbol slouží k identifikaci platby – používá se např. rodné číslo, IČO společnosti, číslo faktury konstantní symbol se používá pro identifikaci plateb pro statistické účely Příkaz k úhradě -
slouží k převodu peněz mezi dvěma účty
-
vzor vyplnění příkazu k úhradě
Hromadný příkaz k úhradě
vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování
Trvalý příkaz k úhradě
slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie
Příkaz k inkasu
majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován
Trvalý příkaz k inkasu -
vyinkasování plateb probíhá pravidelně
2.4 Příklad: Pan Vrtíšek podniká jako fyzická osoba – elektromechanik, doporučte mu vhodný způsob úhrady pro následující platby. Základní informace:
Jan Vrtíšek
Lhotákovice 22 (bydliště i sídlo provozovny)
350 02 Cheb
RČ: 760207/4820
běžný účet zřízen u ČSOB č. účtu 123456789/0300
internetové bankovnictví zatím nevyužívá
Příklad 1 Úhrada nedoplatku zdravotního pojištění VZP ve výši 585 korun (za minulý rok). Číslo účtu VZP 818129293/0300 nebo 291555669/0100. Variabilním symbolem je rodné číslo pojištěnce, platba musí proběhnout (být připsána na účet) nejpozději do 31. 3. Konstantní symbol je 558. Příklad 2 Pravidelné platby záloh zdravotního pojištění ve výši 2050 korun měsíčně. Platba musí být na účtu VZP nejpozději 8. dne každého měsíce. Příklad 3 Pan Vrtíšek platí objednané zboží za 1200 korun od dodavatele, pana Jindřich Krupička, Tovární 1925, 356 01 Sokolov. Pan Krupička požaduje výplatu částku v hotovosti, pan Vrtíšek má momentálně peníze v hotovosti. Lhůta pro výplatu částky je 20 dní, platba je za fakturu F 293.
Příklad 4 Pan Vrtíšek má momentálně v hotovosti vyšší částku a potřebuje poslat své dceři 18000 korun v hotovosti tak, aby je dostala co nejdříve (nejlépe do 2. dne) a pouze do vlastních rukou. Dcera je Jana Vrtíšková, U Penzionu 189, 347 01 Tachov. Příklad 5 Pravidelné platby záloh za elektrickou energii. Zálohy se každý rok mění a to podle odběru z minulého roku, tento rok činí 1800 korun. Číslo účtu pro platbu záloha 84484844/0300. Variabilním symbolem je číslo elektroměru 4038885606, platby musí být uhrazeny nejpozději každý 25. den v měsíci.
2.5 Řešení: Příklad 1 Pan Vrtíšek může využít k platbě složenku A nebo příkaz k úhradě.
ČSOB
BANCE 27. 3. 2010
CHEB
POBOČCE
PŘÍKAZ
K ÚHRADĚ datum splatnosti
CHEB, 20. 3. 2010
PODPIS PODLE VZORU
bankovní spojení číslo účtu plátce
kód banky
123456789
0300 měna
symboly plateb
číslo účtu příjemce
kód banky
částka
variabilní
konstantní
818129293
0300
=585Kč=
7602074820
0558
doplňující údaj banky
údaj pro vnitřní potřebu příkazce
místo a datum vystavení
specifický
podpis příkazce
Příklad 2 Složenkou A nebo trvalým příkazem k úhradě. V případě složenky je nutné si pohlídat datum splatnosti a náklady budou o dost vyšší než využití trvalého příkazu k úhradě. Vyplnění složenky je obdobné jako v případě 1.
ZŘÍZENÍ TRVALÉHO PŘÍKAZU K ÚHRADĚ Zúčtujte na vrub mého účtu
Název účtu J A N
V R T Í Š E K
BANKOVNÍ SPOJENÍ Předčíslí
Číslo účtu
Kód banky
0 3 0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Účel platby (stručný text) Z Á L O H A
Z P
Částka
Splatnost k 1)
0 0 0 4
= 2 0 5 0 , 0 0
Účinnost od 2)
Účinnost do 3)
0 1 0 4 2 0 1 0
3 1 0 3 2 0 1 1
denní 4)
týdenní 4)
měsíční X
čtvrtletní
pololetní
roční
ve prospěch (příjemce platby) BANKOVNÍ SPOJENÍ Předčíslí
Číslo účtu
Kód banky
8 1 8 1 2 9 2 9 3
Specifický symbol 5)
0 3 0 0
Variabilní symbol 5)
7 6 0 2 0 7 4 8 2 0
1
Splatnost k 1. až 28. dni v měsíci (den, měsíc)
2
Požadované datum první realizace platby (den, měsíc, rok)
3
Požadované datum poslední realizace platby (den, měsíc, rok) ‐ nepovinný údaj
4
Pouze u běžných účtů
5
Nepovinný údaj, pokud jej nevyžaduje příjemce platby
) ) ) )
Konstantní symbol
)
0 5 5 8
Podpis (y) a způsob dispozice dle podpisového vzoru
Příklad 3 Je nutné využít poštovní poukázku typu C.
Příklad 4 Pan Vrtíšek využije poštovní poukázku typu D.
Příklad 5 V tomto případě je možné využít trvalý příkaz k úhradě nebo trvalý příkaz k inkasu. V případě trvalého příkazu je nutné každý rok měnit výši částky, která je na něm uvedena. U některých bank je nutné zrušit současný příkaz a zadat nový. V případě trvalého příkazu k inkasu se musí uvádět maximální limit, který smí příjemce vyúčtovat za stanovené období.
2.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V případě běžných platebních nástrojů využívaných v tuzemském platebním styku je nutné, aby žáci věděli, k čemu který nástroj slouží a jak se správně využívá. Poštovní poukázky i všechny typy platebních nástrojů je nutné vyplňovat přesně a čitelně tak, aby je mohli finanční instituce správně zpracovat. Z hlediska nákladů je při větším množství bezhotovostních plateb výhodnější využívat běžný účet a jeho základní nástroje.
2.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Při řešení tohoto příkladu musí mít studenti k dispozici větší množství vzorů poštovních poukázek i příkazů k úhradě i inkasu. Při seznamování studentů s tím, jak mají formuláře vyplňovat, je vhodné využít dataprojektor a počítač.
2.8 Realizace – postup a metody: Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny. Seznámení žáků s tím, jak mají vyplňovat základní platební nástroje a jak je mají správně využívat, bude časově náročnější. Časovou dotaci je možné zkrátit tím, že vyplnění formulářů zadáme žákům jako domácí úkol. Kontrolu správnosti vyplnění formulářů je možné provést ve dvojici žáků, kteří budou navzájem posuzovat správnost řešení nebo pomocí promítnutí správného řešení na dataprojektoru.
3 UČEBNÍ OSNOVA
Učební osnova předmětu
Občanská nauka Obor středního vzdělávání Strojírenské práce ‐ Technické služby v autoservisu 23‐51‐E/01 Počet hodin v UP celkem: 15 Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2010
3.3 Pojetí vyučovacího předmětu 3.3.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák: - dokáže vypočítat úroky - při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším)
3.3.2 Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka.
3.3.3 3. Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách.
3.3.4 Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové problémové úlohy
3.3.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí:
-
vědomosti a dovednosti aplikace teorie do praxe míra angažovanosti při výuce schopnost práce v týmu
3.3.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: b) osobnostní a sociální výchova – seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního zpracování informací.
3.4 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání
PŘEDMĚT: Občanská nauka Technické služby v autoservisu ‐ 1.ročník VÝSLEDKY
UČIVO
HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Příjmy Výdaje Schodkový rozpočet Přebytkový rozpočet PENÍZE Používá běžné platební nástroje. Peníze a jejich používání Dovede si zřídit peněžní účet, provede bezhotovostní platbu, umí sledovat pohyb peněz Bankovní účet a operace na něm na svém účtu. FINANČNÍ PRODUKTY Dovede zjistit, jaké služby poskytuje konkrétní Služby peněžní ústavů peněžní ústav/banka, pojišťovna, spořitelna atd./a na základě zjištěných informací posoudit, zda jsou pro něho únosné, k průzkumu finančního trhu využije internet. PRÁVA SPOTŘEBITELE Pro konkrétní situaci navrhne, jak uplatňovat Předpisy na ochranu práva spotřebitele. spotřebitele Dovede reklamovat zakoupené výrobky nebo Reklamační řízení služby. Ochrana spotřebitele Rozpozná nekalé obchodní praktiky. Sestaví rozpočet jednotlivce a domácnosti, rozliší pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje, navrhne jak řešit schodkový rozpočet a jak naložit s přebytkovým rozpočtem.
DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE 2 (+ 2 hodiny domácí práce)
2
2
2
4 Doporučený příklad
FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:
FG rozpočtová
Hrubé a čisté příjmy
( Hospodaření domácností)
Obor vzdělávání: 23‐51‐E/01 Strojírenské práce‐technické služby v autoservisu Ročník:
2. ročník
Vyučovací předmět:Občanská výchova
Klíčová slova:
Hrubá mzda, čistá mzda, superhrubá mzda, složky mezd, částka k výplatě, druhy mezd, sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu, příjmy a výdaje rozpočtu domácnosti.
4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Výplatní páska na nás chrlí spoustu pojmů (hrubá mzda, superhrubá mzda, pojištění, srážky ze mzdy, čistá mzda atd) a jak se v tom všem vyznat? Pokud budeme znát několik základních informací jsme schopni si čistou mzdu jednoduše zkontrolovat. Žáci si zopakují a osvěží základní pojmy ze mzdové problematiky. Naučí se spočítat sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu a nakonec čistou mzdu. Ze zadání sestaví rozpočet domácnosti a navrhnou řešení v případě přebytkového rozpočtu, co s volnými peněžními prostředky. Tato svá řešení by měli umět obhájit.
4.2 Informace pro žáky: Hrubá mzda je částka, od které se náš výpočet bude odvíjet. Výše mzdy je zpravidla sjednána v pracovní smlouvě nebo je sjednán způsob jejího stanovení. Mzda může být měsíční, hodinová nebo úkolová. Měsíční mzda je stanovena jako pevná částka za odpracovaný měsíc, bez ohledu na počet pracovních dní a hodin v měsíci. Krátí se za dny neodpracované v daném měsíci z důvodu nepřítomnosti (nemoc, dovolená apod.). Superhrubá mzda je hrubá mzda navýšená o 34% sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem a je základem pro výpočet daně z příjmu ze závislé činnosti. Vyměřovacím základem pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění je hrubá mzda.
Pohyblivé složky mzdy jsou příplatky, osobní ohodnocení, prémie a odměny. Hrubá mzda = základní mzda+osobní ohodnocení,příplatky,prémie a měny+náhrada mzdy Čistá mzda=hrubá mzda‐zákonné srážky(záloha na daň z příjmu, zdravotní a sociální pojištění)
Částka k výplatě = čistá mzda ‐ ostatní srážky + nemocenské dávky
4.3 Výpočet Hrubá mzda + pojistné placené zaměstnavatelem (9 % zdravotní a 25 % sociální) = superhrubá mzda, která se zaokrouhlí na celé stovky nahoru ‐ 15 % daň ze superhrubé mzdy ‐ sleva na dani = daň po slevě Hrubá mzda ‐ sociální pojištění 6,5 % ‐ zdravotní pojištění 4,5% ‐ daň po slevě = Čistá mzda Záloha na daň z příjmu je záloha daně, kterou odvádí zaměstnavatel ze mzdy zaměstnance za daný měsíc. Jelikož se vypočítává z částky zaokrouhlené na stokoruny nahoru, většinou po ročním zúčtování je vrácen zaměstnanci přeplatek zaplacené daně. Povinností zaměstnavatele je provádět srážky z mezd zaměstnanců. Přikazuje mu to zákon. Srážky ze mzdy ale také může nařídit soud či exekutor, pokud je zaměstnanec dlužníkem. Ovšem srážet nelze neomezeně. Zaměstnanci musí zůstat nezabavitelná částka. Přehled slev na dani od 1. 1. 2009
Druh slevy
Ročně Měsíčně
Základní na poplatníka
24 840 2 070
Na výživ. manželku (a)
24 840 ‐
Část. inval. důchodce
2 520 210
Plně inval. důchodce
5 040 420
Držitel průkazu ZTP/P
16 140 1 345
Student
4 020 335
Zvýhodnění na každé dítě 10 680 890 Vzor výplatního lístku
4.4 Příklad:
Pan Lavička a slečna Úsporná se rozhodli žít ve společné domácnosti. Pronajali si malý byt. Oba mají středoškolské vzdělání a budou nastupovat do nového zaměstnání. Uzavřeli pracovní smlouvu a panu Lavičkovi byla stanovena základní mzda 19 450 korun a slečně Úsporné 18 960 korun. Aby měli přehled o svých finančních prostředcích nejdříve si sestavili měsíční rozpočet. Úkoly: 1. Vypočtěte čistou mzdu pana Lavičky 2. Vypočtěte čistou mzdu slečny Úsporné Další informace pro žáky: Sociální a zdravotní pojištění se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru. Základ daně (superhrubá mzda) se zaokrouhluje na celé 100 koruny směrem nahoru. Pokud se naučíte počítat mzdy „v ruce“, zkuste to v elektronické kalkulačce: Mzdová kalkulačka
3. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti pokud víme, že jejich výdaje činí: -
Nájemné
Kč 4 500,‐‐
-
Plyn a elektřina
Kč 2 700,‐‐
-
Voda a stočné
Kč 1 000,‐‐
-
Toaletní potřeby, léky
Kč 500,‐‐
-
Oblečení a boty
Kč 2 000,‐‐
-
Telefonování
Kč 1 500,‐‐
-
Služby
Kč 650,‐‐
-
Zábava
Kč 1 000,‐‐
-
Jídlo v restauraci
Kč 1 000,‐‐
-
Pivo a alkohol
Kč 400,‐‐
-
Cigarety, tabák
Kč 500,‐‐
-
Internetové připojení
Kč 350,‐‐
-
Ostatní výdaje
Kč 1 000,‐‐
-
Stavební spoření
Kč 1 000,‐‐
4.5 Řešení: Výpočet čisté mzdy slečny Úsporné: Hrubá mzda
Kč 18 960,‐‐
Sociální pojištění 6,5% z HM
18960 ⋅ 6,5 = 1232,4 zaokrouhlení Kč 1 233,‐‐ 100
Zdravotní pojištění 4,5% z HM
18960 ⋅ 4,5 = 853,2 zaokrouhlení Kč 854,‐‐ 100
Superhrubá mzda
Záloha na daň 15% ze SHM Slevy na poplatníka
18960⋅ 1.34 = 25406,4 zaokrouhlení Kč 25 500,‐‐
25500 ⋅ 15 = 3825 100
Kč 2 070,‐
Daň po slevách 3825 – 2070 = 1755 Čistá mzda
18960 – 1233 – 854 – 1755 = 15118
Výpočet čisté mzdy pana Lavičky: Hrubá mzda
19 450,‐‐
Sociální pojištění 6,5% z HM
19450 ⋅ 6,5 = 1264,25 zaokrouhlení Kč 1 265,‐‐ 100
Zdravotní pojištění 4,5% z HM
19450 ⋅ 4,5 = 875,25 zaokrouhlení Kč 876,‐‐ 100
Superhrubá mzda
19450 ⋅ 1,34 = 26063 zaokrouhlení Kč 26 100,‐‐
Záloha na daň 15% ze SHM
26100 ⋅ 15 = 3915 100
Slevy na poplatníka
Kč 2 070,‐‐
Daň po slevách 3915 – 2 070 = 1845 Čistá mzda
19450 – 1265 – 876 – 1845 = 15464
Rozpočet domácnosti Příjmy Příjem pana Lavičky Příjem slečny Úsporné
Měsíčně: 15 464 15 118
Přídavky na dítě nebo alimenty Sociální a jiné dávky Pobíraný důchod Příjem z investic a úroků Příjem z pronájmu Jiné příjmy PŘÍJMY CELKEM:
30 582
Výdaje Měsíčně: Nájemné a splátky hypotéky 4 500 Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) Plyn a elektřina 2 700 Voda a stočné 1 000 Poplatek za odpady Benzín 1 000 Opravy a údržba auta Pojištění auta Pojištění domácnosti Další pojištění (zajištění rizik,dům,výdělek,..) Nákupy pro domácnost 5 000 Toaletní potřeby a léky 500 Oblečení a boty 2 000 Telefonování 1 500 Noviny, časopisy, předplatné Služby (prádelna,obědy,..) 650 Opravy a údržba v domácnosti Opravy a údržba domu Péče o děti (jesle, školka, hlídání,..) Výdaje na děti Účty kreditních karet, poplatky bance Splátky půjček (auto,spotřebiče,…) Kabelová televize Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) 1 000 Jídlo v restauraci 1 000 Pivo a alkohol 400 Cigarety a tabák 500 Dovolená a cestování Internetové připojení 350 Domácí miláček (péče a jídlo) Členské příspěvky (sport, zájmy,..) Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…) 1 000 VÝDAJE CELKEM: 23 100
Měsíčně Výdaje na spoření Stavební spoření Důchodové pojištění Spořící účet
1 000
Další VÝDAJE CELKEM:
SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Úspořené prostředky nebo výše dluhu
1 000
Měsíčně 30 582 24 100 23 100 1 000 6 482
4.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace): Čistá mzda slečny Úsporné byla spočítána ve výši 15 118 korun a pana Lavičky ve výši 15 464 korun. Na příkladu se žáci naučí celý postup výpočtu čisté mzdy. Naučí se znát základní pojmy ze mzdové problematiky a každý „vlastník“ mzdového lístku bude vědět, jak se došlo právě k té částce, kterou na výplatním lístku mají v kolonce čistá mzda. Znalost výpočtu čistého příjmu je také důležitá při sestavování rozpočtu domácnosti.
4.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Každý žák musí mít kalkulačku. V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojmy hrubá a čistá mzda. Dále žáci budou studovat samostatně zadání příkladu, zhruba 15 minut. Výpočty provedou na tabuli a do sešitu, rozpočet taktéž a pokud budou mít přístup k počítači, vyhotoví tabulku rozpočtu v EXCELU. Výsledky se budou interpretovat ihned.
5 Doporučený příklad
FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma:
Finanční gramotnost peněžní (Peníze)
Jak se vyznat v platebních kartách?
Obor vzdělávání: autoservisu
23‐51‐E/01 Strojírenské práce – technické služby v
Ročník:
2. ročník
Vyučovací předmět: Klíčová slova:
Občanská výchova
platební karta, elektronické karty, embosované karty, kreditní karta, debetní karta, charge karta, nákupní úvěrové karty, blokace, stoplistace,
5.1 Cíle a přínosy pro žáka: Seznámit studenty s druhy a způsoby využití platebních karet, jaké jsou jejich výhody a nevýhody. Dále ukázat jak postupovat při ztrátě či odcizení platební karty. Nastínit studentům rozdíl mezi kreditní, debetní kartou, charge kartou a nákupní úvěrovou kartou. Upozornit je i na problémy, které mohou vyplynout z používání platebních karet. Hlavně používání nákupních úvěrových karet nesmí být bezhlavé. Při samostatné práci mají studenti možnost vyhledat a seznámit se s webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro klienty o tom, jaký typ platební karty je pro ně vhodný a jaké poplatky jsou spojeny s používáním platebních karet.
5.2 Základní informace pro studenty: Co je to platební karta? Tímto termínem, označujeme obvykle malou plastovou kartu s údaji identifikujícími jejího majitele. V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce.
Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně. Druhy karet Platební karty lze dělit z mnoha různých hledisek dle: • • • • •
způsobu zúčtování způsobu provedení vydávající asociace a třídy použitelnosti technologie
Prvním kritériem při členění karet je tzv. způsob zúčtování, neboli cesta banky k penězům, které jste za pomoci karty utratili. podle toho můžeme platební karty rozdělit na: •
•
•
•
Debetní ‐ jedná se o kartu, kterou lze platit u obchodníka nebo vybírat z bankomatu, pokud je na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz. K zúčtování dochází většinou chvíli po provedené transakci maximálně několik dní či týden. Banka odečte danou sumu přímo z účtu klienta. Úvěr můžete čerpat pouze tehdy, máte‐li sjednaný u banky kontokorent. Vždy ale nejdříve vyčerpáte vlastní prostředky, teprve poté vám banka poskytuje „kontokorentní úvěr“. Kreditní – karta, se kterou můžete nakupovat zboží nebo služby na úvěr. K zúčtování dochází až po určité bankou stanovené době. Úvěr se čerpá prostřednictvím úvěrového limitu, který se obnovuje automaticky po splacení dlužné částky. Banky stanovují minimální výši splátky úvěru (obvykle 5 ‐ 10 % z dlužné částky) a úvěrový limit (podle bonity klienta). Charge – fungují obdobně jako karty kreditní s tím rozdílem, že vám banka na konci měsíce sestaví vyúčtování všech transakcí kartou. Vy pak musíte celý dluh jednorázově splatit v dohodnutém termínu, zpravidla do konce následujícího měsíce. Z čerpané částky vám není účtován žádný úrok. Nákupní úvěrové – jedná se o kreditní karty, které však vydávají nebankovní instituce. Od bankovních karet se liší hlavně v ceně, kterou za kartu zaplatíte, výší úročení a často omezenou použitelnosti. Patří mezi ně například OK karta nebo YES karta.
Podle způsobu provedení můžeme karty rozdělit na: •
•
Elektronické – nejčastěji používané karty. Banky je většinou vydávají k účtu zdarma. Jsou nejrozšířenějším typem karet u nás. Do této skupiny patří karty VISA Electron či Maestro. Jsou použitelné pouze pro transakce, které jsou online ověřeny v kartovém centru, tzn. pro výběry z bankomatů a platby u obchodníků disponujících elektronickým platebním terminálem. Výhodou elektronických karet je nízká cena (zpravidla do 300 Kč ročně), nízké poplatky za blokaci ztracené či odcizené karty a téměř nulová možnost zneužití zablokované karty. Základní nevýhodou je pak jejich omezená použitelnost (zejména v restauracích). Embosované – jedná se o platební karty s tzv. reliéfním (plastickým) písmem. Karty umožňují nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv. žehličku (imprinter ‐ mechanický snímač), který sejme otisk všech údajů vyražených na kartě a zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu. Embosované karty lze používat na více místech než karty elektronické. Každý obchod má nastaven tzv. floor limit, neboli výši útraty, kterou mohou jeho zákazníci provést kartou bez nutnosti platbu ověřit telefonem. Platby nad tento limit musí obchodník telefonicky ověřit. Embosované karty lze použít na více
místech než karty elektronické. Daní za tuto výhodu je ale vyšší cena za vydání, vedení či blokaci karty a jistá možnost zneužití karty i po nahlášení její ztráty či odcizení. Podle asociace, která kartu vydává, pak mezi nejznámější karetní společnosti patří Eurocard / Mastercard, Maestro a VISA. Dále karty emitují společnosti American Express, Japan Credit Bureau či Diners´ Club International. Podle použitelnosti takto: • •
domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země. Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí.
Podle technologie ‐ v současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: • •
•
Magnetický proužek na zadní straně karty slouží jako médium pro záznam identifikačních údajů při elektronických transakcích. Složen je ze tří stop, přičemž u každé z nich je přesně určená struktura dat a účel použití (např. jedná‐li se o vnitrostátní či mezinárodní off‐line nebo on‐line transakci). Karta s čipem obsahuje zabudovaný mikroprocesor, do něhož lze bezpečně uložit informace potřebné k ověření osobního kódu klienta. Její nevýhodou je méně obchodních míst, na kterých s ní lze platit, ale zato je mnohem bezpečnější. V budoucnu by měly být všechny elektronické karty vybaveny čipem. Banky potom ponesou větší odpovědnost za zneužití karty. Hybridní karta obsahuje čip i magnetický proužek. Tato karta tedy má výhody obou předchozích karet. Lze ji použít na všech obchodních místech a navíc je bezpečnější. Z výše zmíněného lze usoudit, že v budoucnu bude většina platebních karet vydávána jako hybridní.
Dále lze platební karty členit podle použitelnosti takto: • •
domácí (tuzemské) karty ‐ pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země. Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí mezinárodní karty ‐ rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí.
Ztráta platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Veškeré podmínky týkající se platebních karet jsou uvedeny ve smlouvě o platební kartě, kterou podepisujete při jejím převzetí. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované platební karty je o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.
Blokace – je to dočasné nebo trvalé omezení práva používat platební kartu. Týká se pouze autorizovaných on‐line transakcí, tedy všech transakcí elektronickými platebními kartami. Zablokování je otázkou jen několika minut. Při nahlášení ztráty elektronické karty stačí k absolutnímu znemožnění jejího použití pouhá blokace této karty v systému. Stoplistace – týká se embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. To je výrazně nákladnější a tedy i poplatek je vyšší. Cashback
V překladu znamená peníze v hotovosti nazpět, v zahraničí funguje už několik let. Běžně to vypadá tak, že při placení nákupu kartou pokladní upozorníte, že si chcete vybrat hotovost. Výhody platebních karet Proč je výhodné mít platební kartu? • • • • • • • •
Jednoduché a rychlé použití Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici ‐ kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu. Vyšší bezpečnost ‐ pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě. Celostátní (a)nebo mezinárodní použití. Úspora při cestách do zahraničí Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění). Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži ‐ kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty. Možnost úvěru http://www.finance.cz/uvery‐a‐pujcky/‐ s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a tím překonat krátkodobý nedostatek hotovosti.
Kde a jak kartu používat? Platba v obchodě Platba je velmi praktická, protože nemusíte nosit vysokou hotovost. Karty akceptuje stále větší množství obchodů. Obchodník vámi předloženou kartu projede speciálním čtecím zařízením a vy jen podepíšete stvrzenku. Potom si obchodník podpis ověří pomocí karty, na které je podpisový vzor, a ještě zkontroluje číslo karty. Někde se můžete setkat s přístrojem, který požaduje ještě před vyjetím stvrzenky zadání korektního PINu vaší karty. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platby kartou. Výběr z bankomatu Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Jakmile zadáte správný PIN (můžete se splést, ale ne vícekrát, to by bankomat kartu automaticky zablokoval), můžete volit v menu výběr hotovosti přímo částku, kterou chcete vybrat. Během pár okamžiků, kdy bankomat autorizuje vaši platbu, vám vyjede z bankomatu karta. Následně bankomat vydá požadovanou hotovost. V bankomatu lze provést dobití telefonu, příkaz k úhradě atd.
Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno.
5.3 Zadání: Příklad 1 Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky. 1. Co je to platební karta? 2. Jaké druhy platební karty znáte? 3. Co znamená blokace karty a co stoplistace? 4. Kde všude a jak lze využít kartu. 5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou? 6. Jaké jsou nevýhody platby kreditní, či jinou platební kartou? Příklad 2 Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak se při této transakci postupuje. Pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč. Příklad 3 Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.
5.4 Řešení: Příklad 1 Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky. 1. Co je to platební karta? 2. Jaké druhy platební karty znáte? 3. Co znamená blokace karty a co stoplistace? 4. Kde všude a jak lze využít kartu. 5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou? 6. Jaká jsou nevýhody platby kreditní, či jinou úvěrovou kartou? Viz podklady – Základní informace pro studenty Hlavní nevýhodou může být právě úvěr, klient utrácí peníze, které ve skutečnosti nemá. Při platbě kartou si nehlídáme celkovou částku nákupu. POZOR na bezhlavé nákupy, pokud nezaplatíme ve stanovené době, banka či jiná instituce či společnost si začne počítat úroky, které rostou.
Příklad 2 Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak se při této transakci postupuje, pokud Váš nákup činí 250 Kč a vybrat si chcete 500 Kč. Při platbě v supermarketu pokladní upozorníte, že si chcete ze svého účtu vybrat 500 Kč. Pokladní vám dá z pokladny 500 korun a k ceně nákupu – našich zmíněných 250 Kč, namarkuje výběr hotovosti 500 Kč. Celkově tedy na účtence bude 750 Kč a stejnou částku z účtu odečte i banka. Příklad 3 Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu. Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního střediska karet. Alternativním postupem je, že údaj o čísle karty a době platnosti, případně další kontrolní informace zadává držitel karty do formuláře odesílaného přímo do autorizačního střediska a obchodník se je nedozví. Po autorizaci platby získá obchodník informace o jejím výsledku a v kladném případě je mu po odeslání zboží na účet převedena příslušná částka. Celý přenos je opět zabezpečován kódovacím protokolem. Velké nebezpečí platby spočívá v tom, že může nastat situace, že se citlivé údaje o kartě dozví cizí osoba (např. karta je držiteli odcizena) a platné údaje použije neoprávněný uživatel. Konkrétně to může vypadat takto:
Přítomnost log Verified by Visa kartové asociace Visa a MasterCard Secure Code kartové asociace MasterCard zaručuje bezpečné platby přes internet.
5.5 Interpretace výsledků První příklad mapuje teoretické znalosti studentů, zda mají všeobecný rozhled v oblasti platebních karet. Studenti odpovídají na základě znalostí, popřípadě informací získaných z výkladu učitele. Nebo mohou odpovědi vyhledat na internetu. Druhý příklad je zaměřen na tzv. cashback, peníze v hotovosti zpět. Studenti mohou tyto odborné informace vyhledávat na internetu. Třetí příklad má seznámit studenty s bezhotovostní platbou pomoci platební karty přes internet. Studenti si vyhledají a seznámí se s postupem na internetu a uvádějí např. praktické ukázky formuláře u vybraných oblíbených internetových obchodů. Vše se studenty prodiskutujeme.
5.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady v tištěné podobě.
5.7 Realizace – postupy a metody: Na začátku hodiny vyučující vyloží danou problematiku nebo rozdá studentům základní informace v tištěné podobě a studenti sami prostudují a vyhledají odpovědi na otázky. Obměna ‐ vyučující rozdá studentů nejprve kontrolní otázky z příkladu 1 a studenti ve skupinách pracují na odpovědích podle vlastních znalostí a zkušeností, poté lze formou diskuse provést výklad či rozdat tištěné podklady. V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti platebních karet. Studenti testují vlastní přehled. Studentům na zodpovězení otázek stačí cca 10 minut. Příklad 2 je zaměřen na cashback, neboli „peníze v hotovosti zpět“. Řešení je otázka cca 1‐2 minut. Příklad 3 je věnován platbám přes internet, příklad může být časově náročnější díky vyhledání podkladů na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Podle šikovnosti a zájmu studentů lze položit doplňující otázky co znamená 3D‐Secure. Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.
6 Doporučený příklad
FINAČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG právní
(Právní gramotnost)
Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání? Obor vzdělávání: 23‐51‐E/01 Strojírenské práce‐technické služby v autoservisu Ročník:
2. ročník
Vyučovací předmět:
Občanská výchova
Klíčová slova: Nekalá soutěž, hospodářská soutěž, černá listina zakázaných obchodních praktik, Sdružení na ochranu spotřebitele, Zákon o regulaci reklamy, Zákon o ochraně spotřebitele, Zákon o ochraně hospodářské soutěže, Česká obchodní inspekce, Státní zemědělská a potravinářská inspekce, Státní veterinární správa, ČNB, Hygienické stanice, Státní ústav pro kontrolu léčiv a další dozorové instituce
6.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žáci budou schopni rozpoznat alespoň některé z běžně užívaných nekalých obchodních praktik. Získají informace, jak se bránit, jestliže jim podlehnou. Vytvoří si samostatně vlastní manuál spotřebitele, návod jak postupovat při nakupování a nenechat se oklamat.
6.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Nekalé obchodní praktiky jsou evropskými předpisy zakázány od prosince 2007. Nekalé obchodní praktiky jsou léčky, postupy či „fígle“ prodejců, které mají ovlivnit zákazníka. V ČR tuto problematiku řeší především zákon o ochraně hospodářské soutěže, zákon o regulaci reklamy a zákon o ochraně spotřebitele. Svoji roli na trhu sehrává i Sdružení na ochranu spotřebitele. Protože ochrana hospodářské soutěže je především věcí státu, dbá na dodržování zákonů Úřad pro hospodářskou soutěž. Jde vesměs o správní řízení. V případě porušení zákona vždy rozhoduje soud. Zneužívání svobody hospodářské soutěže je označováno jako nekalá soutěž. Jde o jednání, které je v rozporu s dobrými mravy soutěže a je způsobilé přivodit újmu jiným soutěžitelům či spotřebitelům. Nekalá soutěž je zakázána.
Zákon upravuje některé zvláštní případy nekalé soutěže, a to především: -
Klamavou reklamu Klamavé označování zboží a služeb Vyvolávání nebezpečí záměny Parazitování na pověsti podniku, výrobků či služeb jiného soutěžitele Podplácení /pro účely tohoto zákona/ Zlehčování Porušení obchodního tajemství Ohrožování zdraví spotřebitele a životního prostředí
Klamavá reklama Je to jakákoliv reklama, kterou vytváří profesionál a která může zákazníka jakýmkoliv způsobem slovy nebo jiným druhem prezentace oklamat tak, že ovlivní jeho výběr výrobků nebo služeb. Klamavá reklama vyvolává u spotřebitele mylnou představu o skutečnosti a tak zvýhodní některého ze soutěžitelů. Obchodník, který učiní prohlášení o účincích výrobku, je bude muset být schopen doložit – bez ohledu na to, v které zemi EU sídlí. Je například nezákonné při uvádění na trh prohlásit, že určitý výrobek vyléčí nemoc, pokud toto tvrzení nelze vědecky doložit. Klamavé označování zboží a služeb Je jím každé označení /nejen na samotném výrobku, ale i na letácích, v katalozích či na billboardech apod./, které vyvolává představu o zvláštních schopnostech nebo vlastnostech výrobku či služby, o výrobci či o zvláštní jakosti. Vyvolání nebezpečí záměny Zákon brání užívání názvu či jména výrobce na výrobcích jiného soutěžitele, chrání podnikové značky a speciální materiály a chrání výrobce před tvarovými a jinými napodobeninami jeho výrobků. Parazitování na pověsti „ Chlubit se cizím peřím“ Zlehčování Publikování nepravdivých údajů či stanovisek, které mohou jiného soutěžitele poškodit. Srovnávací reklama Výrobce výslovně nebo nepřímo srovnává vlastnosti vlastního zboží s jinými výrobky konkurence. Obecně je srovnávání v ČR zakázáno. Ohrožování zdraví či životního prostředí Soutěžitel vědomě úmyslně využívá zastaralé, ale levnější technologické postupy, které však ve větší míře ohrožují ŽP nebo lidské zdraví. Od roku 2008 platí novela zákona o Ochraně spotřebitele, která upřesňuje skutkovou podstatu tzv. nekalých obchodních praktik. Zákon je rozděluje na agresivní a klamavé a kromě toho obsahuje ustanovení, které
jednání lze za určitých podmínek považovat za nekalou praktiku, obsahuje přesný popis jednotlivých protiprávních jednání, která lze za nekalou obchodní praktiku považovat vždy. Klamavé obchodní praktiky: uvedení nesprávných‐ nepravdivých informací nebo uvedení sice věcně správných informací, které však vzhledem k souvislostem klamou. Agresivní obchodní praktiky: Jde o jednání podnikatele, který obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost spotřebitele svobodně se rozhodnout. Směrnice o nekalých obchodních praktikách obsahuje jasnou „černou listinu“ zakázaných nekalých praktik. Zde jsou některé z nich: •
prezentační akce ‐ prodejce vytváří dojem, že spotřebitel nemůže opustit provozovnu nebo místo, kde je nabízen nebo prodáván výrobek nebo poskytována služba, bez uzavření smlouvy
•
nezvaný host‐ prodejce osobně navštíví spotřebitele v jeho bydlišti nebo na pracovišti, spotřebitel je nucen ho vyzvat, aby jeho bydliště opustil a nevracel se, s výjimkou vymáhání splatných smluvních závazků, v souladu s platnými právními předpisy
•
opakované, nevyžádané nabídky‐ prostřednictvím telefonu, internetu‐ elektronické pošty‐ tzv. SPAMY, které nás často zahlcují, obtěžují. Poctivé firmy zpravidla požádají adresáta o svolení se zasláním prodejní nabídky. Ty méně slušné to nedělají.
•
manipulace dětí – prostřednictvím reklamy prodejce přímo nabádá děti, aby si nabízené výrobky nebo služby koupily nebo aby k jejich koupi přesvědčily jinou osobu
•
pozor na pojistné smlouvy‐ ve smlouvě pojistitel požaduje na spotřebiteli, aby při uplatňování práva vyplývajícího z pojistné smlouvy předložil doklady, které nelze při posuzování oprávněnosti nároku pokládat za důvodné nebo neodpovídá na korespondenci, aby odradil spotřebitele od uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy
•
neoprávněné užívání značky‐ výrobce neoprávněně užívá značku jakosti nebo jiné podobné označení
•
napodobování – propaguje výrobek způsobem, který u spotřebitele může vyvolat dojem, že byl vyroben určitým výrobce, ačkoliv tomu tak není
•
nepravdivá prohlášení – prodejce tvrdí, že výrobek nebo služba byly schváleny, potvrzeny či povoleny nějakou institucí, ačkoli tomu tak není nebo takové povolení není v souladu se zákonnými podmínkami
•
pouze dnes ušetříte‐ prodejce nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny pouze omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí
•
záruka psaná čínskými znaky‐ přislíbí poskytnout záruční a pozáruční servis spotřebitelům, s nimiž před uzavřením smlouvy jednal jazykem, který není úředním jazykem členského státu, v němž jednání proběhlo a následně poskytne servis pouze v jiném jazyce, aniž by to spotřebiteli jasně sdělil před uzavřením smlouvy
•
skrytá reklama‐ články v časopise, rozhovory v médiích, které vyzdvihují určitý výrobek či službu způsobem, při němž si spotřebitel nemusí uvědomit, že se jedná o placenou reklamu výrobku nebo služby
•
zaplaťte‐ nevadí, že jste nic neobjednal‐ prodejce požaduje na spotřebiteli okamžitou nebo odloženou platbu za výrobky či služby, které mu dodal, ačkoli si je spotřebitel neobjednal nebo požaduje vrácení či uschování nevyžádaných výrobků, nejedná‐li se o náhradní dodávku podle předem uzavřené smlouvy
•
zastrašování – prodejce uvádí nesprávné údaje o povaze a míře rizika pro osobní bezpečnost spotřebitele nebo jeho rodiny, pokud si jeho výrobek nebo službu nekoupí
•
pyramidové programy – distributor vytvoří, provozuje nebo propaguje program, ve kterém odměna pro spotřebitele závisí především na získání dalších spotřebitelů do programu
Jak postupovat, jestliže máte pocit, že jste se stali obětí nekalé obchodní praktiky?
Vždy je vhodné zkonzultovat postup s odborníkem. Ušetří to mnoho sil i prostředků. Lze využít služeb odborníka – advokáta či využít nabídky některé z bezplatných právních poraden jako je např. AOP – Asociace občanských poraden či SOS – Sdružení ochrany spotřebitelů. Podnět – ústní, písemné či elektronické podání můžete uplatnit u řady institucí, které ho přešetří. Pokud došlo k porušení zákona, pak rozhodne příslušný soud. Jde o tyto instituce: ČOI – Česká obchodní inspekce, která je dozorovým orgánem ve všech případech, kde neexistuje orgán speciální. SZPI – Státní zemědělská a potravinářská inspekce‐ rozhoduje v oblasti prodeje zemědělských, potravinářských, kosmetických a podobných výrobků. SVS – Státní veterinární správa‐ dozor na úseku veterinární péče. ČNB ‐ Česká národní banka‐ dozor na úseku poskytování finančních služeb u bankovních subjektů. U nebankovních subjektů poskytujících spotřebitelské úvěry dozor provádí opět ČOI. Hygienické stanice‐ dozor na úseku ochrany zdraví lidí, zejména z hlediska zdravotní nezávadnosti výrobků a poskytovaných služeb, provádějí dozor ochrany veřejného zdraví. SÚKL – Státní ústav pro kontrolu léčiv‐ dozor nad výrobou či distribucí léčiv v ČR. Poznámka na závěr: Podle zákona o regulaci reklamy nemůže být inzerent postižen za klamavou reklamu po uplynutí doby tří let.
6.3 Úkoly pro žáky: ¾ Napište krátké zamyšlení či esej na téma nekalé obchodní praktiky – vycházejte ze svých zkušeností nebo ze zkušeností lidí z vašeho okolí. ¾ Vytvořte pomůcku pro zákazníka – Rádce či spotřebitelský manuál do kapsy. ¾ Vyberte si tři typy nekalých obchodních praktik a najděte k nim konkrétní příklady z praxe.
6.4 Řešení příkladů a interpretace výsledků: Všechny úkoly si žáci připraví po prostudování teoretické části lekce, pracují samostatně nebo ve dvojicích dle pokynů vyučujícího. První a třetí úkol zpracují v rámci domácí přípravy. Hodnocení provede vyučující. Druhý úkol vypracují žáci s následující hodině ‐ pomůcky si přinesou. Mohou pracovat ve dvojicích. Vhodné by bylo skupinové hodnocení. Vítězné práce ohodnotí vyučující a mohou být vystaveny v učebně odborných předmětů.
6.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Vyučující si připraví aktuální příklady zpracování druhého a třetího úkolu. Vhodná je výuka v učebně s přístupem na internet. K ukázkám příkladů klamavé reklamy lze využít prezentace Rozumět médiím od firmy Partners Czech. V tomto případě si musí vyučující připravit dataprojektor. Vyučující po výkladu teorie předvede během první vyučovací hodiny praktické příklady, v rámci druhé hodiny hodnotí zpracování druhého úkolu. Domácí úkoly/ první a třetí/ vyhodnotí následně.
6.6 Závěr: Celá lekce je zaměřena na velmi citlivou problematiku etických, morálních postojů a jejich aplikaci na situaci na spotřebitelském trhu. Důležitá je diskuse se žáky, možnost naučit je argumentovat a najít si kvalitní informace. Nekalé obchodní praktiky je dobré včas rozpoznat a tak se bránit jejich působení.