: Jl. Danau Mahalona No 25 Bintaro Tangerang Nomor Telepon : Nomor Fax :

DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan

: LPK GRIYA ILMI

Alamat

: Jl. Danau Mahalona No 25 Bintaro Tangerang

Nomor Telepon

: 021 569 63 765

Pemilik & Manager

: Drs. MF Yusuf, Ak. MM.

Bidang Usaha

: Lembaga Kursus

NPWP

: 01.456.769.0.321.452.9

Nomor Fax : 021 569 63 766

LPK GRIYA ILMI terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account) yang digunakan perusahaan. Nomor Akun 1.0000 11000 11100 11101 11102 11200 11300 11400 11500 12000 12100 12101 12200 12201 20000 21000 21100 21200 21300 22000 22100 30000 30100 30200 30300 34000 40000 40100 40200 50000 50100 50200 50300 61000 61100 61200 61300 62000 62100 62200 62300 80000 80100 90000 90100 90200

Nama Akun Aktiva Aktiva Lancar Kas dan Bank Kas ditangan Bank Mandiri Piutang Usaha Pajak Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Persediaan Modul Aktiva Tetap Komputer Akum Penyusutan Komputer Peralatan Pendidikan Akum Penyusutan Peralatan Pendidikan Kewajiban Kewajiban Lancar Hutang Usaha Hutang Pajak Hutang Biaya Hutang Jangka Panjang Hutang Bank Mandiri Ekuitas Modal MF Yusuf Saldo Laba Periode Lalu Saldo Laba Periode Ini Saldo Penyeimbang Pendapatan Usaha Pendapatan Kursus Penjualan Modul Beban Usaha Beban Honor Instruktur Beban Penggandaan Modul Beban Sertifikat & Piagam Beban Pemasaran Beban Brosur & Spanduk Beban Iklan Media Masa Beban Sewa Ruangan Beban Administrasi & Umum Beban Gaji Karyawan Beban Telepon, Listrik & Air Beban Perlengkapan Pendidikan Pendapatan Lain-Lain Pendapatan Jasa Giro Beban Lain-Lain Beban Depresiasi Beban Bunga

Institute Of Business Management Education

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

LPK GRIYA ILMI NERACA SALDO Per tanggal 1 Januari 2006 Nama Akun Kas Ditangan Bank Mandiri Piutang Usaha

Debit

Kredit

6.000.000 24.000.000 11.700.000

-------

Pajak Dibayar Dimuka

1.200.000

---

Persediaan Modul

7.500.000

Komputer

60.000.000

---

Akum Penyusutan Komputer Peralatan Pendidikan

16.400.000 24.000.000

---

Akum Penyusutan Peralatan Pendidikan

---

12.000.000

Hutang Usaha

---

14.700.000

Hutang Pajak

1.220.000

Hutang Bank Mandiri

---

30.000.000

Modal MF Yusuf

---

50.000.000

Saldo Laba Periode Lalu JUMLAH

10.080.000 134.400.000

134.400.000

PROGRAM KURSUS YANG DISELENGGARAKAN: Kode Kursus Nama Kursus J01 Komputer Akuntansi J02 Pajak Terapan J03 Ekspor Impor J04 M.Y.O.B versi 15.0 PERSEDIAAN Kode Modul P01 P02 P03 P04

Biaya Kursus Rp. 650.000 Rp.1.400.000 Rp. 800.000 Rp. 400.000

MODUL & SALDO AWAL PERSEDIAAN Nama Modul Harga Jual Kuantitas Komp. Akuntansi Rp.25.000 150 buah Pajak Terapan Rp.50.000 100 buah Ekspor Impor Rp.40.000 100 buah M.Y.O.B Rp.25.000 100 buah

Harga Beli Rp.10.000 Rp.30.000 Rp.20.000 Rp.10.000

DATA PELANGGAN & SALDO AWAL PIUTANG USAHA Kode Pelanggan Nama Pelanggan C01 Peserta Umum Kelas Pagi C02 Peserta Umum Kelas Malam C03 SMK Negeri 6 C04 PT Liga Utama

Nilai Stock Rp.1.500.000 Rp.3.000.000 Rp.2.000.000 Rp.1.000.000

Jumlah

Saldo Piutang per 1 Jan Rp. 200.000 Rp. 1.500.000 Rp. 6.000.000 Rp. 4.000.000 Rp. 11.700.000

Jumlah

Saldo Hutang per 1 Jan Rp. 3.500.000 Rp. 11.200.000 Rp. 14.700.000

DATA PEMASOK & SALDO AWAL HUTANG USAHA Kode Pemasok Nama Pemasok S01 Taufik Offset S02 Central Komputer



DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2006. BUKTI 1 LPK GRIYA ILMI Bintaro

Nomor Tanggal

: BKK 60101 : 5 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada

: Toko Stationeri

( Kas )

Jumlah

: Rp. 100.000,(Seratus ribu rupiah)

Keterangan

: Pembelian Perlengkapan Pendidikan (spidol, plastic transparan, dll). (dicatat sebagai beban) Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya

BUKTI 2 LPK GRIYA ILMI Bintaro

Nomor Tanggal

: BKM 60101 : 5 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima dari

: Peserta Umum Kelas Pagi

Jumlah

: Rp. 4.275.000,(Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah)

Keterangan

: Pendaftaran MYOB 10 orang. Penjualan modul MYOB 10 buah PPn 10 % Modul Disetujui Oleh

( Kas )

Rp. 4.000.000 Rp. 250.000 Rp. 25.000

Rp.

275.000

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKK 60101a : 5 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR Dibayar Kepada

: Bapak Amrozi

Jumlah

: Rp. 6.000.000,(ENAM JUTA RUPIAH) : Sewa Ruko Bulan Januari 06 PPN 10% atas sewa Dipotong: PPh psl 4 10%

Keterangan

Disetujui Oleh Lisdia

( Bilyet giro Mandiri MD 01 tgl 5-01-06)

Rp. 6.000.000,Rp. 600.000,( Rp. 600.000 ) Bukti Potong PPh 4 no.051 Dibukukan Oleh Aisha

Dibayar Oleh Agistya




Nomor Tanggal

: BKK 60103 : 9 anuari 2006

BUKTI KAS KELUAR ( Bilyet giro Mandiri MD 02 tgl 9-01-06)

Dibayarkan Kepada

: Central Komputer

Jumlah

: Rp. 11.200.000,(SEBELAS JUTA DUA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan

: Pelunasan hutang komputer Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKM 60102 : 10 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: SMK Negeri 6

(Transfer Bank)

Jumlah

: Rp. 5.850.000,(LIMA JUTA DELAPAN RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan

: Piutang kursus Dipotong: PPh pasal 22= 2,5% Disetujui Oleh

Rp. 6.000.000 (Rp. 150.000)

Rp. 5.850.000

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKK 60104 : 10 Januari 2006


: KAS NEGARA

Jumlah

: Rp. 1.220.000,(SATU JUTA DUA RATUS DUA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan

: Pembayaran PPh pasal 23 atas sewa bulan Desember 06 Rp. 600.000 Hutang PPN bulan Desember 06 Rp. 620.000 Disetujui Oleh Lisdia

(Kas)

Dibukukan Oleh Aisha





Nomor Tanggal

: BKK 60105 : 15 Januari 2006


: TAUFIK OFFSET

Jumlah

: Rp. 1.000.000,(SATU JUTA RUPIAH) : Pembelian Modul Komputer Akuntansi 50 buah @Rp.12.500= Rp. 625.000 Pembelian Modul Pajak Terapan 50 buah @Rp.32.000 = Rp.1. 600.000 (+) Rp.2.225.000 PPN 10% Rp. 222.500 (+) Dibayar tahap 1 Rp.1.000.000 (-) Hutang usaha Rp.1.447.500

Keterangan

(Kas)

Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKM 60103 : 16 Januari 2006


: PESERTA UMUM KELAS MALAM

Jumlah

: Rp. 11.640.000,( SEBELAS JUTA ENAM RATUS EMPAT PULUH RIBU RUPIAH) : Pendaftaran Pajak Terapan 10 orang Rp. 14.000.000 Penjualan modul pajak terapan 10 buah Rp. 500.000 PPN 10 % atas modul Rp. 50.000 Rp. 550.000 (+) Rp. 14.550.000 Diterima tunai Rp. 11.640.000 (-) Piutang usaha Rp. 2.910.000

Keterangan

Disetujui Oleh Lisdia

(Kas)


Diterima Oleh Agistya




Nomor Tanggal

: BKM 60104 : 18 Januari 2006


: PT LIGA UTAMA

Jumlah

: Rp. 4.000.000,( EMPAT JUTA RUPIAH) : Penerimaan Piutang PT Liga Utama

Keterangan

(Transfer Bank)

Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKK 60106 : 20 Januari 2006


: PLN, TELKOM, PDAM

(Cek Mandiri no. CD 01)

Jumlah

: Rp. 3.600.000,(TIGA JUTA ENAM RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan

: Pembayaran tagihan listrik, telepon dan air bulan Januari 06 Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKM 60105 : 21 Januari 2006


: PESERTA UMUM KELAS MALAM

Jumlah

: Rp. 8.440.000,( DELAPAN JUTA EMPAT RATUS EMPAT PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan

: Pendaftaran ekspor impor 12 orang Rp. 9.600.000 Penjualan modul ekspor impor 12 buah Rp. 480.000 PPN 10% atas modul Rp. 48.000 Rp. 528.000 (+) Rp. 10.128.000 Diterima tunai Rp. 8.440.000 (-) Piutang usaha Rp. 1.688.000 Disetujui Oleh Lisdia

(Kas)


Diterima Oleh Agistya




Nomor Tanggal

: BKM 60106 : 28 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima dari

: Kas Di tangan

Jumlah

: Rp. 15.000.000,(LIMA BELAS JUTA RUPIAH)

Keterangan

: Penyetoran dana dari kas di tangan ke Bank Mandiri

Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKK 60107 : 30 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR Dibayar Kepada

: INSTRUKTUR

( Cek Mandiri no CD02 tgl 30-1-06)

Jumlah

: Rp. 8.550.000,( DELAPAN JUTA LIMA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan

:

Honor Instruktur bulan Januari 06 Dipotong PPh pasal 21 5% Jumlah dibayar

Disetujui Oleh

Rp. 9.000.000,Rp. 450.000,Rp. 8.550.000,-

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: BKK 60108 : 31 Januari 2006


: KARYAWAN

Jumlah

: Rp. 6.980.833,(ENAM JT SEMBILAN RTS DELAPAN PLH RB DELAPAN RTS TIGA PLH TIGA RP)

Keterangan

: Gaji karyawan bulan Januari 2006 Dipotong PPh pasal 21 (PTKP 2006) Jumlah dibayar Disetujui Oleh Lisdia

(Cek Mandiri no CD03 tgl 31-1-06)

Rp. 6.994.208,Rp. 13.375,Rp. 6.980.833,-





Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial). BUKTI 15 LPK GRIYA ILMI

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan

: Bagian Akuntansi : Manajer :

Nomor Tanggal

: BM 6101 : 31 Januari 06

Penyusutan Peralatan Pendidikan bulan Januari Rp. 400.000 Penyusutan Komputer bulan Januari Rp. 1.000.000

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……

………Sandi………



BUKTI 16 LPK GRIYA ILMI

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan

: Bagian Akuntansi : Manajer :

Nomor Tanggal

: BM 6102 : 31 Januari 06

Beban bunga hutang bank Mandiri bulan Januari Rp. 450.000 ( 18% x Rp. 30.000.000 x 1/12 )

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……


BUKTI 17 LPK GRIYA ILMI

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari

: Bagian Akuntansi : Manajer

Keterangan

:

Nomor Tanggal

: BM 6103 : 31 Januari 06

Sewa dibayar dimuka yang sudah kadaluarsa bulan Januari sebesar Rp. 6.000.000,-

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……


Tugas anda adalah menyelesaikan: Akuntansi Manual ( Menggunakan Jurnal Khusus) 1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Khusus Penerimaan Kas, Pengeluaran Kas, Penjualan, Pembelian dan Jurnal Umum. 2. Posting ke Buku Besar , Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 3. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Neraca Lajur 4. Menyusun Laporan Keuangan bulan Januari 2006. 5. Membuat Jurnal Penutup dan Jurnal Penyesuaian Kembali 6. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan. Akuntansi Komputer ( Menggunakan Fasilitas Banking MYOB) 1. Membuat data baru perusahan dan persiapan bulan transaksi 2. Melakukan entri data transaksi ke dalam program MYOB 15.0 3. Membuat jurnal penyesuaian dan entri data ke dalam program MYOB 15.0 4. Melihat dan mencetak Laporan Keuangan Lengkap: o o o

Laporan Laba Rugi Laporan Arus Kas Neraca



LPK GRIYA ILMI

JURNAL UMUM Periode :

Tgl (1)

Nomor Bukti

Januari 2006

Nama Akun dan Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(2)

(3)

(4)

(5)



LPK GRIYA ILMI

JURNAL UMUM Periode : Januari 2006

Tgl (1)

Nomor Bukti


Ref

Debet

Kredit

(2)

(3)

(4)

(5)



Penyelesaian Buku Besar LPK GRIYA ILMI (apabila menggunakan Jurnal Umum) Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)

Nama Akun : Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)

Nama Akun : Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)



Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)

Nama Akun : Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)



Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)



Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)

Nama Akun : Tanggal (1)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)




Saldo

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Debet(6)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Debet(6)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Kredit(7)


Saldo Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)



LPK GRIYA ILMI

NERACA SALDO Per tanggal

Nomor Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

JUMLAH

BUKU PEMBANTU PIUTANG: Nama Pelanggan: Tanggal

Nomor Faktur

Kode: Keterangan

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Debet

Kredit

Nama Pelanggan: Tanggal

Nomor Faktur

Saldo Debet

Kredit

Kode: Keterangan

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Debet

Kredit

Saldo Debet

Kredit



BUKU PEMBANTU HUTANG: Nama Pemasok: Tanggal

Nomor Faktur

Kode: Keterangan

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Debet

Kredit

Saldo Debet

Kredit

LPK GRIYA ILMI

J U R N A L PENYESUAIAN Per

Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)



LPK GRIYA ILMI NERACA LAJUR Periode Berakhir Pada Tanggal No. Perk.

Nama Akun

Neraca Saldo Debet

Kredit

Jurnal Penyesuaian Debet

Kredit

NS Setelah Peny. Debet

Kredit

Laba Rugi Debet

Kredit

Neraca Debet

Kredit

JUMLAH SBLM PENYESUAIAN

JUMLAH SETELAH PENYESUAIAN LABA USAHA



LPK GRIYA ILMI LAPORAN LABA RUGI

Periode berakhir pada tanggal Pendapatan Usaha:

Beban Usaha :

Laba Usaha Pendapatan Luar Usaha :

Beban Luar Usaha:

Laba bersih



LPK GRIYA ILMI Laporan Perubahan EKUITAS

Periode berakhir pada tanggal Modal (awal)

Rp.

Laba bersih

Rp.

Prive ( Withdrawl )

Rp.

Penambahan modal

Rp.

Modal (akhir)

Rp.

LPK GRIYA ILMI N E R A C A Per tanggal Aktiva Lancar:

Kewajiban Lancar:

Aktiva Tetap:

Ekuitas:



JUMLAH AKTIVA

JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS LPK GRIYA ILMI

LAPORAN ARUS KAS Periode berakhir pada tanggal Arus kas dari aktivitas operasi:

Arus kas dari aktivitas investasi:

Arus kas dari aktivitas pendanaan:

Kenaikan kas bersih dan setara kas

………………

Kas dan setara kas pada awal periode Kas dan setara kas pada akhir periode

……………… ………………



LPK GRIYA ILMI

J U R N A L PENUTUP Per tanggal

Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)



LPK GRIYA ILMI J U R N A L PENYESUAIAN KEMBALI Per tanggal Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)

LPK GRIYA ILMI NERACA SALDO Per tanggal Nomor Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

JUMLAH





: Jl. Danau Mahalona No 25 Bintaro Tangerang Nomor Telepon : Nomor Fax :

Recommend Documents