REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
0
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
OBSAH
1.
Úvod
3
2.
Obecná část
6
3.
Pojištěnci
14
4.
Základní fond zdravotního pojištění
16
4.1. 4.2. 4.3. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3. 4.3.4.
Záměry vývoje hospodaření ZFZP v roce 2008 Tvorba, příjmy ZFZP Čerpání, výdaje ZFZP Smluvní politika ve vztahu k ZZ Zdravotní politika Revizní a kontrolní činnost Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů
16 21 24 24 27 29 30
5.
Ostatní fondy
36
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7.
Zdravotní péče hrazená z fondu prevence Provozní fond Majetek pojišťovny a investice Sociální fond Rezervní fond Ostatní zdaňovaná činnost Specifické fondy
36 44 48 52 54 55 56
6.
Přehled základních ekonomických ukazatelů
57
7.
Závěr
61
1
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Seznam zkratek používaných ve zdravotně pojistném plánu BÚ CIS CMU CP ČNR ČR DHNM DRG EHS EU FM Fprev FRM HW IS ISE KORKO LDN LSPP MF MPSV MZ OBZP OD OLÚ OON OSL OSVČ OZdČ P 90 PC PF RBP REGKO RF SF SR SÚKL SW SZP ČR VoZP ČR VZP ČR ZFZP ZP ZPP ZULP ZUM ZZ ZZS
- běžný účet - centrální informační systém - Centrum mezistátních úhrad - cenné papíry - Česká národní rada - Česká republika - drobný hmotný a nehmotný majetek - anglická zkratka pro skupiny diagnóz - Evropské hospodářské společenství - Evropská unie - fond majetku - fond prevence - fond reprodukce majetku - technické vybavení počítače - informační systém - informační systém expozitur - korekční koeficient - léčebna dlouhodobě nemocných - lékařská služba první pomoci - Ministerstvo financí - Ministerstvo práce a sociálních věcí - Ministerstvo zdravotnictví - osoby bez zdanitelných příjmů - ošetřovací den - odborný léčebný ústav - ostatní osobní náklady - ošetřovatelské lůžko - osoby samostatně výdělečně činné - ostatní zdaňovaná činnost - Program 90 - osobní počítač - provozní fond - Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna - regulační koeficient - rezervní fond - sociální fond - správní rada - Státní ústav kontroly léčiv - programové vybavení počítače - Svaz zdravotních pojišťoven České republiky - Vojenská zdravotní pojišťovna České republiky - Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky - základní fond zdravotního pojištění - zdravotní pojišťovna - zdravotně pojistný plán - zvlášť účtovaný léčivý přípravek - zvlášť účtovaný zdravotnický materiál - zdravotnické zařízení - zdravotnická záchranná služba
2
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
1. ÚVOD Základní charakteristika zdravotně pojistného plánu Zdravotně pojistný plán Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny (dále také „Revírní bratrská pokladna“, „zdravotní pojišťovna“, „pojišťovna“ nebo „RBP“) na rok 2008 koncipuje činnost pojišťovny v předmětném období se záměrem průběžného plnění povinností vyplývajících z platných právních předpisů, důsledného respektování oprávněných zájmů všech zúčastněných stran v systému veřejného zdravotního pojištění a v neposlední řadě optimální úrovně servisu zajišťovaného vlastní klientele. Z ekonomického hlediska je zpracován jako vyrovnaná soustava příjmů a výdajů pojišťovny. Reálnost dosažení plánovaných hodnot je podložena jednak výchozím stavem dlouhodobé hospodářské stability pojišťovny, jednak řadou vnitřních programových opatření. V příjmové oblasti se jedná zejména o: o
stabilizaci portfolia pojištěnců,
o
maximální pozornost oblasti kontroly výběru pojistného včetně uplatnění veškerých právních možností vymáhání dlužného pojistného a penále,
o
operativní sledování kázně plátců pojistného prostřednictvím vnitřního informačního systému,
o
využívání sankčních pravomocí při porušování zákonem stanovených povinností zaměstnavatelů a pojištěnců,
o
důsledné vymáhání náhrad škod vznikajících pojišťovně v důsledku úrazů a jiného poškození zdraví v souvislosti s protiprávním jednáním třetích osob,
o
uplatňování přirážek k pojistnému při opakovaném výskytu pracovních úrazů a nemocí z povolání ze stejných příčin,
v oblasti výdajové o: o
optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení respektující potřeby pojištěnců při zachování kvality a dostupnosti zdravotní péče,
o
průběžnou analýzu preskripce léčiv s cílem posuzování racionality jejich spotřeby v návaznosti na stanovené diagnózy a příslušné lékařské odbornosti,
o
spolupráci s ostatními zdravotními pojišťovnami při stanovení regulačních opatření a společných metodických postupů,
o
důsledné zavádění opatření státní správy k dosažení bilanční rovnováhy systému veřejného zdravotního pojištění,
3
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
o
využití informačního systému ke kontrole vykazovaných zdravotních výkonů,
o
zajištění průběžné informovanosti poskytovatelů zdravotní péče o činnosti a opatřeních pojišťovny, zejména v oblasti úhrad,
o pokračování v praxi osvědčeného systému periodických jednání se zástupci profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče a jiných institucí s cílem diskutovat a vysvětlovat koncepční záměry i operativní kroky pojišťovny, o
důsledné dodržování termínů úhrad nákladů poskytnuté zdravotní péče,
o
optimalizaci nákladů na indukovanou zdravotní péči a preskripci léků formou realizace programu řízené zdravotní péče,
o
profesionální objektivizaci účelnosti poskytování lázeňské péče a zdravotnických prostředků na základě posuzování odborných komisí zřízených za tímto účelem,
o
důslednou realizaci opatření pro oblast vlastní provozní činnosti s cílem minimalizace režijních nákladů.
Zdroje čerpání podkladů Při vlastním zpracování bylo postupováno dle: o
Metodiky zpracování zdravotně pojistných plánů zdravotních pojišťoven na rok 2008.
o
Predikce základních makroekonomických na internetových stránkách Ministerstva financí.
o
Zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění.
o
Zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění.
o
Zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění.
o
Zákona č. 551/1991 Sb., v platném znění.
o
Vyhlášky MF č. 418/2003 Sb., ve znění vyhlášky MF č. 519/2005 Sb.
o
Vyhlášky MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu, v platném znění.
o
Jiných souvisejících zákonů a vyhlášek ve znění platném pro rok 2008.
4
indikátorů
ČR
publikovaných
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Dále RBP vycházela z dostupných statistických dat, kalkulací a analýz respektujících: o
Nařízení vlády, kterým se, s vazbou na § 3a odst. (2) zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, pro účely důchodového pojištění stanoví výše všeobecného vyměřovacího základu za rok 2006 a výše přepočítacího koeficientu pro úpravu všeobecného vyměřovacího základu za rok 2006 a upravují částky pro stanovení výpočtového základu,
o
předpokládané finanční podíly jednotlivých segmentů zdravotní péče v návaznosti na strategii smluvní politiky pojišťovny,
o
trendy vývoje portfolia pojištěnců z hlediska jeho struktury a pohybu,
o
převážně regionální působnost pojišťovny a její specifické vlivy,
o
záměry programu řízené zdravotní péče a programů zdravotní prevence.
5
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
2. OBECNÁ ČÁST Sídlo zdravotní pojišťovny, statutární orgán Obchodní firma: Sídlo: Kód: Statutární orgán: Telefon: Fax: E-mail: Bankovní spojení: Používaná zkratka:
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 213 Ing. Lubomír Káňa, ředitel 596256111 596256205
[email protected]
Komerční banka, a.s. RBP
Revírní bratrská pokladna byla zřízena v souladu s ustanovením § 3 zák. č. 280/1992 Sb. Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/1993 ze dne 29.1.1993. Je zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou s mezioborovou působností a je nositelem veřejného zdravotního pojištění pro všechny pojištěnce, kteří jsou u ní registrováni. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21.8.1996 byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví vydalo dne 28.8.1996 Rozhodnutí č.j. 19499/1996 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1.9.1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem na Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 z 25.9.1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. V důsledku změny Statutu RBP schválené Ministerstvem zdravotnictví dne 4.4.2003 došlo s účinností od 1.7.2003 ke změně obchodního názvu pojišťovny, který je na základě 110 ze dne 26.5.2003 zapsán usnesení Krajského soudu v Ostravě, č.j. F 20239/2003 A XIV 554 v obchodním rejstříku ve znění: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. Zakladateli RBP se v duchu tradice báňského zdravotního pojišťovnictví staly organizace spojené s hornickou činností, a to: Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava, Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM, Jihomoravské lignitové doly Hodonín, s.p., Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov, Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava-Radvanice, Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí. Po sloučení s Moravskou zdravotní pojišťovnou k těmto přistoupily zakladatelské subjekty uvedené pojišťovny, kterými byly organizace strojírenského charakteru: TATRA, a.s., Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka, MAGNETON a.s., Massag, a.s. Bílovec, Siemens, s.r.o. Frenštát. 6
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
U převážné většiny zakladatelů a jejich právních nástupců se v dané době jednalo, resp. dodnes jedná, o významné zaměstnavatelské subjekty. Tento fakt také determinuje vzájemné vztahy, které jsou založeny na úzké spolupráci projevující se zejména v: o
intenzívní spolupráci při řešení problematiky plateb pojistného,
o
chápání činnosti zaměstnanecké zdravotní pojišťovny jako nedílné součásti sociální politiky orientované na prevenci zdravotních rizik,
o
jednotě přístupu ke specializovaným zdravotnickým pracovištím ve vztahu k specifickým pracovním podmínkám (např. oddělení chorob z povolání, orgány hygienické služby apod.),
o
obapolné snaze o efektivní řešení absence pro nemoc v součinnosti s lékaři závodní primární péče,
o
účinnějším systému práce v oblasti přirážek k pojistnému založeném na detailní znalosti poměrů s předpokladem využití těchto finančních prostředků pro zdravotní prevenci,
o
aplikaci programu řízené zdravotní péče a programů zdravotní prevence,
o
vytváření podmínek pro činnost výkonných míst pojišťovny.
Záměrem zdravotně pojistného plánu je další spolupráce se zakladatelskými subjekty v uvedených, resp. dalších oblastech.
Současná organizační struktura a předpokládaná úprava organizační struktury v roce 2008 Organizační strukturu pojišťovny ve smyslu platného statutu tvoří ředitelství (ústředí) a expozitury. Postavení, vnitřní strukturu, činnost a vztahy mezi organizačními složkami pojišťovny upravuje organizační řád.
Ředitelství RBP komplexně zajišťuje a řídí prostřednictvím svých odborných útvarů agendu veřejného zdravotního pojištění. Činnost ředitelství se soustřeďuje ve třech místech: o o o
budova na Michálkovické ul. č. 108 v Slezské Ostravě (sídlo ústředí) budova na Záhumenní ul. č. 1161 v Kopřivnici (detašované pracoviště ústředí) budova na Masarykově nám. č. 6 v Karviné (detašované pracoviště ústředí)
7
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Expozitury jednají jménem pojišťovny v rozsahu pravomocí svěřených jim organizačním řádem, zejména zajišťují kontakt s klienty, zdravotnickými zařízeními a plátci pojistného. Expozitury nemají právní subjektivitu. Snaha o zajištění maximální dostupnosti a komplexnosti poskytovaných služeb v jednotlivých spádových oblastech vedla k vytvoření následující skladby expozitur a jejich jednatelství:
•
Expozitura Ostrava, Nádražní 22 o jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 o jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 o jednatelství Praha, nám. W. Churchilla 2
•
Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 o jednatelství Orlová, Masarykova tř. 1000 o jednatelství Bohumín, nám. T.G.Masaryka 939
•
Expozitura Havířov, Svornosti 2 o jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2
•
Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 o jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417 o jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 o jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240
•
Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 o jednatelství Kyjov, Masarykovo nám. 34 o jednatelství Brno, U Pošty 14
•
Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130 o jednatelství Hlučín, ČSA 6A o jednatelství Vítkov, nám. J.Zajíce 1 o jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7 o jednatelství Bruntál, Revoluční 18
•
Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161 o jednatelství Studénka, Butovická 365 o jednatelství Bílovec, Bezručova 1 o jednatelství Nový Jičín, Úzká 13 o jednatelství Fulnek, Masarykova 338 o jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4
•
Expozitura Kroměříž, nám.Míru 3287 o jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071 o jednatelství Holešov, Sušilova 478 o jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1363 o jednatelství Přerov, Kratochvílova 43 o jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8
8
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
•
NA ROK 2008
Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11 o jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183 o jednatelství Hranice, 28. října 565 o jednatelství Vsetín, Smetanova 1269
Existující (nebo plánované založení) dceřiné společnosti a jejich zaměření, nadační fondy a jiné účasti ZP RBP žádnou z předmětných aktivit dosud nerealizovala a ani v roce 2008 neplánuje rozšíření své činnosti tímto směrem.
Způsob zajištění služeb pojišťovny ve vztahu k plátcům pojistného, poskytovatelům zdravotní péče a pojištěncům Vztah k plátcům pojistného Ve vztahu k plátcům pojistného na veřejné zdravotní pojištění bude Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna i v roce 2008 zabezpečovat administrativní, metodický a poradenský servis prostřednictvím vlastní sítě útvarů a pracovišť. Poskytování služeb plátcům pojistného spočívá zejména v podávání informací o termínech odvodů pojistného, způsobech provádění plateb a jejich identifikaci a dalších informací z oblasti předpisů o pojistném na veřejné zdravotní pojištění. Kontrolní činnost bude zaměřena zejména na předcházení negativním projevům nekázně plátců s cílem minimalizace nedovýběru pojistného na zdravotní pojištění. Plnění tohoto úkolu bude výrazně přispívat k relativně stabilní hospodářské bilanci RBP. Při kontrole plateb pojistného od plátců je hlavní důraz kladen na správnost vypočteného pojistného a včasnost samotného odvodu. Zaměstnanci, kteří provádějí tyto kontroly u plátců, současně vedou agendu osob samostatně výdělečně činných, kontrolují placení záloh na pojistné a zpracovávají přehledy o příjmech a výdajích. Rozsah úřední doby umožňuje všem plátcům pojistného vyřizovat veškeré záležitosti týkající se odvodů pojistného, plnění oznamovacích povinností a získávání informací o nabídce služeb poskytovaných pojišťovnou.
Vztah k poskytovatelům zdravotní péče RBP sjednává, aktualizuje a udržuje agendu smluvních vztahů s poskytovateli zdravotní péče. V roce 2008 se předpokládá, že bude partnerem vůči cca 7.200 zdravotnickým zařízením. Z uvedeného počtu je nejpočetnější skupinou kategorie praktických lékařů, stomatologů a ambulantních specialistů (cca 5.070 ZZ). Z hlediska finanční náročnosti je nejvýznamnějším segmentem ústavní péče (nemocnice, OLÚ, LDN a OSL). Součástí uceleného systému zdravotní péče jsou rovněž lázně, ozdravovny, dopravní zdravotní a záchranné služby, poskytovatelé domácí péče, fyzioterapie a laboratorní a radiodiagnostické péče. Specifickou součástí mezi poskytovateli zdravotní péče jsou lékárny a výdejny zdravotnických prostředků (1.068 ZZ).
9
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Zdravotní pojišťovna upravuje smluvní vztahy se všemi poskytovateli zdravotní péče tak, aby od 1.1.2008 byly v souladu s vyhláškou MZ č. 618/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy. RBP bude dbát na to, aby součástí sjednávání všech smluvních ujednání byla úplná pasportizace personálního a přístrojového vybavení zdravotnických zařízení v rozsahu, který vyžaduje platný právní řád. V roce 2008 bude pro poskytovatele zdravotní péče nadále rozšiřována elektronická komunikace prostřednictvím Portálu zdravotních pojišťoven a vlastních webových stránek. RBP bude v souladu s tradicí garantovat včasné platby úhrad za poskytovanou zdravotní péči v rozsahu sjednaných smluvních ujednání. Smluvní zdravotnická zařízení budou o způsobu plateb informována prostřednictvím pravidelných „zúčtovacích zpráv“.
Vztah k pojištěncům RBP zajišťuje komplexní služby na ústředí pojišťovny, expoziturách a jednatelstvích prostřednictvím svých zaměstnanců, kteří poskytují pojištěncům (podobně jako plátcům pojistného) administrativní, metodický a poradenský servis. Vlastní síť pracovišť RBP vyplývá z popisu organizační struktury a je utvářena se záměrem zajistit optimální dostupnost služeb pojišťovny nejen vlastním, ale i potenciálním pojištěncům, plátcům pojistného a poskytovatelům zdravotní péče. Tato osvědčená strategie bude důsledně uplatňována i v příštím období. K podávání základních informací pojištěncům jsou rovněž využívána kontaktní místa na zakladatelských organizacích. Nedílnou součástí poskytování informací pojištěncům je i poradenská služba ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění včetně zajištění práv vyplývajících z předpisů EU v oblasti zdravotní péče. RBP bude po celý rok pokračovat v postupném vydávání Evropského průkazu zdravotního pojištění. Mezi další služby, které RBP svým pojištěncům zajišťuje, je např. pomoc při řešení případných sporů se zdravotnickými zařízeními a konzultační služba při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru zdravotnického zařízení. Za účelem poskytování služeb na co nejvyšší úrovni provádí pojišťovna pravidelná školení pracovníků zvláště při každé legislativní změně a současně je neustále zdokonalován informační systém této velice rozsáhlé oblasti tak, aby mohly všechny kategorie pojištěnců získávat potřebné informace bez časových prodlev. Způsob zajištění služeb pojišťovny je dlouhodobě konstantní. Prioritní je orientace na udržení jejího dobrého jména a image jisté a spolehlivé instituce. Vzhledem ke stávající legislativě, která možnosti poskytování služeb jednotlivými zdravotními pojišťovnami do značné míry nivelizuje, se stává prostorem jejich konkurenceschopnosti právě celková úroveň nabízeného servisu a dostupnost. Pro širší informování veřejnosti hodlá pojišťovna pokračovat v pravidelném vydávání informačních materiálů a ve čtvrtletním vydávání svého Zpravodaje, které jsou distribuovány
10
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
na zakladatelské subjekty, zdravotnická zařízení a pracoviště zajišťující styk s klienty RBP. Za účelem zvýšení dostupnosti poskytovaných informací a poradenského servisu je provozována infolinka 800 176 945, na které jsou bezplatně poskytovány informace stávajícím i potencionálním klientům RBP. RBP svou činnost prezentuje rovněž na internetové adrese http://www.rbp-zp.cz/. Na těchto stránkách se každý zájemce může seznámit se základními údaji o pojišťovně, organizační struktuře, aktuálními informacemi pro zdravotnická zařízení, o službách v oblasti prevence a zlepšené zdravotní péče apod.
Záměry rozvoje informačního systému Informační systém (IS) RBP je navržen jako důsledně centrální informační systém (CIS), úzce spolupracující s informačním systémem expozitur (ISE), a jako důsledně centrální bude provozován i nadále. Záměrem rozvoje informačního systému v roce 2008 je jeho příprava na transformační záměry zdravotního systému, a to především na zajištění nakupování zdravotnických služeb na základě smluv se zdravotnickými zařízeními. V připravovaných nových podmínkách musí informační systém umožnit zpracovat a vyhodnotit poptávku pojistného kmene po zdravotních službách a tyto služby pak kontrahovat v odpovídající struktuře a objemu u zdravotnických zařízení. Hodnotícím faktorem při sjednávání péče pro pojištěnce bude cena poskytované služby při zajištění definovaného standardu kvality. Efektivní kontraktační činnost vyžaduje nové nástroje pro klasifikaci zdravotních služeb a rovněž i odpovídající nástroje pro sjednávání úhrady. Právě kvalita informačního systému zásadním způsobem ovlivní schopnost zajišťovat služby pojištěncům, tj. přijímat, porovnávat a vyhodnocovat cenové nabídky, kontrahovat konkrétní rozsahy zdravotní péče a objemy služeb u jednotlivých zdravotnických zařízení, používat různé způsoby úhrady adekvátní objemu a struktuře sjednaných služeb a v neposlední řadě kontrolovat kvalitu poskytnutých služeb. Stávající centrální informační systém se základním HW vybavením inovovaným v roce 2004 a s realizovaným SW uživatelským programovým vybavením bude sice ještě v roce 2008 vyhovovat prvním potřebám reformních změn, ale v dalším období již nebude schopen operativně zajistit veškeré požadavky kladené na rozvoj informační infrastruktury zdravotní pojišťovny v novém prostředí. Z tohoto pohledu je nutno stávající informační systém inovovat již v průběhu roku 2008, a to tak, aby už v závěru roku byl plně funkční a připravený řešit kromě běžných rutinních úloh i nová zadání, vyplývající z uskutečňovaných reformních kroků zdravotního pojištění a nového postavení a role, kterou zdravotní pojišťovna v transformovaném systému bude mít. Inovace informačních technologií centrálního informačního systému je plánována na začátek druhé poloviny roku 2008, přičemž úpravy aplikačního programového vybavení budou probíhat v průběhu celého roku. Navrhované řešení inovace centrálního informačního systému odpovídá současnému vývoji informačních technologií a průběžně se zvyšujícím požadavkům kladeným na informační systém z hlediska zajištění dostatečného - zpracování informací, - bezpečnosti a ochrany informací, - rozvoje komunikace s klienty, - zálohování a zajištění operativní archivace a uložení dat a zároveň umožňuje dále rozšiřovat systém o nová řešení a tak průběžně zajišťovat zpracování informací dle probíhajících transformačních pochodů.
11
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Centrální informační systém (CIS) Připravované inovační řešení je navrženo tak, aby s využitím nových technologií byl centrální informační systém zároveň transformován do nového prostředí s efektivnějším zpracováním a lepší možností využití zpracovávaných informací. Z hlediska technického řešení vychází inovace ze stávající funkce systému postaveného na platformě Oracle, kdy bude CIS převeden do tzv. třívrstvé architektury (klient, databázový server, aplikační server). Předpokládá se využití aplikačního serveru firmy Oracle, který poskytuje dostatečné integrované prostředí pro vývoj, distribuci, provozování a správu aplikací. Spolu s databázovým serverem a databází Oracle vytváří spolehlivou a bezpečnou základnu pro provozování jednotlivých aplikací, a to i v prostředí internetu, intranetu, portálů a přenosových aplikací. Klient pracující na PC pak s informačním systémem komunikuje prostřednictvím běžného webového prohlížeče. Tímto řešením dojde k minimalizaci nákladů na budoucí upgrade a další rozšiřování informačního systému spolu se zajištěním bezpečnosti jeho provozu. Jako podpora realizovaných řešení je plánováno rozšíření a vytvoření bezpečného úložiště dat pro informace získané elektronicky, resp. převedené do elektronické podoby z písemných dokladů. V rámci tohoto řešení se předpokládá i využití stávajícího centrálního počítače IBM. Souběžně s rozvojem informační infrastruktury bude v roce 2008 řešeno i zajištění odpovídající úrovně zabezpečení dat a ostatních informačních aktiv informačního systému RBP vůči okolnímu prostředí, což představuje např. úpravy a změny centralizovaného antispamového řešení, řízení bezpečných přístupů k informacím a další řešení, která vyplynou z probíhající analýzy rizik zpracování informací na RBP. Inovace SW vybavení představuje nejenom zajištění licenční podpory SW produktů a přechod jednotlivých aplikací na kvalitativně vyšší úroveň zpracování, ale zároveň předpokládá průběžné zajištění řešení nových úloh, např. zpracování doplatků a poplatků pojištěnců, v souvislosti s probíhajícími legislativními změnami.
Informační systém expozitur (ISE) Tento systém byl inovován v předchozích dvou letech a v současném stavu je připraven dále rozvíjet a řešit nové úkoly, které jsou kladeny na expozitury a jednatelství při zajišťování služeb klientům. Rozvoj tohoto systému bude probíhat na úrovni SW úprav nebo tvorby nových agend pro komunikaci s klienty, které vyplynou z centrálního řešení, případně se může jednat o drobnější doplnění technickým vybavením.
Komunikace s ostatními subjekty Potřeba zlepšení komunikace s klienty a rozšíření vzájemné výměny informací znamená poskytnout jim co nejvíce potřebných informací nebo tyto informace od nich získat, zpracovat a zajistit zpětný tok zpracovaných informací ke klientovi. Toto vše vyžaduje vyčlenit potřebná data ke komunikaci s klienty, tato data jim předat, přijmout zpět jejich odpovědi a reakce, tj. data dále zpracovávat, zobrazovat, upravovat a přenášet, to vše při zlepšení komfortu obsluhy z obou stran. Požadavek na zajištění kvalitních komunikačních služeb je základem pro úspěšnou činnost většiny obdobných obchodních společností
12
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
a ve svém důsledku to představuje významné investice do odpovídajících komunikačních technologií zpracovávajících stále větší objemy dat. Pro zajištění dostatečné podpory pro komunikaci RBP s klienty je navrhováno vybudování samostatného webového portálu RBP se zabezpečením dat formou jejich průběžného ukládání do on-line připojeného záložního serveru, který zajišťuje vysokou míru zabezpečení a dostupnosti dat při neočekávaných výpadcích HW. Záměrem řešení je spolehlivě a operativně zpřístupnit klientům (pojištěncům, zdravotnickým zařízením, plátcům zdravotního pojištění,…) takové webové aplikace, které umožní uspokojení jejich potřeb spojených s poskytováním a úhradou zdravotní péče v systému zdravotního pojištění. Součástí rozvoje komunikačních možností pro jednání s klienty je i rozšiřování zabezpečeného způsobu komunikace řešené prostřednictvím Portálu ZP, na jehož řešení se podílí společně šest zdravotních pojišťoven.
13
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
3. POJIŠTĚNCI Záměry vývoje struktury pojištěnců, resp. její stabilizace Stabilizace portfolia pojištěnců patří mezi základní strategické cíle a priority činnosti pojišťovny. RBP je připravena tento záměr podpořit udržením a dalším rozšířením nabídky tradičních služeb orientovaných na potřeby pracovníků zakladatelských organizací a jejich rodinných příslušníků i pro další skupiny pojištěnců jako jsou děti, ženy nebo dárci krve se zvláštním zaměřením na oblast zdravotní prevence a zlepšené zdravotní péče. Předpokladem stability stávající struktury pojištěnců je pro RBP zajištění náležitého objemu a kvality zdravotní péče pro své pojištěnce a optimální úrovně hospodaření s prostředky veřejného zdravotního pojištění. V praxi to znamená, že v důsledku odpovědného přístupu k jednotlivým segmentům poskytovatelů zdravotní péče pojišťovna nepředpokládá ani v roce 2008 žádné závazky po lhůtě splatnosti, což v konečném důsledku zcela objektivně pocítí každý pojištěnec. Záměr stabilizace by měla podpořit i důsledná aplikace Nařízení Rady EHS č. 1408/71 a 574/72 v zajištění nároků pojištěnců RBP na zdravotní péči při pohybu v rámci zemí EU a aplikace ostatních mezistátních smluv o sociálním zabezpečení a o poskytování a úhradě zdravotní péče. RBP rovněž zajišťuje svým pojištěncům různorodou nabídku produktů pojištění léčebných výloh při cestách a pobytu v zahraničí včetně možnosti on-line sjednání pojistných smluv, které jsou klientům ve spolupráci s ČSOB Pojišťovnou, a.s. nabízeny za zvýhodněné sazby. To vše s cílem maximální informovanosti a ochrany pojištěnce při případném čerpání zdravotní péče v zahraničí včetně spoluúčasti pojištěnce při čerpání této péče. Pojištěnec se sám musí rozhodnout, zda využije ustanovení evropských nařízení a mezistátních smluv nebo si sjedná komerční zdravotní pojištění. Nižší než v minulých letech obvyklý nárůst počtu pojištěnců je plánován s ohledem k očekávání vstupu nových prvků do konkurenčního prostředí v oblasti hlavní působnosti pojišťovny. RBP si i v blízkém budoucnu hodlá zachovat regionální charakter s postupným rozšiřováním své činnosti zejména na území celé Moravy a Slezska. Samozřejmostí je otevřenost všem skupinám pojištěnců. Proto bude jejich struktura nadále víceméně odpovídat demografické struktuře obyvatelstva České republiky.
14
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Věková struktura pojištěnců PRŮMĚRNÝ POČET POJIŠTĚNCŮ
VĚKOVÁ SKUPINA 2)
ROK 2006 skutečnost
0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ CELKEM
1)
ROK 2007 oček. skuteč.
1)
% ZPP
ZPP 2008
21 731 21 077 26 638 32 002 31 630 29 793 28 446 27 496 29 065 25 233 24 212 21 745 15 844 9 945 5 753 3 981 2 221 772
22 275 21 463 25 327 31 527 32 059 29 803 29 257 27 368 29 584 25 596 24 564 22 518 17 060 11 027 6 042 4 284 2 330 937
357 584
363 021
Poznámky k tabulce:
2008/oček. skut. 2007
22 376 21 818 23 908 31 038 32 599 29 876 29 592 27 678 29 610 25 701 24 940 22 765 18 042 11 965 6 465 4 469 2 490 1 018
100,4 101,7 94,4 98,4 101,7 100,2 101,1 101,1 100,1 100,4 101,5 101,1 105,8 108,5 107,0 104,3 106,9 108,6
366 350
100,9
Tabulka č. 17 ZPP 2008 Věk. strukt. poj.
1) Údaje o průměrných počtech pojištěnců celkem v kalendářním roce podle tabulky č.1, řádek 2. 2) Pro zařazení pojištěnců do věkových skupin zdravotní pojišťovny postupují v souladu se zákonem č. 592/1992 Sb., ve znění zákona č. 438/2004 Sb.
Změny stavů pojištěnců v jednotlivých věkových skupinách v roce 2008 vůči předchozímu období jsou dány především stárnutím portfolia pojištěnců a jen velice málo jsou ovlivněny jejich příchody a odchody. Vývoj stavů jednotlivých věkových skupin portfolia je tak determinován hlavně přesuny ze skupin nižšího věku mezi pojištěnce starší, což ovlivňuje procentuální porovnání stavů v důsledku přechodu z méně početných skupin do skupin dříve početnějších (např. ze skupiny 5-10 do skupiny 10-15) a obráceně v případě opačného procesu (např. ze skupiny 55-60 do skupiny 60-65).
VĚKOVÁ STRUKTURA POJIŠTĚNCŮ 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000
skutečnost 2007
15
ZPP 2008
85+
80-85
75-80
70-75
65-70
60-65
55-60
50-55
45-50
40-45
35-40
30-35
25-30
20-25
15-20
10-15
5-10
0-5
0
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
4. ZÁKLADNÍ FOND ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 4. 1. ZÁMĚRY VÝVOJE HOSPODAŘENÍ ZFZP V ROCE 2008 A. I. II.
ZÁKLADNÍ FOND ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
ROK 2007 oček. skut.
ROK 2008 ZPP
tis. Kč
tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
1 407 514
1 644 438
116,8
Tvorba celkem = zdroje
5 665 300
5 888 480
103,9
1
Pojistné z veřejného zdr. pojištění podle § 1 odst. 1a) vyhlášky o fondech
4 214 000
4 400 000
104,4
2
Peněžní prostř.plynoucí z měsíčního vyúčt.výsledků přerozdělování +/- dle §1 odst.1 písm.b) vyhl. o fondech
1 365 000
1 399 000
102,5
Pojistné z v.z.p. po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a) zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozd. předpisů a podle § 1 odst. 1 písm. a + b) vyhl.o fondech
5 579 000
5 799 000
103,9
35 000
97,2
2.1 3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
36 000
4
Náhrady škod podle § 1 odst. 1c) vyhlášky o fondech
20 000
20 000
100,0
5
Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2) nebo 3) vyhlášky o fondech
28 000
30 000
107,1
6
Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1f) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 h) vyhlášky o fondech
8
Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 1 odst. 1i) vyhl. o fondech
9
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravot. zařízením za cizí pojištěnce 1) na základě mezinárodních smluv
1 800
3 480
193,3
500
1 000
200,0
0
0
5 428 376
5 888 480
108,5
5 106 000
5 544 000
108,6
8 000
9 000
112,5
263 676
273 976
103,9
3 500
3 000
85,7
205 876
213 976
103,9
54 300
57 000
105,0
50 000
57 000
114,0
2 800
6 000
214,3
10
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
11
Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1g) vyhlášky o fondech
12
Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, dle § 1 odst.1 písm.d) vyhl. o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1
Závazky za zdravotní péči vč. korekcí a revizí a úhrad jiným ZP podle § 1 odst. 4a), 4b) a 4d) vyhlášky o fondech vč. úhrad souvisejících s limitem regulačních poplatků a doplatků podle § 16b) zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění
1.1 z toho: - závazky za léčení pojištěnců dané ZP v cizině dle § 1 odst. 4b) vyhlášky o fondech 2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělů do jiných fondů (3.1.+3.2.+3.3.+3.4.)
2)
3.1 v tom: - do rezervního fondu dle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 3.2
- do provozního fondu dle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
3.3
- do fondu prevence dle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
3)
4)
3.4 Mimořádný převod do PF u VoZP ČR dle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 4
Odpis pohledávek dle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech
5
Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizí pojištěnce, včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4c) vyhlášky o fondech
6
Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
7
Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplat.podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
8
Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4g) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
16
5)
200
504
252,0
5 700
7 000
122,8
0
0
1 644 438
1 644 438
100,0
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
B. I.
NA ROK 2008
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
ZÁKLADNÍ FOND ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
II. Příjmy celkem
ROK 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč
871 280
1 105 910
126,9
5 608 000
5 830 221
104,0
1
Pojistné z veřejného zdr. pojištění podle § 1 odst. 1a) vyhlášky o fondech
4 169 000
4 353 800
104,4
2
Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- dle § 1 odst. 1b)
1 365 000
1 399 000
102,5
Pojistné z v.z.p. po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a) zák. 592/1992 Sb., o pojistném na 2.1 všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozd. předpisů a podle § 1 odst. 1 písm. a + b) vyhl.o fondech
5 534 000
5 752 800
104,0
3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému dle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
26 300
27 000
102,7
4
Náhrady škod dle § 1 odst. 1c) vyhlášky o fondech
19 000
19 000
100,0
5
Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2) nebo 3) vyhlášky o fondech
28 000
30 000
107,1
6
Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1f) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Příjem zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 1 odst.1písm. i) vyhlášky o fondech
9
Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1e) vyhl.o fondech za uhrazenou zdravotní péči ZZ za cizí pojištěnce 1) na základě mezinárodních smluv
600
1 021
170,2
10 Příjem paušální platby na cizí pojištěnce podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
100
400
400,0
0
0
5 373 370
5 830 221
108,5
5 101 000
5 544 000
108,7
5 000
7 000
140,0
264 166
273 976
103,7
11 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1písm. g) vyhlášky o fondech 12 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru dle § 1 odst.1 písm.d) 13 Příjem úvěru na posílení ZFZP 14 Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP
III. Výdaje celkem 1
Výdaje za zdravotní péči vč. korekcí, revizí a úhrad jiným ZP dle §1 odst.4a),4b),4d) vyhl. o fondech vč. úhrad souvisejících s limitem regulačních poplatků a doplatků podle § 16b zákona č. 48/1997 Sb., o veř. zdravot. pojištění, v platném znění
1.1. z toho: - výdaje za léčení pojištěnců dané ZP v cizině dle § 1 odst. 4b) vyhlášky o fondech 2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4e) vyhlášky o fondech
3
Příděly do jiných fondů (3.1.+3.2.+3.3.+3.4.)
2)
3.1. v tom: - do rezervního fondu dle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 3.2.
- do provozního fondu dle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
3.3.
- do fondu prevence dle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
3)
4)
3 496
3 000
85,8
206 370
213 976
103,7
54 300
57 000
105,0
2 304
4 741
205,8
3.4. Mimořádný převod do PF u VoZP dle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 4
Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským ZZ za cizí pojištěnce, včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhášky o fondech
5
Úhrada paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny do ciziny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
6
Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky dle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
7
Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8
Splátky úvěrů na posílení ZFZP
9
Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
C. SPECIFIKACE UKAZATELE B II/1 1
Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů
2
Příjmy z pojistného od OSVČ
3
Příjmy z pojistného od ostatních plátců (OBZP+případné další platby)
4
Ostatní - neidentifikovatelné platby od různých typů plátců
5
Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4
Poznámky k tabulce:
5)
200
504
252,0
5 700
7 000
122,8
0
0
1 105 910 1 105 910 100,0 ROK 2007 ROK 2008 % ZPP oček. skut. ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč tis. Kč 3 914 700
4 092 500
104,5
216 300
222 050
102,7
38 000
39 250
103,3
4 169 000
4 353 800
104,4
Tabulka č. 2 ZPP 2008 ZFZP
1) "Cizí pojištěnec" ve smyslu §1 odst. 1 písm. e) a § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech. 2) Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle § 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 3) Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. 4) Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř. 3.3, tak i oddíl B III ř.3.3. 5) Zdravotní pojišťovny zahrnou i čerpání, resp. výdaje na poštovní a bankovní poplatky související s limitem regulačních poplatků a doplatků podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb., v platném znění.
17
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Obě tabulky základního fondu zdravotního pojištění transparentně dokumentují bilanci současného i progresivního hospodaření RBP. Tabulka „typu A“ zachycuje základní fond z hlediska předpisově účtovaných pohledávek a závazků dle jejich věcného a časového zařazení definovaného platnou účetní legislativou, v tabulce „typu B“ jsou popsány finanční toky na účtech základního fondu v bance tak, jak budou probíhat od 1.1. do 31.12. sledovaného roku. Vzhledem k tomu, že operativní řízení zdravotní pojišťovny vychází zejména z aktuálního stavu, resp. analýzy reálných příjmů a výdajů, je další komentář k vybraným položkám zaměřen na údaje v tabulce „typu B“. Z očekávané skutečnosti hospodaření RBP v roce 2007 je zřejmé, že zdravotní pojišťovna předpokládá uzavření účetního období roku 2007 s kladným saldem příjmů a výdajů k 31.12.2007 ve výši 234,6 mil. Kč a vykázání zůstatku ZFZP ve výši 1.105,9 mil. Kč. Tento objem, který je zároveň plánovaným počátečním zůstatkem k 1.1.2008, představují finanční prostředky deponované na bankovních účtech ZFZP. Z porovnání počátečního a konečného zůstatku základního fondu zdravotního pojištění, resp. z propočtení salda příjmů a výdajů za období od 1.1. do 31.12.2008 vyplývá, že pojišťovna plánuje hospodaření s příjmy a výdaji základního fondu zdravotního pojištění jako vyrovnané. Plánovaný vývoj nákladů na zdravotní péči v jednotlivých segmentech, resp. úhrad dle § 16b zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, odpovídá kvantifikaci vlivů, které vyplývají z analýzy dosavadního i předpokládaného vývoje a odvíjejí se ze současného stavu poznání. V tomto smyslu bude pojišťovna verifikovat své předpoklady s tím, že v rámci prostoru daného platnou právní úpravou a při respektování individuálních smluvních ujednání bude aplikací koncepčních i operativních opatření provádět systémovou regulaci ve vztahu k plánovaným hodnotám. Mechanizmus užití prostředků základního fondu zdravotního pojištění v případě vyšších příjmů než stanoví zdravotně pojistný plán bude vycházet z následujících atributů: o
proporcionálního rozdělení v rámci všech segmentů zdravotní péče po vyhodnocení prostoru v příjmové oblasti,
o
prioritního řešení požadavků na doplatky zdravotní péče ve vztahu k objektivizaci dohodnutých smluvních ujednání a regulačních mechanizmů,
o
odpovídajícího navýšení úhrad při změnách objemu a struktury smluvně poskytované zdravotní péče oproti referenčnímu období,
o
objektivního posuzování salda příjmů a výdajů s přihlédnutím k přepočtu na jednoho pojištěnce.
Základní výchozí parametry ovlivňující záměry vývoje ZFZP v r. 2008 o
Plánovaný počet pojištěnců k 31.12.2008 je předpokládán o 2.000 vyšší než očekávaná skutečnost roku 2007, tedy 367.000 osob, což představuje nárůst 0,5 %. V ročním průměru to znamená nárůst z 363.021 na 366.350 pojištěnců, což je +0,9 %.
18
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
o
Plánované příjmy z výběru pojistného v roce 2008 vycházejí z očekávané skutečnosti roku 2007. Základním východiskem propočtu příjmů je doporučená makroekonomická predikce MF pro ukazatel růstu mezd a platů ve výši +7,4 %. Vlivem stanovení maximální výše vyměřovacího základu pro odvod pojistného u OSVČ a zaměstnanců a snížení částky platby státu za osobu, za níž je plátcem pojistného stát, s vazbou k mírnému zvýšení počtu státem hrazených osob a podmínkám regionu působnosti pojišťovny se u příjmů po přerozdělování předpokládá absolutní meziroční navýšení ve výši cca +4 %.
o
Dle informace MF bude stát u státem hrazených kategorií pojištěnců po celý rok 2008 hradit 677 Kč na 1 pojištěnce za měsíc.
o
Plánované navýšení celkových nákladů na zdravotní péči v roce 2008 činí v absolutním meziročním porovnání +8,6 %, relativně v přepočtu na 1 pojištěnce pak +7,6 %. Uvedený nárůst je mírně vyšší než plánovaný nárůst příjmů po přerozdělování především z následujících důvodů: -
-
úhrada ZP související s rozsudkem Nejvyššího soudu ČR ve věci limitace paušálních úhrad maximální cenou bodu, očekávání vyššího nárůstu cen zdravotní péče, než by odpovídalo nárůstu příjmů, vycházející z předpokladů chování ostatních ZP a tendencí projevujících se v průběhu dohodovacího řízení o cenách péče (např. v segmentu praktických lékařů), očekávané nové konkurenční prvky v regionu hlavní působnosti pojišťovny. K posílení postavení pojišťovny v tomto smyslu byl proto využit prostor přesahující v porovnání příjmů a výdajů hodnotu vyrovnané bilance.
o
Bilance příjmů a výdajů základního fondu zdravotního pojištění je po zapracování všech vlivů na příjmovou a výdajovou oblast plánována jako vyrovnaná.
o
K zajištění legislativou definované výše rezervního fondu předpokládá RBP v roce 2008 přesun 3,0 mil. Kč ze základního fondu zdravotního pojištění.
o
Pojišťovna nepředpokládá v průběhu roku 2008 žádné závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti.
o
Příděl do fondů souvisejících s vlastní činností pojišťovny je plánován ve výši 3,69 % z vybraného pojistného po přerozdělování, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému a jeho absolutní plánovaná výše pro rok 2008 činí 214,0 mil. Kč.
o
Nově pořízené investice v roce 2008 jsou plánovány ve výši 43,2 mil. Kč. Veškeré investiční akce byly projednány a schváleny Správní radou RBP s tím, že zdrojem tvorby potřebných finančních prostředků je kromě odpisů a úroků vytvořených na bankovních účtech FRM rovněž převod z provozního fondu ve výši 40,0 mil. Kč.
o
Plánovaný počet zaměstnanců k 31.12.2008 činí 198 osob, průměrný přepočtený počet v roce 2008 pak 197 osob, což znamená zajištění meziročního růstu produktivity práce vyjádřené poměrem k počtu pojištěnců.
o
RBP nepředpokládá v roce 2008 využití jakýchkoliv úvěrových prostředků.
o
Výše uvedené skutečnosti, jakož i parametry předkládaného zdravotně pojistného plánu na rok 2008, dokladují naplnění předpokladů pro záměr pojišťovny pokračovat v realizaci programů preventivní zdravotní péče ve smyslu § 19 zákona ČNR č. 280/1992 Sb., v platném znění. Čerpání fondu prevence plánuje RBP ve výši 60,5 mil. Kč, což odpovídá reálným možnostem pojišťovny.
19
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Saldo příjmů a nákladů ROK 2007
ZÁKLADNÍ FOND ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ (ZFZP) Příjmy ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech
B.
oček. skut.
tis. Kč
ROK 2008 ZPP tis. Kč
5 608 000 5 830 221
% ZPP 08/oč.sk.07
I.
Příjmy celkem
1
Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
4 169 000
4 353 800
104,4
2
Peněžní prostř. plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhl. o fondech
1 365 000
1 399 000
102,5
5 534 000 26 300 19 000 28 000
5 752 800 27 000 19 000 30 000
104,0 102,7 100,0 107,1
600
1 021
170,2
100 0
400 0
400,0
Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistněm 2.1 na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních smluv Příjem paušální platby za cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech
A.
ROK 2007
ZÁKLADNÍ FOND ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ (ZFZP)
oček. skut.
tis. Kč II. Čerpání (náklady) celkem: 1
ROK 2008 ZPP tis. Kč
5 378 376 5 831 480
Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech vč. úhrad souvisejících s limitem regulačních poplatků a doplatků podle § 16b) zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění z toho:
% ZPP 08/oč.sk.07
108,4
5 106 000
5 544 000
108,6
8 000
9 000
112,5
263 676
273 976
103,9
3 500 205 876 54 300
3 000 213 976 57 000
85,7 103,9 105,0
2 800
6 000
214,3
200 5 700 0
504 7 000 0
252,0 122,8
229 624
- 1 259
- závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o 1.1 fondech
2 3
104,0
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4.) v tom:
3.1 3.2 3.3
- do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
1)
- do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
Mimořádný převod do PF - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o 3.4 fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za , 4 cizince včetně výsledků revize
5 6 7
Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
3)
Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
III. Saldo příjmů a nákladů ZFZP 2) (I. Příjmy celkem - II. Čerpání celkem) Poznámky k tabulce: A – údaje vycházející z účetnictví B – údaje bankovního účtu
Tabulka č. 2a ZPP 2008 Saldo P-N
1) ZP vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně. 2) Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje. 3) Zdravotní pojišťovny zahrnou i čerpání, resp. výdaje na poštovní a bankovní poplatky související s limitem regulačních poplatků a doplatků podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb., v platném znění.
20
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Tabulka zachycuje porovnání příjmů, které pojišťovna předpokládá v období od 1.1. do 31.12.2008 a nákladů s výjimkou odpisů pohledávek, které jsou předpisově účtovány z hlediska věcného a časového zařazení. Při vyrovnaném hospodaření, které pojišťovna plánuje v roce 2008, představuje záporné saldo příjmů a nákladů předpisově účtovaný závazek splatný v roce 2008 z prostředků vytvořených a rezervovaných v minulých účetních obdobích.
Náklady na léčení cizinců Kvalifikovaný odhad výdajů za péči poskytnutou tuzemskými zdravotnickými zařízeními cizincům tvoří nadále marginální část plánovaných výdajů RBP (cca 4.800 tis. Kč). Náklady zachycené v účetnictví předpokládá pojišťovna ve výši 6.000 tis. Kč a jejich bližší specifikace je uvedena v následující tabulce: Ř. 1
Měrná jednotka
UKAZATEL
Náklady na léčení cizinců v ČR celkem
1)
2)
2
Počet ošetřených cizinců
3
Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince
% ZPP
2008 ZPP
2008/ oč. skut. 2007
tis. Kč
2 800
6 000
214,3
počet
600
800
133,3
4 667
7 500
160,7
Kč
Poznámky k tabulce:
2007 oč. skut.
Tabulka č. 14 ZPP 2008 Léčení cizinců
1) Údaje vychází z oddílu A III ř. 5 tabulky č. 2. 2) Vyjádřeno počtem výkazů.
4.2. TVORBA A PŘÍJMY ZFZP Celkové příjmy od 1.1. do 31.12.2008 plánuje RBP ve výši 5.830.221 tis. Kč. Jsou tvořeny pojistným z veřejného zdravotního pojištění ve výši 4.353.800 tis. Kč, předpokládanými prostředky z přerozdělování připsanými na účet RBP ve výši 1.399.000 tis. Kč, příjmy z náhrad škod ve výši 19.000 tis. Kč, příjmy z penále, pokut a přirážek k pojistnému ve výši 27.000 tis. Kč a příjmy z úroků vzniklých hospodařením se ZFZP ve výši 30.000 tis. Kč. Nepodstatnou příjmovou položkou ZFZP, která je pouhým kvalifikovaným odhadem, je objem 1.021 tis. Kč očekávaný od zahraničních nositelů zdravotního pojištění a získaný prostřednictvím Centra mezistátních úhrad za zdravotní péči poskytnutou cizincům v ČR a příjem paušální platby na cizí pojištěnce ve výši 400 tis. Kč.
Kontrola výběru pojistného, pokut, penále a přirážek ve vztahu k právům a povinnostem vyplývajícím ze zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů Kontrolní činnost v oblasti výběru pojistného na veřejné zdravotní pojištění má ve struktuře činností RBP své nezastupitelné místo a patří mezi základní priority. Kontrola plátců pojistného vychází z „Cílů a zásad řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti pojišťovny“. Na tento materiál schválený správní radou navazují další vnitřní akty řízení. Problematika kontrolní činnosti a výběru pojistného je pravidelně projednávána na poradách vedení RBP i ve Správní a Dozorčí radě RBP.
21
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
V roce 2008 bude kontrolní činnost plnit důležitou roli při zjišťování neplatičů zdravotního pojištění s cílem podpořit udržení finanční stability zdravotní pojišťovny a i nadále bude využívat všech zákonných prostředků k vymáhání pohledávek. Současně bude pozornost věnována i vymáhání penále, které se významnou měrou podílí na tvorbě fondu prevence. Kontrolní činnost v roce 2008 bude zaměřena zejména na realizaci dopadů legislativních změn účinných od 1.1. 2008: o o o
připravenost informačního systému na možnost vyúčtování pojistného při dosažení maximálního vyměřovacího základu, vedení evidence vratek pojistného nad dosažený maximální vyměřovací základ, zapracování přeplatků vyměřovacího základu nad maximální vyměřovací základ při souběhu činností OSVČ a zaměstnance do přehledu OSVČ.
Dále se pojišťovna zaměří na: o
zkvalitnění kontrolní činnosti u plátců pojistného,
o
zdokonalování programového vybavení pro provádění tzv. “korespondenční kontroly plátců pojistného“ (přiřazování hromadných plateb k avízům, archivace použitých plateb a avíz, programové vybavení pro vystavování potvrzení apod.),
o
vymáhání pohledávek prostřednictvím exekucí vůči neplatičům pojistného na veřejné zdravotní pojištění,
o
důslednou aplikaci § 147 trestního zákona č. 140/1961 Sb., v platném znění, (využívat možnost podávat podnět Policii ČR při porušování zákonné povinnosti nehrazením zdravotního pojištění),
o
důslednou aplikaci zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, s cílem urychlit možnost vymáhání pohledávek vystavením tzv. výkazu nedoplatků,
o
zjišťování úrovně plnění povinností zaměstnavatelů stanovených v § 45 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, v případech opakovaného zjištění nemocí z povolání nebo pracovních úrazů ze stejných příčin, včetně možností v krajních případech vyměřit přirážku k pojistnému dle § 45, odst. 1) téhož zákona,
o
další zdokonalování informačního systému s cílem zefektivnění využívání přehledů o platbách pojistného (možnost přímého výpočtu dlužného pojistného a penále z avíz, tisk dopisů s požadavkem doložení chybějících avíz apod.).
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti u plátců pojistného (zaměstnavatelů a OSVČ) výrazně ovlivňují neuhrazené platby běžného pojistného v případech, kdy plátci zaslali přehled o platbě pojistného (pracovně tzv. „avízo“), ale platbu neprovedli v termínu. V roce 2008 bude RBP ke snižování pohledávek využívat metod, které se osvědčily již v minulých letech. Nadále bude preferovat zejména úzké kontakty s velkými plátci pojistného a uzavírání dohod o splátkách dlužného pojistného a penále. V případech, kdy pohledávka nebude uspokojena při použití těchto prostředků, přistoupí RBP k neprodlenému vymáhání pohledávek soudní cestou a prostřednictvím příslušných exekučních orgánů.
22
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
V rámci platné legislativy budou využívány následující postupy: o
návrh na výkon rozhodnutí přikázáním pohledávky z účtu dlužníka,
o
návrh na prodej movitých a nemovitých věcí dlužníka,
o
návrh na prodej cenných papírů dlužníka,
o
postižení obchodního podílu a prodej podniku,
o
prohlášení o majetku dlužníka,
o
připojení se k vyhlášenému konkursu nebo likvidaci,
o
využití exekutorů,
o
vedení správních výkonů rozhodnutí.
V posledních letech RBP zaznamenává rostoucí počet pohledávek po lhůtě splatnosti i u osob bez zdanitelných příjmů (OBZP), u nichž zákon předepisuje vlastní přímou úhradu pojistného. Neplatící OBZP jsou zjišťovány individuálně při denním kontaktu s pojištěnci, ale především s využitím informačního systému pojišťovny. OBZP jsou zasílány výzvy s vyčíslením dlužného pojistného a s požadavkem na jeho úhradu, popř. s požadavkem doplnění chybějících údajů v registru pojištěnců. V případech, kdy dlužné pojistné není uhrazeno, je zahajováno správní řízení dle zákona č. 500/2004 Sb., v platném znění (Správní řád), a na dlužné pojistné a penále jsou vydávány platební výměry. V případě, kdy není pohledávka dobrovolně uhrazena, nastupuje shora uvedený proces exekučního vymáhání. Při důsledné realizaci uvedených postupů lze očekávat pokračující proces zkvalitňování a odstraňování chybovosti v registru pojištěnců RBP, která vzniká především neplněním oznamovacích povinností dle zákona ze strany pojištěnců. RBP se bude v roce 2008 řídit ve své činnosti zejména zákony č. 48/1997 Sb. a 592/1992 Sb., v platném znění. Obě tyto normy se ve svých změnách vztahují ke kontrole výběru pojistného a penále a následnému vymáhání dlužných částek na veřejné zdravotní pojištění. Nadále bude aplikován specifický způsob výpočtu vyměřovacího základu u zaměstnaných invalidních nebo částečně invalidních osob. Týká se pouze osob zaměstnaných u zaměstnavatele, který zaměstnává více než 50 % osob se zdravotním postižením z celkového průměrného přepočteného počtu svých zaměstnanců. Pojišťovna bude využívat zpřesnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů, kdy zaměstnavatelé jsou navíc povinni sdělovat i trvalý pobyt svých zaměstnanců. V souvislosti s vydáním správního řádu jako zákona č. 500/2004 Sb. jsou kladeny vyšší formální nároky na vedené správní řízení. Z tohoto důvodu je žádoucí ve stále větší míře vydávat výkazy nedoplatků ve smyslu ust. § 53 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, v případě existence dlužného pojistného a penále. Evropská nařízení týkající se sociálního zabezpečení umožňují vymáhat případné nedoplatky na pojistném na veřejné zdravotní pojištění, souvisejícím penále a náhradách škody i v jiném členském státu EU a Evropského hospodářského prostoru s výjimkou Švýcarska. RBP bude předmětu činnosti Centra mezistátních úhrad k řešení pohledávek za těmito plátci pojistného využívat.
23
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
4.3. ČERPÁNÍ, VÝDAJE ZFZP Výdaje, čili finanční prostředky odepsané z bankovních účtů základního fondu zdravotního pojištění od 1.1. do 31.12.2008, jsou plánovány v celkové výši 5.830.221 tis. Kč. Největší položku z nich tvoří výdaje na věcné dávky zdravotní péče včetně úhrad souvisejících s limitem regulačních poplatků a doplatků ve výši 5.544.000 tis. Kč. Bližší komentář k této rozhodující výdajové oblasti je předmětem subkapitoly 4.3.3. Rezervní fond bude v souladu s platnou legislativou doplněn v roce 2008 částkou 3.000 tis. Kč ze ZFZP tak, aby společně s úroky na něj připsanými odpovídal zákonem stanovené výši. Převod finančních prostředků na bankovní účet provozního fondu (resp. na vlastní činnost pojišťovny) je plánován ve výši 213.976 tis. Kč. Propočet přídělu je podrobně popsán v kapitole 6. Prostřednictvím ZFZP provádí RBP příděl do fondu prevence, jehož objem je plánován ve výši 57.000 tis. Kč. Tvoří jej příjmy z pokut (20 tis. Kč), penále (24.300 tis. Kč), přirážek k pojistnému (2.680 tis. Kč) a úroků vzniklých hospodařením se ZFZP (30.000 tis. Kč). Bankovní poplatky a poštovné související se ZFZP jsou plánovány ve výši 7.000 tis. Kč. Do poštovného hrazeného ze ZFZP hodlá RBP zahrnout výdaje související s komunikací s poskytovateli zdravotní péče, pojištěnci a plátci pojistného, včetně doplatků. Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským ZZ za cizince jsou plánovány ve výši 4.741 tis. Kč, za paušální platby za pojištěnce RBP do ciziny kalkuluje pojišťovna s částkou 504 tis. Kč.
4.3.1. Smluvní politika ve vztahu k ZZ Záměry vývoje smluvní politiky Prvořadým úkolem smluvní politiky pojišťovny je zajištění kvalitní a dostupné zdravotní péče pro všechny své klienty. K tomu zdravotní pojišťovna spoluvytváří optimální síť zdravotnických zařízení. Při této činnosti a stabilizaci sítě zdravotnických zařízení bude pojišťovna nadále úzce spolupracovat s krajskými úřady především Moravskoslezského, Olomouckého, Zlínského a Jihomoravského kraje, dále s ostatními zdravotními pojišťovnami, orgány místní samosprávy a odbornými lékařskými společnostmi. Stabilizaci a kultivaci sítě zdravotnických zařízení pojišťovna chápe jako otevřený a dlouhodobý proces. V souladu s připravovanými legislativními změnami v roce 2008 se zdravotní pojišťovna zaměří při uzavírání a rozšiřování smluvních vztahů na zvyšování bezpečí pacienta a na kvalitu poskytované zdravotní péče. S tím úzce souvisí i kontrola pasportizace jednotlivých zdravotnických zařízení. Při těchto kontrolách bude nadále kladen důraz na odpovídající personální a přístrojové vybavení smluvních zdravotnických zařízení. Důležitým měřítkem posuzování kvality poskytované zdravotní péče jsou samotné výsledky léčebné činnosti, počty komplikací, reoperací apod.
24
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Pro stabilizaci a další vývoj smluvních vztahů budou v roce 2008 určující tato kritéria: o
výsledky výběrových řízení v regionech s početnou klientelou RBP s tím, že mimo tyto oblasti budou výsledky výběrových řízení posuzovány s ohledem na aktuální potřebu a dostupnost zdravotní péče,
o
před uzavřením nového smluvního vztahu bude prověřena pasportizace příslušného zdravotnického zařízení ve vztahu k úrovni personálního a technického vybavení zdravotnického zařízení,
o
zdravotní pojišťovna nebude podle připravované právní úpravy vyžadovat konání výběrových řízení pro zdravotnická zařízení • • •
o
lékárenské péče, vězeňské služby ČR a záchranné služby,
smluvní ujednání o úhradách zdravotní péče bude respektovat dohodovacích řízení, platnou legislativu a závazné pokyny MZ a MF.
výsledky
Pojišťovna bude i nadále aplikovat Nařízení EU o poskytování a úhradě zdravotní péče a podílet se na zajišťování činnosti Centra mezistátních úhrad.
Zajištění dostupnosti zdravotní péče v regionech působnosti Současná síť smluvních zdravotnických zařízení odpovídá potřebám RBP jak z hlediska dostupnosti, tak i struktury poskytované péče. Pro klienty mimo hlavní zájmové regiony RBP je zdravotní péče smluvně zajištěna téměř ve všech nemocnicích ČR a ve významných poliklinikách. Uzavření nových smluvních vztahů s ambulantními zdravotnickými zařízeními bude respektovat nezbytnou potřebu zajištění dostupné odborné péče pro klienty pojišťovny v regionech, kde taková potřeba vznikne, např. v důsledku četnějších přesunů pojištěnců ke studiu ve vzdálenějších univerzitních městech a při migraci občanů související s vývojem trhu práce. Sjednávání nových smluv v průběhu roku 2008 může oboustranně ovlivnit četnost, strukturu odborností a územní lokalizaci smluvních zdravotnických zařízení. Zdravotní pojišťovna bude uzavírat nové smluvní vztahy v závislosti na potřebě zajištění dostupné a kvalitní zdravotní péče. V segmentech praktických lékařů pro dospělé, praktických lékařů pro děti a dorost a praktických zubních lékařů je plánován pro rok 2008 nárůst o 1,0 až 1,7 %. V segmentu ambulantních specialistů se předpokládá nárůst smluvních zdravotnických zařízení o 2,5 %. V ostatních ambulantních zařízeních (domácí péče, rehabilitace a komplement) nepředpokládá pojišťovna výrazné změny v počtech poskytovatelů zdravotní péče. S ohledem na přirozené stárnutí obyvatelstva, které se promítá do portfolia zdravotní pojišťovny, se v r. 2008 předpokládá navýšení počtu ústavních zařízení následné péče pro seniory. Rozsah sítě zdravotnických zařízení, která plně pokryje kvalitní a dostupnou péči, bude zdravotní pojišťovna posuzovat ve vztahu k optimální výši účelně vynaložených finančních prostředků z veřejného zdravotního pojištění.
25
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Základním prvkem, který upravuje vzájemné vztahy se smluvními zdravotnickými zařízeními, jsou smlouvy o poskytování a úhradě zdravotní péče. Nedílnou součástí těchto smluv jsou cenová a platební ujednání. Dodržování dohodnutých lhůt splatnosti vůči smluvním zdravotnickým zařízením považuje pojišťovna za svou dlouhodobou základní prioritu. Tato zásada bude platit i v roce 2008 a v následujících obdobích. V opodstatněných případech bude pojišťovna posuzovat v reklamačním řízení požadavky na úpravy výše stanovených úhrad, případně doplatků souvisejících s vývojově významnými změnami objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče.
Síť smluvních zdravotnických zařízení Tvorbu účelné sítě zdravotnických zařízení a uplatňování racionální smluvní politiky považuje pojišťovna za významný prvek zajištění dostupnosti zdravotní péče v žádoucí struktuře. Počet a strukturu smluv s poskytovateli zdravotní péče charakterizuje následující tabulka:
KATEGORIE SMLUVNÍCH ZDRAVOTNICKÝCH ZAŘÍZENÍ
Ř.
1
Ambulantní zdravotnická zařízení
ROK 2007
ROK 2008
Počet ZZ k 31.12. oček. skut.
Počet ZZ k 31.12. ZPP
% nárůstu, poklesu
5 474
5 570
101,8
1 212 624 1 420 1 723 79 101 127 188 214
1 230 630 1 444 1 766 80 102 127 191 219
101,5 101,0 101,7 102,5 101,3 101,0 100,0 101,6 102,3
115 20 9 4 6 1 56 14 42 23 10 13 46 6 68 16 1 052 172
116 20 9 4 6 1 58 16 42 25 11 14 44 6 69 16 1 068 172
100,9 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 103,6 114,3 100,0 108,7 110,0 107,7 95,7 100,0 101,5 100,0 101,5 100,0
z toho:
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2
Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Domácí péče (odbornost 925) Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918) Zdravotnická zařízení komplementu (odb.222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Ostatní ambulantní pracoviště Lůžková zdravotnická zařízení celkem z toho:
2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 3 4 5 6 7 8
Nemocnice Odborné léčebné ústavy (kromě LDN a ZZ vykazující výhr. kód OD 00005) v tom: psychiatrické rehabilitační tuberkulózně-respirační nemoci ostatní Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení Lázně Ozdravovny Dopravní zdravotní služba Záchranná služba (odbornost 709) Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení
Tabulka č. 15 ZPP 2008 Soustava smluvních ZZ
26
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna je institucí s výrazným regionálním charakterem. V šesti okresech Moravskoslezského kraje tvoří klientela RBP 23 % z celkového počtu obyvatel. Ve vztahu k celkovému počtu pojištěnců RBP tvoří pojištěnci Moravskoslezského kraje téměř 81% podíl. Mimo Moravskoslezský kraj má RBP významné zastoupení v okresech Kroměříž, kde klientela RBP činí 22,5 % z celkového počtu obyvatel, Vsetín s 13 % a Hodonín s 9,6 % klientely z celkového počtu obyvatel. V ostatních okresech a regionech České republiky je zastoupení RBP statisticky málo významné (3 a méně % ve vztahu k příslušnému počtu obyvatel regionu).
Regulační mechanizmy a řešení závazko - pohledávkového vztahu ke zdravotnickým zařízením Regulační opatření uplatňovaná při čerpání nákladů na zdravotní péči jsou pro rok 2008 považována za důležitou podmínku hospodárného vynakládání finančních prostředků z veřejného zdravotního pojištění. Účinnost zachycování chybného vykazování zdravotní péče souvisí s kvalitou informačního systému zdravotní pojišťovny. Aplikovaný systém RBP dokáže v tzv. prerevizi (systémová aplikace kontroly platných pravidel pro vykazování výkonů, pasportizace výkonů atd.) zachytit předem nesprávně vykazované dávky, které tvoří 4 % z jejich celkového objemu. Nálezy RBP jsou ze strany poskytovatelů zdravotní péče přijímány vesměs jako oprávněné. Tento kontrolní systém je neustále zkvalitňován a doplňován s ohledem na aktuální úpravy metodiky pro vykazování výkonů v rámci smluvních ujednání. Pozitivní vliv má v této oblasti postupné rozšiřování elektronické komunikace prostřednictvím Portálu ZP.
4 .3 .2 .
Zdravotní politika
Hlavní úkoly zdravotní politiky Pojišťovna bude zajišťovat úhrady zdravotní péče podle současné právní úpravy veřejného zdravotního pojištění, a to v souladu se zněním §§ 13 až 16 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Nadále se počítá s výjimečným uplatněním úhrady zdravotní péče jinak pojišťovnou nehrazené, je-li její poskytnutí z hlediska zdravotního stavu pojištěnce jedinou možností zachování nebo podstatného zlepšení životních funkcí. Výše a rozsah úhrad zdravotní péče se bude řídit právními předpisy podle nové právní úpravy platné od 1.1.2008 (mj. Seznam zdravotních výkonů). Celkové finanční objemy úhrad na rok 2008 jsou uvedené v tabulce č. 12 a v přepočtu na jednoho pojištěnce v tabulce č. 13. Komentář k finančnímu objemu úhrad je uveden v kapitole 4.3.4. tohoto zdravotně pojistného plánu. RBP bude v roce 2008 cíleně přistupovat k nákupu zdravotní péče v rozhodujících regionálních nemocnicích. Při nákupu zdravotní péče se pojišťovna zaměří na předem plánovanou zdravotní péči. Parametry pro nákup zdravotní péče v příslušných
27
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
nemocničních zařízeních budou kvalita poskytované péče, bezpečí pacienta a její nákladovost. V roce 2008 bude zdravotní pojišťovna v součinnosti s Ústavem (SÚKL) nově účastníkem řízení o stanovení cen, maximálních cen a úhrad z veřejného zdravotního pojištění pro léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely. Pozornost bude rovněž věnována paliativní péči poskytované pojištěncům v terminálním stavu v jejich vlastním sociálním prostředí.
Předpokládané způsoby a výše úhrad zdravotní péče v jednotlivých segmentech V souladu s dosavadní praxí budou úhrady praktických lékařů pro dospělé i praktických lékařů pro děti a dorost hrazeny kombinovaným kapitačně výkonovým způsobem, u malých praxí (které nedosahují průměrného počtu registrovaných pojištěnců), s dorovnáním kapitace. V segmentu ambulantních specialistů bude uplatněn dosavadní výkonový způsob úhrady s uplatněním parametru nákladovosti na jednoho pacienta, v segmentu komplementu výkonově nebo paušální sazbou, v segmentech rehabilitace, domácí péče a zdravotní dopravy výkonově. V segmentu stomatologie budou úhrady realizovány v souladu s vyhláškou o rámcových smlouvách a individuálními smluvními ujednáními v rámci platných právních předpisů. Akutní lůžková péče bude hrazena výkonovým způsobem úhrady, paušální úhradou nebo paušální úhradou v kombinaci s cíleně prováděným nákupem zdravotní péče v rozhodujících regionálních nemocnicích s využitím systému DRG. V OLÚ, LDN, OSL a v zařízeních hospicového typu bude pojišťovna uplatňovat úhrady zdravotní péče výkonovým způsobem nebo formou paušálních plateb, přičemž není vyloučena možnost dohodnout jiný způsob úhrady. Zvláštní ambulantní péče poskytovaná podle § 22 písm. c) a e) zákona 48/1997 Sb., v platném znění, bude hrazena výkonovým způsobem. Lázeňská péče bude nadále hrazena podle konkrétního smluvního s jednotlivými poskytovateli této péče za lázeňské procedury a pobytové dny.
ujednání
Způsoby úhrad ve všech segmentech zdravotní péče budou sjednány na období celého roku 2008. U všech segmentů poskytovatelů zdravotní péče budou uplatněny v souladu s platnými právními předpisy regulační mechanizmy.
28
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Regulační omezení objemu poskytnuté zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění dle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 117/2006 Sb. K regulování a omezování objemu úhrad za poskytovanou zdravotní péči přistoupí Revírní bratrská pokladna v rámci legislativních pravidel vycházejících ze zákona č. 48/1997 Sb. v platném znění, z legislativních norem, vyhlášek Ministerstva zdravotnictví a závazné soudní judikatury. Každému takovému rozhodnutí pojišťovny bude předcházet objektivizace aktuálních dat a důsledné analytické vyhodnocení příslušného opatření. Pojišťovna bude dbát zejména na o
zakotvení regulačních mechanizmů preskripce léčiv, zdravotnických prostředků a indukované zdravotní péče u ambulantních ZZ a preskripce léčiv a zdravotnických prostředků u zařízení ústavní péče do smluvních ujednání v rozsahu závazných opatření vyplývajících z příslušných prováděcích předpisů,
o
promítání časové limitace výkonů stanovené § 41 zák. č. 48/1997 Sb., v platném znění, do systému úhrad zdravotní péče (tj. uplatňování tzv. KORKO a REGKO),
o
cílevědomou smluvní politiku vycházející z výsledků výběrových řízení a ze zajištění dostupné zdravotní péče pro pojištěnce RBP,
o
spolupráci se zakladatelskými subjekty a lékaři závodní primární péče jakož i s praktickými lékaři v oblasti prevence zdravotních rizik ve vztahu ke specifickým pracovním podmínkám.
Závazky vyplývající pro zdravotní pojišťovnu z právních předpisů považuje RBP za samozřejmý princip svého vztahu ke smluvním partnerům, kterým není nutno jakoukoliv formu regulací zdůrazňovat. Zároveň se jedná o oblast s absolutní prioritou kontroly samosprávných orgánů pojišťovny. Ty dlouhodobě dbají na plnění základního cíle zdravotní pojišťovny - hospodařit tak, aby RBP nevykazovala v souladu s tradicí žádné závazky po lhůtě splatnosti vůči poskytovatelům zdravotní péče.
4.3.3. Revizní a kontrolní činnost Revizní činnost bude zajišťovat především tým revizních lékařů a další odborní pracovníci zdravotní pojišťovny. RBP bude uplatňovat následující kontrolní opatření: o
posuzování vykázaných výkonů v souladu s oprávněním zdravotnického zařízení pro poskytování zdravotní péče v rámci schválené pasportizace, která je součástí smluvního ujednání,
o
čtvrtletní plánování a vyhodnocování revizní činnosti se zaměřením na fyzické revize zdravotnických zařízení, která vykazují neúměrně vysokou úroveň nákladnosti nebo nesrovnalosti v účtování zdravotní péče, resp. vykazují výrazný nárůst indukované péče,
29
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
o
posuzování úhrady při poskytnutí nutné a neodkladné zdravotní péče u nesmluvních zdravotnických zařízení ve smyslu § 17 odst. 1 zák. č. 48/1997 Sb., v platném znění,
o
vymezení konkrétních zdravotních indikací pro přijetí na lůžka následné zdravotní péče s cílem specifikovat úhradu zdravotní péče při hospitalizaci, která není nutná ze zdravotních důvodů,
o
průběžné posuzování nesprávné nebo neúčelné preskripce léčiv v návaznosti na stanovené diagnózy,
o
posuzování úrovně a kvality zdravotní péče ve zdravotnických zařízeních revizními lékaři pojišťovny s vyvozováním závěrů ze smluvních vztahů,
o
využívání individuálních účtů klientů k ověřování rozsahu poskytnuté zdravotní péče tam, kde je podezření z neuskutečněných, avšak vykázaných zdravotních výkonů,
o
odborné posuzování žádanek o zvýšenou úhradu z hlediska jejich medicínské přiměřenosti,
o
komisionální posuzování návrhů lázeňské léčebné péče a zdravotnických prostředků s cílem objektivizovat jejich poskytování,
o
využívání repase nákladnějších zdravotnických prostředků evidovaných pojišťovnou pro účely jejich dalšího použití,
o
posuzování požadavků klientů RBP na zdravotní péči poskytovanou v zahraničí, kterou nelze zabezpečit v ČR.
4 .3 .4 .
Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů
Tabulky č. 12 a 13 ZPP 2008 vyjadřují v základních ukazatelích celkové nákladové položky podle segmentů zdravotní péče a také náklady v přepočtu na 1 pojištěnce. Uvedený přehled vyjadřuje zároveň základní dohodovací prostor RBP pro jednání s poskytovateli zdravotní péče o úhradách a jejich promítnutí do smluvní praxe.
30
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Struktura nákladů na zdravotní péči podle jednotlivých segmentů Ř.
I. Náklady na ZP celkem čerpané z odd. A ZFZP
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
Měr. jed.
UKAZATEL 1)
(součet ř.1-11)
na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD,zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) z toho: na stomatologickou péči (odb. 014,015, 019) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) na gynekologickou péči (odbornost 603, 604) platí i pro VZP ČR na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnostickou ZP (odb.222,801-805,807,809,812-823) na domácí zdravotní péči (odb.925)
náklady na spec. ambulantní péči (odb.neuvedené v ř.1.1.-1.6.) neuvedené v ř.2 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízení poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon 1.8 č. 48/1997 Sb.)) na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. d) zákona č. 1.9 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 1.10 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a 2 zdravotnické prostředky na poukazy) v tom:
ROK 2007 oček. skut.
ROK 2008 ZPP
% ZPP 08/oč.sk.07
tis. Kč
5 106 000 5 544 000
108,6
tis. Kč
1 473 700 1 623 600
110,2
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
320 000 316 000 105 000 67 000 236 000 16 500 409 000
358 000 355 000 114 000 72 000 253 500 18 300 442 300
111,9 112,3 108,6 107,5 107,4 110,9 108,1
tis. Kč
200
500
250,0
tis. Kč
0
0
0,0
tis. Kč
4 000
10 000
250,0
2 322 000 2 470 300 2 173 000 2 304 300 101 000 112 000 43 000 48 000 5 000 6 000 87 000 92 500 8 500 9 400
106,4 106,0 110,9 111,6 120,0 106,3 110,6
Náklady na péči v ozdravovnách
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
5
Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu vč. individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř.2)
tis. Kč
40 300
44 600
110,7
6
Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb.709, ZZ nevykazující žádný kód OD)
tis. Kč
31 500
37 600
119,4
1 002 000 1 043 000 719 000 737 000 311 000 317 000 408 000 420 000 283 000 306 000
104,1 102,5 101,9 102,9 108,1
2.1 2.2 2.3 2.4 3 4
nemocnice odborné léčebné ústavy (OLÚ s výj. ZZ uved. v ř.2.3. a 2.4.) LDN (samost. ZZ vykazující kód OD 00024) ošetřovatelská lůžka (samost. ZZ vykazující kód OD 00005) Náklady na lázeňskou péči
Náklady na léky vydané na recepty celkem z toho:
7 7.1 předepsané v ambulantních ZZ (samost. ambulantní ZZ) 7.1.1 z toho: - u praktických lékařů 7.1.2 - u specializované ambulantní péče 7.2 předepsané v lůžkových ZZ 8 8.1 8.2 9
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem z toho: předepsané v ambulantních ZZ (samost. ambulantní ZZ) předepsané v lůžkových ZZ Náklady na léčení v zahraničí
2)
10 Finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.
4)
11 Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů)
II. Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř.I. + ř.II.)
3)
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
133 000 73 000 60 000 8 000
144 000 78 000 66 000 9 000
tis. Kč
0
70 000
tis. Kč
0
0
tis. Kč
42 196
60 500
143,4
5 148 196 5 604 500
108,9
tis. Kč
Poznámky k tabulce:
108,3 106,9 110,0 112,5
Tabulka č. 12 ZPP 2008
1) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění. 2) Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. 3) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7mínus údaje oddílu A II ř. 4 tab. č. 7 plus oddíl A III ř. 5 tab. č. 7+ oddílu A III ř. 1 tabulky č. 9 a 10. 4) Zdravotní pojišťovny vykazují objem fin. prostředků nad limit stanovený v § 16b zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění.
31
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Struktura nákladů na zdravotní péči podle jednotlivých segmentů v přepočtu na 1 pojištěnce
I.
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
měr. jed.
UKAZATEL
Ř.
Náklady na ZP celkem čerpané z oddílu A ZFZP 1) v tom:
(součet ř.1-11)
na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD,zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) z toho: na stomatologickou péči (odb. 014,015, 019) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) na gynekologickou péči (odbornost 603, 604) platí i pro VZP ČR na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnostickou ZP (odb.222,801-805,807,809,812-823) na domácí zdravotní péči (odb.925)
náklady na spec. ambulantní péči (odb.neuvedené v ř.1.1.-1.6.) neuvedené v ř.2 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně 1.8 a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. d) zákona č. 48/1997 Sb., ve 1.9 znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) 1.10. zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) z toho:
2 2.1 nemocnice 2.2 odborné léčebné ústavy (OLÚ s výj. ZZ uved. v ř.2.3. a 2.4.) 2.3 LDN (samost. ZZ vykazující kód OD 00024) 2.4 ošetřovatelská lůžka (samost. ZZ vykazující kód OD 00005) 3 Náklady na lázeňskou péči 4 Náklady na péči v ozdravovnách
ROK 2008
ROK 2007 oček. skut.
% ZPP 08/oč.sk.07
ZPP
Kč
14 065
15 133
107,6
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
4 060 881 870 289 185 650 45 1 127
4 432 977 969 311 197 692 50 1 207
109,2 110,9 111,4 107,6 106,5 106,5 111,1 107,1
Kč
1
1
100,0
Kč
0
0
Kč
11
27
245,5
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
6 396 5 986 278 118 14 240 23
6 743 6 290 306 131 16 252 26
105,4 105,1 110,1 111,0 114,3 105,0 113,0
5
Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu vč. individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř.2)
Kč
111
122
109,9
6
Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb.709, ZZ nevykazující žádný kód OD)
Kč
87
103
118,4
Kč Kč Kč Kč Kč
2 760 1 981 857 1 124 780
2 847 2 012 865 1 146 835
103,2 101,6 100,9 102,0 107,1
Náklady na léčení v zahraničí (nutná a neodkladná péče)
Kč Kč Kč Kč
366 201 165 22
393 213 180 25
107,4 106,0 109,1 113,6
10 Finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.
Kč
0
191
11 Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů)
Kč
0
0
II. Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů
Kč
116
165
142,2
III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř.I. + ř.II.)
Kč
14 182
15 298
107,9
Náklady na léky vydané na recepty celkem z toho:
7 7.1 předepsané v ambulantních ZZ (samost. ambulantní ZZ) 7.1.1 z toho: - u praktických lékařů 7.1.2 - u specializované ambulantní péče 7.2 předepsané v lůžkových ZZ 8 8.1 8.2 9
Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem z toho: předepsané v ambulantních ZZ (samost. ambulantní ZZ) předepsané v lůžkových ZZ
Poznámky k tabulce: 1) Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů ř. 2.
32
Tabulka č. 13 ZPP 2008
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Z uvedených hodnot vyplývá, že meziroční index nárůstu objemu plánovaných úhrad za poskytnutou zdravotní péči hrazenou ze ZFZP činí 108,6 %. V přepočtu na 1 pojištěnce činí tento index 107,6 %. Pojišťovna bude důsledně dbát na vyváženost příjmů a výdajů na zdravotní péči. Dynamika jednotlivých výdajových objemů se bude odvíjet z následujících předpokladů: o o o o o
z očekávané nové legislativní úpravy systému veřejného zdravotního pojištění a z novelizovaného Seznamu zdravotních výkonů, z obecné regulace způsobu a výše úhrad zdravotní péče, ze stanovených cen, případně limitací, z podmínek pro nákup zdravotní péče, z míry možného ovlivňování nákladů jednotlivých segmentů zdravotní péče regulačními opatřeními pojišťovny, ze systémové aplikace pojišťovnou přijatých pravidel pro kontrolu poskytování úhrad zdravotní péče
tak, aby tyto předpoklady dávaly možnost ovlivňovat výdaje podle tempa růstu příjmů z veřejného zdravotního pojištění.
Plánovaný vývoj v jednotlivých segmentech zdravotní péče Péče praktických lékařů Hmotná zainteresovanost lékařů prvního kontaktu na efektivním vynakládání finančních prostředků se promítá na jedné straně do významně vyšší progrese úhrad, na druhé straně by měla přinést efekty v oblasti indukované péče, preskripce léčiv a zdravotnických prostředků. Zvyšování kvality poskytované zdravotní péče praktickými lékaři, zejména její preventivní složky, považuje pojišťovna nadále za klíčovou oblast pro potenciální úspory systému jako celku. Z uvedených důvodů se dynamika nárůstu úhrad plánuje jako nadprůměrná i s ohledem, že se jedná o prorůstový segment zdravotní péče.
Stomatologická péče Meziroční dynamika úhrad se rovněž předpokládá vyšší než dynamika průměrných celkových nákladů. Pojišťovna očekává, že zvýšené úhrady přispějí ke zvýšení motivace stomatologů k zajištění dostupnosti stomatologické zdravotní péče. Zvýšený objem úhrad je výsledkem snahy o stabilizaci vývoje situace v segmentu a k zajištění odpovídajícího spektra preventivní i léčebné péče pojištěncům RBP.
33
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Ostatní ambulantní péče Meziroční dynamika úhrad se předpokládá odpovídající dynamice nákladů na celkovou zdravotní péči. V segmentu ambulantní specializované péče se dlouhodobě projevují investice zejména soukromých zdravotnických zařízení do nové výkonné přístrojové a diagnostické techniky, se kterou souvisí zvyšování erudice lékařů, nové výkony, zvýšené úhrady i vlivem novely Seznamu zdravotních výkonů a v neposlední řadě i zvýšená kvalita péče o klienty pojišťovny. V ambulantní péči jsou dlouhodobě uplatňovány regulační nástroje, které by měly garantovat optimální výši úhrad. KORKO a REGKO, regulace preskripce, indukované péče a limitace celkových nákladů se v praxi jeví jako postupně stabilizující nástroj řízení úhrad za poskytovanou zdravotní péči. Zdravotní pojišťovna bude i nadále věnovat pozornost optimalizaci nákladů indukované péče ze strany ambulantních specialistů, zejména pro segmenty rehabilitace a komplementu, kde trend dynamického nárůstu nákladů je dlouhodobý a limitace časem v segmentu rehabilitace nesehrává zásadní regulační roli.
Ústavní péče V tomto segmentu je plánován nárůst úhrad reflektující tendenci srovnání s průměry nárůstů úhrad v ostatních segmentech z hlediska delšího časového horizontu. RBP respektuje tento segment jako podílově největšího poskytovatele zdravotní péče z hlediska finanční náročnosti. Plánovaný vývoj se týká především nemocnic. Obecně lze konstatovat, že stávající systém úhrad nedostatečně reflektuje optimální přístup jednotlivých lůžkových ZZ k poskytování zdravotní péče z hlediska její kvantity a především kvality. Praxe si vyžaduje průběžně hodnotit strukturu nákladů zdravotnických zařízení, zejména ve vztahu k léčivým přípravkům, zdravotnickému materiálu a komplementárním službám. Současně se předpokládá změna ve struktuře a způsobu úhrad v závislosti na kvalitě poskytované péče v návaznosti na finanční nákladovost v rozhodujících zejména regionálních nemocnicích. V roce 2008 bude pojišťovna pokračovat v úhradách zdravotní péče, tj. ošetřovatelské a rehabilitační, v zařízeních sociálních služeb a ve zdravotnických zařízeních ústavní péče osobám, které jsou v nich umístěné z jiných než zdravotních důvodů. I v tomto segmentu se projevuje růst úhrad v důsledku pořizování nové vysoce nákladné přístrojové a diagnostické techniky, zejména v odbornosti radiodiagnostiky.
Lázeňská a ozdravenská péče V očekávaném vývoji se vedle vlivů vyplývajících z cenových ujednání promítají vlivy změn struktury portfolia pojištěnců i záměr poskytovat uvedený druh léčebné péče v rozsahu, který sleduje opodstatněné potřeby klientely pojišťovny. Náklady na lázeňskou a ozdravenskou péči jsou plánovány přibližně na úrovní celkového průměru růstu nákladů RBP na zdravotní péči.
34
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Doprava a zdravotnická záchranná služba Programovaná dynamika růstu nákladů v této oblasti vychází ze zhodnocení vlivu změn v reorganizaci stanovišť LSPP v příslušných regionech, z úprav v rozsahu a struktuře typu smluvních a cenových ujednání. Ve zdravotnické záchranné služby (ZZS) je plánován výrazný nárůst úhrad s ohledem na připravované legislativní změny účinné od 1.1.2008.
Náklady na recepty Očekávaný vývoj vychází především z predikce cenových a daňových vlivů a současně i z regulačních opatření. RBP bude v roce 2008 pokračovat v souladu s právní úpravou a smluvními ujednáními v uplatňování regulačních opatření preskripce léčiv s vědomím, že vliv na tuto oblast má pouze nepřímý. Zároveň lze očekávat dopad vlivu regulačních poplatků hrazených pojištěnci a zavedení limitace jejich maximální výše.
Zdravotnické prostředky vydávané na poukazy Očekávaný vývoj vychází především z predikce cenových, daňových a regulačních vlivů a rostoucích požadavků klientely na úhradu nákladnějších zdravotnických prostředků. Přesto má RBP ambici respektovat nejen prvotní vybavení pojištěnců zdravotnickými prostředky, ale i obměnu prostředků a přístrojů, kterým končí doba životnosti. Vývoj nákladů na zdravotnické prostředky ovlivní rovněž regulační poplatky hrazené pojištěnci a zavedení limitace jejich výše. V této oblasti se nejvíce projevuje urychlování inovačního, vývojového a výrobního cyklu s následným navyšováním cen zdravotnických prostředků.
Léčení v zahraničí Tato oblast zahrnuje jednak úhrady nutné a neodkladné péče poskytované v cizině, jednak náklady na léčení v zahraničí hrazené na základě uzavřených mezinárodních smluv. Jde o rámcový kvalifikovaný odhad, protože se jedná zpravidla o individuální případy řešené podle akutní potřeby, přičemž nejsou k dispozici časové řady statistických relevantních dat. V souvislosti s členstvím ČR v EU lze meziročně očekávat výraznější nárůst nákladů za poskytovanou zdravotní péči. Pojišťovna je povinna uhradit prostřednictvím CMU péči poskytnutou pojištěncům v jiném členském státě EU, a to zpravidla v cenách platných v místě poskytnutí této péče.
Regulace nákladů zdravotní péče Pojišťovna bude v jednotlivých segmentech zdravotní péče uplatňovat regulační opatření stanovená platnými právními předpisy a sjednaná v individuálních ujednáních v přímé závislosti na kvalitě poskytované zdravotní péče.
35
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
5. OSTATNÍ FONDY
5.1. ZDRAVOTNÍ PÉČE HRAZENÁ Z FONDU PREVENCE Plánované náklady na zdravotní péči hrazenou z fondu prevence na rok 2008 respektují ustanovení § 16, odst. 4 písm. b) zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění. Koncepce těchto aktivit je determinována především charakterem pojišťovny působící převážně ve vysoce ekologicky zatíženém regionu a potřebou prevence rizik spojených se zaměstnáním klientely v zakladatelských subjektech, především v hornictví.
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 4
ZPP 2008 Rok 2007 oček. skut. počet účastníků 1) tis. Kč
ÚČELOVÁ POLOŽKA
Ř.
Náklady na zdravotní programy celkem
2)
Rekondiční péče rizikových skupin Vitaminózní fortifikace Prevence u dárců krve Ortodontická prevence u dětí a dorostu Onkologické preventivní programy (screening mammografický, karcinomu čípku hrdla děložního a karcinomu tlustého střeva) Očkování novorozenců do 1 roku kombinovanou vakcínou - hexavakcína Preventivní očkování - encefalitida Preventivní očkování - hepatitida Preventivní očkování - chřipka Preventivní očkování - meningokokové onemocnění Očkování Priorix, Varilrix Náklady na ozdravné pobyty celkem
2)
Přímořské léčebné pobyty Horské léčebné pobyty Příspěvek na školky a školy v přírodě Ostatní činnosti
2)
Prevence osteoporózy a negativních menopauzálních stavů Příspěvek na plavání dětí do 3 let věku Příprava ženy k porodu (psychoprofylaxe a těhotenský tělocvik) Laserová oční terapie Balíček novorozencům Otec u porodu Ochranné a bezpečnostní prostředky pro děti Periodické prohlídky sportovců Léčení tabákové závislosti Léčení obezity Příspěvek na léčebný tělocvik a regeneraci organismu Ostatní Náklady na preventivní zdravotní péči celkem
3)
Rok 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč
221 200 1 500 188 000 3 000 5 000
26 854 11 498 7 002 1 000 2 495
35 000 13 000 7 000 2 000 2 500
130,3 113,1 100,0 200,0 100,2
7 500 0 7 000 1 200 4 500 2 200 1 300 4 740 200 40 4 500 23 100 2 900 1 500 900 50 4 200 1 400 6 000 250 600 1 500 1 500 2 300 249 040
508 597 2 545 505 100 604 0 9 891 3 500 400 5 991 5 451 1 800 1 198 400 50 0 0 0 0 0 0 1 000 1 003 42 196
4 000 0 3 000 1 000 500 1 000 1 000 9 900 3 500 400 6 000 15 600 2 000 1 800 500 100 1 300 700 3 000 500 1 200 1 500 1 500 1 500 60 500
787,4 0,0 117,9 198,0 500,0 165,6 100,1 100,0 100,0 100,2 286,2 111,1 150,3 125,0 200,0
66,7 43,6 143,4
Tabulka č. 16 ZPP 2008 Náklady na prevent. péči
Poznámky k tabulce: 1) Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k 31. 12. sledovaného období. 2) Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. 3) Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5.
36
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
PLÁNOVANÉ NÁKLADY NA PREVENTIVNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČI HRAZENÉ Z FONDU PREVENCE
ostatní 26 %
rekondiční péče rizikových skupin 21 %
vitaminózní fortifikace 12 %
ozdravné pobyty 16 %
onkologické preventivní programy 7%
preventivní očkování 11 %
prevence u dárců krve 3% ortodontická prevence u dětí a dorostu 4%
Preventivní programy Rekondiční péče rizikových skupin Rekondiční péče je cílená, specificky organizovaná léčebná rehabilitační péče zaměřená na intenzivní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištěnců, zejména: o o o
o
postižených závažnými úrazy, po závažných onemocněních souvisejících s výkonem práce, vystavených působení rizikových faktorů pracovního prostředí zapříčiňujících nemoci z povolání a jiná poškození zdraví (jedná se např. o stálá pracoviště v podzemí, v koksochemické výrobě, v těžkých strojírenských provozech jako jsou kovárny, lisovny apod.), pracovníků s vysokou psychosomatickou zátěží.
Výběr účastníků a rozsah poskytované zdravotní péče podléhají indikaci lékaře závodní preventivní péče, příp. odborného lékaře a kontrole revizního lékaře pojišťovny. Na úhradě rekondiční péče (ambulantní i pobytové) se podílí zaměstnavatelská organizace pojištěnce RBP. Potřebu realizace této formy prevence zvýrazňuje skutečnost, že moravskoslezský region vykazuje nejvyšší podíl počtu hlášených nemocí z povolání v celé ČR, přičemž nejvyšší výskyt je právě v hornictví.
37
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Prevence vitaminózních fortifikací Program spočívá v podávání a úhradě vitaminových preparátů (doplňků stravy) vybraným pracovníkům rizikových pracovišť, těhotným ženám a ostatním pojištěncům z ekologicky zatížených oblastí. Pojišťovna bude i v roce 2008 realizovat plošný program komplexní vitamínové prevence.
Prevence u dárců krve Prevence u dárců krve je cílená, specificky organizovaná péče, zaměřená na regeneraci fyziologického fondu bezpříspěvkových dárců krve formou, která přispěje k jejich lepší kondici nebo ke zlepšení zdravotního stavu buď úhradou vitamínových přípravků do výše 400,- 800,- nebo 1.500,- Kč za kalendářní rok, podle množství odběrů nebo příspěvkem na vybrané aktivity (očkování, masáže, pohybové aktivity sloužící k regeneraci organismu, apod.). Současně dárci obdrží po odběru krve nebo plazmy na náklady RBP vitamínový preparát.
Ortodontická prevence u dětí a dorostu Ortoanomálie u dětí a mládeže do 18 let jsou velmi rozšířené. Anomálie dentální, čelistní a mezičelistní, způsobující poruchy při přijímání potravy, zhoršují vývoj řeči, zvyšují riziko vzniku zubního kazu a paradontologických chorob. Pro tyto choroby je typické, že jejich převážnou většinu lze odstranit pouze u dětí a dorostu. Cílem této prevence je včasná ortodontická léčba, která zlepší stav ortofaciální soustavy a předchází snížení její výkonnosti v dospělosti. Proto pojišťovna hodlá nadále přispívat zejména na úhradu léčby fixními i snímatelnými aparátky.
Prevence klíšťové encefalitidy a hepatitidy Onemocnění klíšťovou encefalitidou a hepatitidou typu A a B může způsobit těžké poškození zdraví jedinců. Jelikož příčinná léčba virové encefalitidy a hepatitidy chybí, je pozornost zaměřena na specifickou prevenci očkováním. RBP předpokládá v roce 2008 příspěvek na úhradu jednotlivých očkovacích dávek.
Prevence proti meningokokové infekci Meningokoková infekce je invazivní typ nákazy, kterou vyvolává několik typů bakterií – meningokoků. Jedná se o vážné onemocnění s velmi rychlým průběhem. Očkování se provádí proti meningokoku typu A a C a je určeno především dětem a mladistvým. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanční příspěvek na očkovací vakcínu dětem a mladistvým do 18 let.
Prevence proti planým neštovicím, pásovému oparu (Varicella zoster virus) Vysoká nakažlivost virem Varicella zoster každoročně způsobí enormní výskyt planých neštovic, které převažují u dětí do 10 let. Opakovaná infekce vede ke vzniku pásového oparu.
38
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Často může dojít ke vzniku sekundární bakteriální infekce zejména stafylokoky, které mohou vést ke vzniku růže, zánětlivému onemocnění ledvin a vzácně až kožní gangréně. K závažným komplikacím patří zápal plic a zánět mozkových blan. Tomuto onemocnění lze účinně zabránit očkováním vakcínou VARILRIX. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanční příspěvek na očkovací vakcínu dětem od 9 měsíců do 12 let.
Prevence proti spalničkám, zarděnkám a příušnicím Jedná se o purifikovanou očkovací látku PRIORIX, účinnou proti spalničkám, zarděnkám a příušnicím, u které je popisován snížený výskyt nežádoucích účinků, zvlášť ceněný u dětí s recidivujícímu infekcemi dýchacích cest a celkově oslabených dětí se sníženou imunitou. Zároveň je uváděna vyšší účinnost v tvorbě protilátek. RBP bude v roce 2008 poskytovat finanční příspěvek dětem na tuto očkovací vakcínu.
Příspěvek na léčbu obezity O nárůstu obezity v posledních letech se hovoří jako o novodobé epidemii týkající se ekonomicky vyspělých zemí. Nadváha je spojena s vyšším výskytem kardiovaskulárních onemocnění, přináší komplikace u degenerativních onemocnění nosných kloubů a páteře, u onemocnění diabetem a uvádí se i souvislost s vyšším výskytem některých onkologických onemocnění. RBP bude v roce 2008 přispívat na následující přípravky: Meridia caps., Lindaxa caps., Xenical caps., Adipex caps. Všechny uvedené přípravky jsou bez preskripčního omezení a jsou vázány na recept ošetřujícího lékaře.
Příspěvek na léčbu tabákové závislosti Kouření je jednou z nejvýznamnějších příčin smrti ve světě. Z tohoto důvodu hodlá RBP v roce 2008 přispívat na léčbu závislosti, a to na poradenskou činnost i preparáty na odvykání kouření.
Onkologické preventivní programy Základem programu je preventivní péče orientovaná na včasný záchyt zhoubných nádorových onemocnění. V rámci programu pojišťovna motivuje své klienty k absolvování preventivních screeningových vyšetření, která jsou hrazena z veřejného zdravotního pojištění. Pojišťovna však rovněž poskytuje příspěvek nebo plnou úhradu vybraných preventivních prohlídek klientům, kteří s ohledem na svůj věk ještě nemají dle platné legislativy nárok na jejich úhradu. Program byl zahájen v dubnu roku 2006 a bude pokračovat i v roce 2008. S ohledem na stále rostoucí výskyt onkologických nemocí bude RBP nadále uskutečňovat tyto onkologické preventivní programy: mamografický screening, screening karcinomu čípku hrdla děložního, screening karcinomu tlustého střeva, preventivní vyšetření prostaty a očkování proti lidskému papilomaviru u dívek a žen (prevence proti rakovině děložního čípku). Na tyto preventivní programy je vyčleněno RBP pro rok 2008 celkem 4,0 mil. Kč.
39
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Léčebné pobyty dětí Preventivní péče formou léčebných pobytů spočívá v účasti postižených dětí na organizovaných pobytech v přímořském nebo horském prostředí. Zdravotními indikacemi jsou diagnózy následujících chronických onemocnění: o o o o o o o
recidivující katary horních cest dýchacích s oslabenou odolností, alergické rýmy prokázané odborným vyšetřením, bronchitis recidivans, sinobronchitis, dermorespirační syndrom, chronické a recidivující ekzémy včetně atopického, chronické dermatózy.
Výběr účastníků léčebných pobytů se provádí na základě indikace odborného lékaře pro děti a dorost ve věkové kategorii 8 – 14 let. Na úhradě léčebných pobytů se podílí podle schválených zásad rodiče dětí – pojištěnců RBP. Klimatizační léčba ve svém důsledku vede nejen ke zlepšení zdravotního stavu, ale i k ekonomickému efektu, úsporám drahých léků (snížení dávky, případně vysazení léků vůbec), menšímu množství nákladné hospitalizace a hlavně minimalizaci intenzívní, případně resuscitační péče. Pojišťovna bude nadále přispívat dětem na tuzemské ozdravné pobyty organizované školami a zařízeními předškolní výchovy i v roce 2008. V rámci tohoto programu hodlá pojišťovna vyhledávat děti s oslabenou imunitou pro ozdravné pobyty v dětských léčebnách a ozdravovnách, které jsou hrazeny v rámci ZFZP.
Ostatní preventivní programy V ostatních preventivních programech se bude pojišťovna podílet na: o o o o o o o o o o o o o
prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stavů u žen, částečné úhradě kurzů psychoprofylaxe, tj. přípravy žen k porodu a kurzů plavání kojenců jako metody účinného posilování imunitního systému dětí, laserové oční terapii zejména v případech eliminujících vznik invalidity z profesních důvodů, laserové terapii na kůži do 18 let pacienta dle lokalizace a poškození, prevenci kardiovaskulárních a nádorových onemocnění, zvýšené informovanosti a osvětě zdravotní prevence prostřednictvím (např. Dnů zdraví s RBP), podpoře dodržování frekvence gynekologických preventivních prohlídek, očkování dětí ve věku od 2 měsíců do 5 let pneumokokovou vakcínou Prevenar, očkování proti chřipce těm skupinám pojištěnců, kteří nesplňují podmínky dle platné legislativy, prevenci vážných úrazů hlavy příspěvkem na pořízení ochranných a bezpečnostních prostředků pro děti, předcházení vážným poruchám zdraví zanedbáním periodických prohlídek registrovaných sportovců, podpoře pravidelnosti prohlídek studentů příspěvkem na vstupní prohlídky u vysokoškoláků, podpoře psychické pohody rodičky a upevnění citové vazby otce k matce dítěte i k novorozenci příspěvkem na přítomnost otce u porodu,
40
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
o
NA ROK 2008
motivaci rodičky k vhodnému výběru zdraví neškodných věcí potřebných k všestranné péči o novorozence předáním balíčku s kojeneckou láhví, vzorkem vhodných dětských plen, vzorkem čaje pro kojící matky apod.
Vyjmenované programy si kladou za cíl předcházet nemocím nebo poškození zdravotního stavu v ovlivňovaných populačních skupinách. V této souvislosti bude v roce 2008 pojišťovna pokračovat také v realizaci následujících programů a projektů.
Program 90 V roce 2008 bude pokračovat kultivace Programu 90 (dále P90), jehož realizace byla zahájena již 1. července 2002. Cílem P90 je soustavnou a komplexní zdravotně preventivní péčí přispívat k dlouhému a plnohodnotnému životu pojištěnců. P90 je uskutečňován prostřednictvím intenzivní spolupráce s praktickými lékaři v oblasti zdravotní prevence, motivace pojištěnce ke zdravému životnímu stylu a podpory zdravotní osvěty. Pojišťovna v rámci P90 podporuje zejména realizaci řádných preventivních prohlídek, a to jak u praktických lékařů, tak v oblasti stomatologické a gynekologické péče.
Program Zdravý podnik Cílem programu je vedle pozitivního ovlivnění zdravotního stavu pojištěnců také pozitivní ovlivnění vzájemných vztahů klíčových subjektů na trhu zdravotního pojištění (zaměstnavatele, zaměstnance a zdravotní pojišťovny). Cíle programu jsou přitom naplňovány zejména podporou zájmu pojištěnců o aktivity zdravého životního stylu a o zdravotní prevenci. Iniciativní projekt pojišťovny je od roku 2005 ověřován v zakladatelských subjektech MAGNETON a.s. Kroměříž a v OKD, a.s. Ostravsko-karvinské koksovny Ostrava. V roce 2006 byl program rozšířen o pojištěnce zaměstnané v OKD, a.s., Důl Darkov. V uvedených podnicích bude realizace programu pokračovat i v následujícím roce. V roce 2008 do programu navíc přistoupí další subjekt - OKD, a.s., Důl ČSM.
Program řízené zdravotní péče V roce 2008 bude pojišťovna pokračovat v realizaci projektu řízené zdravotní péče, jehož aplikace byla zahájena již v závěru roku 1999. Cílem projektu je nalezení optima kvality a objemu poskytované zdravotní péče. Nosným prvkem programu je praktický lékař, který bude motivován k racionalizaci preskripce léčiv a optimalizaci procesu indukce zdravotní péče.
Program Senior Záměrem programu je ověření možnosti širší aplikace zlepšené péče o seniory. Dílčím cílem projektu je rovněž racionalizace a zpřehlednění výdajů na zdravotní péči monitorované skupiny a motivace cílové skupiny osob k aktivnímu přístupu v péči o své zdraví. Pro začlenění do programu jsou vybírána zařízení dlouhodobé péče o seniory (domovy důchodců), která pečují o skupinu osob s vysokým podílem pojištěnců Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny. Hlavními prostředky realizace projektu jsou intenzifikace základní zdravotní péče zajištěná zejména formou pravidelné lékařské kontroly s vyšší četností vyšetření a podpora zdravého životního stylu seniorů.
41
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Tvorba a čerpání fondu prevence ROK 2007 oček. skut. tis. Kč 145 196 59 201
FOND PREVENCE (Fprev)
A.
Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje 1 1.1 1.2 1.3 2 3 4
Zdroje na základě zákona č. 551/91 Sb. a 280/92 Sb., ve znění pozděj.předp. v tom: - příděl ze zisku po zdanění - podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozd.předp.
1)
Ostatní (úroky z prodlení vyměřené soudem)
58 700 1 700 57 000
105,0 104,9 105,0
3 200 80
3 500 100
109,4 125,0
42 236
60 550
143,4
42 196
60 500
143,4
40
50
125,0
162 161
163 911
101,1
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
1 2 3
Preventivní programy
4
Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky)
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
FOND PREVENCE (Fprev) Příjmy a výdaje ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Příjmy celkem 1
55 921 1 621 54 300
- podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozd.předp. Úroky vytvořené na bankov.účtu Fprev
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů
B.
ROK 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč 162 161 111,7 62 300 105,2
Příjmy fin.prostř.na zákl.zák. 551/91 Sb. a zák.280/92 Sb., ve znění pozd.předp.
1.1 v tom: - příděl ze zisku po zdanění 1.2
- podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozd.předp.
1.3
- podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozd.předp.
2
Úroky vytvořené na bankov.účtu Fprev
3
Ostatní (úroky z prodlení vyměřené soudem)
4
Příjem úvěru na posílení Fprev
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
III. Výdaje celkem 1
Výdaje na preventivní programy
2
Úroky z úvěrů
3
Ostatní (bankovní poplatky)
4
Splátky úvěru
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
42
1)
ROK 2008 ZPP tis. Kč
%ZPP 08/oč.sk.07
139 828
156 793
112,1
59 201
62 300
105,2
55 921
58 700
105,0
1 621
1 700
104,9
54 300
57 000
105,0
3 200
3 500
109,4
80
100
125,0
42 236
60 550
143,4
42 196
60 500
143,4
40
50
125,0
156 793
158 543
101,1
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
C DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ODDÍLU A a B - oček.skutečnost 2007
vazba na Fprev
informativně
skladba ř. A.II.1. 3)
sl.1 tis. Kč
sl.2 převod 2) tis. Kč
sl.1+sl.2 celkem
I. K odd.A/II = součet položek 1 až 4
0
1 2 3 4
0 0 0 0
Předpisy úhrad z pokut a penále Předpisy úhrad z přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo Fprev)
II. K odd.B/II = součet položek 1 až 4
0
1 2 3 4
0 0 0 0
Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ODDÍLU A a B - ZPP 2008
sl.1 tis. Kč
0
1 2 3 4
0 0 0 0
Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo Fprev)
II. K odd.B/II = součet položek 1 až 4
0
1 2 3 4
0 0 0 0
Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
54 300
54 300
54 300
sl.3 sl.1+sl.2 celkem
tis. Kč
ze ZFZP
I. K odd.A/II = součet položek 1 až 4 Předpisy úhrad z přirážek k pojistnému
54 300
sl.2 převod 2) tis. Kč
Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP
Předpisy úhrad z pokut a penále
tis. Kč
ze ZFZP
Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP
C
sl.3
57 000
57 000
57 000
57 000
Tabulka č. 7 ZPP 2008 Fprev
Poznámky k tabulce:
1) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1. 2 a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I a C II ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 tabulky Fprev. 2) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř.3. 3, případně i v oddílu B III ř. 3. 3. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. 3) K 31. 12. doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle § 1 odst. 3 vyhlášky o fondech.
Zdroje fondu prevence pro rok 2008 jsou plánovány ve výši 62.300 tis. Kč s tím, že jednotlivé příjmové položky fondu tvoří: OBJEM v tis. Kč
UKAZATEL
1 700 30 000 20 24 300 2 680 3 500 100
převod čistého zisku ze zdaňované činnosti z roku 2007 úroky z hospodaření se ZFZP příjmy z pokut příjmy z penále příjmy z přirážek k pojistnému úroky z hospodaření s Fprev úroky z prodlení vyměřené soudem
příjmy fondu prevence celkem
62 300 IT/1/2008
Čerpání fondu prevence odpovídá jeho tvorbě, resp. zůstatku, a koresponduje s možnostmi, které do následujícího období skýtá kladný zůstatek předmětného fondu. Kladný zůstatek fondu prevence bude převeden do následujícího účetního období. 43
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
5.2. PROVOZNÍ FOND Záměry v oblasti zhospodárnění provozu pojišťovny Zásadním společným jmenovatelem opatření k dosažení úspor bylo, je a i do budoucna bude důsledné dodržování platných interních aktů řízení a provádění jejich pravidelné aktualizace a kontroly. RBP se v oblasti zhospodárnění vlastního provozu zaměřuje zejména na: o
racionální řízení čerpání objemu mzdových a jiných osobních nákladů při zachování objektivních a opodstatněných platových i sociálních aspektů (např. citlivé projednávání odchodů do důchodů a návratů z mateřských dovolených) s cílem neohrožení dosažené kvality poskytovaných služeb klientům pojišťovny,
o
spotřebu všech energií s pravidelnou kontrolou čerpání,
o
využití stavu optimální vybavenosti pojišťovny zejména v oblasti spotřeby materiálu a investic tak, aby tyto položky byly čerpány v nejnutnější míře nezbytné pro běžnou operativní potřebu,
o
hospodárné využívání nájemních prostor pro expozitury a jednatelství RBP,
o
racionalizaci spotřeby telekomunikačních služeb,
o
optimalizaci spotřeby pohonných hmot a nákladů na cestovné s pravidelným dozorem nad jejich hospodárným využíváním,
o
optimální využití práva RBP hospodařit s vlastním majetkem, např. formou pronájmů volných prostor, resp. prodejem jeho postradatelných částí,
o
optimální úroveň rozvoje a údržby informačního systému pojišťovny,
o
přiměřené vynakládání prostředků na reklamu a inzerci,
o
přísná úsporná pravidla při uzavírání smluv v oblasti externě zajišťovaných služeb nemateriální povahy apod.
Čerpáním, resp. výdaji provozního fondu budou v roce 2008 úhrady provozních položek souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním, převod do fondu reprodukce majetku ve výši zúčtovaných odpisů veškerého dlouhodobého majetku (15.600 tis. Kč) plus objem schválený Správní radou RBP (40.000 tis. Kč), dále převod do sociálního fondu (1.295 tis. Kč) odpovídající 2 % z objemu mezd a náhrad mezd a předpokládaný příděl do FRM (500 tis. Kč) ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou. Očekávané finanční příspěvky na činnost Centra mezistátních úhrad, Národního referenčního centra, činnost Centrálního registru pojištěnců, informačního a kapitačního centra zajišťovanou VZP ČR a na činnost SZP ČR jsou zakalkulovány do provozních nákladů pojišťovny.
44
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Podobně lze konstatovat, že do jednotlivých nákladových položek v provozu RBP dokázala zahrnout i pokrytí veškerých známých či předpokládaných zdražení vybraných služeb či některých komodit. PROVOZNÍ FOND (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
A.
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
ROK 2008 ZPP tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
I.
Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
176 803
219 504
124,2
II.
Tvorba celkem = zdroje
211 387
219 895
104,0
205 876
213 976
103,9
401
500
124,7
4 900
5 200
106,1
210
219
104,3
168 686
216 645
128,4
147 087 60 300 3 871 5 740 16 580 2 117 0 380 600 900 0 700 0 0
174 850 64 750 5 000 6 160 17 770 2 500 0 700 700 1 000 0 1 100 0 0
118,9 107,4 129,2 107,3 107,2 118,1
20 11 600 44 279 500
40 13 600 61 530 1 600
200,0 117,2 139,0 320,0
1 206
1 295
107,4
20 000
40 000
200,0
393
500
127,2
219 504
222 754
101,5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
III.
Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhl. o fondech ze ZFZP stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z FRM ve výši schválené SR dle § 3 odst.2c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 3 odst. 2g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje DHNM dle § 3 odst. 2 písm.h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu VoZP ČR ze základního fondu zdravot.pojištění Předpis úroků vztahujících se k PF dle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF dle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF dle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky VZP ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF dle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF dle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
Čerpání celkem = snížení zdrojů Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti dle § 3 vyhl.o fondech
1 1.1 v tom: 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13
mzdy bez OON OON pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny SR, DR a rozhodčímu orgánu Úroky podíl úhrad za služby CMU podíl úhrad zaměstnanecké zdrav. pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdrav. pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm.i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora dle § 3 odst.4 písm.j) prostředky vynaložené na nákup metodik od VZP ČR dle § 3 odst.3 vyhl. o fondech
1.14 1.15 podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF 1.16 ostatní závazky 1.16.1 z toho: náklady za služby související s rozvojem informační infrastr. systému 2 3 4 5
Předpis zákonné výše přídělu do SF podle § 3 odst.4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
157,1
Předpis přídělu do rezervního fondu zdrav. pojištění podle § 3 odst.4 písm.c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do FRM podle § 3 odst.4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do ZFZP podle rozhodnutí SR dle § 3 odst.4e) vyhlášky o fondech
6
Předpis přídělu do FRM ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou dle § 3 odst.4k) vyhlášky o fondech
7
Záporné rozdíly z ocenění CP pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 3 odst.4g) vyhlášky o fondech
8
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF dle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
IV.
184,2 116,7 111,1
Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
45
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
B.
NA ROK 2008
PROVOZNÍ FOND (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období dle § 3 vyhlášky o fondech
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
ROK 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč
I.
Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
166 090
209 934
126,4
II.
Příjmy celkem
211 881
219 895
103,8
206 370
213 976
103,7
401
500
124,7
4 900
5 200
106,1
210
219
104,3
168 037
215 861
128,5
132 938 59 800 3 871 5 710 16 540 2 117
158 466 64 300 5 000 6 130 17 730 2 500
119,2 107,5 129,2 107,4 107,2 118,1
380 600 900 0 700
700 700 1 000
184,2 116,7 111,1
1 100
157,1
20
40
200,0
42 300 500 1 206
59 266 1 600 1 295
140,1 320,0 107,4
20 000
40 000
200,0
393
500
127,2
13 500
15 600
115,6
209 934
213 968
101,9
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
III. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 1.16.1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
IV.
Příděl podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze ZFZP stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Příděl z FRM ve výši schválené SR podle § 3 odst.2 písm. c) vyhlášky o fondech Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 3 odst.2 pím. g) vyhlášky o fondech Příjmy z prodeje DHNM dle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Mimořádný příděl VoZP ČR převodem ze ZFZP Příjem úroků vztahujících se k PF dle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením dle § 3 odst. 2 písm.i) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF dle § 3 odst. 2 písm.e) vyhlášky o fondech Ostatní příjmy vztahující se k PF dle § 3 odst. 2 písm.j) vyhlášky o fondech Příjmy VZP ČR dle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech
1)
Příjem daru určeného výlučně pro PF dle § 3 odst. 2 písm.b) vyhlášky o fondech Příjem zálohy vč. konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti 2) Zisk z prodeje cenných papírů dle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů dle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů
Výdaje celkem Členění výdajů v rámci provozní činnosti dle § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez OON OON pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny SR, DR a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby CMU podíl úhrad zaměstnanecké zdrav. pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdrav. pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků úhrady pokut a penále podle § 3 odst.4i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora dle § 3 odst.4 písm.j) vyhl. o fondech prostředky vynaložené na nákup metodik od VZP ČR dle § 3 odst. 3 vyhl. o fondech úhrady prostř.vynaložených VZP ČR podle § 3 odst.5 vyhlášky o fondech
1)
ostatní výdaje celkem z toho: výdaje za služby související s rozvojem inf. infrastruktury systému Příděl do SF podle § 4 odst. 2a) vyhlášky o fondech Příděl do RF podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Příděl fo FRM podle § 3 odst. 4d) vyhlášky o fondech Příděl do ZFZP podle rozhodnutí SR - viz § 3 odst. 4e) vyhlášky o fondech Příděl do FRM ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou dle § 3 odst.4l) vyhlášky o fondech Příděl do FRM ve výši celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty dle § 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech Zúčtování zálohy VoZP ČR za vedení specifických fondů
2)
Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností
2)
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených prostředků PF dle § 3 odst. 7 vyhl. o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF dle § 3 odst. 7 vyhlá. o fondech
Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
46
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
PROVOZNÍ FOND (PF) C.
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ODDÍLU B
1 2
Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období
ROK 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč
3)
Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období Tabulka č. 3 ZPP 2008 PF
Poznámky k tabulce: 1) V oddílu B III ř. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené např. na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku). 2) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. 3) Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky . Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky.
JEDNOTLIVÉ POLOŽKY PROVOZNÍCH NÁKLADŮ V %
služby nemateriální povahy 21 %
odpisy 8%
finanční náklady 3%
osobní náklady 55 %
materiální náklady 13 %
Ostatní provozní náklady V ostatních provozních nákladech uvedených na řádku 1.16. v části A.III. tabulky PF pod názvem „ostatní závazky“ v celkové výši 61.530 tis. Kč jsou zahrnuty veškeré plánované materiální náklady, náklady na služby nemateriální povahy a jiné finanční náklady. Jedná se především o náklady na spotřebu materiálu (14.000 tis. Kč), spotřebu pohonných hmot a energií (5.100 tis. Kč), opravy a udržování (3.000 tis. Kč), výkony spojů (3.800 tis. Kč), nájemné (4.000 tis. Kč), práce v oblasti výpočetní techniky (5.000 tis. Kč), reklamu, inzerci a vzdělávání (11.000 tis. Kč), ostatní služby nemateriální povahy (10.100 tis. Kč), daně a pojištění (3.300 tis. Kč) a další podrobnější položky.
Propočet limitu nákladů na vlastní činnost Roční limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny krytý ze zdrojů základního fondu se stanoví z prostředků získaných z pojistného na veřejné zdravotní pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod. Výše limitu finančních prostředků tvořících zdroje provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku je propočtena pro rok 2008 podle následujícího vzorce: L = (PC : 100) x koef.,
47
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
kde: L
představuje limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny z prostředků veřejného zdravotního pojištění v Kč,
PC
představují příjmy v Kč za kalendářní rok z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod,
koef. představuje koeficient v procentech, zaokrouhlený na dvě desetinná místa a vypočtený podle vzorce koef. = - 0,58/P x p + 3,71 + 0,58/P x 50, kde: P
představuje hodnotu 10.310 vyjadřující jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění zahrnutou do propočtu limitu,
p
představuje jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců propočteného z měsíčních údajů pro přerozdělování za hodnocené období, zaokrouhlenou směrem nahoru na celé číslo.
Pro rok 2008 L činí 213.976 tis. Kč, což představuje 3,69 % z rozvrhové základny, která činí 5.798.800 tis. Kč. Limit je propočten v souladu s metodikou pro zpracování ZPP na rok 2008, resp. podle vyhlášky MF č. 519/2005 Sb., kterou se mění a doplňuje vyhláška č. 418/2003 Sb. Kladný zůstatek provozního fondu bude v souladu s platnou legislativou převeden do následujícího účetního období.
5.3. MAJETEK POJIŠŤOVNY A INVESTICE Investiční záměry pojišťovny a jejich zdůvodnění Celková hodnota dlouhodobého majetku k poslednímu dni roku 2008 je plánována ve výši 177.447 tis. Kč. K nárůstu hodnoty majetku pojišťovny o 27.600 tis. Kč dojde v průběhu roku 2008 jeho navýšením o cenu nově pořízeného majetku ve výši 43.200 tis. Kč, jeho snížením o hodnotu odpisů (nebo vyřazení) hmotného a nehmotného majetku o 15.600 tis. Kč (viz. řádek 3 Přehledu základních ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny). Žádný nemovitý či movitý majetek pojišťovny neplánuje RBP v roce 2008 zastavit vůči bance jako ručení za poskytnuté úvěrové prostředky.
ZPP 2008 tis. Kč
DRUH INVESTICE
C) Investice HW + SW
20 700 3 200 19 300
Investice celkem
43 200
A) Stavební investice B) Provozní investice
IT/2/2008
48
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Konkrétně se jedná o následující investiční akce, popř. technické zhodnocení majetku: ad A) Stavební investice: •
Zahájení výstavby druhé správní budovy ředitelství RBP v těsném sousedství budovy stávající. Obě budovy budou navzájem propojeny spojovací chodbou. V rámci přípravy je nutno zajistit územní řízení, vypracování projektové dokumentace ke stavebnímu povolení a realizační projektové dokumentace. Dále se předpokládá dodávka a instalace centrální klimatizace ve stávající správní budově RBP. Předpokládané investiční náklady v roce 2008 lze očekávat ve výši cca 16.000 tis. Kč.
•
Estetizace, terénní, stavební a sadové úpravy okolí budovy ředitelství RBP včetně oplocení pozemků. Předpokládané investiční náklady lze očekávat ve výši cca 1.500 tis. Kč.
•
Celková rekonstrukce vodovodních a kanalizačních rozvodů v kuchyni a v přilehlých prostorách na zařízení Odra a výměna 25 ks dřevěných a značně poškozených oken za plastová v jídelně, kuchyni a v přilehlých skladových prostorách. Z důvodu celkového poškození a hniloby velké části venkovního obložení fasády je nutné jeho nahrazení novou omítkou včetně zateplení. Předpokládané investiční náklady lze očekávat ve výši cca 1.300 tis. Kč.
•
Celková stavební rekonstrukce stropní konstrukce nad rehabilitačním bazénem na zařízení Odra. Z důvodů hloubkové koroze je nutné zesílení nosné ocelové konstrukce, vybudování nové vzduchotechniky na zajištění výměny vzduchu a odsávání par, nových podhledů a osvětlení. Předpokládané investiční náklady lze očekávat ve výši cca 1.300 tis. Kč.
•
Z důvodů celkového statického narušení opěrné zdi ohraničující část pozemků na zařízení Odra je nutné zajistit její celkové stavební úpravy. Předpokládané investiční náklady lze očekávat ve výši cca 600 tis. Kč.
ad B) Provozní investice: •
Racionální obměna postupně odepsaného vozového parku se předpokládá ve výši 2.500 tis. Kč.
•
Dovybavení rehabilitační linky na zařízení Odra o multifunkční vanu, masážní stoly, ohřívač parafínových nosičů tepla a dovybavení jídelny nerezovým salátovým stolem. Předpokládané investiční náklady lze očekávat ve výši cca 700 tis. Kč.
ad C) Investice HW a SW: Investiční záměry pojišťovny v oblasti informačních technologií jsou v roce 2008 cíleně zaměřeny na zajištění připravenosti informačního systému na řešení nových úloh vyplývajících z uskutečňovaných kroků reformy zdravotního pojištění a nového postavení a role, kterou zdravotní pojišťovna v transformovaném systému bude mít. Navrhované řešení inovace centrálního informačního systému odpovídá pravidelným cca čtyřletým inovačním cyklům centrální výpočetní techniky a zvýšeným požadavkům na rozvoj informační infrastruktury z hlediska zajištění dostatečné úrovně poskytovaných služeb. •
Nákup databázového a aplikačního serveru Předmětem je nákup základních prvků centrálního počítače v konfiguraci umožňující přechod na tzv. třívrstvou informační strukturu v členění – klient, aplikační server, 49
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
databázový server. Předpokládá se využití dosud provozem osvědčené databáze a vývojového prostředí Oracle. Nákup je plánován na začátek druhého pololetí 2008, přičemž příprava, převod jednotlivých úloh a ověření činností budou probíhat na stávající technice v průběhu celého roku 2008. K vlastnímu zprovoznění obou serverů dojde ve 4. Q. 2008. Předpokládaná cena: Databázový server včetně SW a licencí 6.000 tis. Kč. Aplikační server včetně SW a licencí 4.000 tis. Kč. •
Tvorba aplikačního SW vybavení IS Průběžné úpravy a převod všech úloh centrálního systému úloh do třívrstvé struktury bude probíhat postupně po jednotlivých subsystémech, zároveň budou vyvíjeny a řešeny nové úlohy spojené s transformací a dalším vývojem systému zdravotního pojištění. Jedná se především o řešení: - komunikace s klienty (doplatky, poplatky, osobní účty a další), - vyhodnocení kvality poskytované péče, - zpracování podkladů pro objednávání péče, - vyhodnocování výběru pojistného a práce s pohledávkou, - další vyžádané úpravy informačního systému. Předpokládaná cena řešení je 4.000 tis. Kč.
•
Rozšíření možností komunikace s klienty Pro rozšíření služeb pro komunikaci s klienty je potřeba získávat od klientů stále větší množství dat, tato data zabezpečeně zpracovávat, upravovat a přenášet zpět ke klientům. Jako řešení je navrhováno vybudování vlastního komunikačního portálu RBP s využitím bezpečné správy databáze, kdy veškerá data v hlavním komunikačním systému jsou ihned promítána do systému s on-line realizovanou kopií dat, tzv. replikačního serveru. Součásti rozvoje komunikačních možností s klienty je i rozšiřování zabezpečeného způsobu komunikace řešené prostřednictvím společného Portálu ZP. Plánované prostředky na rozvoj komunikace činí 2.500 tis. Kč. •
Zvýšení bezpečnosti a ochrany informací Plánuje se zvýšení úrovně zabezpečení dat centrálního informačního systému vůči okolnímu prostředí, jako je centralizované antispamové řešení, řízení bezpečných přístupů a dalších řešení vyplývajících z provedené analýzy rizik. Plánované prostředky činí 1.000 tis. Kč. •
Rozšíření elektronické archivace dokladů a dalších prostředků výpočetní techniky Jedná se o vytvoření úložiště dat pro informace získané v elektronické formě, resp. do této formy převedené z písemných dokumentů. V rámci tohoto řešení se předpokládá i využití stávajícího centrálního počítače IBM. Dále jsou zde zahrnuty drobnější investice vyplývající ze zajišťování běžného provozu výpočetní techniky, jako je rozšíření počtu PC, pořízení záložního zdroje pro rozšířený informační systém, externí úložiště dat, prvky pro zajištění síťového provozu a komunikace mezi centrem a okolními pracovišti – Karviná, Kopřivnice, expozitury a jednatelství. Plánované prostředky činí 1.800 tis. Kč. Zdrojem investic v roce 2008 bude příděl finančních prostředků z provozního fondu ve výši účetních odpisů veškerého investičního majetku, tedy 15.600 tis. Kč, převod z provozního fondu schválený Správní radou ve výši 40.000 tis. Kč, předpokládané úroky ve výši 1.300 tis. Kč a kladný rozdíl mezi zůstatkovou a prodejní cenou prodaného drobného hmotného a nehmotného majetku ve výši 500 tis. Kč. Kladný zůstatek fondu reprodukce majetku bude převeden do následujícího účetního období. 50
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
A.
NA ROK 2008
ROK 2007 ROK 2008 % ZPP oček. skut. ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč tis. Kč
FOND REPRODUKCE MAJETKU (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
26 469
38 752
146,4
II. Tvorba celkem = zdroje
34 893
57 400
164,5
13 500
15 600
115,6
20 000 1 000
40 000 1 300
200,0 130,0
393
500
127,2
22 610
43 215
191,1
22 600
43 200
191,2
10
15
150,0
38 752
52 937
136,6
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Předpis FRM přídělem z PF ve výši odpisů podle § 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z PF ve výši schválené SR podle § 6 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu FRM dle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM dle § 6 odst. 2 písm.d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2e) vyhlášky o fondech Zůstatek FRM sloučené, nebo splynuté ZP dle § 6 odst. 2 písm.g) vyhl. o fondech Účelové dotace ze státního rozpočtu dle § 6 odst. 2 h) vyhlášky o fondech Převod z PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstat.cenou prodaného DHNM § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM dle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů 1 2 3 4 5 6
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst.3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů dle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Bankovní a poštovní poplatky dle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do PF se souhlasem SR dle § 6 odst.3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly dle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rohodnutí likvidátora dle § 6 odst. 3 písm. f) vyhl. o fondech
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
B.
FOND REPRODUKCE MAJETKU (FRM) Příjmy a výdaje ve sledovaném období dle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech
ROK 2007 ROK 2008 % ZPP oček. skut. ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč tis. Kč
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
29 066
41 349
142,3
II. Příjmy celkem
34 893
57 400
164,5
13 500 20 000 1 000
15 600 40 000 1 300
115,6 200,0 130,0
393
500
127,2
22 610
43 215
191,1
22 600
43 200
191,2
10
15
150,0
55 534
134,3
1 2 3 4 5 6 7
Příděl z BÚ PF ve výši odpisů podle § 6 odst.2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl z BÚ PF ve výši schválené SR podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z BÚ FRM dle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM dle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Převod zůstatku BÚ FRM v případě sloučení nebo splynutí ZP dle § 6 odst. 2 písm. vyhl. o fondech
g)
Účelová dotace ze státního rozpočtu dle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z BÚ PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného DHNM
8 dle § 6 odst. 2c) (podle § 3 odst. 4k) vyhlášky o fondech 9 Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM dle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 10 Příjem úvěrů na posílení FRM
III. Výdaje celkem 1 2 3 4 5 6 7
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst.3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů dle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Úhrady bankovních a poštovních poplatků dle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do BÚ PF se souhlasem SR dle § 6 odst.3c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly dle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora dle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu dle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 1)
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III Poznámky k tabulce: 1) Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři.
51
41 349
Tabulka č. 4 ZPP 2008 FRM
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
5.4. SOCIÁLNÍ FOND
SOCIÁLNÍ FOND (SF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
A.
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8
Předpis přídělu z PF dle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z BÚ SF dle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
307
415
135,2
1 206
1 295
107,4
1 206 0
1 295 0
107,4
1 098
1 525
138,9
1 078
1 500
139,1
1 078 20
1 500 25
139,1 125,0
415
185
44,6
Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti dle §4 odst. 2b) vyhl. o fondech Převod zůstatku SF v případě sloučení nebo splynutí ZP dle §4 odst.2h) vyhl. o fondech Splátky z půjček zaměstnancům dle §4 odst. 2 písm.c) vyhl. o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF dle § 4 odst. 2 písm. f) vyhl. o fondech Dary určené dárcem do SF dle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
Předpisy snížení zdrojů dle §4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1.+1.2.) v tom: - půjčky - ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II – III
SOCIÁLNÍ FOND (SF) Rok 2007 B. Příjmy a výdaje ve sled. Období v souladu s §4 odst. 4 vyhlášky o oček. skut. tis. Kč fondech I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Příjmy celkem 1 2 3 4 5 6 7 8
Příděl z BÚ PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z BÚ SF dle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
ROK 2008 % ZPP ZPP 08/oč.sk.07 tis. Kč
340
448
131,8
1 206
1 295
107,4
1 206 0
1 295 0
107,4
1 098
1 525
138,9
1 078
1 500
139,2
1 078 20
1 500 25
139,2 125,0
448
218
48,7
Ostatní příjmy podle § 4 odst.2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti dle § 4 odst. 2 písm. b) vyhl. o fondech Převod zůstatku BÚ SF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 4 odst. 2h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům dle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF dle § 4 odst. 2 písm. f) vyhl. o fondech Dary určené dárcem do SF dle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
III. Výdaje celkem 1 1.1 1.2 2 3
% ZPP 08/oč.sk.07
Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4, odst. 3 písm. a) 1 1.1 1.2 2 3
ROK 2007 ROK 2008 oček. skut. ZPP tis. Kč tis. Kč
Výdaje dle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1+1.2) v tom: - půjčky - ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III C. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ODDÍLU B 1 2
Stav půjček zaměstnancům k 1.1. ve sledovaného období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období Tabulka č. 5 ZPP 2008 SF
52
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Hlavním zdrojem sociálního fondu RBP pro rok 2008 budou příděly z provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mezd. Plánovaný objem takto propočtených prostředků, které budou využity ve prospěch zaměstnanců pojišťovny k zabezpečení jejich kulturních, sociálních, sportovních a jiných potřeb, činí 1.295 tis. Kč. Prostředky ze sociálního fondu budou čerpány dle plánovaného rozpočtu a dle následujících základních zásad: o
finanční prostředky sociálního fondu budou vedeny na samostatném bankovním účtu,
o
výdaje ze sociálního fondu budou uskutečňovány jen do výše volných finančních prostředků,
o
operativně lze přesouvat finance mezi jednotlivými položkami,
o
podrobnější pravidla hospodaření s prostředky sociálního fondu jsou předmětem vnitřní směrnice pojišťovny.
Vlastní čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu v daném účetním období se předpokládá ve výši 1.525 tis. Kč. Konkrétní specifikace věcných dávek sociálního fondu pro rok 2008 je následující: o o o o o
příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění příspěvek na stravování nad rámec platné legislativy příspěvek na kulturní a sportovní vyžití příspěvek na rekreaci jubilejní odměny
CELKEM
840 tis. Kč 200 tis. Kč 300 tis. Kč 100 tis. Kč 60 tis. Kč 1.500 tis. Kč
SPECIFIKACE VĚCNÝCH DÁVEK SOCIÁLNÍHO FONDU V % příspěvek na dětskou jubilejní odměny rekreaci 4% 7% příspěvek na kulturní a sportovní vyžití 20 %
příspěvek na stravování nad rámec platné legislativy 13 %
příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění 56 %
Kladný zůstatek sociálního fondu bude převeden do následujícího účetního období.
53
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
5.5. REZERVNÍ FOND A.
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
REZERVNÍ FOND (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8
Převod ze ZFZP podle § 2 odst. 1b) vyhlášky o fondech Úroky z BÚ RF dle § 2 odst. 1e) vyhlášky o fondech
69 693
108,2
5 300
5 045
95,2
3 500 1 800
3 000 2 045
85,7 113,6
12
13
108,3
0
0
12
13
108,3
69 693
74 725
107,2
Zisk z držby CP dle § 2 odst.1 c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP dle § 2 odst. 1g) vyhl. o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění CP pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst. 1d) vyhlášky o fondech
Příděl z RF do ZFZP podle § 2 odst.2a) vyhlášky o fondech
2
Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby související s RF dle 2 odst. 2 písm. b) vyhl. o fondech
3
Ztráty z prodeje CP pořízených z prostř. RF podle § 2 odst. 2c) vyhlášky o fondech
4
Závazky k úhradě zdrav.péče z rohodnutí likvidátora dle § 2 odst.2e) vyhlášky o fondech
5
Záporné hodnoty z ocenění CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2d) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II – III REZERVNÍ FOND (RF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období dle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
1)
II. Příjmy celkem
6 7 8
64 405
Zisk z prodeje CP podle § 2 odst.1c) vyhlášky o fondech
1
1 2 3 4 5
% ZPP 08/OČ.SK.07
Dary určené dárcem do RF dle § 2 odst. 1f) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů
B.
ROK 2008 ZPP tis. Kč
Převod z BÚ ZFZP dle § 2 odst. 1b) vyhlášky o fondech Úroky z BÚ RF dle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
ROK 2008 ZPP tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
64 409
69 693
108,2
5 296
5 045
95,3
3 496 1 800
3 000 2 045
85,8 113,6
12
13
108,3
12
13
108,3
69 693
74 725
107,2
Dary určené dárcem do RF dle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů dle § 2 odst. 1 písm. c) vyhl. o fondech Zisk z držby cenných papírů dle § 2 odst. 1 písm. c) vyhl. o fondech Převod zůstatku BÚ RF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 2 odst. 1g) vyhl. o fondech Kauce žadatele dle § 2 odst. 1a) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů
2)
III. Výdaje celkem 1
Příděl z BÚ RF na BÚ ZFZP podle § 2 odst. 2a) vyhlášky o fondech
2
Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby souvis. s RF dle § 2 odst. 2b) vyhl. o fondech
3
Ztráta z prodeje CP pořízených z prostř. RF podle § 2 odst.2c) vyhlášky o fondech
4
Závazky k úhradě zdrav.péče z rozhodnutí likvidátora dle § 2 odst. 2e) vyhlášky o fondech
5
Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF
IV. Konečný zůstatek k posl.dni sled.období = I + II - III
54
1)
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
ROK 2007 oček. skut. tis. Kč
REZERVNÍ FOND (RF) Doplňující informace k oddílu B
C. 1 2
ROK 2008 ZPP tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
Stav cenných papírů k 31.12. sledovaného období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období Tabulka č. 6 ZPP 2008 RF
Poznámky k tabulce: 1) Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.Pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky. 2) Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 8 + B. II. 4. Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.8 - B. III. 3.
Rezervní fond má RBP vytvořen v zákonem stanovené výši již od roku 1996. Jeho objem bude k 31.12.2008 činit 74.725 tis. Kč a bude krytý výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Povinná výše rezervního fondu byla novelou zákona č. 280/1992 Sb. upravena s účinností k 1.8.2004, což RBP bezvýhradně respektuje. V roce 2008 plánuje RBP posílení rezervního fondu na úkor základního fondu zdravotního pojištění ve výši 3.000 tis. Kč, jelikož efekty z finančního umístění jeho zákonem stanovenou výši nezajistí. ROK 2004 2005 2006 2007
PROPOČTOVÁ ZÁKLADNA PRO VÝPOČET LIMITU PŘÍDĚLU DO RF
tis. Kč 4 367 038 4 624 043 4 947 557 5 373 370
výdaje ZFZP výdaje ZFZP výdaje ZFZP výdaje ZFZP - očekávaná skutečnost
4 646 213
Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky 2004, 2005, 2006
69 693
Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP
4 981 657
Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející 3 kalendářní roky 2005, 2006, 2007
74 725
Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP Poznámky k tabulce: 3) Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
Tabulka č. 6 ZPP 2008 RF
Platnou legislativou stanovený objem výše rezervního fondu vyjádřený v korunách českých bude na samostatném bankovním účtu zajištěn nejpozději do 31. března v následujícím účetním období. RBP nevlastní žádné cenné papíry, tudíž se nezabývá ani problematikou jejich přeceňování. Kladný zůstatek rezervního fondu bude převeden do následujícího účetního období.
5.6. OSTATNÍ ZDAŇOVANÁ ČINNOST A.
OSTATNÍ ZDAŇOVANÁ ČINNOST VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ (OZdČ) 1)
I. Výnosy celkem 1 2 3 4
Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty CP vlivem reálného ocenění
55
Rok 2007 oček. skut. tis. Kč
Rok 2008 ZPP tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
5 400
5 650
104,6
5 399 1
5 648 2
104,6 200,0
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
A.
OSTATNÍ ZDAŇOVANÁ ČINNOST VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ (OZdČ)
II. Náklady celkem 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2
NA ROK 2008
2)
Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny - mzdy bez OON - OON - pojistné na zdr. pojištění - pojistné na soc. zabezpečení - odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti
Rok 2007 oček. skut. tis. Kč
% ZPP 08/oč.sk.07
3 700
3 850
104,1
3 700 600 0 54 156 1 900
3 850 620 0 56 161 2 000
104,1 103,3
990
1 013
102,3
1 700
1 800
105,9
0
0
1 700
1 800
103,7 103,2 105,3
- úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady Snížení hodnoty CP vlivem reálného ocenění
III. Hospodářský výsledek = I - II IV. Daň z příjmů V. Zisk z OzdČ po zdanění = III - IV
B.
Rok 2008 ZPP tis. Kč
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE O CENNÝCH PAPÍRECH POŘÍZENÝCH Z FINANČNÍCH ZDROJŮ OSTATNÍ ZDAŇOVANÉ ČINNOSTI 3)
Rok 2007 oček. skut.
Rok 2008 ZPP
105,9
% ZPP 08/oč.sk.07
1 Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období 2 Stav cenných papírů k 31.12. sledovaného období Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k 31.12. sledovaného období Tabulka č. 8 ZPP 2008 OZdČ
Poznámky k tabulce:
1) Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny (nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví). 2) Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na § 3 vyhlášky o fondech) . 3) Cenné papíry (CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, stanovit realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje.
Výnosy ze zdaňované činnosti, která přímo nesouvisí s veřejným zdravotním pojištěním, vyplývají z práva zdravotní pojišťovny účelně hospodařit s vlastním majetkem a z ostatních zdaňovaných činností provozovaných v souladu s platnou legislativou a Statutem RBP. • • • •
Výnosy ze zdaňované činnosti budou tvořeny zejména: pronájmem postradatelných prostor, popř. jejich vybavení ve vlastnictví RBP, pronájmem souvisejícím s využíváním nemovitosti Odra na Ostravici, prodejem postradatelného majetku, provizemi z prodeje produktů pojištění léčebných výloh při cestách a pobytu v zahraničí.
Náklady na zdaňovanou činnost budou vedeny účetně i finančně odděleně od nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním. Plánovaný kladný hospodářský výsledek roku 2008 ve výši 1.800 tis. Kč po zdanění bude předložen Správní radě RBP ke schválení tak, aby v souladu s § 16, odst. (4), písm. b) zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, posílil fond prevence v roce 2009. Tentýž postup je navržen ke schválení v případě čistého zisku z roku 2007 pro posílení fondu prevence v roce 2008.
5.7. SPECIFICKÉ FONDY Kapitola je pro Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu bezpředmětná. 56
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
6. Přehled základních ekonomických ukazatelů
Ř. I.
NÁZEV
Měr. ROK 2007 ROK 2008 % ZPP jed. oček. skut. ZPP 08/oč.sk.07
UKAZATELE
Pojištěnci 1)
1 1.1 2 2.1
Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období
II.
Ostatní ukazatele
3 4 4.1 4.2 5 5.1 6 6.1 7 7.1 7.2 8 9 10 11
Stav dlouhodobého majetku vč.poskyt.záloh pořízený k posl.dni sledov.období tis. Kč
12 13 14 15
16
Průměrný počet pojištěnců za sledované období
2)
z toho: státem hrazeni
Stav dlouhodobého majetku, vč.poskyt. záloh pořízený za sled. období v tom: majetek na vlastní činnost ostatní majetek Stav finančních investic k posl. dni sled. období z toho vázáno v dceřiné společnosti Finanční investice pořízené za sledované období z toho vázáno v dceřiné společnosti Přijaté bankovní úvěry celkem (bez údajů na řádcích 10 a 13) v tom: dlouhodobé krátkodobé Splátky bankov. úvěrů krátkod. i dlouhod. celkem Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k posled. dni sled. období celkem Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sled. období Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sled. období Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k posl. dni sled. období Přijaté finanční dary a nenávratné dotace Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období
3)
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 3) Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o fondech) 4)
17 18 19
Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu
III.
Závazky a pohledávky
20 20.1 20.2 20.3 20.4 21 21.1 21.2 21.3 21.4 21.5 21.6
osob osob osob osob
z toho: státem hrazeni
Maximální limit nákladů na činnost z propočtené rozvrhové základny Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu
Závazky celkem k posl. dni sledovaného období
5)
v tom: a) závazky vůči zdrav. zařízením ve lhůtě splatnosti b) závazky vůči zdrav. zařízením po lhůtě splatnosti c) ostatní závazky ve lhůtě splatnosti d) ostatní závazky po lhůtě splatnosti Pohledávky celkem k posl. dni sledovaného období v tom: a) pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti b) pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti c) pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti d) pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti e) ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti f) ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti
57
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
365 000 219 000 363 021 217 469
367 000 220 350 366 350 219 813
100,5 100,6 100,9 101,1
149 847 22 600 22 600
177 447 43 200 43 200
118,4 191,2 191,2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
tis. Kč tis. Kč osob osob
198 197
198 197
#DIV/0! #DIV/0! 100,0 100,0
% tis. Kč tis. Kč tis. Kč
3,69 5 579 300 205 876 205 876
3,69 5 798 800 213 976 213 976
100,0 103,9 103,9 103,9
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
239 000 223 000 0 16 000
243 000 224 000 0 19 000
101,7 100,4
782 266 357 000 400 000 1 000 200 23 000 1 066
780 000 357 000 398 000 1 300 200 23 500 0
99,7 100,0 99,5 130,0 100,0 102,2 0
118,8
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
Ř.
NÁZEV
NA ROK 2008
Měr. ROK 2007 ROK 2008 % ZPP jed. oček. skut. ZPP 08/oč.sk.07
UKAZATELE
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ŘÁDKŮM 1, 2, 5 A 6 k 1.1 k 2.1 k5 k6
z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie
6)
z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie
6)
osob osob tis. Kč tis. Kč
z toho ve Fondu majetku (FM) z toho ve Fondu majetku (FM)
1 500 1 500
Poznámky k tabulce: 1) Počet pojištěnců=stav pojištěnců k 31. 12., včetně opravného hlášení. 2) Průměrný počet pojištěnců k 31. 12. zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování , včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti. Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo. 3) Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla. 4) Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s § 7 vyhlášky o fondech. 5) Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9 a ř. 12. 6) Jedná se o osoby,které se staly "osobami", za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72.
1 500 1 500
100,0 100,0
Tabulka č. 1 ZPP 2008 Zuk
Stavy pojištěnců považuje pojišťovna za stabilizované včetně jejich základní struktury. RBP si pro rok 2008 klade splnitelné cíle na základě reálného posouzení vlastních aktivit. Předpokládaný stav majetku je ovlivněn jeho obvyklým navýšením o pořízené investice vč. poskytnutých záloh, resp. jeho snížením o odpisy a vyřazení odepsaného nebo nepotřebného majetku. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna nepředpokládá v roce 2008 čerpání jakýchkoliv úvěrů, bezúročných půjček ani návratných či nenávratných výpomocí ze státního rozpočtu. Plánované stavy zaměstnanců odpovídají aktuálním požadavkům na zajištění kvality služeb a reflektují meziroční růst produktivity práce vyjádřené poměrem k počtu pojištěnců z 1 : 1 843 na hodnotu 1 : 1 854.
Vývoj závazků ve lhůtě a po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna dlouhodobě zabezpečuje včasnou úhradu poskytnuté zdravotní péče ve smyslu svých smluvních ujednání, a proto závazky po lhůtě splatnosti vůči ZZ nepředpokládá. Za účelem dosažení tohoto optimálního stavu přijala pojišťovna řadu opatření, jejichž realizace měla příznivý dopad na výdajovou oblast. Jednou z prioritních činností pojišťovny je oblast kontroly vykázané zdravotní péče, která představuje prostřednictvím informačního systému vyloučení chybných dokladů ještě před zpracováním výsledného účtu a posléze následnou zpětnou kontrolu již vykázané a uhrazené péče. V případě, že z důvodu výjimečných nedostatků technické povahy, eventuálně probíhajícího řešení zjištěných revizních nálezů, dojde u některých zdravotnických zařízení ke zpoždění plateb, je každý jednotlivý případ řešen individuálně (např. zálohovou platbou). Na základě dlouhodobých zkušeností je zřejmé, že takovéto skutečnosti nehodnotí smluvní partneři jako své pohledávky vůči pojišťovně po lhůtě splatnosti. Vzájemnou komunikaci považuje RBP za nezbytný předpoklad pro zajištění dobré spolupráce mezi pojišťovnou a zdravotnickým zařízením s vazbou až na pojištěnce.
58
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Závazky vůči ZZ ve lhůtě splatnosti jsou standardní veličinou, jejíž objem je plánován ve vazbě na počet a strukturu pojištěnců a objem vykázané, resp. pojišťovnou uznané zdravotní péče jim poskytnuté.
Odhad doplatků pro ZZ k 31.12.2007 a k 31.12.2008
nezahrnutých
do
stavu
závazků
RBP uzavírá účetnictví za uplynulé období nejpozději do 15.února následujícího roku. I po tomto datu se objevují požadavky na doplacení věcných dávek za poskytnutou zdravotní péči, které časově spadají do uplynulého účetního období. Doplácení dávek se nejvíce projevuje u lůžkových zdravotnických zařízení a v segmentech zdravotní péče, kde jsou uplatňovány předběžné měsíční úhrady. Objem doplatků časově souvisejících s rokem 2007 odhaduje RBP na cca 20 mil. Kč a pro následující rok ve výši 25 mil. Kč. Jedná se o velmi orientační předjímání stavu, které vychází z praxe minulých účetních období.
Vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Předpokládaný vývoj objemu pohledávek je zachycen v následující tabulce (v tis. Kč): Objem pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2007
Předpokládaný odpis pohledávek v roce 2008
400 000 85 000 20 000 - 50 000 - 57 000
Objem pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2008
398 000
Předpoklad nárůstu dlužného pojistného a penále v roce 2008 Předpoklad nárůstu pohledávek z avíz v roce 2008 Předpoklad úhrad dlužného pojistného a penále v roce 2008
IT/3/2008
Přehled o vývoji pohledávek po lhůtě splatnosti a jejich vztah k příjmům z progresivního hlediska poskytuje následující tabulka:
UKAZATEL
měr. jed.
Příjmy z pojistného před přerozdělením za období 1993 - 2008 Očekávaný celkový objem pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2008 Procentuální vyjádření z období 1993 - 2008
tis. Kč tis. Kč %
36 575 317 398 000 1,1 IT/4/2008
Odhad pohledávek za zdravotnickými zařízeními Pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti spolu s pohledávkami z ostatního obchodního styku představují v porovnání s objemem pohledávek za plátci pojistného nepodstatnou část. K pohledávkám za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti patří pohledávky z titulu revizí. Všechny tyto pohledávky jsou vymáhány v souladu s platnou právní úpravou a vnitřními akty řízení RBP.
59
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
Vývoj ostatních pohledávek Ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti jsou evidovány v provozní a zdaňované činnosti, v oblasti sociálního fondu a preventivní zdravotní péči. V této skupině pohledávek ve lhůtě splatnosti je zahrnut odhad výše tzv. druhé části platby ve prospěch RBP ze zvláštního účtu za 12. přerozdělování roku 2008 a pohledávky vymáhané přes Centrum mezistátních úhrad za zdravotní péči poskytnutou cizincům.
Dohadné položky RBP neúčtuje o dohadných položkách v příjmové oblasti ZFZP ani u úhrad za poskytnutou zdravotní péči. V souladu s postupy účtování se dohadné účty aktivní i pasivní vyúčtují se souvztažným zápisem ve prospěch výnosových účtů a na vrub nákladových účtů. Vzhledem k tomu, že zdravotní pojišťovny účtují fondově, tj. o příjmech a výdajích, docházelo by ke zkreslování základního fondu, což by znamenalo nepravdivé a neprůkazné vedení účetnictví. Tento postup byl konzultován a schválen auditory pojišťovny.
60
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
7. ZÁVĚR Subjektivní i objektivní rizika ovlivňující předpoklady splnění záměrů zdravotně pojistného plánu Zdravotně pojistný plán Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny obsahuje reálné údaje v očekávaném vývoji, které jsou podloženy analýzami současného stavu i kvalifikovanými prognózami rozhodujících ukazatelů. Přestože vychází z racionálních předpokladů, nelze zcela vyloučit vliv rizikových faktorů, které by mohly proces plnění předkládaných záměrů negativně ovlivnit. Patří mezi ně zejména: o o o o o o
zásadní změny právních předpisů, nižší než očekávaná dynamika růstu objemu pojistného v ČR, nedovýběr pojistného nekázní, resp. platební neschopností plátců zdravotního pojištění, nevymahatelnost pohledávek i při uplatnění všech právních nástrojů, vliv nového prostředí v oblasti cenotvorby a úhrad léčivých přípravků, rozsudek Nejvyššího soudu ČR o nepřípustnosti cenové regulace paušální úhrady zdravotní péče prostřednictvím limitní ceny bodu ve výši 1,10 Kč.
Podstatnou část možných důsledků těchto rizik je RBP připravena eliminovat prostřednictvím programových i operativních opatření, mj. těch, která jsou shrnuta v úvodu a rozvedena v jednotlivých částech tohoto zdravotně pojistného plánu, a finančními rezervami základního fondu zdravotního pojištění.
Předpokládané základní cíle a směry dlouhodobého rozvoje Základní vizí založení Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo zajištění veřejného zdravotního pojištění pro zaměstnance zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky, resp. obyvatele šíře pojatého regionu působnosti těchto organizací, a to s ohledem na specifika jejich potřeb zdravotní péče a zdravotních rizik. Převážně regionální působnost pojišťovny rezultující v nezanedbatelnou koncentraci klientely by vůči orgánům příslušných vyšších územně správních celků měla vést k odpovídajícímu posilování pozice RBP jakožto významného partnera při řešení problematiky systému zdravotního pojištění. Uvedená filozofie zůstává i pro příští období základem strategie činnosti a rozvoje pojišťovny, a to zejména proto, že je, přes vliv konkurenčního prostředí, cílovými skupinami pojištěnců příznivě reflektována. RBP bude ve své činnosti nadále respektovat význam pluralitního systému veřejného zdravotního pojištění pro občana - pojištěnce a citlivě reagovat na vývoj jeho potřeb se záměrem co nejlépe obstát ve srovnání s nabídkou a úrovní služeb vůči ostatním pojišťovnám. V tomto smyslu hodlá stále rozvíjet započatou výměnu zkušeností s partnerskými zdravotními pojišťovnami geograficky i historicky nejbližších zemí EU, kde tyto pluralitní systémy dlouhodobě fungují, a to zejména v zájmu nezbytné kompatibility systémů jednotlivých členských států. Uvedený trend je již v současné době naplňován činnostmi pojišťovny souvisejícími s realizací komunitárních předpisů vymezujících oblast 61
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
poskytování a úhrady zdravotní péče. V tomto smyslu bude pojišťovna v optimální míře podporovat činnost Centra mezistátních úhrad. Koncepce zdravotní politiky se soustředí na postupnou optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení a využívání všech regulačních nástrojů k racionalizaci nákladů zdravotní péče. Systémově bude zdravotní politika v rámci programu řízené péče zaměřena také na realizaci preventivních programů zdravotní péče u rizikových skupin obyvatelstva s případnou finanční spoluúčastí zaměstnavatelů v té části, kterou nelze hradit ze základního fondu zdravotního pojištění. Od těchto programů, jak dokládají i dosavadní zkušenosti, lze očekávat snížení nemocnosti a tím i pozitivní dopady v příjmové a výdajové oblasti. Uvedené rozvojové záměry budou promítány do procesu zkvalitňování informačního systému zejména v oblasti softwarových aplikací, jakými jsou systémy prerevizí zdravotních výkonů, agendy přehledů o platbách pojistného apod. Rozhodujícím trendem ekonomické oblasti je sladění dynamiky příjmů a výdajů pojišťovny tak, aby byly vytvářeny podmínky pro její hospodářskou stabilitu.
62
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
63
REVÍRNÍ BR A T R S K Á P O K LA D N A
ZDRAVOTNĚ POJISTNÝ P LÁ N
ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA
NA ROK 2008
64
