: CV LAUNDRI KELUARGA. : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang Nomor Telepon : Nomor Fax :

Irsan Lubis, SE.Ak

DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan

: CV LAUNDRI KELUARGA

Alamat

: Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang

Nomor Telepon Pemilik & Manager

: 021 56963765 Nomor Fax : 021 56963766 : Drs. MF Yusuf, Ak. MM.

Bidang Usaha Tahun berdiri

: Jasa Laundry & Dry Cleaning. : 16 Januari 2005

CV LAUNDRI KELUARGA tidak memiliki NPWP, karena belum terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account / Account List ) yang digunakan perusahaan. Nomor Akun 1.0000 11000 11100 11101 11102 11200 11300 11400 12000 12100 12101 12102 12200 12201 12202 20000 21000 21100 21200 22000 22100 30000 31000 32000 40000 50000 60000 60101 60102 60103 60104 60199 80000 81000 90000 91000 92000

Nama Akun Aktiva Aktiva Lancar Kas dan Bank Kas ditangan Bank Mandiri Piutang Usaha Perlengkapan Laundri PPn Masukan Aktiva Tetap Nilai Buku Bangunan Bangunan Akum Penyusutan Bangunan Nilai Buku Peralatan Laundri Peralatan Laundri Akum Penyusutan Peralatan Laundri Kewajiban Kewajiban Lancar Hutang Usaha PPn Keluaran Hutang Jangka Panjang Hutang Bank Mandiri Ekuitas Modal MF Yusuf Prive MF Yusuf Penghasilan Laundri Harga Pokok Penjualan Beban Usaha Beban Gaji Beban Sewa Outlet Beban Perlengkapan Laundri Beban Penyusutan Peralatan Laundri Beban Usaha Lainnya Penghasilan Luar Usaha Penghasilan Jasa Giro Beban Luar Usaha Beban Bunga Beban Administrasi bank

Istilah Akuntansi Assets Current Assets Cash & Bank Cash On Hand Bank’s Mandiri Account Receivables Laundry Supplies VAT in Fixed Asset Building (book value) Building Accumulated Depr. Building Laundry Equipment (book value) Laundry Equipment Accum. Depr. Laundry Equipment Liabilities Current Liabilities Account Payable VAT out Long Term Liabilities Bank Loan Equity MF Yusuf capital MF Yusuf withdrawl Laundry Revenue Costs Of Sales Operating Expense Salary Expense Outlet rent Expense Laundry Supplies Expense Depreciation of Laundry Equipment Other Operating Expense Other Revenue Interest Revenue Other Expense Interest Expense Administration Expense

DATA NERACA SALDO PER 1 JANUARI 2006:

Institute Of Business Management Education

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Irsan Lubis, SE.Ak CV LAUNDRI KELUARGA

NERACA SALDO Per tanggal 1 Januari 2006 No. Akun

Nama Akun

Debit

Kredit

11101

Kas Ditangan

6.000.000

---

11102

Bank Mandiri

32.000.000

---

11201

Piutang Usaha

5.100.000

---

11301

Perlengkapan Laundri

2.500.000

---

12101

Bangunan

125.000.000

---

12102

Akum Penyusutan Bangunan

12201

Peralatan Laundri

12202

Akum Penyusutan Peralatan Laundri

---

3.250.000

21101

Hutang Usaha

---

17.500.000

22101

Hutang Bank Mandiri

---

28.350.000

31000

Modal MF Yusuf

---

125.000.000

15.000.000 18.500.000

JUMLAH

189.100.000

---

189.100.000

DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2006. BUKTI NOMOR 1 CV LAUNDRI KELUARGA Tangerang

Nomor Tanggal

: 001/BKK/1/06 : 2 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada

: Pengelola Plaza Tangerang

Jumlah

: Rp. 550.000,(Lima ratus lima puluh ribu rupiah)

Keterangan

: Bayar sewa outlet bulan Januari 2006 di lantai dasar Plaza Tangerang. (dicatat sebagai beban) : Cek Bank Mandiri No MD 001

Jenis Pembayaran

Disetujui Oleh Lisdia

Dibukukan Oleh Aisha

Dibayar Oleh Agistya



Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 2 CV LAUNDRI KELUARGA Tangerang

Nomor Tanggal

: 002/BKK/1/06 : 5 Januari 2006


: Toko Bangka Elektro.

Jumlah

: Rp. 2.100.000,(Dua juta seratus ribu rupiah)

Keterangan

: Bayar Cicilan Peralatan Service bulan Januari 2006. (Hutang pokok Rp.2000.000 dan bunga Rp.100.000) : Cek Bank Mandiri MD 002.

Jenis Pembayaran

Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya

BUKTI 3 CV LAUNDRI KELUARGA Tangerang

Nomor Tanggal

: 001/BKM/1/06 : 5 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: Klinik Graha Medika

Jumlah

: Rp. 2.450.000,( DUA JUTA EMPAT RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan

: PELUNASAN TAGIHAN BULAN DESEMBER 2005 (TRANFER BANK MANDIRI) Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 003/BKK/1/06 : 5 Januari 2006


: KAS DTANGAN

Jumlah

: Rp. 4.000.000,(EMPAT JUTA RUPIAH)

Keterangan Jenis Pembayaran

: PENARIKAN DANA BANK MANDIRI UNTUK KAS DITANGAN : Cek Bank Mandiri MD 003 Disetujui Oleh Lisdia


Dibayar Oleh Agistya



Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 5

MAKRO SERPONG

FAKTUR Dijual Kepada

: CV LAUNDRI KELUARGA Tangerang

NO 1 2 3 4

KETERANGAN Deterjen merk So Clean 20 kg Pemutih merk Byclean 100 ml Pelicin merk Trika 100 ml Pewangi merk Molto 100 ml

Tanggal No.Faktur Fak. Pajak Syarat Pembayaran Syarat Pengiriman UNIT HARGA SATUAN 5

: 8 Januari 2006 : MP 6001 : DLKJ 055.000019 : 2/5, net 14 : FOB Shipping Point

65.000

2 2 2

40.000 35.000 45.000

Jumlah Barang PPN 10 % Jumlah Faktur Termasuk PPN

JUMLAH 325.000 80.000 70.000 90.000 565.000 56.500 621.500

Terbilang : ( Enam ratus dua puluh satu ribu lima ratus rupiah ) Pembeli,

Sales Counter,

…………………….

……………………….


Nomor Tanggal

: 002/BKM/1/06 : 8 Januari 2006


: SALES COUNTER

Jumlah

: Rp. 6.775.000,( ENAM JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan

: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 1 JANUARI 06 Disetujui Oleh Lisdia


Diterima Oleh Agistya




Nomor Tanggal

: 004/BKK/1/06 : 12 Januari 2006


: HARIAN KOMPAS

Jumlah

: Rp. 1.400.000,(satu juta empat ratus ribu rupiah)

Keterangan

: Bayar Iklan ukuran mini untuk 5 kali pasang di harian Kompas. (dicatat sebagai Beban) : Tunai

Jenis Pembayaran

Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 005/BKK/1/06 : 15 Januari 2006


: MF YUSUF

Jumlah

: Rp. 2.000.000,(DUA JUTA RUPIAH)

Keterangan

: Pengambilan Pribadi (Withdrawl)

Jenis Pembayaran

: Cek Mandiri no MD 004. Disetujui Oleh Lisdia

Dibukukan Oleh

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 003/BKM/1/06 : 16 Januari 2006


: SALES COUNTER

Jumlah

: Rp. 7.500.000,( TUJUH JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan

: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 2 JANUARI 06 Disetujui Oleh Lisdia






Nomor Tanggal

: 004/BKM/1/06 : 23 Januari 2006


: SALES COUNTER

Jumlah

: Rp. 5.700.000,( LIMA JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan

: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 3 JANUARI 06 Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 006/BKK/1/06 : 25 Januari 2006


: BANK MANDIRI

Jumlah

: Rp. 3.150.000,(TIGA JUTA SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan Jenis Pembayaran

: BAYAR CICILAN HUTANG BANK MANDIRI & BUNGA PINJAMAN – JANUARI 06 (Cicilan pokok Rp.3.000.000,- Bunga Rp.150.000) : Cek Bank Mandiri no MD 005 Disetujui Oleh Lisdia

Dibukukan Oleh

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 005/BKM/1/06 : 31 Januari 2006


: SALES COUNTER

Jumlah

: Rp. 8.125.000,( DELAPAN JUTA SERATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan

: PENDAPATAN LAUNDRY DI COUNTER - MINGGU KE 4 JANUARI 06. Disetujui Oleh Lisdia






Nomor Tanggal

: 006/BKM/1/06 : 31 Januari 2006


: RS SARI ASIH

Jumlah

: Rp. 3.500.000,( TIGA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan

: TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 8.300.000,DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 3.500.000,SISA TAGIHAN 4.800.000,Disetujui Oleh

RP. RP. RP.

Dibukukan Oleh

Lisdia

Diterima Oleh

Aisha

Agistya


Nomor Tanggal

: 007/BKM/1/06 : 31 Januari 2006


: KLINIK GRAHA MEDIKA

Jumlah

: Rp. 5.200.000,( LIMA JUTA DUA RATUSRIBU RUPIAH)

Keterangan

: TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 7.500.000,DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 5.200.000,SISA TAGIHAH 2.300.000,Disetujui Oleh Lisdia


RP. RP. RP.





Nomor Tanggal

: 007/BKK/1/06 : 31 Januari 2006


: KARYAWAN

Jumlah

: Rp. 5.225.000,(LIMA JUTA DUA RATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan

Jenis Pembayaran

: GAJI KARYAWAN BULAN JANUARI 06 RP. 5.500.000,DIPOTONG PPH PASAL 21 RP. 275.000,DIBAYAR PER CEK MANDIRI NO. MD 006 RP. 5.225.000,: CEK MANDIRI NO MD 006 Disetujui Oleh

Dibukukan Oleh

Lisdia

Dibayar Oleh

Aisha

Agistya

Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial). BUKTI 16

CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari

: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi

Nomor : BM 6101 Tanggal : 31 Januari 06

Keterangan

:

Sisa perlengkapan Laundri pada akhir bulan Januari 06 sebesar Rp.950.000,-

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……

………Sandi………



Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 17

CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan

: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi :

Nomor Tanggal

: BM 6102 : 31 Januari 06

Taksiran penyusutan peralatan laundry sebesar Rp.1.250.000 Untuk bulan Januari 2006

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……


BUKTI 18

CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan :

: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi

Nomor : BM 6103 Tanggal : 31 Januari 06

Rekening Koran yang diterima dari Bank Mandiri per tanggal 31 Jan 06, terdapat beberapa transaksi yang belum dicatat, yaitu pendapatan jasa giro Rp.125.000,- (net) & biaya administrasi bank Rp.50.000,-

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……


SEBAGAI SEORANG STAF AKUNTANSI CV LAUNDRI KELUARGA, TUGAS ANDA ADALAH Akuntansi Manual 1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Umum. 2. Posting ke Buku Besar dan Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 3. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Neraca Lajur 4. Menyusun Laporan Keuangan bulan Januari 2006. 5. Membuat Jurnal Penutup dan Jurnal Penyesuaian Kembali 6. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan dan Penyesuaian Kembali.



Irsan Lubis, SE.Ak Akuntansi Komputer 1. Membuat data baru perusahan dan persiapan bulan transaksi 2. Melakukan entri data jurnal umum kedalam MYOB 3. Membuat jurnal penyesuaian dan entri data MYOB 4. Memeriksa register transaction jounal 5. Melihat atau mencetak laporan keuangan dan laporan pendukungnya.



Irsan Lubis, SE.Ak

CV LAUNDRI KELUARGA

JURNAL UMUM Periode : Januari 2006

Tgl (1)

2 Jan

Nomor Bukti

001/BKK/I/06

Nama Akun dan Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(2)

(3)

(4)

(5)

550.000

---

---

550.000

Beban sewa Bank Mandiri

(Sewa outlet Januari di Plaza – Cek Mandiri MD 001) 5 Jan

002/BKK/I/06

Hutang Usaha

2.000.000

---

Beban Bunga

100.000

---

Bank Mandiri

---

2.100.000

(Cicilan peralatan service Jan – Cek Mandiri MB 002) 5 Jan

001/BKM/I/06

Bank Mandiri Piutang Usaha - Klinik

2.450.000

---

---

2.450.000

(Pelunasan piutang Des 05 – Klinik Graha Medika) 5 Jan

003/BKK/I/06

Kas Ditangan

4.000.000

Bank Mandiri

---

--4.000.000

(Penarikan dana Bank Mandiri – Cek Mandiri MD 003) 8 Jan

MP 6001

Perlengkapan Laundri

DLKJ 055.0019

Hutang Usaha

621.500 ---

--621.500

(Pembelian deterjen, pemutih, pelican, pewangi – Makro) 8 Jan

002/BKM/1/06

Kas Ditangan

6.775.000

Penghasilan Laundri

---

--6.775.00

(Pendapatan Laundri di Counter minggu 1 Januari 06) 12 Jan

004/BKK/I/06

Beban Iklan

1.400.000

Kas Ditangan

---

--1.400.000

(Beban iklan mini 5 kali pasang di Kompas) 15 Jan

005/BKK/I/06

Prive M Yusuf

2.000.000

Bank Mandiri

---

--2.000.000

(Pengambilan pribadi M Yusuf- Cek Mandiri MD 04)




JURNAL UMUM Periode : Januari 2006

Tgl (1)

Nomor Bukti


Ref

Debet

Kredit

(2)

(3)

(4)

(5)



Irsan Lubis, SE.Ak Penyelesaian Buku Besar CV LAUNDRI KELUARGA (apabila menggunakan Jurnal Umum) Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)

Nama Akun : Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)

Nama Akun : Saldo Debet

Kredit

(6)

(7)



Irsan Lubis, SE.Ak Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)

Nama Akun : Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)



Irsan Lubis, SE.Ak Nama Akun : Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)


Kredit(7)



Irsan Lubis, SE.Ak

Nama Akun : Saldo

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Debet(6)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Debet(6)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Kredit(7)

Nama Akun : Tanggal (1)

Saldo Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)



Irsan Lubis, SE.Ak Nama Akun : Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5)

Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)


Saldo Debet(6)

Kredit(7)




NERACA SALDO Per tanggal Nomor Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

JUMLAH

BUKU PEMBANTU PIUTANG: Nama Pelanggan: Tanggal

Nomor Faktur

Kode: Keterangan

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Debet

Kredit

Saldo Debet

Kredit



Irsan Lubis, SE.Ak Nama Pelanggan: Tanggal

Nomor Faktur

Kode: Keterangan

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Termin

Tanggal Jatuh Tempo

Debet

Kredit

Saldo Debet

Kredit

BUKU PEMBANTU HUTANG: Nama Pemasok: Tanggal

Nomor Faktur

Kode: Keterangan

Debet

Kredit

Saldo Debet

Kredit

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L PENYESUAIAN Per

Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)



Irsan Lubis, SE.Ak CV LAUNDRI KELUARGA NERACA LAJUR Untuk Bulan Berakhir Pada Tanggal No. Perk.

Nama Akun

Neraca Saldo Debet

Kredit

Jurnal Penyesuaian Debet

Kredit

NS Setelah Peny. Debet

Kredit

Laba Rugi Debet

Kredit

Neraca Debet

Kredit

JUMLAH SBLM PENYESUAIAN

JUMLAH SETELAH PENYESUAIAN LABA USAHA



Irsan Lubis, SE.Ak

CV LAUNDRI KELUARGA LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode berakhir pada tanggal Pendapatan Usaha:

Beban Usaha :

Laba Usaha Pendapatan Luar Usaha :

Beban Luar Usaha:

Laba bersih

CV LAUNDRI KELUARGA Laporan Perubahan EKUITAS

Untuk periode berakhir pada tanggal Modal (awal)

Rp.

Laba bersih

Rp.

Prive ( Withdrawl )

Rp.

Penambahan modal

Rp.

Modal (akhir)

Rp. Institute Of Business Management Education


Irsan Lubis, SE.Ak

CV LAUNDRI KELUARGA N E R A C A Per tanggal Aktiva Lancar:

Kewajiban Lancar:

Aktiva Tetap:

Ekuitas:

JUMLAH AKTIVA

JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS



Irsan Lubis, SE.Ak CV LAUNDRI KELUARGA LAPORAN ARUS KAS Untuk periode berakhir pada tanggal Arus kas dari aktivitas operasi:

Arus kas dari aktivitas investasi:

Pindahan … Arus kas dari aktivitas pendanaan:

Kenaikan kas bersih dan setara kas

………………

Kas dan setara kas pada awal periode Kas dan setara kas pada akhir periode

……………… ………………



Irsan Lubis, SE.Ak

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L PENUTUP Per tanggal

Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)




J U R N A L PENYESUAIAN KEMBALI

Per tanggal Tanggal

Nomor


Referensi

Debet

Kredit

(1)

Bukti

(2)

(3)

(4)

(5)

CV LAUNDRI KELUARGA NERACA SALDO Per tanggal Nomor Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

JUMLAH



Irsan Lubis, SE.Ak



: CV LAUNDRI KELUARGA. : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang Nomor Telepon : Nomor Fax :

Recommend Documents