ZÁVĚREČNÝ ÚČET Obce Václavov u Bruntálu za rok 2014 údaje o hospodaření obce v roce 2014 (§ 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
1) Všeobecné informace: Rok 2014 byl ukončen ke dni 31.12.2014 se stavem peněžních prostředků na běžných účtech a to u peněžních ústavů Sberbank, Komerční banky a České národní banky v celkové výši 11.952.264,35 Kč. 2) Rozpočet obce: Rozpočet Obce Václavov u Bruntálu na rok 2014 byl schválen na veřejném zasedání zastupitelstva obce dne 16.12.2013 jako vyrovnaný a to ve výši 7.469.600,- Kč. Rozpočtový výhled na rok 2015 ve výši 6.640.000,- Kč, na rok 2016 ve výši 6.950.000,- Kč a na rok 2017 ve výši 6.835.000,- Kč, byl taktéž schválen na zasedání zastupitelstva obce dne 16.12.2013. V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů i výdajů, a proto byla učiněna rozpočtová opatření. V průběhu roku byl rozpočet upravován dle rozpočtových opatření celkem čtyřikrát. Každé rozpočtové opatření bylo odsouhlaseno a schváleno starostkou obce /pověřena zastupitelstvem obce viz. usnesení ZO ze dne 16.3.2011/ a poté vzato na vědomí na zasedání zastupitelstvem obce. Rozpočtové opatření č. 1 – za období 1-2/2014 - představovalo v první části přesun částek v příjmové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami, v druhé části rozpočtové opatření představovalo přesun částek ve výdajové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami (viz. příloha č. 1). Rozpočtové opatření č. 2 – za období 3-5/2014 - představovalo v první části přesun částek v příjmové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami, v druhé části rozpočtové opatření představovalo přesun částek ve výdajové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami (viz. příloha č. 2). Rozpočtové opatření č. 3 – za období 6-10/2014 - představovalo v první části navýšení příjmové i výdajové části rozpočtu o částku 1.381.905,- Kč (příjmy-daně a dotace, výdaje-rekonstrukce VO a rozhlasu + část se neměla kde zohlednit, byla vytvořena rezerva), v druhé části rozpočtové opatření představovalo přesun částek v příjmové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami, ve třetí části rozpočtové opatření představovalo přesun částek ve výdajové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami (viz. příloha č. 3). Rozpočtové opatření č. 4 – za období 11-12/2014 - představovalo v první části navýšení příjmové i výdajové části rozpočtu o částku 874.606,- Kč (příjmy-daně, výdaje-navýšení se nemělo ve výdajích kde zohlednit, proto byla vytvořena rezerva), v druhé části rozpočtové opatření představovalo přesun částek v příjmové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami, ve třetí části rozpočtové opatření představovalo přesun částek ve výdajové části rozpočtu mezi jednotlivými paragrafy a položkami (viz. příloha č. 4). 3)
Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně:
Obec Václavov u Bruntálu obdržela v průběhu roku 2014 tyto dotace: ●
63.360,- Kč ÚZ 13234, N33, Z1 359.043,- Kč ÚZ 13234, N33, Z5 = 422.403,- Kč celkem - přijaté dotace na pracovníky veřejně prospěšných prací z Úřadu práce v Bruntále (vyčerpána) - čerpání dle rozpočtu po změnách pol. 4116 – 100 % ● 24.560,- Kč ÚZ 98348 - dotace na Volby do Evropského parlamentu. Vyčerpáno 12.109,- Kč. Vratka KÚ MSK 12.451,- Kč v r.2015 (bankovní výpis SB č.5, ze dne 20.1.2015).
● 21.660,- Kč ÚZ 98187 - dotace na Volby do zastupitelstev obcí. Vyčerpáno 11.918,- Kč. Vratka KÚ MSK 9.742,- Kč v r.2015 (bankovní výpis SB č.5, ze dne 20.1.2015).
●
7.865,- Kč ÚZ 90877, N54, Z1, ORG.113 SFŽP 133.705,- Kč ÚZ 15825, N54, Z5, ORG.113 MŽP = 141.570,- Kč celkem - dotace na Protipovodňová opatření obce Václavov u Bruntálu - čerpání dle rozpočtu po změnách - pol. 4213 – 7.865,- Kč – 100 % - čerpání dle rozpočtu po změnách - pol. 4216 – 133.705, - Kč – 100 % ● 259.272,- Kč ÚZ 17928, Z1 - dotace MMR – Obnova kaple Panny Marie - čerpání dle rozpočtu po změnách - pol. 4216– 259.272,- Kč – 100 % 4)
Hospodaření obce v roce 2014 – plnění rozpočtu obce (v Kč):
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění dle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu (příloha č. 5). Rozpočet schválený:
Rozpočet po změnách:
Výsledek:
● Příjmová část: 1.příjmy daňové 2.příjmy nedaňové 3.příjmy kapitálové 4.přijaté transfery PŘÍJMY CELKEM
5.901.200,1.430.000,50.000,88.400,7.469.600,-
7.113.946,1.339.100,315.200,957.865,9.726.111,-
7.104.427,09 1.328.623,72 315.170,1.915.730,10.663.950,81
● Výdajová část: 1.výdaje běžné 2.výdaje kapitálové VÝDAJE CELKEM
6.959.600,510.000,7.469.600,-
8.715.411,1.010.700,9.726.111,-
7.528.259,10 499.313,8.027.572,10
● Část financování:
0,-
0,-
-2.636.378,71
Komentář k příjmové části rozpočtu: Daňové příjmy obce tvoří příjem podílu schválených daní, správní poplatky, místní poplatky obce, ostatní daňové příjmy a daň z nemovitostí. Podíl schválených daní se skládá z daně z příjmů PO, daně z příjmů FO z podnikání, DPH a daně z příjmů ze závislé činnosti. Plnění těchto daní nelze činností obce ovlivnit.
Neinvestiční přijatá dotace: § 4112 neinv.dotace ze SR - 88.400,- Kč - výkon st.správy (poskytnutí dotací/příspěvků v rámci souhrnného dotačního vztahu) Rozpočet upravený: 88.400,- Kč % 100,00 Výsledek 88.400,- Kč Kapitálové- investiční příjmy: § 1032 Lesní hospodářství – zejména výnos z pronájmu obecních lesů. Rozpočet upravený: 500.000,- Kč % 100,00 Výsledek 500.000,- Kč § 339* Ostatní činnosti v záležitosti kultury – tvoří pronájem místnosti a přilehlých prostor na provozování pivnice-p.Jakub Smižík, Dolní Václavov 30, příjmy z pronájmu KD-kinosálu a hřiště. Rozpočet upravený: 89.300,- Kč % 98,16 Výsledek: 87.658,83 Kč § 361* Bytové a nebytové hospodářství – tvoří příjmy z pronájmu obecních bytů (322.574,-), služeb spojených s nájemným v obecních bytech (225.180,-), splátky dlužného nájemného a služeb z obecních bytů (42.171,-), také pronájem nebytových prostor – (13.082,-). Rozpočet upravený: 607.400,- Kč % 99,66 Výsledek: 605.361,- Kč
§ 363* Komunální služby a územní rozvoj-pohřebnictví-poskyt.služeb, pozemky-příjmy z pronájmu pozemků (14.538,-), prodeje pozemků (159.170,-), prodej klubovny (150.000,-), veřejné osvětlení Rozpočet upravený: 353.200,- Kč % 99,81 Výsledek: 352.541,- Kč Prodej pozemků a nemovitostí: Vacovi-Jiří a Marie 2.440,- Kč Peňázovi-Marek a Lucie 120.260,- Kč Trnkovi-Miroslav a Ivana 23.790,- Kč Monincová Vendula 2.900,- Kč Šajnarová Iveta 150.000,- Kč § 372* Nakládání s odpady-příjmy z poskyt.služeb a výrobků /plasty-odměna za třídění/ Rozpočet upravený: 40.000,- Kč % 92,56 Výsledek 37.025,- Kč § 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň – příjmy za kosení zeleně občanům. Rozpočet upravený: 5.000,- Kč % 58,00 Výsledek 2.900,- Kč § 3769 Správa v ochraně život.prostředí (pokuta-Hoško Jiří) Rozpočet upravený: 5.000,- Kč % 100,00 Výsledek
5.000,- Kč
§ 6171 Místní správa- tvoří jej příjmy za odhrnování sněhu a ostatní práci traktorem občanům, příjmy z pronájmu místnosti posilovny,vratky z vúčtování služeb-EE,plyn,stravenky,drobné příjmy z kopírování , přijaté exekuční náklady, prodej pohlednic obce,hlášení rozhlasem aj. Rozpočet upravený: 44.200,- Kč % 97,71 Výsledek: 43.189,61 Kč § 6310 Příjmy z úroků – část Rozpočet upravený: 10.200,- Kč
% 99,20
Výsledek:
10.118,28 Kč
Celkové příjmy z činnosti obce byly schváleny ve výši 7.469.600,- Kč, rozpočtovými opatřeními byly upraveny na 9.726.111,- Kč a celkové plnění ke konci roku bylo 109.64 % - 10.663.950,81 Kč.
Komentář k výdajové části rozpočtu: Obec Václavov u Bruntálu nemá uzavřený žádný úvěr. Obec Václavov u Bruntálu neposkytla finanční dotace žádným organizacím ani žadatelům. § 1032 Lesní hospodářství (nákup materiálu a PHM) Rozpočet upravený: 6.000,- Kč % 98,63
Výsledek: 5.918,- Kč
§ 221* Pozemní komunikace – náklady tvoří zejména zimní údržba chodníků, silnice a místních komunikací a nákup materiálu na opravu místních komunikací, PHM a materiál traktoru a frézy, dále také opravy místních komunikací,ostatní záležitosti pozemních komunikací Rozpočet upravený: 49.000,- Kč % 13,88 Výsledek: 6.800,- Kč § 222* Silniční doprava – oprava radaru, nákup měřiče rychlosti Rozpočet upravený: 100.600,- Kč % 90,85 Výsledek: § 2310 Pitná voda- zaměření vodovodní přípojky na hřišti Rozpočet upravený: 10.000,- Kč % 91,00
91.391,- Kč
Výsledek: 9.100,- Kč
§ 2321 Odvádění a čištění odpadních vod-ČOV bj.134,u kinosálu/část/,bj.30,134, odběr vzorků,kontroly atd. +/čištění a údržba,materiál Rozpočet upravený: 51.000,- Kč % 97,74 Výsledek: 49.845,40 Kč § 3114 Knihovna - náklady na nákup nových knih do místní knihovny a drobného materiálu Rozpočet upravený: 5.000,- Kč % 49,56 Výsledek: 2.478,- Kč § 3119 Ostatní záležit.kultury - vedení místní kroniky Rozpočet upravený: 3.500,- Kč % 84,03
Výsledek:
2.941,-Kč
§ 3326 Ochrana památek a péče o kult.dědictví–obnova Kaple Panny Marie Rozpočet upravený: 376.000,- Kč % 99,97 Výsledek: 375.869,- Kč § 3341 Sdělovací prostředky –rozhlas,televize-nákup služeb, opravy a udržování /nový bezdrát.rozhlas/ Rozpočet upravený: 243.000,- Kč % 98,96 Výsledek: 240.473,- Kč § 3392 Zájmová činnost v kultuře – nákup materiálu a služeb týkajících se provozu kulturního domu, drobný majetek ,opravy a udržování,ostatní služby, nová podlaha Rozpočet upravený: 783.500,- Kč % 90,24 Výsledek: 707.017,40 Kč § 3399 Ostatní záležitosti kultury – PHM /rozvoz občanů na kulturní akce/, náklady na veškeré kulturní akce včetně materiálu, poplatků a honorářů za vystoupení, dále pak za občerstvení účinkujících a hostů, dary a odměny při soutěžích, mikulášská nadílka, propagační dárky (nadílka Čert a Mikuláš, Setkání důchodců, Den obce a Dětský den, Stavění Máje, Vítání občánků aj.) Rozpočet upravený: 347.500,- Kč % 76,66 Výsledek: 266.397,- Kč § 341* Zájmová činnost a rekreace – využití volného času dětí a mládeže-fotbal.hřiště, dětské hřiště, odpočinkové plochy, hrací prvky, úpravy, nákup služeb Rozpočet upravený: 7.500,- Kč % 97,45 Výsledek: 7.309,- Kč § 3612 Bytové hospodářství –DOPP, provozní náklady bj.134 a 30 (voda, elektrická energie, pevná paliva, opravy a údržba,ostatní služby, dále pak nákup drobného materiálu, vratky přeplatků z vyúčt.služeb za rok 2013, poplatky aj. Rozpočet upravený: 382.500,- Kč % 67,34 Výsledek: 257.565,- Kč § 3631 Veřejné osvětlení – náklady na provoz a opravy veřejného osvětlení v obci+vánoční osvětlení Rozpočet upravený: 1.193.000,- Kč % 73,19 Výsledek: 873.191,50 Kč § 3632 Pohřebnictví – náklady na provoz (spotřeba vody) Rozpočet upravený: 9.000,- Kč % 3,38
Výsledek: 304,- Kč
§ 3639 Komunální služby a územní rozvoj – zejména náklady spojené s prodejem pozemků a také nákup nových pozemků,platby daní a poplatků Rozpočet upravený: 31.000,- Kč % 65,81 Výsledek: 20.401,- Kč § 372* Nakládání s odpady – náklady na svoz komunálních, tříděných a nebezpečných odpadů a jejich likvidaci. Rozpočet upravený: 438.000,- Kč % 80,02 Výsledek: 350.487,- Kč § 3744 Protipovodňová ochrana – servis LVS Rozpočet upravený: 16.000,- Kč % 99,78
Výsledek: 15.964,75 Kč
§ 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň – náklady na zaměstnance na údržbu veřejné zeleně (VPP)mzdy,pojistné, benzín do sekačky,křovinořezů a do motorové pily, naftu do traktoru,ostatní maziva, materiál a náhradní díly na sekačku a křovinořezy, jejich opravy, nákup drobného majetku, školení zaměstnanců, náhrady mezd v době nemoci, ochranné pomůcky-mýdlo,krém,rukavice,solvina,obuv,popř.oděv,minerálky zaměstnancům-pitný režim,školení zaměstnanců Rozpočet upravený: 674.500,- Kč % 98,59 Výsledek: 664.980,- Kč § 5512 Požární ochrana – dobrovolná část –náklady na provoz požární zbrojnice,zálohy na ee, náklady na opravy a udržování,nákup materiálu a drobný majetek hasičů, náklady na pohonné hmoty , náklady na školení a na soutěže,věcné dary-poháry,dárk.koše při soutěžích Rozpočet upravený: 139.600,- Kč % 90,23 Výsledek: 125.960,- Kč § 6112 Zastupitelstva obcí – mzdové náklady semináře,cestovné,školení Rozpočet upravený: 800.000,- Kč % 98,78 § 6115 Volby do ZO Rozpočet upravený:
13.300,- Kč
% 95,17
zastupitelstva
obce,
poplatky
Výsledek: 790.233,03 Kč
Výsledek: 12.657,- Kč
za
konference,
§ 6117 Volby do Evropského parlamentu Rozpočet upravený: 14.300,- Kč
% 90,08
Výsledek: 12.882,- Kč
§ 6171 Činnost místní správy – veškeré náklady týkající se provozu obce, obecního úřadu, budovy bývalé Mateřské školy včetně nákladů na nákup materiálu, ostatních služeb-dod.FA, náklady na opravy a údržbu, mzdové náklady zaměstnanců, PHM traktor+motor.pila-práce v obci, cestovné, nákup majetku, pojištění majetku, bankovních poplatků, balíčky jubilantům,programové vybavení,práce na PC, platby daní a neinvestičních transferů,poštovné,školení a vzdělávání,poradenské a právní služby Rozpočet upravený: 3.544.611,- Kč % 53,17 Výsledek: 1.884.793,02 Kč § 6402 Finanční vypořádání minulých let-vratky transferů Rozpočet upravený: 14.000,- Kč % 98,14
Výsledek: 13.740,- Kč
Daň z příjmů právnických osob činila za rok 2014: 281.010,- Kč (v příjmech/pol.1122 i ve výdajích/§ 6399). Celkové výdaje z činnosti obce byly schváleny ve výši 7.469.600,- Kč, rozpočtovým opatřením byly upraveny na 9.726.111,- Kč, celkové plnění ke konci roku bylo 82,54 % - 8.027.572,10 Kč. 5) Hospodaření s majetkem obce: Stručný komentář k majetku - majetek pořízený v průběhu roku 2014 a celkový objem, základní účty: 018-Sofrware (KeoW-účet.programy) = 24.503,- Kč 078-Oprávky k účtu 018-k 31.12.2014 = -24.503,- Kč 019-Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek-ÚP obce-k 31.12.2014 = 631.925,- Kč 079-Oprávky k účtu 019-k 31.12.2014 = -259.949,- Kč 021-Budovy,haly stavby-celkem za AÚ 100,200,300,400,600 – k 31.12.2014 = 20.313.206,98 Kč, nově pořízeno-TZ-obnova Kaple Panny Marie, rozšíření VO, bezdrát.rozhlas-do majetku 081-Oprávky k účtu 021 –k 31.12.2014 = - 4.991.217,50 Kč 022-Samostatné movité věci-k 31.12.2014 = 1.016.007, -Kč 022.10-Samostat.movité věci-k 31.12.2014 = 888.037,- Kč, nově pořízeno-měřič rychlosti 082-Oprávky k účtu 022,022.010-k 31.12.2014 = - 526.545,40 Kč 028-DDHM– k 31.12.2014 = 1.349.552,02 Kč, nově pořízeno- dopravní zrcadlo, sada osvětlení-Rampouchy, závaží kol traktoru, smalt.ovál, odvlhčovač 088-Oprávky k účtu 028-k 31.12.2014 = -1.349.552,02 Kč, 031-Pozemky – k 31.12.2014 = 5.817.628,67 Kč. Prodeje pozemků viz. oddíl 4), paragraf 3639 036-Pozemky určené k prodeji-RH – k 31.12.2014 = 41.300,- Kč (Svobodovi, Zappová Ž.) 042-Nedokončený DHM-k 31.12.2014 = 374.979,- Kč 069-Cenné papíry-k 31.12.2014 = 5.941.000,- Kč (akcie VaK Bruntál) 112-Zásoby-palivo,PHM-k 31.12.2014 = 8.020,- Kč 192-Opravné položky k pohledávkám(315MP) -k 31.12.2014 = 42.380,80 Kč 194-Opravné položky k pohledávkám(311.024) -k 31.12.2014 = 377.460,- Kč 194.1-Opravné položky k pohledávkám(311ost.) -k 31.12.2014 = 518.327,80 Kč 261-Pokladna, k 31.12.2014 = 0,- Kč, 262.100-Peníze na cestě- k 31.12.2014 = 0,- Kč 263.10-Ceniny-k 31.12.14-4ks/á13,-Kč = 52,- Kč 263.11-Stravenky-k 31.12.14-320 ks/á 80,-Kč = 25.600,- Kč 263.12-Poukazky-k 31.12.2014 = 0,- Kč 311-Výše pohledávek k 31.12.14 = 1.030.095,50 Kč 314.10-Zálohy –plyn-k 31.12.2014 = 38.100,- Kč 314.20-Zálohy-ee-k 31.12.2014 = 217.490,- Kč 315 -Místní poplatky-psi,svoz KO (dluhy)-k 31.12.2014 = 73.475,- Kč 321-Výše závazků z přijatých faktur k 31.12.2014 = 41.809,68 Kč 324-Zálohy na služby k 31.12.2014 = 254.888,- Kč 331-Závazky vůči zaměstnancům 12/14 = 78.439,- Kč 335-Pohledávky za zaměstnanci = 0,- Kč 336-Sociální pojištění 12/14 = 32.469,- Kč 337-Zdravotní pojištění 12/14 = 15.803,- Kč 338-Důchodové spoření 12/14 = 1.152,- Kč 341-Daň z příjmů = 0,- Kč
342-Srážková a zálohová daň 12/14 = 16.566,- Kč 349-Závazky k místním vlád.institucím k 12/14 = 37.793,- Kč /vratky-volby 22.193,- Kč +faktura za přestupky MěÚ Bruntál 15.600,- Kč/ 378-Jiné závazky-spoření pojistky,zákonné pojistné,exekuce 12/14 = 19.642,- Kč 384-Výnosy příštích období-předběžná daň za obec-k 31.12.2014 = 200.000,- Kč 388-Dohadný účet-přijaté zálohy na služby za rok 2014-k 31.12.2014 = 254.888,- Kč 389-Dohadný účet pasivní-odhad spotřeby ee a plynu-k 31.12.2014 = 255.590,- Kč 401-Jmění účetní jednotky-k 31.12.2014 = 35.725.960,87 Kč 403-Dotace na pořízení majetku a rozpouštění-k 31.12.2014 = 5.443.936,21 Kč 406-Oceňovací rozdíly při změně metody-k 31.12.2014 = - 6.568.669,43 Kč 407-Přecenění RH-5 31.12.2014 = 24.084,- Kč 432-Nerozdělitel.zisk min.let(HV) k 31.12.2014 = 3.921.667,94 Kč 231-Stav peněžních prostředků u peněžních ústavů-k 31.12.2014 = 11.952.264,35 Kč 903.022-Podrozvahový účet-lesní pozemky, k 31.12.2014 = 59.998.428,- Kč 911-Podrozvahové účty-odpisy ned.pohl.-k 31.12.2014 = 125.986,- Kč 974-Podrozvahové účty-věcná břemena-k 31.12.2014 = 1.190,- Kč 999-Vyrov.účet k účtům 903,911,974, k 31.12.2014 = 60.123.224,- Kč
6) Přezkoumání hospodaření: Přezkum hospodaření obce k 31.12. 2014 byl proveden v termínu 27.4.2015. Přezkum hospodaření za rok 2014 provedly pracovníci Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, odbor kontroly a interního auditu - Ing. Martin Hajduk a Ing. Alexandra Klajmonová. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy: „ Při přezkoumání hospodaření obce dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014: * nebyly dle § 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. “ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Václavov u Bruntálu za rok 2014 je nedílnou součástí závěrečného účtu (příloha č. 6). Ve Václavově u Bruntálu dne 13.5.2015
Jarmila P a v l í k o v á starostka obce
Přílohy: 4 x Rozpočtová opatření (Příloha č. 1-4) 1 x Výkaz FIN 2-12M k 31.12.2014 (Příloha č. 5) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 (Příloha č. 6) 1 x Výkaz Rozvaha (Příloha č. 7) 1 x Výkaz ziku a ztráty/výsledovka (Příloha č. 8) 1 x Příloha sestavená k 31.12.2014 (Příloha č.9)
Zpracovala: Lenka Študencová, účetní Kontroloval: Smižíková Ivana, předsedkyně fin.výboru Datum vyvěšení na úřední desce a elektronické úřední desce: 14.5.2015 Datum sejmutí z úřední desky a elektronické úřední desky: 1.6.2015 Číslo evidenční: 23/2015 Za správnost: Zdražilová Hana
