ZPRÁVA O HOSPODA ENÍ P ÍSP VKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2008
Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod
Adresa organizace:
Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Komenského 169 688 31 Uherský Brod
editel organizace: Zprávu vypracoval(a):
Mgr. Michal Gergela RNDr. Drahoslav Viktorýn, zástupce editele Marcela Špíšková, ú etní
Telefon:
Razítko organizace a podpis editele:
Datum zpracování:
20. 2. 2009
1
Obsah: A. ást textová .................................................................................................................... 3 Úvod...................................................................................................................................... 3 I. Ekonomická ást .............................................................................................................. 3 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel ................................................................... 3 2. P ehled o pln ní rozpo tu náklad a výnos hlavní innosti ............................................. 4 1. Pln ní rozpo tu náklad hlavní innosti ............................................................... 4 2. Pln ní rozpo tu výnos hlavní innosti – tab. .2b................................................. 5 3. Použití dohadných ú t aktivních a pasivních 38x................................................. 5 3. Vyhodnocení dopl kové innosti ..................................................................................... 5 4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospoda ení za rok 2008 za hlavní a dopl kovou innost ............................................................................................................................. 6 5. Rozbor zam stnanosti a mzdových náklad ...................................................................... 6 6. Vyhodnocení provedených oprav ..................................................................................... 6 7. Hospoda ení s prost edky jednotlivých fond organizace ................................................. 6 8. Stav bankovních ú t ....................................................................................................... 7 9. Stav pohledávek ............................................................................................................... 7 10. Stav závazk a jejich finan ní krytí .................................................................................. 7 11. Stav nedokon eného dlouhodobého majetku .................................................................... 7 12. Stavy zásob ...................................................................................................................... 8 13. Vykazovaná skute nost na vybraných ú tech skupiny 54x................................................ 8 14. P ehled investi ních zám r , investi ních požadavk ....................................................... 8 15. P ehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace........................................................ 8 16. Vyhodnocení projekt (EU) ............................................................................................. 8 17. P ehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky..................................... 8 18. Další informace a p ílohy dle vlastního uvážení ............................................................... 9 II. Odborná ást dle požadavk p íslušných odbor .................................................... 10 1. Neinvesti ní náklady na žáka – tab. . 21 ....................................................................... 10 B. ást tabulková .............................................................................................................. 10 C. Výkazy k ádné ú etní záv rce – Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, P íloha ú etní záv rky v K ....................................................................................................................... 10
2
A.
ást textová Úvod Naše škola – Gymnázium J. A.Komenského a Jazykový škola s právem státní jazykové zkoušky, je tvo ena t emi provozními složkami. Vlastním gymnáziem § 3121, školní jídelnou § 3142 a jazykovou školou § 3239. Vlastní gymnázium má dva denní studijní cykly – osmiletý a ty letý s všeobecným zam ením. Gymnázium m lo dle zahajovací statistiky k 30. 9. 2008 celkem 707 žák denního studia, jazyková škola m la k témuž datu v p ti odd leních celkem 59 student , z toho 41 dosp lých a 18 student . Organizace m la k 30.9. 2008 celkem 85 fyzických osob v trvalém pracovním pom ru, z toho: 57 interních pedagogických pracovník na plný nebo áste ný úvazek, 1 externí pedagog na dohodu, 15 správních zam stnanc , 7 zam stnanc školní jídelny a 5 zam stnanci na mate ské dovolené, tj. celkem 75,50 p epo tených zam stnanc , z toho 51,68 pedagogických pracovník na trvalý pracovní pom r na pracovní smlouvu nebo dohodu, 17,54 správních zam stnanc a 6,28 p epo tených zam stnanc školní jídelny.
I. Ekonomická ást 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Hospoda ení organizace se v pr b hu roku 2008 ídilo závaznými ukazateli stanovenými KÚ ZK - odborem školství, mládeže a sportu (viz tabulka níže). Ze strany školy byly všechny limity t chto ukazatel dodrženy. V rámci neinvesti ní dotace ze strany MŠMT dostala organizace na p ímé náklady na vzd lání, v etn p ímých ONIV celkem 27 208 610,- K . P ísp vek na provoz z rozpo tu z izovatele inil 4 450 000 K . Jak dotace ze strany MŠMT, tak i p ísp vek od z izovatele, byly erpány a využity pln v souladu se zákonem . 576/1990 Sb. o pravidlech hospoda ení s rozpo tovými prost edky R, ve zn ní pozd jších p edpis a zákonem . 250/2000 Sb. o rozpo tových pravidlech územních rozpo t ve zn ní pozd jších p edpis . Všechny p id lené prost edky byly využity beze zbytku. Investi ní dotace od z izovatele, od státu, ze zahrani í ani ze státních fond nebyly poskytnuty. Závazné ukazatele rozpo tu pro rok 2008 neinvesti ní: Platy ostatní osobní náklady ONIV p ímé ONIV provozní NIV ostatní Celkem
vK
schválený rozpo et 19 017 841.00 155 000.00 7 566 446.00 4 250 000.00
upravený rozpo et 19 390 705.00 74 000.00 7 743 905.00 4 450 000.00
30 989 287.00
31 658 610.00
3
investi ní:
schválený rozpo et
upravený rozpo et
dotace od z izovatele dotace ze státního rozpo tu dotace ze zahrani í
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
dotace ze státních fond
0,00
0,00
Celkem
0,00
0,00
Odvod z investi ního fondu:
0,00
0,00
V kalendá ním roce 2008 bylo uskute n no celkem 5 rozpo tových opat ení v rámci pravomoci územního správního celku v t chto oblastech: 1. zm na navýšení prost edk na platy o 164 616,- K navýšení prost edk na odvody o 60 907,- K 2. zm na prevence kriminality ÚZ 33122 v celkové ástce 50 000,- K 3. zm na navýšení nenárokových složek platu ÚZ 33005 o ástku 118 248,- K navýšení prost edk na odvody o ástku 43 752,- K 4. zm na posílení provozních prost edk p i rekonstrukci jídelny o 200 000,- K 5. zm na posílení ONIV p ímých prost edk o 31 800,- K
2. P ehled o pln ní rozpo tu náklad a výnos hlavní innosti 1. Pln ní rozpo tu náklad hlavní innosti Schválený rozpo et po úpravách inil v tisících 34 557,63 K , jeho erpání bylo ve výši 34 992.53 K , procentové erpání iní 101.26%. erpání finan ních prost edk jak ze strany MŠMT a z izovatele, tak i z vlastní innosti bylo zam eno na zajišt ní aktuálních pot eb v t chto oblastech innosti školy: 1. Výchovný a vzd lávací proces Ostatní p ímé prost edky na vzd lání byly proti p vodnímu rozpo tu 546,60 tisíc K mírn p e erpány v hodnot 559,05 tisíc K . a) p e erpání bylo v položce 5173 - cestovné a cestovní náhrady z plánovaných 100 tisíc K o ástku 41,21 tisíc K , b) také náklady na služby a školení bylo p ekro eno o 8,73 tisíc K , c) naopak knihy a u ební pom cky nebyly do erpány o 49,75 tisíc K , d) také nákup u ebnic byl omezen o 3,70 tisíc K . 2. Údržbu a provoz školní budovy a školní jídelny Prost edky na opravy a údržbu byly p e erpány o 22,25 tisíc K a bude rozebráno v samostatné kapitole. 3. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (5137) Nákup drobného majetku byl siln omezen a to o 281,17 tisíc K to je asi o 60%, protože musely být tyto peníze p esunuty na energie. Také se nemohly uskute nit všechny plánované nákupy p i rekonstrukci kuchyn a jídelny.
4
4. Nákup vody, paliv, energie Plánované finan ní ástky v bec neposta ovaly k placení úhrad za energie, p itom byla zima jedna z nejmírn jších a spot eba se nijak nezvýšila, pouze rostla cena energií. Na energie bylo v roce 2008 zaplaceno celkem 1 848,85 tisíc K , to je více o 285,85 tisíc K . Proti roku 2007 je to nár st o 22,74%. 5. Mzdové prost edky a povinné odvody Mzdy a všechny odvody byly erpány podle plánovaného rozpo tu podle tabulky uvedené výše. Na platy bylo vydáno celkem ve škole 19 390 705,00 K , na OPPP 74 000, K . V jazykové škole z vlastních zdroj bylo na platy vydáno 172 938,- K a OPPP 63 550,- K . Celkem byla vyplacena na mzdách ástka 19 701 193,-K
2. Pln ní rozpo tu výnos hlavní innosti – tab. .2b 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Tyto tržby byly mírn p ekro eny o 8,35%. Vybrané peníze za stravné byly mírn p ekro eny plánovanou ástku o 212 tisíc, p edevším za stravné. 2. P ísp vky a dotace P ísp vky a dotace byly nepatrn p ekro eny o 0,36%. 3. Zú tování fond Zde se poda ilo naplnit rezervní fond z plánovaných 120 tisíc K na ástku 231,86 tisíc K . Byl ú elov použit nap íklad na nákup kroj folklorního souboru JAKUB, audio a videotechniky pro cizí jazyky a na po ádání sout ží (celostátní setkání Debrujár , krajské kolo SO ). 3. Použití dohadných ú t aktivních a pasivních 38x Jedná se o tyto aktivní a pasivní ú ty: ú . 381 p edplatné asopis 16967,00 K prova eno za potraviny 12/08 10054,75 K ú . 383 p íd l FKSP 2% z JŠ 1323,00 K poplatky za vedení ú tu FKSP 242,50 K ú . 384 Jazyková škola 255730,00 K ú . 385 p íd l FKSP 2% z JŠ 1323,00 K úroky z ú tu FKSP 300,68 K ú . 389 Odhad elektrické energie 490930,00 K Odhad vodné a sto né 22112,00 K
3. Vyhodnocení dopl kové innosti V rámci dopl kové innosti byl vytvo en zisk 904,08 K jako zisk výsledk hospoda ení celé školy. Výnosy celkem byly 23 020 K , náklady pak 22 115,92 K . Výnosy z dopl kové innosti byly hlavn za pronájmy t locvi en a za pronájem nápojového a potravinového automatu, jak je uvedeno v tabulce . 19. Náklady byly pak použity hlavn na úhradu energií.
5
4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospoda ení za rok 2008 za hlavní a dopl kovou innost Jak je uvedeno v tabulce . 15 „Vyhodnocení výsledku hospoda ení a návrh na p íd ly fond “, naše hospoda ení skon ilo ziskem 904,08 K a navrhujeme p esunout tuto ástku do rezervního fondu.
5. Rozbor zam stnanosti a mzdových náklad 1. Mzdové náklady byly podle plánovaného rozpo tu vy erpány p esn na 100%. V jednotlivých složkách platu nedošlo k žádným odchylkám. 2. V pr b hu roku nedošlo tém k žádné fluktuaci pracovník , jen 3 zam stnanci odešli na konci školního roku do d chodu. Procentov to d lá 4,0%. K 1. zá í nastoupilo 5 zam stnanc , z toho jedna po rodi ovské dovolené. Zvýšil se po et interních pedagogických pracovník z 55 na 57, celkem jich však pracuje 7 na zkrácený pracovní úvazek. Celkem 5 zam stnanky je na mate ské, p ípadn rodi ovské dovolené. 3. Po et odpracovaných hodin: 131786,11 hodin. 4. Po et p espo etných hodin 3233, celkem bylo vyplaceno za p es asovou práci 958 805 K . 5. Nemocnost: podle Výkazu o pracovní neschopnosti bylo evidováno celkem 1187 kalendá ních dn pracovní neschopnosti, p i po tu odpracovaných 28818,84 kalendá ních dn všech zam stnanc to d lá 4,1%. 6. Pr m rná mzda: Z tabulky 5 je vid t, že pr m rná mzda je 21347 K , u pedagogických pracovník je 26211 K . 7. Ro ní rekapitulace mezd je doložena v e zvláštní p íloze.
6. Vyhodnocení provedených oprav Z plánovaných 424 000 K bylo p e erpáno o 22 254,90 K více. Jak je vid t z tabulky 6, pat í mezi nejv tší položky pravidelné malování v celé budov , jde o ástku 93 950 K . Z investi ního fondu byly kryty nát ry st echy, zábradlí a oken na ásti staré budovy celkem za 59 011 K . Prob hla rozsáhlá rekonstrukce u ebny zem pisu, ta celkov stála 103 917 K . Velkou ástku jsme byly nuceni zaplatit za opravy kotl , pecí a dalších za ízení v kuchyni, celkem za 99 005,50 K . Mezi velké položky dále pat ila i údržba a 2 v tší opravy kopírky celkem za 47210,20 K .
7. Hospoda ení s prost edky jednotlivých fond organizace 1. Investi ní fond Plánované zdroje z p vodní ástky 1 272 tisíc byly mírn p ekro eny na ástku 1 292 tisíc. K použití bylo po úpravách naplánováno 1 324 tisíc K , erpáno však bylo 1 164 900 K . Jak je vid t z tabulky . 8 – p ílohy k erpání investi ního fondu, rozdíl nastal p i rekonstrukci kuchyn . P i jednání komise pro otevírání obálek a hodnotící komise v rámci ve ejné zakázky "Rekonstrukce školní jídelny" bylo zjišt no, že všechny oslovené firmy p esáhly požadovanou ástku, proto bylo rozhodnuto, že se jedna položka (my ka na erné nádobí za 295 000, K ) zruší a tím se ponížilo celkové erpání. Hlavn se zvedla cena stavebních úprav, když vznikly r zné vícepráce. Nap . p esun elektrických sítí, p esun a po ízení požárního hydrantu.
6
2. rezervní fond P íjmy. Poda ilo se získat pen žní dary celkem za 207 710 K . Použití. Finan ní dary byly ú elov poskytnuty a tomu odpovídalo jejich erpání. Velká ástka byla použita pro folklórní soubor JAKUB, celkem 64 849 K , dále nákup DVD a CD p ehráva pro výuku cizích jazyk za 36996 K . Dále byly použity finan ní prost edky na organizaci celostátní p ehlídky Debrujár m a krajské kolo SO . 3. Fond FKSP P íjmy: mezi zdroje pat í základní p íd l ve výši 391 273 K . Použití: z plánované ástky 533 000 bylo erpáno celkem 384 205 K . erpání - Ob dy 88 944,00 Rekreace 128 096,00 Kultura a t lovýchova 143 166,00 Dary nepen žní 23 999,00 -------------------------------------------------erpání celkem 384 205,00 4. Fond odm n Z statek z minulého roku: 41 088 K , p íd l zlepšeného výsledku 100 K . Z statek k 31. 12. 2008 je 41 188 K . Tento fond slouží jako rezerva mzdových prost edk .
8. Stav bankovních ú t Jak je vid t z tabulky . 12 je zde rozdíl mezi bankovním ú tem FKSP a fondem FKSP v hodnot 186 203,82 K . Je to zp sobeno p j kami z FKSP a jejich postupným splácením. Z statky na jednotlivých fondech souhlasí s vyhodnocením jednotlivých fond v p edchozích bodech. Na ú tu v položce 241 60 projektu Comenius z stalo 14 120,50 K , tyto prost edky budou vy erpány v roce 2009.
9. Stav pohledávek Mezi pohledávky, jak je vid t v tabulce 13, na ú tu 314 pat í zálohy energií v hodnot 673 107,59 K . Dále na ú tu 316, stravné studenti, je pohledávka v hodnot 177 098,85 K , na ú tu 335 5, stravné zam stnanci, pohledávka 17 527,50 K a na ú tu 335 10, p j ky FKSP s ástkou 191 595 K . Všechny tyto pohledávky, krom p j ek FKSP byly uhrazeny b hem ledna roku 2009. Žádné nedobytné pohledávky organizace nemá.
10. Stav závazk a jejich finan ní krytí Z tabulky 14 je vid t, že uvedené závazky jsou b žné a hlavní ást byly vy ízena v lednu 2009, Jde hlavn o mzdy a odvody i dan . Faktury za potraviny byly také uhrazeny v lednu 2009. Žádné závazky po lh t splatnosti nad 1 rok nemáme.
11. Stav nedokon eného dlouhodobého majetku Mezi nedokon ené akce pat í naplánovaná investi ní akce na roky 2008 a 2009. V pr b hu roku 2009 bude podle plánu celá akce zrealizována. Jedná se 592 tisíc na investi ní výdaje v kuchyni a 95 tisíc na stavební úpravy.
7
12. Stavy zásob K 31. 12. 2009 byl stav zásob v celkové hodnot 152 777,97 K . Jedná se o isticí prost edky za 22 352,30 K , u ebnice 11 798,41 K , materiál za 3 503 K , kancelá ské pot eby 7 735 K , pot eby pro žáky 3989,70 K a potraviny v hodnot 103 399,56 K . Všechny zásoby jsou postupn od erpávány. Na ú tu 263 – ceniny je stav 281,- K .
13. Vykazovaná skute nost na vybraných ú tech skupiny 54x Žádné pokuty a penále, mamka a škody nemáme.
14. P ehled investi ních zám r , investi ních požadavk Z investi ních zám r , jak je vid t v tabulce 17 probíhá „Rekonstrukce jídelny“ IP .484/2/150/190/05/08. V roce 2008 byly skute né náklady 796 tisíc K , v roce 2009 je plánováno 592 tisíc na investi ní výdaje v kuchyni a 95 tisíc na stavební úpravy.
15. P ehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace V roce 2008 jsme nabyly dlouhodobý majetek v celkové ástce 1 828 836,71 K a to p i zhodnocení budovy, stavební úpravy a nát ry celkem za 366 665 K , samostatné movité v ci za 739 224 K a drobný dlouhodobý hmotný majetek za 722 947,71 K . Vy azený majetek byl v celkové ástce 1 423 816 K . Zm na stavu majetku je 405 020,71 K . V tabulce . 19 je vid t, že byl krátkodob najatý majetek a to ledová plocha na zimním stadionu a velký sál Domu kultury v Uherském Brod celkem za 22 525 K . Sou asn škola pronajímala t locvi ny a plochu pro nápojové a potravinové automaty celkem za 26 920 K
16. Vyhodnocení projekt (EU) Do žádného projektu EU zatím nejsme samostatn zapojeni, jen jsme jako partnerská škola Gymnázia Uherské Hradišt v projektu AKTIVIZACE ŽÁKA V PROCESU U ENÍ
17. P ehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky Jak je patrno v tabulce . 20 prob hlo v roce 2008 n kolik kontrol. 1. ŠI byla vykonána dne 23.9.2008 Zjišt né nedostatky: žádné 2. KÚZK, odbor kancelá editele ve dnech 18. – 27.6.2008 Zjišt né nedostatky: P i kontrole nebylo zjišt no neoprávn né erpání finan ních prost edk ani jiná závažná zjišt ní ve smyslu zákona 320/2001. Organizace porušila n které b žn závazné právní p edpisy. 3. OSSZ Uherské Hradišt dne 20. 10. 2008 Zjišt né nedostatky: Byl zjišt n nedoplatek PPM ve výši 980,- K zjišt ny.
Jiné závady nebyly
4. VZP R dne 13. 5. 2008 Zjišt né nedostatky: Byl zjišt n nedoplatek na zdravotním pojišt ní ve výši 22,- K . Jiné závady nebyly zjišt ny.
8
18. Další informace a p ílohy dle vlastního uvážení
9
II. Odborná ást dle požadavk 1.
p íslušných odbor
Neinvesti ní náklady na žáka – tab.
. 21
Tab. .21 ukazuje celkové neinvesti ní náklady na jednoho žáka organizace v len ní na p ímé a provozní náklady, kryté z dotace a kryté z vlastních zdroj . Ve srovnání s rokem 2007 (46 086,94 K /žáka) vzrostly celkové náklady na jednoho žáka v roce 2008 na 47 747,45 K /žáka, což je o 3,1%. Tento nár st je p im ený, nijak dramatický, a je tvo en 3,25% nár stem p ímých výdaj z 36 213,76 K /žáka v roce 2007 na 37 567,12 K /žáka v roce 2008. Provozní výdaje vzrostly o 2,63%, a to z 9 873,- K /žáka v roce 2007 na 10 180,33 K /žáka v roce 2008. Vzr st p ímých výdaj na žáka byl zap í in n navýšením mzdových náklad ve srovnání s rokem 2007 v d sledku zvýšení mzdových prost edk . Nár st provozních výdaj na žáka oproti roku 2007 je d sledkem zvýšené provozní dotace (250 tis. K ) ze strany z izovatele.
B.
ást tabulková Tab. . 1 Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab.
.2 .3 .4 .5 .6 .7 .8 .9 .10 .11 .12 .13 .14 .15 .16 .17 .18
Tab. .19 Tab. .20 Tab. .21
Závazn stanovené ukazatele pro rok 2008 a finan ní vypo ádání poskytnutých dotací (tab.1a, 1b) P ehled pln ní rozpo tu náklad a výnos (tab.2a, 2b) v tis. K Vyhodnocení dopl kové innosti podle jednotlivých inností Objem mzdových náklad a jednotlivých složek platu Stav zam stnanc a pr m rná mzda dle kategorií P ehled oprav a údržby P ehled o tvorb a užití investi ního fondu k 31. 12. 2008 P íloha k tvorb a užití investi ního fondu k 31. 12. 2008 P ehled o tvorb a užití rezervního fondu k 31. 12. 2008 P ehled o tvorb a užití FKSP k 31. 12. 2008 P ehled o tvorb a užití fondu odm n k 31. 12. 2008 Finan ní fondy a stav bankovních ú t P ehled pohledávek organizace ke dni 31. 12. 2008 P ehled závazk k organizace ke dni 31. 12. 2008 Vyhodnocení hospodá ského výsledku a návrh p íd lu do fond P ehled projekt PO P ehled investi ních akcí PO P ehled o pohybu dlouhodobého majetku a p ehled o množství nemovitého majetku PO P ehled o p íjmech z pronájm a p ehled o výdajích na nájmy PO P ehled o provedených kontrolách v PO v roce 2008 Neinvesti ní náklady na žáka
C. Výkazy k ádné ú etní záv rce – Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, P íloha ú etní záv rky v K
10
