'(% ) +, -. ',1 23 ' " '4% ' '2%%% 5

! " # & '

$ %

$

$

%

(

) !

* + + ', 1 " # 23 " ' ' ' '' ( '' '' '

% -.

, /

0

'

% % ( % (

(

%

) 0 0

#

0 ' '

'2 '56

4 ( %

#

' '

( %

#

( %

-

%%

5

'

$

%

.

1 (

78** 9 :% 1

1

(

% 0

1

0

0

%

$

$ $

0 #

78** .

1

= > @ 0

(

0 1

$7 (

7 "

1>$ ??

) 0

2

A; 1 $

0

( 0

0 %

%% 0 % ( 1

C 0

$(

0 ( (

@

# /34: 0 %

: 0

+

$

#

&

A (

1$ <.

1 %

78**

1

#

$4 @

B 78** 0 .

% 1

( 0 % % B % (

3

78** 10

.

(

0 1

( 0

%

(

0

8

& 9

$4 > ??

1 (

( (

<4 0 <. , 2 ( #

%$(

1 %

.

; @

$ ,

$( @ D4 0

(

0 % (

% 0

#

A /34:

( (

B /34: (

&

.

%

( 0

8 %

1

78** . % 1

% ( %

$

&/7

( 1 @

1 (

$

0

& ' ( 4 4 / 8 E: 8

) * (( . ( )5 *. @ < > ' 25 ' 5 1 F0 0 ((( 0 0

1 1

& ) .

%

G

78** 78**

%

7 78**

78**

.

%

1 , •

*

H&

*

78**

78** %

$

+

/

0

$

1

< /> . :" :" :"

G G ,G "G

. , . . "

$

=

$4

1$ 4

0

0 1$ 7

1

$4

0

+

2

. @

• . %

( H3 %% 3 % %

1 4

0

( %

" @

1 , (

$

) @ %

% (

11

$

I

4

# 1 1

0

7 % % %

7(

4

<774>:

(

#

(

I , . 0

(

$ 0

$( 0

(

E

0 % .

0 0

# ( % (

%%

2 % ( %

@

9

(

(

(

9 0 0 #

C

% (

% 0

.

#

(

) 3 % %

% %

1

1 ( %

1: % 0

1 1

%

0

1

1

1 H 1

1 %

C (

C % $ % 0 1

# 1

0 J

/ @

% E

/:

(

%

.

% % (%

$

$ $ 1

1

8"/ 0

1

@ %

$ H

1 . 1 4H3

.

#

(

(

8

0 K

%

3 % %

8

>

%

(

%

<E99:

.

I 0

-

(

% (

0

3

0

. #

1$

# (

$

%

" <+9E>

(

0 #

1 1

H3

%

&

$@

4 . 1! 0

,9$ 78**

! #

%

0

% (

%

,9

(

78** 78** ,

$( 0 0 ,9

78**

,9

+

4H3

6 C: %

1 4H3

H 3 ( :

3

@

9 0 %

%

78** M%

:

+ %

78** 6! M %

, %

1

1 :

%

@

%

1

78**

E H.

1

8"/

"

( ,

3

"

4

+

:

<+ ,

H

"

H $ H 4+

:

/

>

.

0

" #

" #

78**

: L :

" " #

: :

6

4 4

. , :=

& 3

"

/ 0

:

:

, & 0

. . " 0 "

" ,

/ 0

:

:

"B 4 7

1

1

" "

/ 0

:

:

& , & & , , 78**

&,7:1

G

0

• • • • % 1 • % 78** % @ @ 0 < & 78**

0

0 .

0 (

0

; <&

>>

0

$ (

#

0 <9H9>

-

%

%

$

G

%

@

0

& & - . , - .

* ((

'

/

#

5 )2 ''5

# C

#

< C

1

#

>

%

%

&,7:

% 1

)

0

C

< C

' 2 5) 2 )) ) 5

1

> ) 5 '5$5

6/E ! /

%

1

%

52 22' 2) 5 5 2 '

& & 0 # 78** ;

( $*

0 $@ :*

0 @

; 0 9

%

0

.

# (

1 (

0

1 0

0

B %

%

(

)

&" )

%

#

0 N* 0

%

9

(

7

%

O " #

(

%%

%

1 " %

% 0

1

"

(

( 774B

< % (<

$ " ( 0

% # %

>

% % %

#$

1>$

0

1

(

$ %

%

G&

$

$ " 1? 0

0

( &

1 @

:0 %

( % 0

@ :%

8

0 . . (

!

C

%

C

%

%

!

8 3

0

(

&

9

$ &

%

'

! 0 <% 78**

@

&

&

!

%

0 0

%

( %

>$

(

78** ( (

0

%

%

. 0 0

J

0

)*+" % . .

, 0

( $

*

$( &,7:

%

& 0 %

( (

%

78** . 0 $

& % $& : % . " $

( 0 %

$

1 % ( %

> %

C

78** ( * ( ( 0 % (

%

%

( 0

<

%

78** 0

$

. $ % (

(

# %

0

!-.. 0

%

1

%

%

1 9 0

- 1

%

(

0 &

(

% (

(

! (

%

( 0

1

. 0

%

0 1 $% % ( 78**

% ( %

$ $ 6" ;

% : (

! & ( @

% ,

+

/

( 0

"

%

; ( ; ;

78**

"

G

+ 1(

"

%

& 1 . + 1 % E 0

,

% %

%

%

(

% +

. +

1(

0

,

(

%$,

(

(

%

( P ,

+

%

<

0

# > (

% (

( 1

#

( >

<3

/

1 . + # <" # <0

0 + , >$ 1>

%

. +

,

( :

0

%

%$1

0

. + :

,

* &

, ,

:

. *9/7 .

% 0 % 1

& 1 E % 0 " . 1 %

%

* = = * +

1 + +

0 Q /

0

,

% % ( 0

1

1

+ ( (

% + /:

/

0

<

Q >

2

$ ;

+ ( 0 0

( " +

1

<0 >

/ 0 % / $

$(

0 1

. % 0

0

% $1

$

1

$ (

1 :

$

%$(

)

1 ( .

2

* (( 3 9

=

' +

0

; 9 .

(

@

+

.

9

.

, .

. + @

$ (

/

0

$

0 + C

1 $ +

/

1 / 0 $ $

0

%%

% 0

0

$

% . +

/

0 (

$ -

$

.

%

%

.

% (

$ 8 ,

0

1

0 $

2 +

1

.

/

8 0

3

-

$

0 0 ( 0 %

$

( 0 +

+

/

0

<%

%

$

/ 3 (

G% ( Q

#

8 ( +

>

Q

Q Q

%

(%

78**:

B 7

A

0

, 9 B 78** $ 78**1! M$ 78** 1 , Q % 0 4 . . % $ % Q ,/& + /: +

G

78**:

-

%

1

Q

$ 0

A ( !

(

$

Q 8":

@ EC " # % 4

+ ,

0 8

/

0

$ % 0

$

( -

.

(

#

+ /: # $% 0

1

"

%%

B

MQ %

" #

Q

$3

#

/

1 ( 0 (

8

+

??

+ /:

, G

(

-

1

0 ( (

(

4

1 %

3 ) / 0

1 $"

1

" #

+

$,

9

/

78**$ +

9

&"

,

$

% 1

!

E %

0

%

1

M $

%

(

@

%

1

A

#

B

%

( 0

1 <

>$ %

1

1

<

%

774B $

> :

%

! 0

78**

%

$

% 9 % P %

0

1 %

( 0

0

/:

(

N

1

1

/G

1 %% 8"- 8 :

$ %

.

O%

%

C

0

%

$

#

. 1

. $

/

3 % ( %

0 . %

1

0

( %

0 E !

(

9

%

B

0 1

(

0 $% (

! / @

/

11 %

0

J $

$

(

(

/ ! %

%

% $

1 J .

(

(

(

% /:

1 (

-: 1 0 %

/:

(

& - . ' 78**

1

#

( > E

0

A

. B< 0 % (

# #

#

0

$

$

( 1

% ( .

%

# # 0 ( . 1 /

# +

+

% . % %

0 ,

,

??

1

( 0

# %%

0 +

0

.

. ,

#

1

??

+

7 (

#

#

% ,

(

#

%

( (

1

/ 0 ( . (

$

1

/ (

# %

( # % 0 (

+ / 0

+

G (

0

( (

4

%%

$

1

3

$

. 7$

(

+

% 9

/

0

=

" #

' 0

, (

0 (

%

4

0

$(

%$,9

0 (

%

$( 0

0

( 0

%

# $ %

0

% 8 1

1

1

(

% 4

. 0 0 , %

$

.

# $

(

(

#

%

1$

#

%

%

.

$

$ E".

% (

%

(

0

(

E 0 .

% 0

% (

C$

C (

# 1

, .

+ (

( ( (

#

(

@ 1 %

( # #

% 0

@

(

$ 78**

% (

(

78** % %

$

G 0 (

'

&4 + .

<3+>

( ( 0

% 1 %

%

. % 1 3+ . 3+ 0 $

( %

%%

%

. 3+ 9

$

0

( . %

(

% $

% %

%

$( 0

$

. 3+ ( ( 0

%

. % 1 3+ @

( (

$0 (

0 3+: 1

3+ 1

% (

% . 3+

0

( %

%

1 78**

%

+1 8

+1 . 3+

< >1

(

G &

( (

4 1

1 $0

%

' , 4 9 0 % % % & + G9 " % " 3 99/

G 8 0 ; ( 1$ 2 L$

%

+ 78** @

%

, (%

3

78** 78**: %

<

% 1$ % (> , ( (

$ C " (

1

( 4

78** @ % & (

%

% 0

(

)

%

$

1 S 1 @ >1

8

%

3+ 1 $

. 3+ 0 %

R

3+ 78** E ( 3+: 9 %

3 %% 4H3$ E .

,

3+ (

1 %

: <

" "& 5

!

, '!-..

,

:

A78**

DB

/

# /

/

/( . &

(

78**

$

0

%

0

78**

(

0

. 3 0

0

1

(

#

0

8 0

% (

0

$

1 . % ( ( 0 ( % 11 ( . % . A %

(

$

%

0

$

. 3

1 ':

0

(

3 % 0 $0 78** ' 1 0

%$0

78**

. &

8"/$ E".$ G. . $. , $" $ ( 0

: $@

.

0 %

%

. EC

1

0

0

(

0

0

.

0 $(

% $ $A

"& '

G N& O . %

$

# B

!

. % %

1

0 %

%

%

%

%

$

%

&,7:0

( 0

0

(

1

1

8 0

<

0 C

(

* .

4

%

C

( @9 (

@9 0

@ (

( 1

0 0

0

; 78**

0

%

B

%

E

%

%

( 0

G;

6

,

0 (

0

$

( (

> #

(

%

<

% 0

0 0 (

>

0

2

78** 0 0 0 $ 8 0 0 0 . 8 % %

# 1 774 ' 0 78**

.

0 (

<774)> (

; 0

0(

0 0 :

$

<.,">

0

0

$ 0

$ 78**

0 ??

G

0

# 0 $

0

( #

( 2 8

(

0

97-94

I

: .

( 3 0 <;9 >

:

#

3 .

%

1

0

%

(:

& $@ (

%

@ 7

% ( 0

' . 0

%

(

% . ( 8

%

?? C

0

%

(

1

G (

0

( . %

(

( 1

(

0 $( (

$ 1 @

$

0

' . .

1

1

8

4 (

1

(

"

1 78**

4

(

% 2 :

( % (

:

3 3

0

2 1 ( . $

0 C

% (

%

774B

J

, 0

( 0

J

1 .

1

0 1

0

) 78**

% (

! (

%

K

1

8 1

(

( (

.

%

. :

$ (

0

( 1

%

%

( 0 ;

0 0

( % 0 78** 0

,

(

% % 1

0

%

0 %

0 %

( /

C %

0

0

, % 1$

1 C( (

' C

5

( ( ( C

% ,

0

$ . .

0 C

1

0

(

(

%%

1(

$ 1 , ( < < &,7 1 &

1

$ $(

% (

% #

,

, %

3 0

%$( 0

1

0 1

%

0 8 ;

( (

0

(

$ $

%

0

=

$ (

> 0 ( 0

:>

$ 1 78** 5 , @ 0 %

$@ (

1%

0 (

0(

0

% (

1

0

0

( % 0 %

3 ( #

.

! %% 1 #

0 % 78**

( 0 J

( 0

% 78** @ 1 78** (

$ 0 ( 1

% (

( 78**

0

: 78**: . (

%

(

(

$0 % 0 @ .

, %

! & 0 0 $

I %

%

%

( 0 (

3

( ( 9 ( * (

3

I

% %

%

,

& 0

(

; $

,

& 0

% #

E

:

0

%

C >

< (

1

%

8

(

1

%

78** (

0

3

:

( %

-2 E

(

%

78**G 0

% 1

.

( 0

#

0

1

0

( 0 $ (

1

%

8"/ (

# :1

%

D

. I %

8

0 !

78** .

( " #

E

E

%

%

@ 0

3

.

<:

1

>

1

(

#

%

$1 $

$ 78** "

%

( % ( 1 $

.

0

$ <

C %

$

B%

1 (

% 78** (

0 $

$

:>

%

%

(

%

1

%% #

(

$

( ( %

6 A( $( 0 % (

1

$

$(

0

+ % . % 78**

. " % # >( 0

1

%

%( ( (

%

< 0 ( 0

% (

:

! (

$

1

(

1

1

$ ( %:E".

<E".>

1

( 8

P*8/'

0 %

. /

(

8"/ (

%

.

78** C 0

1

1 0

0

$ K

' %

( E

(

1

%

%

% (

$

$ A 0

C

.

/$

% 1

0

(

1

$ 0

%% %

.

B ,

(

1

( (

3 1

% 3

4;: 1 A@ 78**

0 B /

1: #

$

1

. $ $

8

1 &,7$

0

0 0

@

%

$

% 0

0 B . 0

78**

%

$

( #

0 1

0 >0

(

%

0

. 0

0 0

0 (

: % ( A4 0

0 " #

( $

78**: (

,9B 78** % <& 3> ( 1 1

% ( 0

% * <79&> & 0 " # 0 78** <

&,7 0 <774 :

)

( .

0 (

%

> 78** 0

%%

! $ 0

% ( 78**

. @

% 78**

"

0 1

0

9

4 (

78** 0 & 3< (

1 %

%

% $

( 0

"& ' .

1 *

&,7:0 0 ( 0 0

$ $0 ( %

> 78** . %

#%

!

( >$

8 3) " (

0

$

.

%

0

"883 < % ! G ( 0 $ %

(

0 ( # :

(

1

% 0

0

% 0

$ ( 0 (

# (

0

( 78** 1

1

!

0

%

0 @

:

:

% @ 4

1 78**

$

! #

$1 (

-. -" % ( (

.

!

%

#%

78**

(

!

1

%

$

0 % 0

E

9

%

B

0

1

0

/:

0

0 $% (

!

/

%

%

(

@

1 %

(

( %

J $

$

! E

/ 0 (

11 % !

G

7

% # . %

%

. 7 $

9 % P

$(

. % %%

0 8

!

$

1

( ( ( $

! ( (

S C

C

( .

(

@

( ( 1

/

8

0

/:

0

%

.

(

0

#

0

G ( 0 0

$

86 8 ( 78** ( G

%

% 1

$ $ ,8;$ %

8" 11

%

0

( 1

$

0

.

.

1

%

0 .

.

1

%

1

C

%

(%

0

(

1 ! #

(

(

$

.

%

(

% ( 8

%

(

8

G

: 0 ( % % ( 1 ( (

1

78**

1

0

$

(

0 0

%

( % 0

1

%

( 1

"883

78** $

1

1

( $0

$

< .

E 0

(

% % C

0

0 ( 0

% %

> (

%

* 3

11

%

(

(

( 0 ( ( 0 0 8 ( %

B (

0 (

0 3

C

1

1 (

% 0

3

(

% 0

%

. %

% . %%

.

0

0

1 %

$ $(

9

%

1

(

1 1

0 0

%

+/

/

1

%

8 8

%

$

1 1

1 1

%

- 1( ,@9

#

7

(

% C

%

1

8

,@9:

0

"&" ,%

.

"&"& ,% - . . 8

# 1

# %

1

0

%

/

5 - 95 8 (

% ( - .

: 8"

1

'

.

%

0 " #

E

1 0

%

1

1 0

#

0

1

8"/ . %

$

1

0

E".

0

0

8"

%

<

%

8"/> 0 1

(

3

1

(

%

!

1

.

8"

( ( ! !

.

$

(0

0 1

1 0

$

0

( % %

<E".>

( 9

0

.

(

( 0

# 1

$ $

0 1

(

11

%%

8

8" %

( .

8"

1

% %

(

!

/G 8 (

@

0

1 %

78**

( 8

%

(

!

7 0

1 11 $ 8

% -

< +81

J 0 3E+ S 78** ( 4 <

@

78** 3

$0 :

(

>

0

0

$ 1 . % ( 1

( ( 0 ( ! > @ % '> 0 $ J

(

3

( 9 E 1 3E+ &

C

% 3E+

E % ( 9 % 1

+

0 ( 3E+ 1 ( ( 0 984 <9 $8 $ G3 3E+ A78** S 984B ,

$ 3E+

1 #

<3E+:>

** /* (( . 78** # . % 0

/- . # 3 % $

0

J

0 1 . % 1

( 0

78** 1

% % ( 0

% C0

%

%

0

0

CG

1

0

1 8-; 78**

1

1

)

# !

8

E". 8

% % ( %:E". 78** % * 78**

(

) $

:

G

E".

0

$

(

J

!# 1

% /

0 0

( $ ( ( 0

0 ( " 5 8

, $

7

0 % ((( 0

. %

7 <

% J

7

>

(

A;

1

B = . &

0

1 8

% 1

(

0

%

.

%

1 0

$

1

0

% (

%

@

1

"&"& ,

78** 0

# 0

0 ( 0 0 :

.

?? (

(

0 $

(

$ .

?

% 1

%

( %

% 7

& 7 %%

%

$ ; (

C $(

,347

% 78** % C

(

# . :

78** % 8

$

1

(

G <%

%

@

>Q

: :. :

/ ?T 3 U .

8

$

1

$ $

<%

1

< <

1

'C

78**$

(&

: 3 %

% $

=

<

0

'5

%% < . .

78**>Q

( " >

1>

@

0

J 1

(

,

'' 0

1 G (

1 %

+

>Q

$(

%

. E 0

;

$

$

, 8

% 0 78**>

??

0

%

# , 8 9 9

-

' 1

1 F0

2 )

) "<

' @

2

0 "

"=

# : : : : :

% - 1

%

11

G

1 (

# -1

%

#

' 3

% . @ 0 1

% 1 1 1 # $1

1 78** .

( 0

, '

%

0

.

0 774

-

#

>

< C

( 0

0

- 1%

(

. 78**

. %

E #

0

% 0 .

1 0

(

% < >

'

"& ,%

% #

"& & ( % 78** ) 5 '5$5 6/E ' < C > ''2 ( %% 2K + 1 0 6 C% & ( 0 % )$ K

$ 8

0

9 0

>

(

C

1

1 @ % (

%

@ $

(

? )

'

'

' )

$ #

#

2

2'

''2

5'

)

22

525

22

2

2 2

>

6 * @$

52

'$''

2

$

3 +

5

=

5

$

5)

2

$

$

'

$

' $

2

$

2$ 5 52

)

6

5'

<

4<

2$

4=4

A =

<4

1 +

#

$

)K

%

+

'K !

K

+

K

+

K

%

0 0

( $

1

0

8 0 1

1

.

0

( 1 C 1 C%

( 1 C% 1 C%

( C

1 0 $ K . 1 C% K

.

0

1 C% ( $'K 8

+ 8 % 3 3

B

! %

(

1

'$)K .

1 C% K

'K$ (

1

N;

6 0 # < 36 >

1 6

1

O .

G G

%

(

0

$

0 $0 %

$1

3 1

%

$

(

' K

$ (

+

%

%

0

%

0

# 5 K %

( 0

%

0

!

%

1

1

.

;

2+2''C +

(

2

' 5

B K %

( %

%

%

.

K

( ;

2+2''C

5

"& & & ,%

%

#

' %

0

%

1

(% $ K (

8

8 (

< %

78**

@

( %

A

> 9

B . ( 1

B%

G 0 0

$ 1

$ 78**

0

0

( E (

0 (

8

0 0

( $

78** 0

0

(

$ K

0 %

1

0 (

0 % 1 2$ K

.

9 0 (

$

@

0

A %

1

1

( % % ( (

78**

9

0

: 1

2

' & 78** :

8 0 8 0

% 1 ( . 1 1 1

8

(

0

0

(

0 0 (

1!

( 0 % (

I

G G 22

% #

( (

1!

(

78**6! M

Q

??

& 0

5

8

<

(

>

.

G )

A )

4 63,3 3 ( 2+2''C /

1 1

N 8

; (

G

& (

( % (

8

4;:

( %

1! ( N4 %

% 0

E

% 0 (

( 0

( % 4 78**

< % +8HE

Fouten of bijnaongelukken

(

N3

0

% " #

0

10-234 % 78** 4 1

O

O

. 0 + %

%

% +8HE

0 ( > (

0 0 <(

8

0

! % ( % ( $(

% ( +8HE>

0 >

(

% %

$

%

0 0 %

O

G

0

G

0

%

1

O E 78**:%

N3 <0 (

0 /

A

,

•

9

)

( % (

•

5

<

0

•

5)

) 2

( 0 ( 0

G

5

"&4 ) 1 78** 0 .

0

G 7

( (

C

(

0

$ !% 1 % (

( 9 1

%%

%%

#

%

0

. (

3

0 0

$ !% @ 0

78** ( $

1

'

% % (

% 1

( 0 (

0

1 ( $( % (

0

0 % 0

D (

% ( ;

9 ( 78** .

( $(

( 0

( $

$

%

0

0

% 78**

( 0

1 1

%

. %

5 8

0 %

( ( (

%

.

(

%

78**

!# %

7 (

78** 0 Q 0 $

%

• • • •

$ % (

1 %

%

% 0 1

#1 D>

%

%

1 0

+ , (

% , 0 1

%

$ 1

$ & 0 $ 11

Q ( (

%$% $

(

1

1

$

%

%

$

%

0 :

0 (

%

(

:0 %

P ( @

!

. 0

1

0

#

78** 9 (

% % (

( , (

( 0

0

( B (

% 78**

%

@

1%

, (

0

; %

%

3

% ( 0

+

11 (

0

0 11 @

0 %

Q

(

%

+ 78** ( 4 1* ( (

0 $ 4 C $

;;0$

. $/

9

$0 0

P ";$

0

.

. @

$ (

$ ;$

$

@

-, 3

"34

"&< 3 1 @

% V $5

1

1 .

V $

%

0

0

V 55

$

V5 8 @

V %

$

V

$ )K$ &

CE . M (

V $' (

%

1 (% ( "

. 0

)

$ )

$ '

5$ 5$

. (

$ . % 1

2$

$ $

(

(

" % (

( (

0 (

0

1

. %

(

0

F 5$ 5

$ % 78**

M

1

$

W "

. (

V )$

F

CE

$

5$ 5K . 1 7

4

4 3

1

)

5 @

! 1 %

%

1 (

% 1

78** 78** P %

( K% K

@ %

1 $

0

Jaarrekening 2012 ZINN

Jaarrekening ZINN 2012

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13

Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op enkelvoudige balans

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina

30 31 32 33 38 47 50 51 52 62 63 64 65

66


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2 3

62.133.870 7.854.075 69.987.945

57.832.322 7.104.474 64.936.796

4 5 6 8

30.429 5.027.621 1.273.198 9.273.265 15.604.513

19.928 4.908.449 1.865.801 9.663.816 16.457.994

85.592.458

81.394.790

31-dec-12 €

31-dec-11 €

206.148 12.341.436 541.871 13.089.455

206.148 10.827.458 235.385 11.268.991

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

12.976.300

9.602.450

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

45.472.701

47.615.892

12

14.054.002

12.907.457

85.592.458

81.394.790

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 30


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

16

69.327.813

63.964.392

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

17

4.612.662

4.432.031

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

18

260.215

347.974

Overige bedrijfsopbrengsten

19

2.463.365

1.664.224

76.664.055

70.408.621

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

45.378.109

41.459.598

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

5.314.325

4.610.465

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

639.405

319.703

Overige bedrijfskosten

23

21.550.908

20.272.723

Som der bedrijfslasten

72.882.747

66.662.489

BEDRIJFSRESULTAAT

3.781.308

3.746.132

-1.960.844

-2.066.101

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

1.820.464

1.680.031

RESULTAAT BOEKJAAR

1.820.464

1.680.031

2012 €

2011 €

846.664 -218.635 913.729 -227.780 200.000 306.486 1.820.464

1.230.296 102.732 882.398 -555.486 0 20.091 1.680.031

Financiële baten en lasten

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve inventaris Reserve ZINN bus Algemene reserve

Pagina 31


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

3.781.308

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

5.953.775 3.373.850

3.746.132

4.930.168 2.482.450 9.327.625

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-10.501 592.603

-390 -114.705

-119.172

-3.966.183

1.219.026

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

440.586 1.681.956

-3.640.692

14.790.889

7.518.058

127.037 -2.087.881

Ontvangen interest Betaalde interest

7.412.618

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

93.002 -2.159.103 -1.960.844

-2.066.101

12.830.045

5.451.957

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-11.004.924 0

-3.623.680 5.855 -11.004.924

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.617.825

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.215.672

Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 32

-2.337.538 -2.215.672

-2.337.538

-390.551

-503.406


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen ZINN, gevestigd te Haren, komt voort uit de Stichting Holding Zorg en Wonen waaronder Stichting Zorginstellingen 't Gooregt en Christelijke Zorgvoorzieningen De Borg waren opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting ZINN; • Stichting Zorg en Wonen Noord Nederland; • ZINN Service B.V. (voorheen Particuliere Faciliteiten Haren/Hoogezand B.V.) (indirect belang) • ZINN Pluszorg B.V. (voorheen Particuliere Zorg Haren/Hoogezand B.V.) • ZINN Mediq B.V. • ZINN Fysiq B.V. Alle deelnemingen zijn volledig onderdeel van de groep, het betreft 100% deelnemingen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting ZINN De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd ZINN aan te merken als verbonden partij. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Dienstverlening van ZINN aan de bv's, wordt op basis van zakelijke grondslag doorberekend.

Pagina 33


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt].

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Pagina 34


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winsten verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt.

Pagina 35


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden sluiting van locaties en herzienings-BTW. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea persoonlijk levensfase budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen.

Pagina 36


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting ZINN heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZINN. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. ZINN betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. ZINN heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZINN heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten awbz, wmo en particulier.

Pagina 37


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Toelichting: Niet van toepassing

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

54.000.440 4.246.782 3.812.184 74.464

49.675.744 2.477.787 3.074.759 2.604.032

Totaal materiële vaste activa

62.133.870

57.832.322

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: overheveling naar financiele vaste activa Af: overheveling van onderhanden projecten naar perm. gebouwen Af: desinvesteringen

57.832.322 22.007.919 4.347.096 2.356.280 11.002.995 0

58.439.833 4.582.787 3.975.844 249.491 959.108 5.855

Boekwaarde per 31 december

62.133.870

57.832.322

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

86.273.308 24.139.438

79.161.356 21.329.034

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Pagina 38


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Aanloopkosten Afkoop huurovereenkomst Boekwaarde problematiek De Burcht Oude vkp's/verbouwingen Boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling

686.937 4.571.550 454.000 178.021 1.963.567

824.322 5.485.860 544.800 249.492 0

Totaal financiële vaste activa

7.854.075

7.104.474

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

7.104.474

Bij: boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling Af: afschrijvingen

2.356.280 1.606.680

Boekwaarde per 31 december 2012

7.854.074

Toelichting: De afkoop huurovereenkomst betreft de afkoop van de huur van het pand Avondlicht met de huismeesters. De boekwaarde problematiek De Burcht betreft de overname van het oude pand van de woningbouwvereniging Talma. Oude verbouwingen van niet meer ingebruik ziijnde locaties Nebo en Talma zijn overgeheveld naar FVA In 2012 zijn hier tevens de activa onder opgenomen die vallen onder de compensatieregeling kapitaalslasten. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Toelichting: In 2011 participeerde ZINN voor 50% in ZINN Fysiq bv. Vanaf 1 oktober 2012 is deze bv volledig in bezit van ZINN. ZINN Fysiq bv is in 2012 volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van ZINN

Pagina 39


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voedingsmiddelen Leenemballage

16.511 13.918

9.446 10.482

Totaal voorraden

30.429

19.928

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

Saldo per 1 januari

0

0

4.908.449

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 -4.908.449 -4.908.449

5.027.621

5.027.621 0 -4.908.449 119.172

Saldo per 31 december

0

0

0

5.027.621

5.027.621

nvt c c

c nvt nvt

c nvt nvt

a nvt nvt

Stadium van vaststelling (per erkenning): ZINN De Borg t Gooregt

2012 €

totaal € 4.908.449

5.027.621

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

Pagina 40

31-dec-12 €

31-dec-11 €

5.027.621 0 5.027.621

4.908.449 0 4.908.449

2012 €

2011 €

69.327.813 64.300.192

63.964.392 59.053.408

5.027.621

4.910.984


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

749.277 192.396 331.345 180

1.189.042 273.653 378.249 24.857

1.273.198

1.865.801

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 4.000 Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn ook vorderingen opgenomen met een looptijd langer dan 1 jaar, w.o. onderhoud op software t/m 2015.

7. Effecten Toelichting: Niet van toepassing

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekening

5.622.104 6.652 3.644.509

2.718.467 10.924 6.934.425

Totaal liquide middelen

9.273.265

9.663.816

Toelichting: De spaarrekening betreft een ING Extrabonus Zakenrekening. De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 41


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

206.148 12.341.436 541.871

206.148 10.827.458 235.385

Totaal eigen vermogen

13.089.455

11.268.991

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

206.148

0

0

206.148

206.148

0

0

206.148

Saldo per 1-jan-2012 €




Reserve aanvaardbare kosten

5.007.158

846.664

0

5.853.822

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Egalisatie rekening afschrijvingen Bestemmingsreserve inventaris Bestemmingsreserve ZINN bus

-137.854 5.730.374 227.780 0

-218.635 913.729 -227.780 200.000

0 0 0 0

-356.489 6.644.103 0 200.000

10.827.458

1.513.978

0

12.341.436

Saldo per 1-jan-2012 €




Algemene reserves

235.385

306.486

0

541.871

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

235.385

306.486

0

541.871

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Bestemmingsreserve WMO onstaat door de resultaten uit de WMO activiteiten. Met de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden de afschrijvingskosten van instandhoudingsinvesteringen geëgaliseerd. Bestemmingsreserve inventaris heeft als bestemming de investering in bedden, meubilair en tilliften. Deze reserve is in 2012 volledig gebruikt. De reserve ZINN bus heeft als bestemming de vervanging van de ZINN bus.

Pagina 42


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening huisvesting Voorziening financiele vaste activa Voorziening personele kosten Voorziening verlieslatende contracten Voorziening ICT

6.150.000 825.000 1.713.450 210.000 704.000

4.525.000 0 0 290.000 168.000

50.000 0 30.150 0 704.000

0 825.000 0 0 0

10.625.000 0 1.683.300 500.000 168.000

Totaal voorzieningen

9.602.450

4.983.000

784.150

825.000

12.976.300


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.703.346 10.272.954 627.793

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden , sluiting van locaties en herzienings-BTW. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea en persoonlijk levensfase. budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen. Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden.

Pagina 43


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

45.472.701

47.615.892

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

45.472.701

47.615.892

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

49.831.564 0 2.215.672

52.169.102 0 2.337.538

Stand per 31 december

47.615.892

49.831.564

2.143.191

2.215.672

45.472.701

47.615.892


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.143.191 45.472.701 36.789.584

2.215.672 47.615.892 38.978.748

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Om renterisico’s voortvloeiende uit haar bedrijfsmatige activiteiten te beheersen, maakt ZINN gebruik van financiële instrumenten zoals renteswaps en swaptions (bij ING). Deze instrumenten worden nooit speculatief gebruikt. De combinatie van een renteswap en een variabele financiering, fungeert effectief als een fixe lening. Daalt de marktrente na het afsluiten van een renteswap, dan ontwikkelt zij een negatieve marktwaarde en vice versa. Per 31 december 2012 heeft ZINN een vijftal renteswaps met een totale hoofdsom van € 39,8 mln. en twee swaptions van in totaliteit € 10 mln. in de boeken staan. Deze instrumenten zijn ter dekking van het renterisico op de variabel rentende leningen, aangetrokken voor de financiering van de De Dilgt en De Burcht. De marktwaarde bedraagt per 31 december 2012 circa € 6,3 mln negatief. Zolang de swaps niet tegengesloten worden, heeft deze marktwaarde geen direct effect en betreft het slechts een boekhoudkundige waardering. Omdat alle swaps gekoppeld zijn aan een variabele financiering bij de ING is tegensluiten onwaarschijnlijk. Het contract waaronder de swaps en swaptions bij ING gesloten zijn kent geen marktwaardeverrekening en is ‘goedgekeurd’ door het Waarborgfonds voor de Zorgsector.

12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten

1.433.603 2.039.360 2.143.191 1.956.450 1.169.985 780.299 1.551.509 1.330.700 33.183 1.615.722

1.433.562 1.922.253 2.215.672 1.459.950 1.141.658 700.401 1.428.066 728.350 25.568 1.851.977

14.054.002

12.907.457

Totaal overige kortlopende schulden

Pagina 44


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij de vier grote afnemers (Zorgkantoor Groningen, gemeenten Hoogezand, Groningen & Haren). Het kredietrisico is beperkt aangezien de betalingen grotendeels al hebben plaatsgevonden. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar

8.691.025 144.271 1.085.549

7.487.652 139.270 1.064.103

Beschikbare investeringsruimte 31 december

9.920.845

8.691.025

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

Langdurige huurcontracten Met de Christelijke Woningstichting Patrimonium te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten aangegaan.

Locatie Menno Lutter Patrimonium Pelsterhof Platina Zuiderflat Buurthuiskamer Merwede

jaarhuur per 1-7-2012

aangegaan op

1.337.217 1.772.479 236.366 223.143 220.828 38.874

1-7-1991 1-7-1991 1-2-1994 1-4-1995 1-1-2006 1-1-2012

eindigt per

1-1-2016 1-1-2016 1-1-2018 1-1-2018 1-1-2026 31-12-2014

Met Woningbouwvereniging De Huismeesters te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 238.695 15-10-2002 15-10-2022 De Cirkel 394.151 15-12-2011 De Dilgt woontorens 19-1-2022 Met Woningbouwvereniging Lefier te Hoogezand zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 20.694 1-1-2012 31-12-2016 Buurthuiskamer de Ruyterstraat 3.376 1-1-2012 31-12-2026 Buurthuiskamer Thorbeckelaan Met Stichting Woonborg te Tynaarlo zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 12.435 17-9-2012 16-9-2017 Buurthuiskamer Mellensteeg

Pagina 45

0


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operational lease De verplichtingen uit hoofde van operational lease bedragen ultimo 2012 € 219.017. De jaarlast is € 125.250. Contract Contract 1 Noordlease Contract 2 Noordlease Contract 3 Noordlease Contract 4 Century Contract 5 Century Contract 6 Century Contract 7 Century Contract 8 Century Contract 10 Veenman

verplichting aagegaan op eindigt per per 31-12-2012 3.590 6-11-2009 6-11-2013 701 18-2-2008 18-2-2013 15.363 10-2-2009 10-2-2014 22.570 11-11-2017 12-11-2012 5.757 31-5-2014 1-4-2012 13.350 13-9-2012 12-9-2017 13.350 13-9-2012 12-9-2017 13.350 13-9-2012 12-9-2017 130.986 22-7-2017 23-7-2012 219.017

Pagina 46

0 0 0

0 0

0 0 0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0,0%

994.374

0

nvt

994.374 0

0 0

0

0 0 0

0 0

5,0%

27.784

166.639 138.855

-8.330

0 0 0

0 0

0 8.330 0

166.639 130.525 0 36.114

Terreinvoorzieningen €

2% - 5%

56.114.489 8.780.628 2.753.158 44.580.703

4.975.054

1.172.474 0 1.172.474

959.108 959.108

8.406.514 1.760.670 498.316

49.839.557 7.480.750 2.753.158 39.605.649

€

Gebouwen

5% - 10%

9.113.107 3.611.467 221.644 5.279.996

-1.069.014

486.470 0 486.470

0 0

0 582.544 0

9.599.577 3.028.923 221.644 6.349.010

Verbouwingen €

5,0%

3.948.974

7.420.276 3.471.302

1.698.488

618.091 0 618.091

0 0

2.596.481 279.902 0

2.250.486

5.441.886 3.191.400

0,0%

74.464

74.464 0

-2.529.568

11.002.995 0 11.002.995

0 0

8.473.427 0 0

2.604.032

2.604.032 0

Installaties Onderhanden Projecten € €

73.883.349 16.002.252 2.974.802 54.906.295

3.066.630

13.280.030 0 13.280.030

959.108 959.108

19.476.422 2.631.446 498.316

68.646.065 13.831.598 2.974.802 54.814.467

Subtotaal vergunning €

86.273.308 21.164.636 2.974.802 62.133.870

4.301.548

13.359.275 0 13.359.275

1.536.692 1.536.692

22.007.919 3.848.780 498.316

79.161.356 18.354.232 2.974.802 57.832.322

€

Totaal

Pagina 47

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

Afschrijvingspercentage

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve waardeveranderingen Boekwaarde per 31 december 2012

994.374

0

0 0 0

994.374 0

€

€

0 0

Grond

NZa-IVA

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve waardeveranderingen Boekwaarde per 1 januari 2012

5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1)


0 0

0 0 0

0

0 0

0




Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen


nvt

0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen


0

Boekwaarde per 1 januari 2012

nvt

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0 0

€

€

0 0 0

Onderhanden Projecten

Trekkings rechten

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0 0

€

Subtotaal

Pagina 48

10,0%

3.415.391

5.583.320 2.167.929

497.489

79.245 0 79.245

220.907 220.907

1.089.201 512.467

2.917.902

4.794.271 0 1.876.369

€

Instandhouding

3.415.391

5.583.320 2.167.929

497.489

79.245 0 79.245

220.907 220.907

1.089.201 512.467

2.917.902

4.794.271 0 1.876.369

3.415.391

5.583.320 2.167.929

497.489

79.245 0 79.245

220.907 220.907

1.089.201 512.467

2.917.902

4.794.271 0 1.876.369

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

Subtotaal

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi


1.126.540 557.246

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

10,0%

3.327.835



5.930.919 2.603.084

569.294

0 0 0

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen



356.677 356.677

2.758.541

Boekwaarde per 1 januari 2012


5.161.056 0 2.402.515

€

Inventaris

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

33,3%

33.110

46.686 13.576

22.472

0 0 0

0 0

32.601 10.129

10.638

14.085 0 3.447

Vervoermiddelen €

20,0%

451.239

829.034 377.795

145.663

0 0 0

0 0

283.155 137.492

305.576

545.879 0 240.303

Automatisering €

Pagina 49

3.812.184

6.806.639 2.994.455

737.429

0 0 0

356.677 356.677

1.442.296 704.867

3.074.755

5.721.020 0 2.646.265

Subtotaal WMG €

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi


Briefnummer

Datum

Nieuwbouw Coendershof Nieuwbouw Patrimonium

Omschrijving

nvt nvt

WTZi-type

2.604.032

2.604.032 0

t/m 2011

8.473.427

8.422.651 50.776

2012

Totaal

Nummer

Briefnummer

Datum

Nieuwb. Coendershof fase1

Omschrijving

Projectgegevens

nvt

WTZi-type

Activapost

Pagina 50

11.002.995

11.002.995

WTZi €

WMG €

0

Overige €

0

74.464

23.688 50.776

Investeringen

11.002.995

11.002.995 0

t/m 2012 ondergereed handen

Investeringen

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Totaal

Nummer

Projectgegevens

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)


0

11.002.995

11.002.995

Totaal €

Nominaal bedrag WTZi Aangepaste goedkeuring

11.002.995

11.002.995

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

0

Indexering WTZi

Goedkeuringen

0

0

0 0

2016 2016

Jaar van oplevering

Datum

30-dec-03 30-jun-06 30-jun-06 15-mei-97 1-apr-08 1-apr-09 1-dec-10

Leninggever

BNG (98642) BNG (101950) ING (364) BNG-1 ING (873) ING (000) ING (868) Totaal

4.000.000 1.500.000 1.500.000 859.806 6.300.000 21.650.000 21.200.000

€

Hoofdsom

15 15 15 15 20 30 30

Totale looptijd Soort lening

Hypothecaire Onderhandse Onderhandse Onderhandse Euroflex Euroflex Euroflex

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

BIJLAGE


5,50% 4,48% 4,48% 5,69% var var var

% 1.866.667 1.000.000 1.000.000 82.074 5.544.490 19.845.000 20.493.333 49.831.564

€

Werke- Restschuld lijke- 31 december 2011 rente

Pagina 51

0

€ 266.667 100.000 100.000 82.074 238.264 722.000 706.667 2.215.672

€

lineair lineair lineair annuitair annuitair lineair lineair

266.666 100.000 100.000 0 247.859 722.000 706.666 2.143.191

6 9 9 0 16 27 28

positieve hypotheek pos/neg hypotheek pos/neg hypotheek gemeentegarantie pos/neg hypotheek pos/neg hypotheek pos/neg hypotheek

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2013

1.600.000 266.666 900.000 400.000 900.000 400.000 0 0 5.306.226 3.956.585 19.123.000 15.513.000 19.786.666 16.253.333 47.615.892 36.789.584

Aflossingswijze

€

Resterende looptijd in jaren eind 2012

€

€

Nieuwe Restschuld Aflossing in Restschuld leningen 31 december 2012 over 5 jaar in 2012 2012


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ 2012 €

2011 €

69.327.813

63.964.392

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

199.663

581.226

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

260.215

347.229

3.860.984

3.371.972

73.648.675

68.264.819

42.138.899

38.254.346

5.282.554

4.581.231

639.405

319.703


21.891.981

21.496.087


69.952.839

64.651.367

BEDRIJFSRESULTAAT

3.695.836

3.613.452

Financiële baten en lasten

-1.963.223

-2.056.244

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

1.732.613

1.557.208

RESULTAAT BOEKJAAR

1.732.613

1.557.208

2012 €

2011 €

846.664 913.729 -227.780 200.000

2.225.296 882.398 -555.486 0

1.732.613

2.552.208

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatie rekening afschrijvingen Reserve inventaris Reserve ZINN bus

Pagina 52


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO 2012 €

2011 €

3.732.097

3.604.261

0

745

3.732.097

3.605.006

3.314.596

3.257.787

8.524

8.014

627.612

236.473


3.950.732

3.502.274

BEDRIJFSRESULTAAT

-218.635

102.732

0

0

-218.635

102.732

2012 €

2011 €

-218.635

102.732

-218.635

102.732

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

Pagina 53


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Particulier 2012 €

2011 €

680.902

246.544

Overige bedrijfsopbrengsten

4.717.068

4.697.613

Som der bedrijfsopbrengsten

5.397.970

4.944.157

2.353.631

2.271.155

23.247

21.220


2.708.101

2.621.834


5.084.979

4.914.209

BEDRIJFSRESULTAAT

312.991

29.948

-6.505

-9.857

306.486

20.091

2012 €

2011 €

306.486

20.091

306.486

20.091

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING


Toevoeging/(onttrekking): Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Pagina 54


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2012 €

2011 €

1.732.613 -218.635 306.486

1.557.208 102.732 20.091

1.820.464

1.680.031

1.820.464

1.680.031

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Particulier

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 55


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Ova en prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

€

63.961.857

60.529.580

1.219.512

2.785.977

1.146.193 225.047

404.682 200.056 1.371.240

Beleidsmaatregelen overheid: - intensiveringsmiddelen - effect invoering nhc

2.417.939 -156.807

604.738 0 0

2.261.132 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur

18.894 228.785 -1.693.000

0 914.837 79.461 -459.134

-1.445.321 Overige mutaties: - compensatieregeling kapitaalslasten - diversen

1.940.901 18.492

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Pagina 56

2011 €

535.164 0 -493.602

1.959.393

-493.602

69.327.813

63.961.857

0

2.535

69.327.813

63.964.392


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

71.303 223.064

52.386 194.448

49.425 3.710.853 558.017

47.129 3.593.383 544.685

Totaal

4.612.662

4.432.031

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

114.630 145.585

113.450 234.524

Totaal

260.215

347.974

2012 €

2011 €

2.463.365

1.664.224

2.463.365

1.664.224

18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Totaal

Pagina 57


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

35.985.683 4.798.095 2.850.212 1.153.813

32.451.615 4.222.698 2.593.615 1.176.348

Subtotaal Personeel niet in loondienst

44.787.803 590.306

40.444.276 1.015.322

Totaal personeelskosten

45.378.109

41.459.598

930 110

859 110

1.040

969

2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.992.041 71.470

2.039.826 114.602

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.715.604 1.535.210

1.616.315 839.722

Totaal afschrijvingen

5.314.325

4.610.465

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

5.314.325 2.063.511

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.129.762 512.467 704.867 4.347.096

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

86.273.308 21.164.636 17.690.206

22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

639.405

319.703

Totaal

639.405

319.703

Toelichting: De waardevermindering vaste activa betreft de afschrijvingen op de interimhuisvestingen nieuwbouw Coendershof. Gezien de gebruiksperiode van de interimvoorzieningen wordt 4/12 in 2011 en 8/12 in 2012 afgeschreven. Deze waardevermindering is nacalculeerbaar. Pagina 58


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

5.389.069 3.358.488 1.630.657 2.061.385 4.953.309 4.158.000

5.156.763 2.584.252 1.186.251 2.383.424 5.299.481 3.662.552

21.550.908

20.272.723

2012 €

2011 €

Rentebaten Rentelasten

127.037 -2.087.881

93.002 -2.159.103

Totaal financiële baten en lasten

-1.960.844

-2.066.101

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

25. Buitengewone baten en lasten

Toelichting: Niet van toepassing

Pagina 59


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1 1

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

W.J. Koopmans-Kornelius

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

1-7-2000 ja

ja 12 1 1 100% 165.973

4.051 8.452 17.930 0 0 196.406 nvt nvt

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

L.J. Klaassen H. Sikkema A.M.J. Vorgd B. Dreijer J.G. Vlietstra

Voorzitter Vice-voorzetter Lid Lid Lid

Bezoldiging € 10.500 7.000 7.000 7.000 5.250 36.750

27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

Toelichting: Niet van toepassing

Pagina 60


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

28. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

49.385 4.463 3.017 0

40.500 11.500 0 81.500

56.865

133.500

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24.

Pagina 61


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

61.960.219 8.365.080 70.325.299

57.654.654 7.320.773 64.975.427

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

5.027.621 1.569.298 0 8.759.877 15.356.796

1.958.196 4.908.449 0 9.395.838 16.262.483

Totaal activa

85.682.095

81.237.910

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

206.148 12.341.436 541.871 13.089.455

206.148 10.827.457 235.386 11.268.991

Voorzieningen

12.970.000

9.600.000

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

45.472.701

47.615.892

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

14.149.939

12.753.027

Totaal passiva

85.682.095

81.237.910

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa

PASSIVA

Pagina 62


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

69.332.732

63.964.392

3.931.760

4.185.487

260.215

347.974

3.860.984

3.666.972

77.385.691

72.164.825

45.453.495

41.512.133

5.291.078

4.589.245

639.405

319.703


22.519.593

22.027.560


73.903.571

68.448.641

BEDRIJFSRESULTAAT

3.482.120

3.716.184

-1.963.223

-2.056.244

1.518.897

1.659.940

306.486

20.091

1.825.383

1.680.031

2012 €

2011 €

846.664 -218.635 913.729 -227.780 200.000 306.486 1.820.464

1.230.296 102.732 882.398 -555.486 0 20.091 1.680.031

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve inventaris Reserve ZINN bus Algemene reserve

Pagina 63


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Gezien de beperkte verschillen tussen geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening is m.u.v. de specificatie van deelnemingen, afgezien van een nadere toelichting op de balans- en verlies- en winstrekening. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 64


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

3. Financiële vaste activa

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: St. ZWNN Dienstverlening

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.000

100%

-56.561

110.246

ZINN Pluszorg bv

Aanvullende zorg

18.000

100%

14.707

72.721

ZINN Mediq bv

Behandeldiensten

18.000

100%

16.135

2.713

ZINN Fysiq bv

Fysiotherapie

18.000

100%

39.889

120.806

Pagina 65


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting ZINN heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 25 april 2013. De raad van toezicht van de Stichting ZINN heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 25 april 2013. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. W.J. Koopmans-Kornelius, Voorzitter RvB

W.G. Mr. L.J. Klaassen, Voorzitter RvT

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 66

'(% ) +, -. ',1 23 ' " '4% ' '2%%% 5

Recommend Documents