Zborovská 11 150 21 Praha 5 Stejnopis č . .G
SpZn: SZ_089515/2012/KUSK Čj.: 00636012013/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse
RATAJE NAD SÁZAVOU IČ: 00236381
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 8.4.2013 • 20.11.2012
na základě zákona č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle městyse:
Zámecká 1 285 07 Rataje nad
ázavou
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Martina Sirotková Ing. Helena Francová (20.11.2012)
Zástupci městy se:
Ing. Luboš Kubát - starosta Jana Vyhnánková - hlavni účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • za rok 2011 zveřejněný v terminu 4.6.2012 - 21.6.2012 schválený zastupitelstvem městyse dne 21.6.20 I2 s vyjádřením "s výhradou" a přijetím nápravných opatřeni Rozpočtový výhled • na rok 2010 - 2014 ze dne 15.11.2010 Návrh rozpočtu • na rok 2012, zveřejněný v termínu 23.11.2011 - 8.12.2011 Schválený rozpočet • na rok 2012, schválený zastupitelstvem městyse dne 8.12.2011 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím • Závazné ukazatele na období I. - XII. 2012 pro MŠ Rataje nad Sázavou ze dne 15.12.2012 (zastupitelstvo městy se schválilo příspěvek na provoz ve výši 90.000,- Kč) Rozpočtová opatření • č. 1 - 6, schválená zastupitelstvem městyse ve dnech: • č. 1 - 16.2.2012 č. 4 - 23.8.2012 • č.2- 19.4.2012 č.5-25.10.2012 • č. 3 - 21.6.2012 č. 6 - 6.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 31.10.2012,31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • k31.10.201231.12.2012 Rozvaha • k31.10.2012,31.12.2012 Příloha rozvahy • k 30.9.2012 31.12.2012 Účtový rozvrh • platný pro rok 20 12 IDavní kniha • za období 10/2012, 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků • složka lnventarizace 2012 Kniha došlých faktur • ze dne 13.11.2012,31.12.2012 Kniha odeslaných faktur • ze dne 13. 11.2012 Faktura • dodavatelská č.: 370 - 410 666 - 704 • odběratelská č.: 8015 - 8025 Pokladní kniha (deník) • za období 10/2012 - hlavní činnost hospodářská činnost • stop stav pokladní hotovosti k 20.11.2012 (11 :00 hodin) shodný se zůstatkem v pokladní knize činil 47.363,- Kč Pokladní doklad • č. 574 - 617 hlavni činnost • č. 940 - 978 hospodářská činnost Účetní doklad • č.5504,5505,5514,55185519,5522
2
Bankovní výpis • Č. 23 - 27 32 - 44, 1/2013 běžného účtu KB a.s. 3123161/0100 • Č. 34 - 4, 49 běžného účtu ČSOB a.s. 163991558/0300 • Č. 1/2013 běžného účtu KB a.s. 35 - 9063540267/0100 (účet ROP) • Č. 1/2013 účtu termínovaného vkladu u KB a.s. 35-5593470667/0100 Evidence poplatků • předpisné seznamy na rok 2012 a seznam n doplatků k 30.9.2012: • místni poplatky za likvidaci TKO • místni poplatky ze psů Mzdová agenda • Osobní složka zaměstnance obce Č. 00040 - Pracovní smlouva ze dne 1.6.2007 včetně Platového výměru ze dne 1.9.2007, podklady pro výpočet mzdy ajejí výpočet za období 1012012 • Osobní složka zaměstnance obce Č. 00060 - Pracovní smlouva ze dne 1.8.2002 včetně Platového výměru ze dne 10.1.2007 podklady pro výpočet mzdy a jej í výpočet za období 1012012 Odměňování členů zastupitelstva • Stanovení měsíčnich odměn neuvolněným členům zastupitelstva ze dne 12.11.2012 • Měsíční odměny zastupitelů za období 10/2012 Dohody o provedení práce • ze dne 3.9.2012 na opravu veřejného osvětlení • ze dne 1.10.2012 na roznos hlasovacích lístků • výpočet odměn z kontrolovaných dohod o provedení práce Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti Č. UZSVMI KH/3253/2012-SKHM uzavřená dne17.7.2012 s převodcem - ČR Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, Praha 2, předmět smlouvy - pozemky p.p.č 209/4 o výměře 132 m2, id. 4/22 pozemku PK Č. 193 o výměře 360 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou • Směnná smlouva uzavřená dne 18.7.2012, předmět smlouvy - směna pozemku p.č. 341 o výměře 8.092 m2 v k.ú. Maiovidy za nově získané pozemky: p.č. 69/7 o výměře 71 m2 a p.č. 149/2 o výměře 967 m2 oba v k.ú. Malovidy p.č. 127/5 o výměře 151 m2 a p.č. 125/1 o výměře 4.418 m2 oba v k. Ú. Rataje nad ázavou • Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 189/2 o výměře 59 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená dne 25.4.2012 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr městyse směnit pozemky p.č. 341 o výměře 8.092 m2 v k.ú. Maiovidy za pozemky: p.č. 69/7 o výměře 71 m2 a p.č. 149/2 o výměře 967 m2 oba v k.ú. Maiovidy, p.č. 127/5 o výměře 151 m2 a p.č. 125/1 o výměře 4.418 m2 oba v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný v termínu 2.3.2012 - 21.6.2012' • Záměr městy se prodat pozemek p.č. 189/2 díl e) o výměře 59 m2 v k. Ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný v termínu 3.10.2011 - 15.2.2012 • Záměr městyse pronajmout pozemek p.č. 130/7 o výměře 30 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný v termínu 21.5.2012 - 21.6.2012 Smlouvy nájemní • Dohoda o pronájmu obecního pozemku p.č. 130/7 o výměře 30 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená dne 15.8.2012 na dobu neurčitou Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IV -12-60 I 0463NB/1 na pozemcích 793/2 a 793/14 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená dne 1.10.2012 oprávněným - ČEZ Distribuce, Děčín IV
3
Darovací smlouvy • Darovací smlouva na finanční částku 20.000 - Kč určenou pro činnost farnosti (neúčelový dar), uzavřená dne 2.4.2012 s obdarovaným - Římskokatolická farnost Sázava-Černé Budy, Sázava • Darovací smlouva na finanční částku 10.000 - Kč určenou na rozvoj tělovýchovné činnosti, uzavřená dne 20.12.2012 s obdarovaným - Tělovýchovná jednota Rataje nad Sázavou • Darovací smlouva na finanční částkulO.OOO - Kč určenou pro potřeby SDH Rataje nad Sázavou, uzavřená dne 30.4.2012 s dárcem - P. S. Rataje nad Sázavou • Darovací smlouva na finanční částku 7.985,- Kč určenou na opravu zámku v Ratajích nad Sázavou, uzavřená dne 7.12.2012 s dárcem - K. K. Rataje nad Sázavou • Smlouva o poskytnutí sponzor kého daru ve ýši 2.000 - Kč na úpravu veřejného prostranství v Ratajích nad ázavou uzavřená dne 30.4.2012 s dárcem - F. T., Praha 12 Vnitřní předpis a směrnice • platné pro rok 2012 Výsledky kontrol zřízených organizací • Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace MŠ Rataje nad Sázavou dne 14.8.2012 (kontrolované období 1. pololetí 2012 provedeno zaměstnanci úřadu městyse) Zápi y z jednání za tupitel tva včetně usne ení • konaného dne: 8.12.2011, 16.2.2012 19.4.2012, 21.6.2012 23.8.2012, 25.10.2012 6.12.2012 - nepřezkouváno, použito pouze podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 4.7.2012 Finanční vypořádání • Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2012, ze dne 29.1.2013 V kontrolovaném období městy s Rataje nad Sázavou, dle prohlášení starosty městyse, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní směnnou, darovací nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru půjčky smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), mlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou: ebyly zjištěny chyby a nedostatky.
4
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedo tatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 7., nebot': Územní celek nedodržel po tup při změně metody odpisování dlouhodobého majetku. a tím došlo k vykázání nesprávného minusového zůstatku ve výši -410.492,60,- Kč na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. NAPRAVENO - Provedeno nápravné opatření zaúčtováním opravného dokladu Č. 5519 ze dne 29.6.2012.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů
ebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona
ě.
420/2004 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,37 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
4,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Rataje nad Sázavou 8.4.2013
Podpisy kontrolorů:
5
ev
KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 _I Praha 5, Zborovská 11
I~
I /
·1
Martina Sirotková
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o yýsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Ing. Luboš Kubát, starosta městyse, N.
"($ RATAJE nod
PK
285 07
S6ZQVOU
1(;0 00236381
DIČ: CZ00236381 '. K8 Kutnó Horo 31.23-161/0100
Ing. Luboš Kubát starosta městyse Rataje nad Sázavou
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeni a v této lhůtě příslušnému přezkoumávaj ícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
6
Za nesplnění těchto povinnosti lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000 00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Martina Sirotková
2
Ix
Městys Rataje nad Sázavou
Ing. Luboš Kubát
7
