ZIB Oosterhout CV Jaarverslag 2013

ZIB Oosterhout CV Jaarverslag 2013

Grenadierweg 13 • Postbus 160 • 4330 AD Middelburg • [T] 0118 65 22 70 • [F] 0118 65 22 71 • [E] [email protected] • [ I ] www.zibcv.nl

Financieel verslag 2013 ZIB Oosterhout CV Middelburg

ZIB Oosterhout CV, Middelburg

Jaarverslag 2013

Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Algemeen

3

Algemene opmerkingen

4

Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2013

6

2. Winst- en verliesrekening 2013

8

3. Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening

9

4. Toelichting op de balans

11

5. Toelichting op de winst- en verliesrekening

17

Overige gegevens Controleverklaring

19

Bijlage 1, specificatie vastgoedportefeuille

21

Bijlage 2, gerealiseerde cijfers versus begrote cijfers

23


Jaarverslag 2013

pagina 3

Jaarverslag Algemeen Structuur ZIB Oosterhout CV De participanten vormen tezamen met ZIB Oosterhout Beheer BV (de "beherend vennoot") een besloten commanditaire vennootschap, welke tot doel heeft het beleggen in in totaal 223 bungalows gelegen op Camping en Bungalowpark De Katjeskelder. ZIB Oosterhout CV (het Fonds), statutair gevestigd te Middelburg en kantoorhoudende op het adres van de beherend vennoot, is in 2004 tot stand gekomen naar Nederlands recht. Het Fonds is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 22054563. Het Fonds wordt aangegaan voor onbepaalde tijd. De verwachte beleggingshorizon is echter zestien jaar.

ZIB Oosterhout Bewaar BV Naast het Fonds is ZIB Oosterhout Bewaar BV (de "bewaarder") opgericht. De bewaarder heeft het juridisch eigendom van het vastgoed verworven en zal als bewaarder van de activa van het Fonds optreden. De activa zullen voor rekening en risico van het Fonds worden bewaard. De bewaarder is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 34200749.

ZIB Oosterhout Beheer BV ZIB Oosterhout Beheer BV treedt op als beherend vennoot. De beherend vennoot, waarvan alle aandelen worden gehouden door ZIB Holding BV, is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 22054058. ZIB Investments Beheer BV is bestuurder van de beherend vennoot.

ZIB Investments Beheer BV Als beheerder van het Fonds treedt ZIB Investments Beheer BV (de "beheerder") op. De beheerder is op 16 april 1999 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Middelburg onder nummer 22043648. De beheerder beschikt over een internetsite: www.zibcv.nl. De beheerder beschikt over een beschrijving van de inrichting van de bedrijfsvoering die voldoet aan het bepaalde ingevolge de artikelen 3:17, tweede lid, onderdeel c, en 4:14, eerste lid, van de Wft (Wet op het financieel toezicht). De bedrijfsvoering functioneert effectief en overeenkomstig de beschrijving.


Jaarverslag 2013

pagina 4

Algemene opmerkingen Herstructurering In 2011 heeft een herstructurering plaatsgevonden. Hierbij is de bij aanvang verwachte looptijd van het fonds gewijzigd en verlengd tot het jaar 2021. De huidige bankfinanciering, zoals deze bij aanvang van het fonds in 2004 van Rabobank is verkregen, zal optimaal worden benut. Van een deel van de beschikbare faciliteiten werd voorheen geen gebruik gemaakt. De huurovereenkomst met Roompot Recreatie Beheer BV is middels een allonge verlengd tot en met 2021, waarbij een nieuwe jaarhuur m.i.v. 1 januari 2011 is overeengekomen van € 3.800.000 (jaarlijks per 1 januari geïndexeerd met 2,75%). Met de herstructurering is de participanten de mogelijkheid geboden hun participaties vervroegd in te laten kopen, waarbij een bonus van 5% werd uitbetaald. Om een extra inkoop mogelijk te maken is de overeenkomst van commanditaire vennootschap aangepast. Tevens is het inkoopschema aangepast aan de gewijzigde verwachte looptijd.

Garanties Met betrekking tot ZIB Oosterhout CV zijn door Roompot Recreatie Beheer BV de navolgende zaken gegarandeerd.

Huurgarantie Roompot Recreatie Beheer BV huurt de woningen waarbij alle lasten (exclusief financierings-, Fonds- en beheerkosten) voor haar rekeningen komen. Hierdoor loopt het Fonds, zolang de huurovereenkomst loopt, geen bezettingsgraad-, onderhouds- en exploitatierisico. Tot meerdere zekerheid van de betaling van de huurpenningen is door de huurder, ten behoeve van het Fonds, een bankgarantie (huurgarantie met boetebeding) van € 1.900.000 gesteld. Indien de huurder zijn (financiële) verplichtingen niet nakomt, is de bankgarantie -na ingebrekestellingdirect in zijn geheel opeisbaar.

Exploitatie In de huurovereenkomst is opgenomen dat alle onderhoudskosten, exploitatiekosten, kosten van vervanging van inventaris, eigenaarslasten en verzekeringspremies voor rekening van Roompot Recreatie Beheer BV komen.


Jaarverslag 2013

JAARREKENING


Jaarverslag 2013

pagina 6

1. Balans per

31 december 2013 € €


642.551

722.870

(Ná voorstel resultaatbestemming) Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Geactiveerde advies-/ structureringskosten Materiële vaste activa Onroerend goed Inventaris

40.000.000 7.500.000

40.000.000 7.500.000 47.500.000

47.500.000

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

2.184.766

2.126.293

69.008

67.241 2.253.774

2.193.534

50.396.325

50.416.404


Jaarverslag 2013

pagina 7

Balans per



Passiva Eigen vermogen Gestort kapitaal Overige reserves

9.925.000 16.859.563

10.300.000 14.933.057 26.784.563

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige schulden

13.400.000 5.000.000

25.233.057

15.250.000 5.000.000 18.400.000

Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Banken Crediteuren Omzetbelasting Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

1.850.000 961.346 6.189 110.486

20.250.000

1.500.000 1.268.209 8.878 107.008

2.283.741

2.049.252 5.211.762

4.933.347

50.396.325

50.416.404


Jaarverslag 2013

pagina 8

2. Winst- en verliesrekening

€ Inkomsten Bedrijfslasten Netto rentelasten Beheervergoeding CV-kosten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijving structureringskosten Resultaat

2013 €

€

4.011.874

954.064 122.740 18.120

2012 € 3.904.500

1.045.254 119.455 19.123 1.094.924 2.916.950

1.183.832 2.720.668

80.319 2.836.631


2.720.668

Jaarverslag 2013

pagina 9

3. Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening 3.1 Algemeen 3.1.1 Algemeen De CV is opgericht per 5 maart 2004. De activiteiten van de vennootschap bestaan uit het investeren van gelden in registergoederen, teneinde de vennoten in de opbrengst te doen delen en zodanig dat de risico's worden gespreid, het in verband met het vorenstaande, verwerven, (doen) beheren, (doen) exploiteren en vervreemden van vorenbedoelde registergoederen en het, in verband met het vorenstaande, bezwaren met hypotheek van vorenbedoelde registergoederen, danwel het als hoofdelijk schuldenaar toetreden tot reeds bestaande hypothecaire geldleningen betreffende vorenbedoeld registergoed, en al hetgeen met dit doel verband houdt dan wel daartoe bevorderlijk kan zijn. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. 3.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva 3.2.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. De jaarrekening is opgesteld in euro. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. 3.2.2 Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 3.2.3 Schattingswijziging geactiveerde advies- en structureringskosten Tot 1 januari 2013 werden de advies- en structureringskosten niet afgeschreven. Omdat de geactiveerde advies- en structureringskosten primair zijn gemaakt om de opzet van de CV mogelijk te maken, heeft de beheerder van het Fonds besloten om de advies- en structureringskosten af te schrijven over de looptijd van de CV, in casu tot en met het jaar waarin de laatste participaties van de commanditaire vennoten worden ingekocht. Het negatieve effect van deze schattingswijziging op het resultaat over het boekjaar 2013 bedraagt € 80.319. 3.2.4 Immateriële vaste activa Geactiveerde advies- en structureringskosten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs zoals bepaald bij de inbreng in het Fonds. Met ingang van boekjaar 2013 worden de geactiveerde advies- en structureringskosten afgeschreven over de resterende looptijd van het Fonds zoals toegelicht in paragraaf 3.2.3.


Jaarverslag 2013

pagina 10

3.2.5 Materiële vaste activa Het onroerend goed en inventaris zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zoals bepaald bij de inbreng in de CV verminderd met eventuele waardeverminderingen. Omdat het onroerend goed langlopend is verhuurd, in de huurovereenkomst is overeengekomen dat aan het einde van de huurovereenkomst het onroerend goed in dezelfde staat dient te verkeren als bij aanvang van de huurovereenkomst en alle onderhoudskosten en kosten van vervanging en schade voor rekening van de huurder komen, is de beheerder van mening dat de restwaarde aan het einde van de looptijd van het huurcontract naar verwachting boven de boekwaarde ligt, derhalve wordt gedurende de looptijd van de CV niet afgeschreven op het onroerend goed en de inventaris. Indien op basis van periodiek uitgevoerde taxaties blijkt dat de realiseerbare waarde onder de boekwaarde ligt, wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien op een latere balansdatum blijkt dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies heeft opgehouden te bestaan of is verminderd, dan zal de bijzondere waardevermindering (deels) worden teruggenomen. 3.2.6 Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een bedrag voor incourantheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. 3.2.7 Swap De variabele rente op de langlopende lening is middels een swap transactie naar verwachting effectief gefixeerd. De lening is conform de algemene waarderingsgrondslagen van de vennootschap tegen nominale waarde gewaardeerd. Op grond van toepassing van kostprijs hedge accounting wordt de swap voortdurend tegen kostprijs, zijnde nihil, gewaardeerd. De periodieke afrekeningen op de swap worden onmiddellijk in het resultaat verwerkt. 3.3 Grondslagen van resultaatbepaling 3.3.1 Resultaat De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico's zijn overgedragen aan de koper. Kosten worden verantwoord in de periode waarin deze voorzienbaar zijn. 3.3.2 Huurinkomsten Inkomsten betreffen de huuropbrengsten uit vastgoedbeleggingen en worden lineair in de winst- en verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst. 3.3.3 Vennootschapsbelasting ZIB Oosterhout CV is voor de Nederlandse belastingheffing door de Belastingdienst als een fiscaal transparant lichaam aangemerkt. De CV is geen zelfstandig belastingplichtige voor de vennootschapsbelasting. Alle bezittingen en schulden worden fiscaal naar rato van deelname in de CV aan de individuele vennoten toegerekend. Dit heeft tot gevolg dat de inkomsten uit de onroerende zaken, verminderd met (exploitatie) kosten, rente en afschrijvingen, fiscaal rechtstreeks worden toegerekend aan de individuele vennoten.


Jaarverslag 2013

pagina 11

4. Toelichting op de balans 4.1 Vaste activa

1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

Mutaties 2013 Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

Onroerend goed

Inventaris

Totaal

€

Geactiveerde advies-/ structurerings kosten €

€

40.000.000

7.500.000

722.870

48.222.870

0 40.000.000

0 7.500.000

0 722.870

0 48.222.870

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -80.319 0 -80.319

0 -80.319 0 -80.319

40.000.000

7.500.000

722.870

48.222.870

0 40.000.000

0 7.500.000

-80.319 642.551

-80.319 48.142.551

€

Het onroerend goed is in economisch eigendom van de Commanditaire Vennootschap. Het juridisch eigendom berust bij ZIB Oosterhout Bewaar BV. Het onroerend goed is hypothecair bezwaard. In augustus 2005 is een nadere overeenkomst gesloten met betrekking tot het vastgoed. Roompot Holding BV heeft in 2021 het recht van koop van het vastgoedobject tegen de uitoefenprijs ad. € 40.000.000. Ter compensatie van dit financieel instrument heeft ZIM Holding BV (voorheen Roma Porta BV) een garantie afgegeven voor het verschil tussen de totale boekwaarde van het vastgoed (onroerend goed + inventaris + geactiveerde advies- en structureringskosten) en de uitoefenprijs van de koopoptie, mits de koopoptie wordt uitgeoefend. Met ingang van boekjaar 2013 worden de geactiveerde advies-/structureringskosten afgeschreven gedurende de resterende looptijd van het Fonds, te weten tot 31 december 2021, derhalve in 9 jaar. In juli 2012 heeft een hertaxatie plaatsgevonden. De onderhandse verkoopwaarde in verhuurde staat is gewaardeerd op € 48.325.000. Aangezien het huurcontract loopt tot het eind van de CV en de participaties dan volgens planning volledig zullen zijn ingekocht, is het risico van waardedaling van het onroerend goed aan het eind van de looptijd van de CV voor rekening van de beherend vennoot.


Jaarverslag 2013

pagina 12

4.2 Vlottende activa 4.2.1 Debiteuren Dit betreft de vooruitgefactureerde huur voor het eerste halfjaar 2014, incl. BTW. Vooruitlopend op goedkeuring van het voorstel in de jaarvergadering van maart 2014, waarmee huurder een gedeeltelijk uitstel van huurbetaling wordt verleend, staat per 31 december 2013 de vooruitgefactureerde huur nog open. De huurder, Roompot Recreatie Beheer BV, heeft bevestigd het restant van de huurschuld uiterlijk 31 maart 2014 te voldoen. Tot verdere zekerheid voor het betalen van de huurpenningen heeft de huurder, bij aanvang van het Fonds, een bankgarantie afgegeven van € 1.900.000. 4.2.2 Overige vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde beheervergoeding Overige vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde bewaarkosten

2013 €

2012 €

62.763 5.567 678 69.008

61.083 5.496 662 67.241

4.3 Eigen vermogen 4.3.1 Gestort kapitaal, overige reserves en resultaat boekjaar Door de participanten zijn bij oprichting 6.320 participaties ad € 2.500, totaal € 15.800.000, aangekocht. Hiervan was eind 2012 inmiddels € 5.500.000 terugbetaald aan de participanten. Conform de overeenkomst van commanditaire vennootschap zijn er per 1 januari 2013, 150 participaties ad. € 2.500, bij loting ingekocht, totaal € 375.000. Het totaal aan gestort kapitaal bedraagt ultimo boekjaar € 9.925.000. De verdeling van het eigen vermogen is gebaseerd op artikel 10 lid 2 van de overeenkomst van commanditaire vennootschap. "De vennoten zijn in de winst en in het verlies gerechtigd in de volgende verhouding: a. ieder van de commanditaire vennoten is, naar rato van het aantal door hem gehouden participaties, gerechtigd tot uitkering van een bedrag van negen procent (9%) over het nominale bedrag van zijn participaties; b. de beherend vennoot is gerechtigd tot uitkering van het saldo van de winst en het verlies, nadat aan de commanditaire vennoten de sub a omschreven bedragen zijn uitgekeerd; c. alle kosten komen voor rekening van de beherend vennoot, behoudens de emissiekosten, welke voor rekening van de commanditaire vennoten komen; d. een commanditaire vennoot draagt niet verder in het verlies dan tot het beloop van zijn kapitaalinbreng. Het restantverlies komt voor rekening van de beherend vennoot."


Jaarverslag 2013

pagina 13

4.3.2 Uittreding. Uitkoop De verdeling bij inkoop is gebaseerd op artikel 11 lid 7 van de overeenkomst van commanditaire vennootschap. Bij inkoop wordt een bedrag van € 2.500 terugbetaald (inbrengwaarde). Bij de herstructurering in 2011 is de Overeenkomst van commanditaire vennootschap aangepast aan de nieuwe uitgangspunten. Artikel 11 lid 7 luidt thans: "Vanaf één januari tweeduizend twaalf is de vennootschap gerechtigd om jaarlijks, uit de vrije cashflow en/of ter beschikking staande liquide middelen van de vennootschap, over te gaan tot inkoop: - per één januari tweeduizend twaalf, van één honderd vijftig (150) participaties; - per één januari tweeduizend dertien, van één honderd vijftig (150) participaties; - per één januari tweeduizend veertien, van tweehonderd (200) participaties; - per één januari tweeduizend vijftien, van tweehonderd (200) participaties; - per één januari tweeduizend zestien, van tweehonderd (200) participaties; - per één januari tweeduizend zeventien, van tweehonderd (200) participaties; - per één januari tweeduizend achttien, van vijfenzeventig (75) participaties; - per één januari tweeduizend negentien, van éénhonderd vijfentwintig (125) participaties; - per één januari tweeduizend twintig, van éénduizend vierhonderd vijfenzeventig (1.475) participaties; - per één januari tweeduizend éénentwintig, van éénduizend vierhonderd vijfennegentig (1.495) participaties; zulks tegen betaling aan de commanditaire venno(o)t(en) van wie wordt ingekocht van een bedrag van tweeduizend vijfhonderd euro (EUR 2.500,--) per participatie. Behoudens het recht van de vennootschap om tot inkoop van participaties over te gaan volgens het schema als hiervoor in dit lid beschreven, heeft de vennootschap tevens het recht om per één juli tweeduizend elf vierhonderd tien (410) extra participaties vervroegd in te kopen."


Jaarverslag 2013

pagina 14 4.3.3 Mutatieoverzicht eigen vermogen Gestort kapitaal € 1 januari 2012

10.675.000

Mutaties 2012 01/01/2012: Inkoop Uitkering 2e halfjaar 2011 Correctie reservering 2e halfjaar 2012 30/06/2012: Reservering uitkering 1e halfjaar 2012 01/07/2012: Uitkering 1e halfjaar 2012 31/12/2012: Reservering uitkering 2e halfjaar 2012 (uitkering 01/01/2013) Resultaat boekjaar 2012

31 december 2012 Mutaties 2013 01/01/2013: Inkoop Uitkering 2e halfjaar 2012 30/06/2013: Reservering uitkering 1e halfjaar 2013 01/07/2013: Uitkering 1e halfjaar 2013 31/12/2013: Reservering uitkering 2e halfjaar 2013 (uitkering 01/01/2014) Resultaat boekjaar 2013

31 december 2013

Overige reserves Beherend Participanten vennoot € € 12.629.764

526.500

-375.000 46.125

-480.375 -46.125

-463.500

463.500 -463.500

Totaal

€ 23.831.264

-375.000 -480.375 0

0 0 -463.500

463.500

-375.000

-463.500 2.720.668 1.839.793

-63.000

0 2.720.668 1.401.793

10.300.000

14.469.557

463.500

25.233.057

-463.500

-375.000 -463.500

446.625

0

-446.625

-446.625

446.625

-375.000

-446.625 2.836.631 1.943.381

-16.875

0 2.836.631 1.551.506

9.925.000

16.412.938

446.625

26.784.563

-375.000

-446.625


Jaarverslag 2013

pagina 15

4.3.4 Swap De rente op de langlopende lening is middels een swap transactie gefixeerd op 5,8375%. De marktwaarde van de renteswap bedraagt per 31 december 2013 € -2.109.692.

4.4 Langlopende schulden 4.4.1 Kredietinstellingen Door de Rabobank is bij oprichting een lening verstrekt ad. € 28.500.000, waarvan € 25.500.000 in de vorm van een hypothecaire lening en € 3.000.000 als kredietfaciliteit. In het verslagjaar bedroeg de over de hypothecaire lening verschuldigde rente gemiddeld 5,8% ten opzichte van een gefixeerd percentage van 5,8375%. De hoogte van de kredietfaciliteit bedraagt per 31 december 2013 € 3.000.000. Over het gebruikte deel wordt een rente berekend van 3-maands Euribor + 1% opslag. Per jaareinde werd van deze kredietfaciliteit een bedrag van € 961.346 benut. De aflossingen zijn vastgelegd in een aflossingsschema. De aflossingsverplichting voor 2013 bedroeg € 1.500.000. Deze is afgelost op de hypothecaire lening. Voor 2014 bedraagt de aflossingsverplichting € 1.850.000. Deze is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Stand per 1 januari Aflossingen Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

2013 €

2012 €

16.750.000 1.500.000 15.250.000 1.850.000 13.400.000

18.250.000 1.500.000 16.750.000 1.500.000 15.250.000

Van de langlopende schulden per 31 december 2013 heeft € 11.800.000 een looptijd van één tot vijf jaar en € 1.600.000 een looptijd langer dan vijf jaar. 4.4.2 Overige schulden De beherend vennoot heeft een renteloze achtergestelde lening verstrekt ad. € 5.000.000. Deze lening is aflosbaar nadat alle participaties door ZIB Oosterhout CV zijn ingekocht.


Jaarverslag 2013

pagina 16

4.5 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

Vooruitontvangen huur Accountantskosten Rentelasten Taxatiekosten Overige Rekening-courant beherend vennoot Rekening-courant bewaarder

2013 €

2012 €

2.061.100 3.500 183.689 0 0 17.502 17.950 2.283.741

2.005.937 3.500 1.885 2.000 500 17.480 17.950 2.049.252

4.6 Zekerheden Voor de faciliteit bij de Rabobank zijn de navolgende zekerheden afgegeven: - recht van hypotheek ad € 35.000.000 op het bedrijfsonroerend goed zoals dit door kredietnemer wordt verworven; - pandrecht inventaris; - pandrecht rechten uit verzekeringspolissen; - achterstelling jegens Rabobank voor de renteloze lening ad € 5.000.000 te verstrekken door ZIB Oosterhout Beheer BV; - pandrecht vorderingen uit de huurovereenkomst met Roompot Recreatie Beheer BV; - pandrecht rechten voortvloeiend uit de bankgarantie ten behoeve van 50% van de huursom op jaarbasis, te stellen door Roompot Recreatie Beheer BV.


Jaarverslag 2013

pagina 17

5. Toelichting op de winst- en verliesrekening 5.1 Inkomsten

Huuropbrengsten Roompot Recreatie Beheer BV

2013 €

2012 €

4.011.874 4.011.874

3.904.500 3.904.500

Met Roompot Recreatie Beheer BV is een langlopende triple-nett huurovereenkomst afgesloten met een looptijd tot 31 december 2021 en een verhuurdersoptie tot verlenging met 2 jaar en 3 maanden. De huur wordt jaarlijks per 1 januari met 2,75% geïndexeerd. De minimale huurinkomsten voor de niet tussentijds opzegbare huurovereenkomst zijn: 2014 € 4.122.200, 2015-2018 € 17.654.008, na 2018 € 14.556.192 (exclusief verhuurdersoptie tot verlenging). 5.2 Bedrijfslasten

Netto rentelasten Rentelasten

CV-kosten Bewaarkosten Kantoorkosten Accountants-/administratiekosten Taxatiekosten Overige algemene kosten

2013 €

2012 €

954.064 954.064

1.045.254 1.045.254

3.944 2.720 3.500 2.000 5.956 18.120

3.540 3.457 3.725 2.000 6.401 19.123

5.3 Afschrijving Afschrijving structureringskosten Met ingang van boekjaar 2013 worden de geactiveerde advies-/structureringskosten afgeschreven gedurende de resterende looptijd van het Fonds, te weten tot 31 december 2021, derhalve in 9 jaar, € 80.319 op jaarbasis.


Jaarverslag 2013

OVERIGE GEGEVENS


Jaarverslag 2013

pagina 21

Bijlage 1 Specificatie vastgoedportefeuille Camping en Bungalowpark De Katjeskelder ligt midden op de Vrachelse Heide tussen Breda en Oosterhout. Het park is 25 hectare groot en bestaat uit centrumvoorzieningen, 223 bungalows, 115 kampeerplaatsen en een aantal seizoensplaatsen. ZIB Oosterhout CV heeft de volgende woningen in portefeuille. 32 bungalows, vier-persoons type K4V Dit type bungalow is zeer ruim opgezet voor vier personen. De woonkamer heeft een open keuken met vaatwasser en koel-vriescombinatie. In de zithoek een breedbeeldtelevisie met kabelaansluiting, video en mini hifiset en open haard. Op de benedenverdieping is een ruime slaapkamer met badkamer met douche, wastafel en toilet. Op de bovenverdieping is een grote slaapkamer met kleurentelevisie en een zitje. Deze slaapkamer heeft ook een eigen badkamer met een whirlpool en een exclusieve twee-persoons Romeinse stoomdouchecabine. 46 bungalows, zes-persoons type KA Standaard comfortabel ingerichte bungalows, voorzien van badkamer met douche en wastafel en een apart toilet. Op de begane grond bevindt zich de woonkamer met een schuifpui naar het terras en een slaapkamer met een tweepersoons bed en een wastafel. Op de bovenverdieping bevinden zich twee ruime slaapkamers. 33 bungalows, zes-persoons type KBL Deze bungalows zijn een luxer uitvoering van het type KA, met in de keuken een vaatwasser en een luxe koel-vriescombinatie. De woonkamer heeft een schuifpui naar het terras en de slaapkamers zijn ruim. Op de benedenverdieping is een badkamer met douche en toilet. Boven is een badkamer met ligbad en toilet. Er is eveneens een een-persoons infrarood sauna in de bungalow. 21 bungalows, acht-persoons type KCL De indeling is gelijk aan type KBL, inclusief alle luxe, maar deze bungalows hebben een grotere woonkamer en op de bovenverdieping is een extra slaapkamer. De bungalows zijn derhalve geschikt voor acht personen. 6 bungalows, zes-persoons type K6MV Speciale bungalows in een uitvoering, geschikt voor minder validen of gasten met de noodzaak voor cara-aanpassingen. De woningen liggen aan een met asfalt verhard toegangspad en beschikken over een ruime parkeerplaats. Op de benedenverdieping een extra ruime slaapkamer met twee gescheiden bedden, geschikt voor gebruik door minder validen. De bedden zijn verhoogd uitgevoerd en het sanitair is eveneens aangepast. 37 bungalows, zes-persoons type K6KV Deze unieke villa's zijn speciaal ingericht voor kinderen en liggen in een apart ingericht autovrij gedeelte. Bij iedere villa staat een speeltoestel. Op de benedenverdieping is een grote woonkamer met open keuken en met luxe apparatuur. De zithoek heeft een kleurentelevisie met kabelaansluiting en er is een schuifpui naar het terras. De ouderslaapkamer beneden heeft een eigen badkamer met douche, wastafel en toilet. De bovenverdieping is speciaal ingericht voor de kinderen.


Jaarverslag 2013

pagina 22

20 bungalows, twaalf-persoons type FV12V Deze bungalows zijn geschikt voor twaalf personen en twee baby's. Er zijn in totaal zes slaapkamers, een grote woonkamer met open keuken met zespits inbouwkookplaat en overige luxe apparatuur. Er is een zithoek met breedbeeldtelevisie, kabelaansluiting, video en mini hifiset. Ook is er een open haard aanwezig en een schuifpui naar het terras. Elke villa heeft een eigen speeltoestel. Speciaal voor de kinderen is er een ruime vide met speelruimte en een zitje met kleurentelevisie. In totaal zijn er drie badkamers (1 bruisbad en stoomdouchecabine aanwezig). 18 bungalows, twaalf-persoons type FV12 Zeer royaal opgezette bungalows met een luxe inrichting. De keuken beschikt over luxe apparatuur. Er zijn zes slaapkamers en vier badkamers. In een van de badkamers op de begane grond zijn voorzieningen voor mindervaliden aangebracht. Verder is er een sauna aanwezig. 10 bungalows, achttien-persoons type FV18 Dit type bungalow heeft negen slaapkamers en vijf badkamers. Op de benedenverdieping is de woonkamer met erker, een ruime open keuken met zespits kookplaat en luxe keukenapparatuur. Tevens zijn er twee slaapkamers met ieder een eigen badkamer. Eén badkamer is drempelloos en voorzien van gehandicaptenvoorzieningen. Op de eerste verdieping zijn vijf slaapkamers voor twee personen, twee badkamers met douche en toilet en een badkamer met ligbad en toilet. Op de zolderverdieping zijn twee slaapkamers met ieder twee eenpersoonsbedden.


Jaarverslag 2013

pagina 23

Bijlage 2 Gerealiseerde cijfers versus begrote cijfers -op de jaarbegroting is geen accountantscontrole toegepastDit betreft het gerealiseerde exploitatieresultaat versus het begrote exploitatieresultaat over het jaar 2013. Jaar 2013

€ Inkomsten Huuropbrengsten Bedrijfslasten Netto rentelasten Beheervergoeding CV-kosten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijving structureringskosten Resultaat

gerealiseerd €

jaarbegroting €

4.011.874

4.011.874

954.064 122.740 18.120

970.000 122.740 20.500 1.094.924 2.916.950

1.113.240 2.898.634

80.319

80.319

2.836.631

2.818.315


Jaarverslag 2013

ZIB Oosterhout CV Jaarverslag 2013

Recommend Documents