Krajský úřad Libereckého kraje Odbor kontroly
Č.j: LK - 0186/10Vob
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření město Stráž pod Ralskem, IČ: 00260967 za rok 2010
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 22.11.2010 - 24.11.2010 a 2.5.2011 - 4.5.2011 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Stráž pod Ralskem Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslava Voborská Bc. Alena Vrbová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
Při přezkoumání byli přítomni: Bc. Věra Reslová – starostka Michal Randula - vedoucí finančního odboru
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 617 • fax: + 420 485 226 444 e-mail:
[email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle § 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový výhled Město má vypracovaný rozpočtový výhled na období let 2010 - 2013 ze dne 4. 12. 2008, který ZM vzalo na vědomí usnesením Z/4/2009. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce města (od 30.11. - 18.12. 2009) a elektronicky způsobem, umožňujícím dálkový přístup v souladu s § 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v plat. znění. Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2010 schválilo ZM na svém zasedání dne 16. 12. 2009 usnesením č. Z/116/2009 v souladu s § 84 odst. 2 písm. b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s § 4 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění. Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný v následující výši: 60 592 000,-- Kč Příjmy Výdaje 60 592 000,-- Kč Spolu s rozpočtem schválilo ZM závazné ukazatele rozpočtu města pro rok 2010. Rozpočet byl vyvěšen na úřední desce (od 30.11. 2009 - 18. 12. 200) a je přístupný na webu.
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Na jednání ZM dne 16. 12. 2009 byl v rámci schváleného rozpočtu města na rok 2010, schválen příspěvek na provoz zřízeným PO : ZŠ, MŠ Stráž pod Ralskem ve výši 5 360 000,-- Kč. Závazné ukazatele : výnosy 7 324 715,-- Kč náklady 7 324 715,-- Kč K 31. 12. 2010 byl poskytnut příspěvek na provoz ve výši 6 696 695,-- Kč (dle upraveného rozpočtu).
2/16
PANDA - příspěvek na provoz vč. odvodu DPH činí 4 812 000,-- Kč K 31. 12. 2010 byl poskytnut příspěvek na provoz ve výši 9 014 647,-- Kč (dle upraveného rozpočtu) Závazné ukazatele : výnosy náklady
20 292 000,-- Kč 20 292 000,-- Kč
Rozpočtová opatření V souladu s § 16 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění, schválilo ZM v kontrolovaném období 8 rozpočtových změn v tomto rozsahu: Schváleno
Usnesení
Příjmy Výdaje Financování Schv.rozpoče 60 592 000,-- 60 592 000,-10. 3. 2010 Z/26/20101 937 150,-3 371 174,-- 2 434 024,-19. 4. 2010 Z/34/20102 3 576 660,-9 549 492,-- 5 972 832,-19. 5. 2010 Z/38/20103 177 710,-611 210,-433 500,-23. 6. 2010 Z/63/20104 900 000,-755 000,-- - 145 000,-11. 8. 2010 Z/85/20105 123 888,-118 865,-- 5 023,-6. 10. 2010 Z/106/20106 6 725 893,-5 702 488,-- - 1 023 405,-15.12.2010 Z/120/20107 3 138 859,10 4 979 462,27 1 840 603,17 15.12.2010 Z/120/2010 8 8 343 430,-600 479,-- - 7 742 951,---------------------------------------------------------------------------------------------------------Celkem : 84 515 590,10 86 280 170,27 1 764 580,17
Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2-12M k datu 31. 12. 2010. Nebyly zjištěny nedostatky.
Závěrečný účet ZM na svém zasedání dne 23. 6. 2010 schválilo usn. Z/62/2010 závěrečný účet za rok 2009 spolu se zprávou o výsledku hospodaření města za rok 2009 "s výhradami" a uložilo starostce města zajistit odstranění nedostatku uvedeného ve zprávě o výsledku hospodaření nejpozději do 30. 6. 2010. Nedostatek byl odstraněn dopisem č.j.: MUSPR/2883/2010 ze dne 25. 6. 2010. Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce města a v elektronické podobě (vyvěšen 7. 6., sejmut 25. 6. 2010) a obsahoval potřebné náležitosti v souladu s § 17 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění.
Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byly předloženy tři dohody o hmotné odpovědnosti, které má město uzavřeny na svěřenou pokladní hotovost se zaměstnanci, kteří mají svěřenou pokladnu v podatelně, matrice a na finančním odboru. Dohody jsou uzavřeny v souladu se Zákoníkem práce.
3/16
Pokladní kniha (deník) Město má zřízeny čtyři pokladny - příjmovou a výdajovou na podatelně, příjmovou pokladnu na matrice a příjmovou pokladnu na finančním odboru. Pokladní knihy jsou vedeny odděleně na PC ve čtyřech číselných řadách. V roce 2010 bylo vyhotoveno celkem 738 výdajových pokladních dokladů a 3937 příjmových pokladních dokladů (325 - podatelna, 1590 - matrika a 2022 finanční odbor). Pokladní limit je stanoven směrnicí "Pokladní řád", která je přílohou č. 1 ke Směrnici pro oběh účetních dokladů, pro jednotlivé pokladny v těchto hodnotách: - příjmová pokladna na podatelně 50 000,-- Kč, - výdajová pokladna na podatelně 50 000,-- Kč, - příjmová pokladna na matrice 50 000,-- Kč, - příjmová pokladna na odboru financí 100 000,-- Kč. Kontrolou nebylo zjištěno překročení pokladního limitu. Namátkovou kontrolou pokladních dokladů: VPD č. 711 - 738 a příjmových pokladních dokladů č. 2000 - 2022 v období 12/2010 nebyly zjištěny nedostatky. K datu 31. 12. 2010 vykazovalo město na účtu rozvahy nulový zůstatek.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní jednotkou byly zpracovány měsíční výkazy Fin 2 - 12 M pro hodnocení a plnění rozpočtu. Údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování zastupitelstva města.
Příjmy po kons. Výdaje po kons. Financování
schv.rozpočet 60 592 000 60 592 000 0
uprav.rozpočet 84 515 590,10 86 280 170,27 1 764 580,17
Skutečnost 85 529 623,71 81 748 945,61 3 780 678,10
%Sk/UR 141,16 134,92 214,25
Podle ust. § 17 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, bylo provedeno vyúčtování se SR a město skončilo přebytkem ve výši 3 780 678,10 Kč.
Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha-bilance ke dni 31. 12. 2010; okruhy souhlasí (A = P ve výši 499 476 051,80 Kč; stav účtu 231 – Běžný účet souhlasí s výkazem Fin 2-12M ř. 6010 ve výši 17 774 305,77 Kč). Město provedlo korekci na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.
Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha k rozvaze k 31. 12. 2010. Jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze.
4/16
Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2010. Město vykonává hospodářskou činnost. hlavní činnost hospodářská činnost Výnosy 77 704 713,00 9 017 101,19 Náklady 71 909 422,22 6 988 354,52 zisk 5 795 290,78 2 028 746,67 Výsledek hospodaření ve výši 7 824 037,45 Kč souhlasí na Rozvahu účet 493 - výsledek hospodaření běžného účetního období.
Bankovní výpis K datu 31. 12. 2010 byly ověřeny bankovní zůstatky: účet 231 0101 v KB 16 166 023,97 Kč (výp.164) účet 231 0102 v Ge Money Bank 923 539,36 Kč (výp.12) účet 231 0103 v KB 57 435,96 Kč (výp.12) účet 231 0104 v HB 6 697,23 Kč (výp.12) účet 231 0108 v Ge Money Bank 1 216,69 Kč (výp. 11) 325 484,65 Kč (výp.12) účet 231 0109 v Ge Money Bank účet 231 0601 v KB 160 995,79 Kč (výp.256) účet 231 0801 v KB 132 912,12 Kč (výp.225) ----------------------------------------------------------------------------účet 231 celkem : 17 774 305,77 Kč účet 236 0100 v KB
95 829,47 Kč (výp. 28)
účet 451 0101 v HB 4 659 900,80 Kč účet 451 0102 v 10 769 400,-- Kč -----------------------------------------------------------------15 429 300,80 Kč účet 451 celkem : Zůstatky bankovních účtů souhlasí se zůstatky účtu 231 - Běžný účet v hlavní knize, rozvazebilanci a ř. 6010, 6030 výkazu Fin 2 - 12 M, účtu 236 (Sociální fond), 241 (hospodářská činnost), 451 (Úvěr.účet) v rozvaze bilanci k 31. 12. 2010.
Inventurní soupis majetku a závazků Příkaz k provedení inventarizace veškerého majetku města k 31. 12. 2010, byl vydán starostkou na jednání ZM dne 7. 12. 2010 včetně jmenování členů IK a stanovení termínů k vyhotovení inventurních seznamů. Byly vyhotoveny inventurní soupisy veškerého majetku města, které byly podepsány členy IK. Součástí inventarizace byla i dokladová inventarizace účtů závazků a pohledávek k 31. 12. 2010. Výsledky provedené inventarizace majetku budou projednány v termínu do 31. 3. 2011 včetně odpisu majetku ve výši 161 590,20 Kč.
5/16
Evidence pohledávek Kontrolou účtů v rozvaze bylo zjištěno, že k datu 31. 12. 2010 došlo k opětovnému navýšení pohledávek města o částku 879 496,10 Kč. Nárůst pohledávek zvýšily nedoplatky za roční vyúčtování služeb (chybné nastavení záloh). Rada města rozhodla, že správu bytového fondu a polikliniky bude s účinností od 1. 1. 2011 vykonávat městský úřad. Evidence pohledávek je vedena na počítači s uvedením předpisu, úhrady a případných nedoplatků. Městem jsou evidovány poplatky za svoz TKO, poplatek ze psa, příjmy za pronájem nebytových prostor, příjmy za pronájem bytů spolu se službami, poplatek z ubytovací kapacity, poplatek za provozovaný herní přístroj, které byly rozlišeny analytickými účty k účtu 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy. Výše neuhrazených pohledávek celkem 1 399 423,-- Kč byla předmětem inventarizace účtů závazků a pohledávek k 31. 12. 2010. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je vedena ručně a v PC a slouží současně jako evidence pohledávek. V roce 2010 bylo vydáno celkem 687 faktur. K 31. 12. 2010 nebyly uhrazeny vydané faktury se splatností počátkem roku 2011 v celkové výši 844 459,60 Kč. Stav odpovídal doloženému zůstatku účtu 311 0001. Kontrolou bylo ověřeno, že faktury byly řádně zaúčtovány, doklady obsahovaly předepsané náležitosti dle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena ručně v "Knize došlých faktur" a na PC a slouží jako kniha závazků. V roce 2010 bylo evidováno celkem 1257 přijatých faktur v celkové hodnotě 39 426 587,10 Kč. V roce 2010 nebyly uhrazeny faktury v celkové výši 828 139,63 Kč. Nezaplacené faktury byly splatné v 01/2011, jejich výše souhlasí s inventurním doložením zůstatku účtu účet 321 0101 a 321 0001. Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury, jejich úhrady a zaúčtování v období 12/10 (č. 1153 - 1176 a 1198 - 1210), kontrolou zaměřenou na ověření věcné a formální správnosti, nebyly zjištěny nedostatky. Účetní doklad Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetní doklady období 12/2010. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví v pl. znění. Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Účetní deník Účetní jednotka účtuje v hlavní knize, knize analytických a podrozvahových účtů. Platný účtový rozvrh na rok 2010 byl předložen.
Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Město má zřízeny dvě příspěvkové organizace : PO PANDA Sport byla zřízena dne 1. 7. 1996, novelizace zřizovací listiny v souladu se zák. 250/2000 Sb., byla schválena dne 14. 10. 2009 s účinností od 1. 11. 2009.
6/16
PO ZŠ, MŠ byla zřízena 2. 10. 2002, novelizace zřizovací listiny v souladu se zák. 250/2000 Sb., byla schválena dne 14. 10. 2009 s účinností od 1. 11. 2009. Kontrola zřízených PO je prováděna dle zák. 320/2001Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě. Kontrola PO ZŠ, MŠ byla provedena dne 21. 9. 2010 (inventarizace majetku, kontrola faktur, účtování pohledávek, pokladny, cestovních náhrad). Kontrola PO PANDA Sport byla provedena dne 23. 9. 2010 (kontrola zaúčtování účty 311, 314, 316, 331, 335, cestovních náhrad, zřizovací listina, hmotná odpovědnost).
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Byly předloženy výkazy zisku a ztráty zřízených PO k 31. 12. 2010: PO PANDA Sport Výnosy tř.6 Náklady tř.5 ztráta/zisk
hlav. činnost 21 379 404,45 21 880 369,61 500 965,16
vedl. činnost 846 596,66 777 696,61 68 900,05 (ztráta celkem 432 065,11)
Výsledek hospodaření PO za rok 2009 (ztráta ve výši 293 111,50 Kč) byla schválena na jednání ZM dne 10.3.2010, převedeno na účet neuhrazených ztrát. PO ZŠ, MŚ Výnosy tř.6 Náklady tř.5 zisk/ztráta
hl.činnost 27 362 141,74 27 372 266,88 - 10 125,14
vedl. činnost 210 206,85 200 081,71 + 10 125,14
Výsledek hospodaření za rok 2009 ve výši 0 byl schválen na jednání ZM dne 10. 3. 2010.
Listiny o založení právnických osob Společnost Energetické centrum Stráž pod Ralskem a.s byla založena zakladatelskou listinou dne 31. 1. 2000, zápis do obchodního rejstříku dne 14. 3. 2000. Město Stráž pod Ralskem je 100 % vlastníkem akciové společnosti a vlastní 100 ks akcií (1 kus za 10 000,-- Kč) v listinné podobě a vykonává funkci jediného akcionáře. Na základě mandátní smlouvy z 1. 2. 2007 je účtováno o bytovém fondu v pomocné evidenci, 1x čtvrtletně jsou přenášena data, rozvaha a výsledovka do účetního systému města. Na jednání Rady města bylo rozhodnuto, že "Mandátní smlouva uzavřená mezi městem Stráž pod Ralskem a Energetickým centrem Stráž pod Ralskem a.s, na správu bytového fondu a polikliniky bude s účinností od 1. 1. 2011 vykonávat Městský úřad Stráž pod Ralskem. Byl předložen výkaz hospodaření k 31. 12. 2010 (správa bytového fondu) Výnosy tř. 6 9 017 101,19 Náklady tř.5 6 988 354,52 zisk 2 028 746,67
7/16
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Město má zřízen sociální a zdravotní fond. Sociální fond stav k 1. 1. 2010 48 322,68 příděl 410 000,-úrok 964,69 příspěvek na obědy - 168 045,-ošatné - 88 000,-příspěvek na dovolenou - 80 000,-přísp. výročí - 4 000,-přísp. vánoce - 20 500,-poplatky z účtu - 2 912,90 --------------------------------------------------------zůstatek k 31. 12. 2010 95 829,47 (účet 236 0100) Pro tvorbu a čerpání sociálního fondu je vypracována vnitřní směrnice platná od 1. 1. 2010, čerpání je v souladu s uvedenou směrnicí. Zdravotní fond stav k 1. 1. 2010 : splátky zůstatek k 31. 12. 2010
229 484,65 96 000,-325 484,65
Pro použití fondu platí "Zásady čerpání finančních prostředků z fondu na podporu ve zdravotnictví ve městě" ze dne 12. 11. 2003. Z fondu jsou poskytovány půjčky zdravotnickým zařízením. Vzhledem k úspoře finančních prostředků je účtování o zdravotním fondu vedeno na účtu 231 0109, který je součástí běžného účtu (zůstatek nesplacených půjček celkem ve výši 101 500,-- Kč je veden na účtu 462 0421 - Zůstatek nesplacených půjček).
Odměňování členů zastupitelstva Výše měsíční odměny neuvolněným zastupitelům pro členy ZM a pro členy výborů, byla schválena na jednání zastupitelstva města dne 12. 8. 2009 s platností od 1. 9. 2009 v souladu se zák. 37/2003 Sb., o odměnách členů zastupitelstev. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 12. 11. 2010 byly schváleny odměny nově neuvolněným členům městského zastupitelstva, členům rady města, předsedům a členům výborů a komisí. Odměny občanům - členům orgánů města schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2010. Odměny byly stanoveny v souladu se zák. 37/2003 Sb., o odměňování členů zastupitelstev, účinnost od 15. 11. 2010. Kontrolou mzdových listů bylo ověřeno, že odměny uvolněné starostky a místostarostky a neuvolněných členů zastupitelstva města, rady města, předsedů a členů výborů a komisí, jak minulého, tak i současného ZM, tak i občanů - členů orgánů města, souhlasí s výší odměn odsouhlasených na zasedání ZM a RM, a jsou v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Smlouvy o půjčce K 31. 12. 2010 byly uzavřeny půjčky :
8/16
1) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí účelové bezúročné půjčky s SK RALSKO BIKE na pořízení 11 ks spinningových kol pro vybavení spinningového centra v novém Skataparku ve Stráži pod Ralskem ve výši 130 000,-- Kč. Měsíční splátky činí 5 500,-- Kč splatné do 20. dne v měsíci, počátek plateb od května až do splacení. K datu 31. 12. 2010 bylo uhrazeno 8 splátek, tj. 44 000,-- Kč, zbývá uhradit 86 000,-- Kč. 2) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí bezúročné půjčky z rozpočtu města Stráž pod Ralskem s PO PANDA Sport na modernizaci víceúčelového sportovního areálu ve Stráži pod Ralskem ve výši 1 200 000,-- Kč. Půjčka bude uhrazena jednorázově do 30. 11. 2010 dodatek č. 1 k uzavřené dohodě (evidováno na účtu 316 0311 - Poskytnuté finanční výpomoci krátkodobé). Jednorázová úhrada byla provedena dne 20. 12. 2010 (výp.159). O prominutí penále za pozdní platbu bylo vyhověno. 3) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí účelové bezúročné půjčky z rozpočtu města s paní Petrou Znamenáčkovou, o. s.,předsedkyní sdružení na vybudování Mateřského centra ve Stráži po Ralskem. Půjčka ve výši 180 000,-- Kč na modernizaci, vybavení a zařízení Mateřského centra, byla schválena na jednání ZM dne 15. 12. 2010. Úhrada bude provedena jednorázově v plné výši nejpozději do 30. 9. 2011.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Ze Státního zemědělského intervenčního fondu (SZIF) obdrželo město dotaci na projekty Programu rozvoje venkova ČR na období 2007 - 2013: - "Výměna veřejného osvětlení" ve výši 151 779,-- Kč, - "Rekonstrukce kaple sv. Jana Nepomuckého" ve výši 589 914,-- Kč, - "Zatraktivění pláže - lanová prolézačka" ve výši 449 190,-- Kč, - "Bezbariérové úpravy chodníků ulice Mimoňská" ve výši 310 897,-- Kč, - "Rekonstrukce podlahy tělovýchovného pavilonu" ve výši 1 237 968,-- Kč. Výdaje byly uznány za způsobilé a byly proplaceny v plné výši. Z Grantového fondu Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční účelovou dotaci na akci "Cyklostezka Ploučnice v úseku Stráž p. R. - Hamr na Jezeře" ve výši 85 680,-- Kč. Na financování výdajů spojených s konáním voleb do Parlamentu ČR obdrželo město částku 60 000,-- Kč, čerpáno bylo 45 445,-- Kč v souladu se směrnicí Ministerstva financí č. 124/1354/2002. Předložené doklady obsahovaly veškeré potřebné náležitosti dle zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v pl. znění, včetně správně uvedených účelových znaků, a souhlasily na výpis účtu a výkaz FIN 2-12M. Přeplatek ve výši 14 555 Kč,-- byl vrácen dne 26. 10. 2010 (bank. výpis poř. č. 132, č. dokl. 130 296) v souladu s pokyny. Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční finanční dotaci z rozpočtu Ministerstva vnitra na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí za rok 2010 ve výši 29 953,-- Kč. Z Libereckého kraje obdrželo město finanční dar v souvislosti se stavem nebezpečí vyhlášeným 7. 8. 2010 na území Libereckého kraje, ve výši 26 000,-- Kč. Finanční dar byl poskytnut z krizového fondu Libereckého kraje jako finanční pomoc kraje na krytí jakýchkoliv výdajů obce souvisejících s opatřeními k řešení krizové situace. Prostředky nepodléhají vyúčtování.
9/16
Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město mimořádnou dotaci ze státního rozpočtu na Povodně srpen 2010 - záchranné práce, na pokrytí prvotních výdajů a nezbytných opatření v rámci řešení vzniklé krizové situace pro první dny po povodni. Dotace činila 234 000,-- Kč (č. dokl. 130 219 ze dne 11. 8. 2010), čerpáno bylo celkem 256 581,10 Kč. Způsobilé výdaje činily 142 189,10 Kč, nezpůsobilé výdaje ve výši 114 392,-- Kč hradilo město ze svého rozpočtu. Nezpůsobilé výdaje: 50 000,-- nákup přístrojů, 21 960,-- oprava vrat, 13 632,-výměna dveří, 28 800,-- výměna lamp, nejednalo se o likvidační ani záchranné práce, ale o obnovu majetku. Kontrolované doklady obsahovaly veškeré potřebné náležitosti včetně ÚZ a souhlasily na výpis účtu a výkaz FIN 2-12 M. Vrácení nezpůsobilých výdajů proběhlo dne 8. 12. 2010 ve výši 91 810,90 Kč (bank. výpis poř. č. 140). Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů spojených s konáním voleb do zastupitelstva obcí a 1/3 Senátu Parlamentu ČR konaných v říjnu 2010. Město obdrželo dotaci ve výši 70 000,-- Kč, čerpáno bylo 53 087,- Kč, vráceno 15 775,-- Kč dne 8. 12. 2010, BV č. 154 a 1 138,-- Kč dne 29. 12. 2010 BV č. 163. Prostředky byly použity v souladu se Směrnicí MF ČR č.j. 12/36 381/2010 - 124 ze dne 17. 6. 2010, výdaje jsou zaúčtovány na § 6115 s přiděleným UZ 98 187. Na projekt "Adrenalinový den 2010" obdrželo město dotaci od Libereckého kraje ve výši 10 500,-- Kč. Celkový náklad akce činil 88 000,-- Kč, zbylé náklady hradilo město ze svého rozpočtu. Dotace byla převedena počátkem roku 2011. Na základě rozhodnutí Ministerstva kultury čj.: MK 20151/2010 OPP, obdrželo město dotaci na obnovu kulturní památky - sloup se sochou Panny Marie v k. ú. Stráž p. Ralskem, ve výši 175 000,-- Kč s tím, že dotace bude činit maximálně 75 % vynaložených nákladů a to nejpozději do 31. 12. 2010. Dle rozhodnutí Ministerstva kultury ČR čj.: MK 11919/2010 OPP, byla městu poskytnuta státní finanční podpora v Programu záchrany architektonického dědictví na obnovu nemovité kulturní památky - zámek Vartenberk v k. ú. Stráž p. R., na statické zajištění jižního křídla zámku, ve výši 536 000,-- Kč. Účelový finanční prostředek může tvořit až 70 % prokazatelných nákladů vynaložených na obnovu zámku v období od 1. 1. do 31. 12. 2010. Z účtu dotace u Uni Credit Bank byla do doby dílčího přezkumu uhrazena faktura ve výši 297 140,-- Kč. Celkové náklady akce činily 1 019 777,-- Kč (poskytnutá dotace byla ve výši 536 000,-- Kč, zbylé náklady ve výši 483 777,-- Kč hradilo město). Vyúčtování proběhlo v souladu s pokyny poskytovatele. Dále byla poskytnuta dotace na Sčítání lidu, domů a bytů, ve výši 4 718 Kč,-- (UZ 98005), která byla v plné výši vrácena dne 7. 12. 2010, BV č. 153 v souladu se Směrnicí MF ČR č.j. 12/70 384/2010 - 124 ze dne 31. 8. 2010. Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-VL-45/2010 ze dne 25. 3. 2010, byla zřízena čtyři pracovní místa na dobu od 1. 4. do 31. 10. 2010, dodatkem č. 1 byla pracovní místa prodloužena do 28. 2. 2011. Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-VL-46/2010 ze dne 25. 3. 2010, bylo zřízeno jedno pracovní místo na dobu od 1. 4. do 31. 10. 2010. Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-V-32/2010 ze dne 25. 10. 2010, bylo zřízeno jedno pracovní místo na dobu od 1. 11. 2010 do 31. 10. 2011.
10/16
Na základě dohod uzavřených s Úřadem práce město v roce 2010 obdrželo finanční prostředky v celkové výši 693 966,-- Kč. Vyúčtování bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele s přiděleným ÚZ 13101 a 13234. Od MMR byla městu poskytnuta dotace s identifikačním číslem EDS 117D113000627, na akci "Modernizace víceúčelového sportovního areálu". Státní dotace byla přidělena na základě Rozhodnutí ze dne 20. 9. 2010 ve výši 738 000,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do 29. 10. 2010, čerpáno v plné výši, vyúčtováno v souladu s pokyny poskytovatele. Další limitní dotace od MMR byla městu poskytnuta s identifikačním číslem EDS 117D118001324, na akci "Veřejné osvětlení v ulici Krajní". Státní dotace byla přidělena na základě Rozhodnutí ze dne 20. 10. 2010 ve výši 165 000,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do 30. 10. 2010, čerpáno v plné výši, vyúčtováno v souladu s pokyny poskytovatele. Na základě Rozhodnutí ze dne 15. 10. 2010 byla městu poskytnuta další limitní dotace od MMR s identifikačním číslem EDS 117D118001325, na akci "Chodníky v ulici Krajní a Máchova"v celkové výší 1 828 402,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do 31. 12. 2010, čerpáno v plné výši. Závěrečná vyúčtování přijatých dotací byla provedena v souladu s podmínkami poskytnutých dotací. Smlouvy nájemní Město předložilo nájemní smlouvy na pronájem nemovitostí - nebytové prostory Poliklinika (převážně lékařům), provozovny fyzických osob, pronájmy pozemků (zahrádky v zahrádkářské kolonii), nájemní smlouvy na pronájem hrobových míst uzavírané na období deseti let s nájemným dle typu pronajatého hrobu. Dále byly předloženy smlouvy o nájmu bytů, město pronajímá cca 320 bytových jednotek, nájemné je aktualizováno, nedoplatky jsou vymáhány. Rada města dne 2. 9. 2009 schválila navýšení nájemného v městských bytech na hodnotu 25,-- Kč/m2 podlahové plochy s účinností od 1. 1. 2010. Předložené nájemní smlouvy byly aktualizovány, jsou přehledně řazeny, nedostatky nebyly zjištěny. Smlouvy o přijetí úvěru Město má uzavřeny 2 úvěrové smlouvy : 1) Rekonstrukce topného systému - město splácí dlouhodobý bankovní úvěr, poskytnutý na základě uzavřené smlouvy 3800/010238 - 01/02/001/00R ze dne 18. 10. 2002 a dodatku ze dne 30. 9. 2009 ve výši 15 650 000,-- Kč. Úvěr bude splacen nejpozději do 10-ti let od čerpání úvěru (6. 3. 2003). Zástava majetku je vedena podrozvaze. účet 451 0101 : PS k 1. 1. 2010 6 245 977,-- Kč splátky 1 586 076,20 Kč --------------------------------------------------stav k 31. 12. 2010 4 659 900,80 Kč
11/16
2) Azylový dům - v září 2009 město uzavřelo smlouvu 7340009200146 o poskytnutí úvěru až do výše 12 000 000,-- Kč. K 31. 12. 2009 bylo čerpáno 8 000 000,-- Kč, zbývající částka ve výši 4 000 000,-- Kč byla dočerpána dne 31. 5. (1 523 863,-- Kč), dne 31. 7. (1 172 072,-Kč), dne 1 304 065,-- Kč. 1. splátka ve výši 102 550,-- Kč se uskuteční dne 30. 1. 2010, 2.116 splátka bude hrazena v pevně sjednaném datu příslušného měsíce a poslední splátka ve výši 104 200,-- Kč bude uhrazena dne 30. 9. 2019. Zástava majetku je vedena na podrozvaze. účet 451 0102 : PS k 1. 1. 2010 8 000 000,-- Kč navýšení r.2010 4 000 000,-- Kč splátky 12x 102 550,-1 230 600,-- Kč ---------------------------------------------------stav k 31. 12. 2010 10 769 400,-- Kč Zůstatek nesplacených úvěrů celkem k 31. 12. 2010 činí 15 429 300,80 Kč (viz. bankovní zůstatky). Dokumentace k veřejným zakázkám V roce 2010 bylo městem zadáno a provedeno výběrové řízení : 1) Modernizace sportovního areálu. Výzva byla podána firmám : Karel Přadka - Stráž pod Ralskem, PANDA Sport - Stráž pod Ralskem, TOKO s.r.o - Stráž pod Ralskem. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne 15. 7. 2010 s PANDA Sport - Stráž pod Ralskem na částku ve výši 1 476 240,-- Kč. Termín provedení : 15.7. - 15. 8. 2010, předávací protokol ze dne 15. 9. 2010 byl předložen. 2) Základní škola - rekonstrukce podlahy tělocvičny nad bazénem. Osloveny byly firmy: Podlahy Blanket - Kosmonosy, Royal Tech - Pardubice, Status - Roztoky, Bafr - Ústí nad Labem, Swietelski, stavební sr.o - Jindřichův Hradec. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne 20. 5. 2010 na částku 1 860 796,-- Kč vč. DPH, dodatek č. 1 ze dne 27. 8. 2010 - navýšení ceny díla o 33 566,-- Kč vč. DPH. Termín provedení 24. 5. 2010 - 31. 7. 2010, kolaudace byla provedena dne 10. 9. 2010. 3) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p. 325-327 Hornická, Stráž pod Ralskem.Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne 11. 11. 2010 s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku 1 997 351,-Kč vč. DPH. 4) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p. 367 Jižní, Stráž pod Ralskem. Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla bude uzavřena s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku 1 646 439,--- Kč vč. DPH. 5) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p.322-324 Hornická, Stráž pod Ralskem. Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla bude uzavřena s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku 1 822 520,-- Kč vč. DPH.
12/16
Termíny prací budou prováděny a aktualizovány na klimatické podmínky.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Namátkově bylo kontrolováno, zda v zápisech a usneseních ZM byly projednány a schváleny řádně úkony týkající se rozpočtu a rozpočtových opatření, závěrečného účtu, převodu majetku a stanovení odměn neuvolněným zastupitelům. Byly předloženy zápisy ze dne 16. 12. 2009, 27. 1., 10. 3., 31. 3., 19.4., 19.5., 23. 6.,11. 8., 6. 10., 12. 11. a 15. 12. 2010. Na ustavujícím zasedání ZM dne 12. 11. 2010 byla do funkce uvolněné starostky zvolena Bc. Věra Reslová a do funkce uvolněné místostarostky ing. Jitka Urbánková. Zápisy jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v § 95. Zápisy z jednání rady včetně usnesení Kontrole bylo předloženo 30 zápisů ze zasedání Rady města. Kontrolou bylo zjištěno, že zápisy byly vedeny v souladu s § 101 zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění.
Výsledky externích kontrol V kontrolovaném období proběhly v obci tyto externí kontroly: - OSSZ Česká Lípa - "Protokol č. 1049/10" ze dne 4. 10. 2010, kontrolované období 1. 11. 2008 - 31. 8. 2010. Kontrolou byl zjištěn nedoplatek na pojistném ve výši 13 600 Kč a vyměřeno penále 4 284 Kč, platební výměr č. 141/1049/10 v celkové výši 17 884 Kč byl uhrazen dne 11. 10. 2010, BV č. 178, nápravná opatření nebyla uložena. - Správa uprchlických zařízení MV - "Protokol č.j. UT-6947/1-2009, ze dne 16. 2. 2010, kontrolované období 2009, bez zjištěných závad. - Městský úřad Česká Lípa, Správní odbor, odd. matriky - "Protokol ze dne 22. 10. 2010" bez závad. Vnitřní předpis a směrnice Ke kontrole byly předloženy vnitřní předpisy, řády a směrnice. namátkově byl vybrán vnitřní předpis: - pokladní řád, platnost od 1. 9. 2010 - pravidla pro přidělování bytů v majetku města, schváleno ZM dne 11. 8. 2010 - pravidla pro přidělení grantu na podporu kulturních, sportovních, společenských a volnočasových aktivit z rozpočtu města Stráž p.R., platnost od 1. 1. 2010 - směrnice pro poskytování cestovních náhrad, platnost od 1. 3. 2010 - směrnice k DPH, platnost od 1. 9. 2010 V souvislosti se změnou účetnictví k 1. 1. 2010, doporučujeme vyhotovit směrnici k účtování časového rozlišení, opravné položky .. Zápisy z jednání výborů Město má zřízen finanční a kontrolní výbor. K zajištění ustanovení § 119 zákona 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy zápisy finančního výboru z jednání ve dnech 25. 1., 19. 2., 8. 3., 22. 3., 12. 4., 17. 5., 21. 6., 2. 8., 5. 10., 29. 11. a 6. 12. 2010. Dále byly prověřeny zápisy z jednání kontrolního výboru ze dnů 7. 4., 5. 5., 8. 9. a 20. 11. 2010. ZM na
13/16
svých zasedáních vzalo na vědomí zprávy z finančního a kontrolního výboru. Funkce výborů je plněna v souladu se zákonem.
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 13 odst. 1 písm. b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno), Odboru kontroly nebyla podána písemná informace o odstranění nedostatků zjištěných při kontrole za rok 2008. - (splněno dne: 2.12.2010) - Účetní jednotka v následujícím účetním období postupovala v souladu s příslušným zákonem. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky: b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
III. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2010 Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
14/16
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ................................... 28,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 7,03 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ...... 7,33 % Stráž pod Ralskem, dne 4. května 2011 Za Krajský úřad Libereckého kraje
Jaroslava Voborská ………………………………………….
kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním
Bc. Alena Vrbová …………………………………………. kontrolor
podpis kontrolora
Starostka města Stráž pod Ralskem paní Bc.Věra Reslová prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytla pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzala dle § 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
…………………………………………. starostka
datum a podpis starostky města
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Stráž pod Ralskem
Bc. Věra Reslová
2
1
Liberecký kraj
Jaroslava Voborská, Bc Alena Vrbová
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření.
15/16
Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
starostka města
………………………………………….. datum a podpis starostky města
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
16/16
