Zborovská 11 15O21 Praha 5 Stejnopis č. 2
SpZn: SZ 08635112015/KUSK Čj.: 101919/2015/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse
RATAJE NAD SÁZAVOU IČ: 00236381
za rok 2015 Přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou za rok 2015 bylo zahájeno dne 4. 8. 2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 30. 10.2015 • 18.3.2016 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumá vání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období 1. 1. 2015 - 31. 12.2015.
Přezkoumání proběhlo v sídle městyse:
Rataje nad Sázavou Zámecká 1 285 07 Rataje nad Sázavou
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Jiří Černovský Ing. Helena Francová
Zástupci městyse:
Ing. Luboš Kubát - starosta Jana Vyhnánková - hlavní účetní
Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona Č. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zákona 255/2012 Sb., vše ve zněni pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015.
Č.
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č. 250/2000 Sb., ve zněni pozdějších předpisů, a to: - plněni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finančni operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančnich vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručeni za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předáni zprávy o výsledku přezkoumání: 18.3.2016.
2
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • narok2015-2018 ávrh rozpočtu • na rok 2015, zveřejněný v termínu 10.1l.20 14 - 10.12.2014 Schválený rozpočet • na rok 2015, schválený zastupitelstvem městy se dne 10.12.2014 jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím • Závazné ukazatele pro MŠ Rataje nad Sázavou na období I-X1I/2015 ze dne 22.12.2014 • Použití výsledku hospodařeni ze dne 20.2.2015 Rozpočtová opatření • Č. 1 schválené zastupitelstvem městyse dne 19.2.2015 • Č. 2 schválené zastupitelstvem městyse dne 21.4.2015 • Č. 3 schválené zastupitelstvem městyse dne 30.6.2015 • Č. 4 schválené zastupitelstvem městyse dne 8.9.2015 • Č. 5 schválené zastupitelstvem městyse dne 19.11.2015 • Č. 6 schválené zastupitelstvem městyse dne 30.12.2015 Závěrečný účet • za rok 2014, schválený zastupitelstvem městyse dne 30.6.2015 s vyjádřenim "bez výhrad" • návrh závěrečného účtu zveřejněný v termínu 11.6.2015 - 30.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 28.2.2015 ze dne 1l.3.2015 • k 30.6.2015 ze dne 13.7.2015 • k 30.9.2015 ze dne 14.10.2015 • k 3l.12.2015 ze dne 25.l.2016 Výkaz zisku a ztráty • k 30.9.2015 ze dne 20.10.2015 • k 31.12.2015 ze dne 10.2.2016 Rozvaha • k 30.9.2015 ze dne 20.10.2015 • k 3l.12.2015 ze dne 10.2.2016 Příloha rozvahy • k 30.9.2015 ze dne 20.10.2015 • k 3l.12.2015 ze dne 10.2.2016 Hlavní kniha • hlavni kniha obratová k 30.9.2015 • hlavní kniha obratová k 31.12.2015 ze dne 15.2.2015 • hlavni kniha za období 01 - 09/2015 v elektronické podobě - dle potřeby • hlavní kniha za období 01 - 12/2015 v elektronické podobě - dle potřeby Kniha došlých faktur • z 15.10.2015 Kniha odeslaných faktur • z 15.10.2015 Faktura • dodavatelské faktury č.: 1500100171 - 1500100201, 1500100271 - 1500100406, 1500100500 - 1500100545, 1500100697 - 1500100771 • odběratelské faktury č.: 1500200019 - 1500200038
3
Bankovní výpis • č.: 5 - 10,12,1/2016 běžného účtu KB a.s. 3123161/0100 • č.: 32 - 38, 47 - 52 běžného účtu ČSOB a.s. 16399155810300 • č.: 10,1/2016 běžného účtu KB a.s. 35-9063540267/0100 • č.: 15 - 21 25 - 28 dotačního účtu ČNB 94-1216161/0710 • k 30.4.2015 úvěrového účtu KB a.s. 35-873261517/0100 Účetní doklad • č.: 1500500005, 1500500014, 1500500020, 1500500023, 1500500024, 1500500028, 1500500031, 1500500035,1500500060 - 1500500062 Pokladní kniha (deník) • pokladní kniha pokladny hospodářské činnosti a pokladny hlavní činnosti za období 04, 08, 11 12 I 2015 • Stop stav pokladní hotovosti pokladny hlavní činnosti k 30.10.2015 (8,30 hod.) činil 13.717, - Kč a souhlasil na pokladní evidenci Pokladní doklad • pokladna hospodářské činnosti č.: 1570200103 - 1570200200, 1570200585 1570200641, 1570200841 - 1570201030 • pokladna hlavní činnosti č.: 1570100065 - 1570100144, 1570100146 - 1570100391, 1570100492 - 1570100577 Evidence poplatků • místní poplatky za odpady a za psy k 30.9.2015 Inventurní soupis majetku a závazků • složka "Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2015" Mzdová agenda • rekapitulace mezd za období 03 - 05, 08, 09 I 2015 Odměňování členů zastupitelstva • Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva ze dne 30.10.2014 a 21.4.2015 • Měsíční odměny zastupitelů za období 03 - 05, 08, 09/2015 Účetnictví ostatní • Účetní závěrka městyse za rok 2014 schválená zastupitelstvem městyse dne 30.6.2015 • Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-7476/2015205 (prodej pozemku p.č. 753/2 k.ú. Rataje nad Sázavou na základě kupní smlouvy ze dne 4.8.2015) • Informace o vyznačení plomby ve věci sp. zn. V-74 75/2015-205 (prodej pozemku p.č. 132/2 k.ú. Malovidy na základě kupní smlouvy ze dne 9.9.2015) • Informace o vyznačení plomby ve věci sp. zn. V-7529/2015-205 (prodej pozemků p.č. 10/2 díl "a", 25 díl "c", 67/2 díl "h", 67/15, 355/2 díl "d" a 356/2 díl "g" vše k.ú. Malovidy na základě kupní smlouvy ze dne 24.8.2015) Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací • Mateřská škola Rataje nad Sázavou k 30.9.2015 ze dne 10.10.2015 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací • Mateřská škola Rataj e nad Sázavou k 30.9.2015 ze dne 10.10.2015 Smlouvy o dílo • Kupní smlouva č. 10082015/PV uzavřená dne 26.8.2015 s prodávajícím VOBOSYSTÉM S.LO. Uhlířské Janovice, předmětem smlouvy je dodávka zboží v celkové hodnotě 855.000 - bez DPH na realizaci projektu "Zabezpečení svozu a snížení objemu BRO" • Smlouva o dílo uzavřená dne 29.5.2015 se zhotovitelem ZOUBEK S.LO. Sadská, předmětem smlouvy je zhotovení opravy místních komunikací
4
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 2.6.2015 na prodej motorového vozidla LlAZ CAS 25, kupující město Kryry • Darovací smlouva (nedatovaná) na pozemky do vlastnictví městyse p.č. 733/34 o výměře 2013 m2, 733/48 o výměře 457 m2 a pozemek p.č. 733/62 o výměře 320 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou obdarovaný městy s Rataje nad Sázavou dárci fyzické osoby • Kupní smlouva ze dne 4.8.2015 na prodej pozemku p.č. 753/2 o výměře 74 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, prodávající městys Rataje nad ázavou, kupující fyzická osoba • Kupní smlouva ze dne 24.8.2015 na prodej pozemků p.č. 10/2 díl "a" o výměře 476 m2, 25 díl "c" o výměře 151 m2, 67/2 díl "h" o výměře 86 m2, 67/15 o výměře 127 m2, 355/2 díl "d" o výměře 32 m2 a 356/2 díl "g" o výměře 1 m2, vše k.ú. Malovidy, prodávající městys Rataje nad Sázavou, kupující Lesy České republiky s.p. Hradec Králové • Kupni smlouva ze dne 9.9.2015 na prodej pozemku p.č. 132/2 o výměře 170 m2 v k.ú. Malovidy, prodávající rněstys Rataje nad Sázavou, kupující fyzická osoba Darovací smlouvy • Darovací smlouva ze dne 30.6.2015, finančni dar ve výši 10.000,- Kč na nákup a rekonstrukci hasičského zásahového vozidla TA TRA 815 CAS 32 městys jako obdarovaný, dárce Ekofarma Kozojedy • Darovací smlouva ze dne 17.9.2015, finanční dar ve výši 25.000,- na nákup a rekonstrukci hasičského zásahového vozidla TA TRA 815 CAS 32 rněstys jako obdarovaný, dárce Mgr. R. Porkert Smlouvy nájemní • ájemní smlouva ze dne 1.8.2015 na pronájem nebytové prostory v objektu zámku čp. 1 pronajímatel městys Rataje nad ázavou nájemce CO SALT s.r.o. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • záměr městyse prodat pozemek p.č. 753/2 o výměře 74 m2 k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný v termínu 1.12.2014 - 15.2.2015 • záměr městyse prodat pozemky p.č. 10/2 díl "a" o výměře 476 m2, 25 díl "c" o výměře 151 m2, 67/2 díl "h" o výměře 86 m2, 67/15 o výměře 127 m2, 355/2 díl "d" o výměře 32 m2 a 356/2 díl "g" o výměře 1 m2 vše k.ú. Malovidy, zveřejněn v termínu 9.6.2015 30.6.2015 • záměr městyse pronajmout kancelář o výměře 15 m2 v objektu zámku čp. 1 v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný v termínu 6.4.2015 - 30.6.2015 • záměr rněstyse prodat pozemek p.č. 132/2 o výměře 170 rn2 k.ú. Malovidy, zveřejněný v termínu 18.8.2015 - 8.9.2015 • záměr městyse prodat pozemek p.č. 357/12 o výměře 30 rn2 a p.č. 39/12 o výměře 11 m2 k.ú. Malovidy, zveřejněný v termínu 4.9.2015 - 19.11.2015 Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti č. IV-12-6012727 /VB/1, Rataje nad Sázavou - kNN pro ppč. 733/6-29 uzavřená dne 28.1.2015 s oprávněným ČEZ Distribuce, a.s. Děčín Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva č. 15233814 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR uzavřená 7.10.2015, dotace ve výši 43.439,- Kč na realizaci akce "Zabezpečení svozu a snížení objemu BRO" • Rozhodnutí o poskytnutí dotace vydané dne 30.9.2015 Ministerstvem životního prostředí ČR, dotace ve výši 738.463,- Kč na realizaci akce "Zabezpečení svozu a snížení objemu BRO" • Nepřezkoumáváno, použito podpůrně
5
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím • Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 8.641,- Kč na zajištění projektu Čistá řeka Sázava, příjemce Posázaví o.p.s. Dohody o provedení práce • ze dne 1.9.2015 na údržbu zeleně v obci a drobné opravy • ze dne 6.5.2015 na Ratajské dřevosochání a řezbářství Dokumentace k veřejným zakázkám • veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce "Oprava místních komunikací" (osloveny dvě firmy, doručena jedna nabídka, o uzavření smlouvy o dílo rozhodl starosta městy se) - zakázka byla zadána v souladu s pravidly stanovenými vnitřním předpisem obce Směrnice k veřejným zakázkám schválená zastupitelstvem městyse dne 19.2.2015 Vnitřní předpis a směrnice • Směrnice k veřejným zakázkám schválená zastupitelstvem městyse dne 19.2.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • konaného dne: 25.2.2014, 10.12.2014, 19.2.2015 21.4.2015, 30.6.2015, 8.9.2015, 7.10.2015, 19.11.2015,30.12.2015 - nepřezkournáváno, použito podpůrně Výsledky kontrol zřízených organízací • Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace MŠ Rataje nad Sázavou ze dne 20.7.2015
V kontrolovaném období městys Rataje nad Sázavou, dle prohlášení starosty městyse, neuzavřel smlouvu směnnou, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku nehospodařil s majetkem státu neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je městys společníkem, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil majetkové vklady do právnických osob, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
6
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
•
Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů
§ 147a odst. 1,2 písmo a, neboť: Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. Jedná se o Kupní smlouvu Č. 10082015/PV uzavřenou dne 26.8.2015, předmětem smlouvy je dodávka zboží v celkové hodnotě 855.000,- bez DPH na realizaci projektu "Zabezpečení svozu a snížení objemu BRO". NAPRAVENO Dodatečně zveřejněno 5.11.2015.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
7
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
ázavou za rok 2015 podle § 2 a § 3 zákona
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona Neuvádí se.
č,
420/2004 Sb., v platném znění:
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,25 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,90 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 25 534,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Rataje nad Sázavou 18.3.2016 KRAJSKÝ úŘAD
@
STŘEDO(;ESKÉHO KRAJE Odbor kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
Jiří Černovský kontrolor ~enim
p ezkoumání
........................................................................ kontrolorka
Ing. Helena Francová
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání
8
- ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje Odbor kontroly Zborovská 11, 15021 Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou o počtu 9 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, pan Ing. Luboš Kubát, starosta městyse.
Ing. Luboš Kubát starosta městyse Rataje nad Sázavou eI8.3.2016 • :"JEnad Sózovou ItO 00236381 . ::Z00236381 .:6 Horo 3123-161/0100
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje Odbor kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 pí m. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč 50.000,-. Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Jiří Černovský
2
1x
Městys Rataje nad Sázavou
Ing. Luboš Kubát
9
