Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn: SZ 077745/20 12/KUSK Čj.: 000183/2013/KUSK
Stejnopis č. ~
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce "
BREZI
,
Ič: 00640123
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 7.11.2012 • 9.5.2013
na základě zákona Č. 420/2004 Sb .. o přezkoumávání ho podaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Březí 101 251 01 Říčany u Prahy
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná (dne 7.11.2012) Bc. Simona Marková (dne 9.5.2013)
Zástupci obce:
Augustin Oppl - starosta obce
*
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb .. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na roky 2009 - 2013 • na roky 2014 - 2019 sch álen zastupitelstvem obce dne 17.12.2012 Návrh rozpočtu • ze dne 28.11.20 II Schválený rozpočet • ze dne 19.12.20 II. schválen zastupitelstvem obce jako vyrovnaný Rozpočtová opatření • č. I schválené zastupitelstvem obce dne 27.8.2012 • č.2 schválené zastupitelstvem obce dne 29.10.2012 • č.3 schválené zastupitelstvem obce dne 17.12.2012 Závěrečný účet • zveřejněn od 28.5.2012 do 12.6.2012. schválený zastupitelstvem obce dne 28.6.2012 s vyjádřením "bez výhrad" Účtový rozvrh • roku 2012 Hlavní kniha • za období OI - 09/2012. 1212012 - dle potřeby Výkaz zisku a ztráty • za období OI - 0912012. 12/2012 Příloha rozvahy • za období OI - 0912012. 12/2012 Rozvaha • za období OI - 09/2012. 12/2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • za období 01 - 09/2012, 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků • Inventurní soupisy majetku a závazků k 31.12.2012 • Výpisy z katastru nemovitostí č. 613 886 LV 10001 • Inventarizační Zpráva ze dne 31.1 .2013 Evidence majetku • vedena v programu TRIADA Bankovní výpis • k účtu č. 152265504/0600 vedenému u GE Money Bank a.s. od výpisu č. 2012/57 ze dne 3.5.2012 do výpisu č. 2012/79 ze dne 29.6.2012 a dále od výpisu č. 2012/136 ze dne 4.12.2012 do výpisu č. 2012/147 ze dne 31.12.2012 • k účtu č. 157396189/0600 vedenému u GE Money Bank a.s. výpis č. 2012/6 ze dne 29.6.2012 a výpis č. 2012112 ze dne 31.12.2012 • k účtu č. 1178486014/7950 vedenému u Raiffeisen Stavební Spořitelna výpis č. 1 ze dne 31.12.2012 Pokladní doklad • výdajové a příjmové pokladní doklady od P 12000032 ze dne 2.5.2012 do V 12000054 ze dne 29.6.2012 a dále od PI2000125 ze dne 16.12.2012 do VI2000144 ze dne 20.12.2012 Pokladní kniha (deník) • za období květen a červen, prosinec • skonto pokladní hotovosti provedené dne 7.11.2012 se zůstatkem ve výši Kč 53.234,souhlasí se zůstatkem uvedeným v pokladní knize (č. V 12000 112 ze dne 31.10.2012)
2
Účetní doklad • k účtu Č. 157396189/0600 vedenému u GE Money Bank a.s. doklad Č. 120006 ze dne 29.6.2012 a doklad Č. 120012 ze dne 31.12.2012 • k účtu Č. 152265504/0600 vedenému u GE Money Bank a.s. od dokladu Č. 110057 ze dne 3.5.2012 do dokladu Č. 110079 ze dne 29.6.2012 a dále od dokladu Č. 110136 ze dne 4.12.2012 do dokladu Č. 110147 ze dne 31.12.2012 od dokladu 3200130 ze dne 8.12.2013 do dokladu Č. 3200147 ze dne 30.12.2012 • k účtu Č. 1178486014/7950 vedenému u Raiffeisen Stavební Spořitelna doklad Č. 130001 ze dne 31.12.2012 Kniha odeslaných faktur • evidence a úhrady od Č. 3200001 do Č. 3200009 - dle potřeby Kniha došlých faktur • evidence a úhrady od Č. 3200020 do č.3200 150 - dle potřeby Odměňování členů zastupitelstva • výše stanovených měsíčních odměn na rok 2012 neuvolněných členů zastupitelstva obce na základě rozhodnutí zastupitelstva obce ze dne 19.12.2011. stanovena v souladu s Nařízením vlády Č. 37/2003 b., v platném znění • Výplatní listiny za období duben až k ěten Smlouvy o dílo • Smlouva o dílo ze dne 8.6.2012 - územní plán Březí. cena díla činí Kč 225.000,- bez DPH
Dohody o provedení práce • ze dne l.7.2012 - pí H.O., úklid OU Březí. 36 hodin • ze dne 1.8.2012 - p. M.T .. sekání trávy dle dispozic staro ty obce Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o věcném břemeni ze dne 29.2.2012. uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 30.1.2012 • Smlouva o věcném břemen i ze dne 24.10.2012. uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 1.10.2012 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Smlouva nájemní Č. 2/2012 ze dne 30.8.2012 - záměr nájmu zveřejněn od 5.7.2012 do 20.7.2012 Smlouvy nájemní • Smlouva nájemní Č. 2/2012 na nájem č.p. 70 a pozemek p.č. 70/23 ze dne 30.8.2012 uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 27.8.2012 Zápisy z jednání za tupitelstva včetně usnesení • ze dne 19.12.2011. 30.1.2012.12.3.2012,28.5.2012,28.6.2012. 27.8.2012.1.10.2012, 29.10.2012. 17.12.2012 (nepřezkoumá áno, použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Březí, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek. neuzavřela kupní. směnnou. darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku. smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace). smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku. smlouvu o při toupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace. neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
3
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Březí: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - poru ~eny níže uvedené předpisy: • ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu. Hospodářský výsledek za rok 2011 nebyl k 30.6.2012 (ani k 31.12.2012) přeúčtován z účtu 431 (Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na účet 432 ( erozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let). •
Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizací majetku a závazků § 7 odst. 2, neboť: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí, neboť inventarizační soupis účtu 902 (Jiný drobný dlouhodobý majetek) vykazuje celkovou částku Kč 86.580.60. předložená Příloha rozvahy u účtu 902 k 31.12.2012 vykazuje částku Kč 82.140.60. Jedná se o nezaúčtovaný majetek na účet 902 dle inventurních identifikátorů č. 20 - ohřívač vody, 35 - vozík posypový a 36 - externí HOD. Inventarizační soupis účtu 042 ( edokončený dlouhodobý hmotný majetek) vykazuje celkovou částku Kč 1.21 1.608,-. předložená Rozvaha účtu 042 k 31.12.2012 vykazuje částku Kč 1.303.608.-.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou e provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky
§ 8, neboť:
Ve výkazu Příloha k 30.9.2012 je nesprávně vykázán: účet 962 - Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových 35.140.112,55 účet 963 - Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného výši Kč 465.468,42 účet 964 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného výši Kč 37.746.825.73 APRAVE O Předložení Přílohy rozvahy k 31./2.20/2 kde uvedené účtyjsou
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
4
smluv ve výši mínus Kč užívání cizího majetku ve užívání cizího majetku ve
nulové.
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Březí za rok 2012 podle: ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky,
•
9
3 zákona
které nemají závažnost nedostatků písmenem c):
(9 10 odst. 3 písmo b) zákona •
2a
Č.
Č.
420/2004 Sb..
uvedených pod
420/2004 Sb.)
Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí u účtu 902 (Jiný drobný dlouhodobý majetek) a účtu 042 (Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek). Hospodářský výsledek za rok 20 II nebyl přeúčtován z účtu 431 (Výsledek hospodaření ve schval ovacím řízení) na účet 432 ( erozdělený zisk. neuhrazená ztráta minulých let).
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,62 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,25 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0.- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0.- Kč.
Březí 9.5.2013
5
Podpisy kontrolorů:
KRAJSKÝ ÚŘAD
s fŘEDOCE Odbor
@
KÉHO KRAJE
finanční
kontroly
\50 2\ Praha 5, Zborovská
11
................. ť/ ..
Bc. Dana Matějková
H
kontrolor P7ny
řízenim přezkoumáni
-i..c.:
Bc. Simona Marková
•..•..•..•.•....
.1••.•.••.••.••••.•••••••••••••••.•••••••••••••••••••••••
kontrolorka
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech. přičemž e stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Augustin Oppl, starosta obce.
Augustin Oppl starosta obce Březí
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. I písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu
6
orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání v orgánech územního celku.
finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 této zprávy spolu se závěrečným účtem
Územní celek je dále ve smyslu u tano ení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění Č.
těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona pokuty až do výše 50.000.00 Kč v jednom případě.
42012004 Sb., pořádkové
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1 x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Dana Matějková
2
1 x
obec Březí
Augustin
7
Oppl
