Obec Malenice, Na Návsi 98, 387 06 Malenice IČ 00251461, DIČ CZ00251461 e-mail:
[email protected], www.obecmalenice.cz tel./fax: 383 371 035
Závěrečný účet OBCE MALENICE za rok 2014
1
Přílohy : Příloha č. 1 – Hodnocení plnění rozpočtu za rok 2014 Příloha č. 2 – Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Příloha č. 3 – ROZVAHA – BILANCE za období 12/2014 Příloha č. 4 – Výkaz FIN 2-12 za období 12/2014 Příloha č. 4 – Analytická předvaha za období 12/2014 Příloha č. 5 – Příloha územních samosprávných celků k 31. 12. 2014 Příloha č. 6 – Monitoring hospodaření obce za rok 2014 Příloha č. 7 – Výkaz zisku a ztrát za rok 2014 Příloha č. 8 – Roční účetní uzávěrka ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2014 Příloha č. 9 – Rozvaha (Bilance) ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2014 Příloha č. 10 – Zpráva z finanční kontroly ZŠ a MŠ Malenice ze dne 03. 12. 2014 Příloha č. 11 – Hodnotící zpráva za rok 2014 pro vypracování podkladů k návrhu státního závěrečného účtu za obce Malenice 1) Úvod Doplňující údaje organizace: Obec Malenice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Malenice. Obec Malenice je zřizovatelem dvou organizačních jednotek: - Jednotka Sboru dobrovolných hasičů Malenice - Obecní knihovna Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) upravuje tvorbu, postavení a funkce rozpočtů územních samosprávných celků a svazků obcí, stanoví pravidla hospodaření s finančními prostředky územních samosprávných celků a svazků obcí. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření shrnují do závěrečného účtu. Závěrečný účet obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob za uplynulý kalendářní rok. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinni dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Obdobně jako návrh rozpočtu i závěrečný účet musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně 15 dní před jeho projednáním na veřejné schůzi zastupitelstva obce.
2
2) Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů (údaje jsou v tis. Kč)
6 435 1 982 601 1 033 10 051 7 477 19 638 27 115
7 094 2 423 185 5 906 15 608 9 058 25 360 34 418
7 094 2 423 185 5 906 15 608 9 058 25 360 34 418
% plnění k upravenému k rozpočtu 100 100 100 100 100 100 100 100
17 064
18 809
18 809
100
-17 064
-18 809
-18 809
-100
Schválený rozpočet Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Fond rezerv Fond sociální Prostředky minulých let
Upravený rozpočet
Plnění k 31. 12. 2014
Financování celkem 17 064 18 809 18 809 100 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 (výkaz FIN 2-12) a jsou k nahlédnutí na OÚ Malenice. V průběhu roku 2014 bylo schváleno zastupitelstvem 6 rozpočtových opatření na základě aktuálních potřeb a požadavků, případně v souvislosti s přidělenými dotacemi.
3) Hospodaření s majetkem Majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) Drobný DNM (018) Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby (021) Samostatné mov.věci a soubory (022) Drobný DHM (028) Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky (031) Kulturní předměty Kulturní památky (032) Materiál Materiál na skladě (112)
Počáteční stav k 1.1
Konečný stav k 31.12.
308 333,70 88 711,80
308 333,70 88 711,80
216 183 102,27 4 034 352,53 1 324 967,86
240 186 891,63 5 077 169,53 1 402 166,86
28 896 325,85
24 230 454,45
239 712,00
214 860,00
31 138,73
38 200,54
Významné pohyby na účtu: 021 – Technické zhodnocení budovy fary Malenice, hasičské zbrojnice, mateřské školy; 022 – Nákup movitého majetku fary Malenice 031 – Snížení ceny pozemků dle reálné hodnoty
3
Výsledek inventarizace: Fyzická i dokladová inventura se uskutečnila k rozvahovému dni 31. 12. 2014, nebyly shledány žádné rozdíly se stavy účetními. Inventarizací majetku nebyla zjištěna žádná porušení povinností. Inventarizace majetku byla schválena zastupitelstvem obce Malenice dne 13. 03. 2015 usnesením č. 6/2015.
4) Hospodářská činnost obce Obec Malenice nevede hospodářskou činnost.
5) Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec tvoří fond zastupitelů a fond oprav vodovodu a kanalizace. Obec má 1 krátkodobou půjčku od společnosti PROTOM Strakonice s. r. o., ve výši 500.000 Kč. Obec má 6 dlouhodobých bankovních úvěrů.
6) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec převedla ZŠ a MŠ Malenice příspěvek na úhradu provozních nákladů na rok 2014 ve výši 895 000,-Kč. Rezervní fond v Kč
Základní škola 38 627,09
Fond kulturních a Investiční fond Rezervní fond výsledek hospodaření sociálních potřeb v Kč v Kč z ostatních titulů celkem v Kč v Kč
20 321,04 228 010,52
17 000,00
59,75
7a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 5 906 383,99 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, případné nevyčerpané finanční prostředky z dotací byly řádně vyúčtovány a nevyčerpané dotace v dané výši vráceny do státního rozpočtu na počátku roku 2015 v rámci finančního vypořádání.
Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2014 UZ
Označení účelové dotace
13234 Úřad práce z EU NIV 18048 MMR ČR – Obnova odvodu povrchových vod NIV Záštita Hejtmana JK KÚ na Kulturní víkend v Kraji pod 93 Šumavou NIV X Celkem ze státního rozpočtu v Kč
přiděleno Kč
vyčerpáno Kč
rozdíl Kč
222 409,00 978 445,00
222 409,00 978 445,00
0,00 0,00
5 000,00
5 000,00
0,00
1 205 854,00
1 205 854,00
0
Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2014 UZ
Označení účelové dotace
710 710
JK-KÚ- Činnost místní správy POV-Úroky z úvěru na byty – 2. řada POV-Úroky z úvěru na byty – 3. řada POV-Úroky z úvěru na realizaci Rekonstrukce areálu fary Malenice
710
přiděleno Kč
vyčerpáno Kč
rozdíl Kč
116 300,00 47 000,00 36 145,00
116 300,00 47 000,00 36 129,56
0,00 0,00 15,44
83 183,00
83 183,00
0,00
4
711 98187 98348 437 437 428 X
POV-Pořízení el. sporáku do kuchyně MŠ Malenice Dotace na volby do Senátu ČR a do ZO Dotace na volby do EP Hospodaření v lesích Hospodaření v lesích GP Podpora kultury _Kulturní víkend v Kraji pod Šumavou Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje v Kč
26 000,00 32 000,00 22 150,00 15 840,00 22 672,00
26 000,00 28 823,00 22 150,00 15 840,00 22 672,00
0,00 3 177,00 0,00 0,00 0,00
25 000,00
25 000,00
0,00
426 290,00
423 097,56
3 192,44
Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2014 UZ
Označení účelové dotace
přiděleno Kč
89513 Zázemí pro volnočasové aktivity dětí IV (SZIF NZ) 89518 Zázemí pro volnočasové aktivity dětí IV (SZIF EU) Zázemí pro volnočasové aktivity dětí NIV (SZIF 89017 NZ) Zázemí pro volnočasové aktivity dětí NIV (SZIF 89018 EU) 90877 Zateplení HZ IV (SFŽP) 15835 Zateplení HZ IV (EU -FS) 90877 Zateplení MŠ IV (SFŽP) 15835 Zateplení MŠ IV (EU-FS) 90877 Zateplení KD IV (SFŽP) 15835 Zateplení KD IV (EU - FS) Revitalizace veřejných prostor v obci Malenice NIV 90001 (SFŽP) Revitalizace veřejných prostor v obci Malenice NIV 15319 (ERDF) 95029 Refundace výdajů při povodních 2013 NIV X
Celkem ze státních fondů v Kč
vyčerpáno Kč
rozdíl Kč 0,00 0,00 0,00
72 893,11 291 569,49
72 893,11 291 569,49
1 163,89
1 163,89
4 655,51
4 655,51
43 334,35 736 696,89 48 105,55 817 794,35 30 327,45 515 566,65
43 334,35 736 696,89 48 105,55 817 794,35 30 327,45 515 566,65
21 924,05
21 924,05
306 936,70
306 936,70
48 000,00
48 000,00
0,00
2 938 967,99
2 938 967,99
0
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Vypořádání dotací s poskytovateli, je k dispozici k nahlédnutí na OÚ Malenice.
7b) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce
Označení
o. s. Charita Malenice SPOV Bělotín SMO ČR DSO Vlachovo Březí SMOOS Celkem
Příspěvek na běžný provoz Členský příspěvek Členský příspěvek Členský příspěvek Členský příspěvek
Odvod podpory z rozpočtu obce
Nevyčerpáno
40 000,00 1 500,00 3 361,00 31 225,00 500,00 76 586,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo provedeno dne 25. 09 2014, závěrečné přezkoumání proběhlo dne 2. 06. 2015 pracovníky auditorskou společností ADU.CZ s.r.o., oprávnění č. 368, Zámostí 68, 387 06 Malenice.
5
Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy: A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě provedeného přezkoumání hospodaření obce Malenice nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Upozornění na případná rizika Nebyla identifikována žádná rizika. D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu obce Malenice a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce Malenice. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ……………………… 138,19% b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku ………………………….. 156,09% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ….. 13,07% Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2014 je k nahlédnutí na OÚ Malenice, na webových stránkách obce Malenice www.obecmalenice.cz
Osoba odpovědná za účetnictví: Přílepková Magdaléna
……………………………….
Osoba odpovědná za rozpočet: Přílepková Magdaléna
……………………………….
Statutární zástupce:
Houzim Jan
V Malenicích: 09. 06. 2015
……………………………….
Razítko:
Předkládá: Přílepková Magdaléna
S celým obsahem, včetně příloh, závěrečného účtu je možné se seznámit v kanceláři Obecního úřadu v Malenicích v úředních dnech
PO a ST 8.00 - 12.00 13,00 – 16,00.
Vyvěšeno: 09. 06. 2015 Sejmuto:
6
