&12012 XCRGBZUCIZUC
-------
(20012011/01012011)
DSO Mikroregion Jižní Haná
,
v
"V
v
ZAVERECNY
UCET ZA ROK 2011 (v Kč)
sestavený ke dni 10.05.2012
--------------Údaje o organizaci identifikační číslo
70929319
název
OSO Mikroregion
ulice, č.p.
nám. Komenského
obec
Tlumačov
PSČ, pošta
76362
Jižní Haná 170
Kontaktní údaje 573 500 736
telefon fax e-mail
hradi/
[email protected]
WV'NV stránky
Dop/riujici údaje organizace
Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, OSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje
Ií. // -1G105.2012 13h13m29s
I'
V.
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 115
Licence: DLAZ
XCRGBZUC/ZUC
(20012011/01012011)
I. PLNĚNí ROZPOČTU PŘíJMŮ Text
Schválený
rozpočet
Rozpočet po
změnécn
Skutečnost
Daňové příjmy Nedaňové příjmy
7,11
Kapitálové příjmy Přijaté transfery
35000,00
35000,00
34396,00
Příjmy celkem
35000,00
35000,00
34403,11
zménécn
Skutečnost
Detailní výpis položek dle druhového
tfídénl rozpočtové
skladby
Schválený
rozpočet
Rozpočet po
2141
Příjmy z úroků (část)
7,11
214
Výnosy z finančního majetku
7,11
21
Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s
2
Nedaňové příjmy (součet za třídu 2)
příj.vzt.
7,11 7,11
Vlastní příjmy (třída 1+2+3)
7,11
4121
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
35000,00
35000,00
34396,00
412
Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně
35000,00
35000,00
34396,00
41
Neinvestiční
35000,00
35000,00
34396,00
4
Přijaté transfery
35000,00
35000,00
34396;00
35000,00
35000,00
34403,11
přijaté transfery (součet za třídu 4)
Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)
10.05.201213h13m29s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 2/5
Licence: OLAZ
XCRGBZUCIZUC
(20012011101012011)
II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text
Schválený rozpočet
Běžné výdaje
Rozpočet po změnách
Skutečnost
51 000,00
51 000,00
46561,00
51 000,00
51 000,00
46561,00
Kapitálové výdaje Výdaje celkem Oetai/nl výpis položek dle druhového
tříděnl rozpočtové
5139
Nákup materiálu jinde nezařazený
513
Nákup materiálu
5161
Služby pošt
5163
Služby peněžních ústavů
5166
Konzultační, poradenské
5169
Nákup ostatních služeb
skladby
Schválený
rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
415,00 415,00 1 000,00
a právní služby
1 000,00
4000,00
4000,00
4000,00
4000,00
3278,00
5000,00
5000,00
32092,00
516
Nákup služeb
14000,00
14000,00
35370,00
5175
Pohoštění
3000,00
3000,00
6776,00
517
Ostatní nákupy
3000,00
3000,00
6776,00
5194
Věcné dary
4000,00
4000,00
519
Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a
51
Neinvestiční
5229
Osl.neinv.transf.nezisk.
522
Neinv.transf.neziskovým
52
Neinv.transfery
podn.subj.a
5901
Nespecifikované
rezervy
590
věc.dary
4000,00
4000,00
21 000,00
21 000,00
10000,00
10000,00
4000,00
10000,00
10000,00
4000,00
10000,00
10000,00
4000,00
20000,00
20000,00
Ostatní neinvestiční výdaje
20000,00
20000,00
59
Ostatní neinvestiční
20000,00
20000,00
5
Běžné výdaje (třída 5)
51 000,00
51 000,00
46561,00
51000,00
51000,00
46561,00
16000,00-
16000,00-
12157,89-
nákupy a související
výdaje
a podob. organizacím a podobným organizacím nezisk.organizacím
výdaje
Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)
10.05.201213h13m29s
Zpracováno
systémem
UCR® GOROIC® spol.
s
r.
o.
42561,00
strana 315
Licence: DLAl
XCRGBlUC
III. FINANCOVÁNí
Schválený
financování
(součet za třídu 8)
IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH Název bankovního
rozpočet
Rozpočet po změnéch
Skutečnost
z tuzemska
Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) FINANCOVÁNí
(20012011/01012011)
(zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
Název položky
Krátkodobé
/ lUC
16000,00
16000,00
12157,89
16000,00
16000,00
12157,89
Obrat
Konečný stav k 31.12.
Změne stavu bankovnfch účtů
12 157,89-
8 085,97
12 157,89
12157,89-
8085,97
12157,89
ÚČTECH
Počátečnf stav k 1. 1.
účtu
Základní běžný účet
20243,86
X
Vkladový výdajový účet Běžné účty peněžních fondů
20243,86
Běžné účty celkem Bankovní účty k limitům OS
X
Příjmový účet
X
X
V. PENĚŽNí FONDY -INFORMATIVNĚ Text
Schválený
rozpočet
Rozpočet po zménécb
Skutečnost
Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek
(rozdíl rozpočtu)
Změna stavu Financování - třída 8
VI. MAJETEK Název majetkového
Dlouhodobý
ůčtu
nehmotný
Počáteční
k dlouhodobému
VII. VYÚČTOVÁNí
majetku
nehmotnému
Text
4121
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
Položka
majetku
55000,00-
FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM
Položka
FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU,
IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU
rozpočet
Rozpočet
35000,00
Rozpočet
text
PŘEZKOUMÁNí
55000,00-
KRAJŮ, OBCí, DSO A VNITŘNí PŘEVODY Schválený
VIII. VYÚČTOVÁNí
55000,00
55000,00
nehmotnému
Oprávky k drobnému dlouhodobému
Ul
Konečný stav
Obrat
majetek
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Oprávky
stav k 1.1.
po
změnécn
Skutečnost
34396,00
35000,00
ST. FONDŮM A NÁRODNíMU Rozpočet upr. (Výdaje)
upr. (Přfjmy)
Skutečnost
(Přfjmy)
FONDU
Skutečnost
(Výdaje)
HOSPODAŘENí
víz. příloha Č. 1
X. FINANČNí HOSPODAŘENí JEJICH MAJETKEM
ZŘíZENÝCH
PRÁVNICKÝCH
OSOB A HOSPODAŘENí
S
víz. při/oha Č. 2
10.,05.201213h13m29s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 4/5
XCRGBZUC/ZUC
Licence: DLAZ
(20012011/01012011)
XI. OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE
Razítko účetní jednotky
Mikroregion Jižní Haná nám. Komenského 17G 76362 Tlumačov Osoba odpovědná za účetnictví
Hradilová Věra
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet
Hradilová Věr.a
/ř
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce
10.05.201212h43m44s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 5/ 5
Inl:. Ludmila Pospíšilová, Těšnovice 142, 76701 Kroměříž, KAČR ev.č. 1492
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 1O zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon Č. 420/2004 Sb.").
pro územní samosprávný celek DSO Mikroregion Jižní Haná
za období od 1.1.2011 do 31.12.2011
I.
VŠEOBECNÉ INFORMACE
Statutární orgán územního samosprávného celku DSO Mikroregion Jižní Haná: Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová,
Místo přezkoumání: Obec Chropyně Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: přezkoumání hospodaření proběhlo dne 11.5.2012
II.
PŘEDMĚT PŘEZKOMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst. 1 zákona Č. 42012004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona __ č_. __ 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění předpisů, a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtových prostředků,
rozpočtu
včetně
peněžních
operací,
týkající
se
- rozpočet na rok 2011 byl schválen dne 16.12.2010 - rozpočtové změny prováděny nebyly b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, peněžní fondy DSO netvořila c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, DSO neprovádí podnikatelskou činnost d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, DSO nehospodaří se sdruženými prostředky e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví k 31.12.2011 je stav cizích zdrojů O f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, DSO nebyly poskytnuty žádné prostředky
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám DSO hospodařila s příspěvky svých členů Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona dále oblasti:
Č.
42012004 Sb. jsou
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, kontrola majetku obce byla provedena ustanovenou inventurní komisí, byly zahájeny 2.1.2012 a ukončeny 29.2.2012
inventury
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, DSO nehospodaří s majetkem státu c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., zakázkách, ve znění pozděj ších předpisů,
0ř!~dtl a p~
0"9
~
lno "\odll/la pospISlLO'lA Těš~ovlcp 1'2
ICROU~Ptl ••
\
li tJ
"1(1
--'
~'lčís. ,ti ,/
-...
veřejné zakázky nebyly zadávány d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - pohledávky k 31.12.2011 - závazky k 31.12.2011
o O
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, DSO neručí za závazky soukromých fyzický a právnických osob
f)
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, DSO nemá zastaveny žádný majetek
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, DSO nemá zřízena věcná břemenao h) účetnictví vedené územním celkem. účetnictví je vedeno v souladu s platnými předpisy, ověření bylo provedeno výběrovým způsobem u vybraných vzorků účetních dokladů (pokladna, banka, pohledávky, závazky, vnitřní doklady)
III.
HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz. Bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV.
DEFINOV ÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetn~. finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán DSO Migroregionu Jižní H '~ O
I
t 0-9
~ Ing ..
lod!IŮla
poSpl$lLOV~
lé~ho~lce \ 42
J(Rou~M
Moji úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem Č. 9312009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními §2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. tého zprávy).
V.
RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO Mikroregion Jižní Haná byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku DSO Jižní Haná. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
VI.
ZÁVĚR zPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě mého provedeného přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy.
B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ
Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení §1O odst. 2 písmo d a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařní (územního celku) DSO Mikroregion Jižní Hanájako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku DSO Mikroregion Jižní Haná za rok 2011 jsem nezjistila nedostatky, které se týkají ustanovení §10 odst. 3 písmo b) nebo c) zákona č. 420/2004Sb.. __ --, \)o,rO' ~
"9
c. UPOZORNĚNÍ
NA PŘÍPADNÁ RIZIKA
žádná možná rizika v hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná nevidím D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU DSO Mikroregion Jižní Haná a PODÍL ZASTA VENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU DSO Mikroregion Jižní Haná
Podíl pohledávek naJoz A
-----
=n;
: Vymezení pohledávek
B AlB
očtu
Vymezení rozpočtových příjmů
*
100%
34403,11 Kč
Výpočet podílu pohledávek na roz očtu
I
°
Podíl závazků na rozpočtu -_C_-_ _ _-_
*
100 %
O---'.
-----+
Vymezení rozpočtových příjmů
B C/B
__.1-: v_ym_e_ze_n_í_z_á_v_az_k_ů
34403,11 Kč
°
Výpočet podílu závazků na rozpočtu
Podíl zastaveného ma' etku na celkovém ma' etku D
Vymezení zastaveného majetku
Vymezení majetku pro výpočet E ukazatele ~--------~==~~~~---~-~~-~------~ Výpočet podílu zastaveného majetku DlE * 100 % na celkovém ma' etku ---
L
VII.
° °
DALŠí INFORMACE
Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením §7 odst. 1 písmo f) zákona Č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne 14.5.2012 Odpovědný auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová Oprávnění č. 1492
Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO Mikroregion Jižní Haná s Ing. Věrou S·19mun d ovou, pre d se dky Dl, d ne í~() : : k/,t . v
Zpráva předána statutárnímu Sigmundové, předsedkyni Ing. Věra Sigmundová,
orgánu
předsedkyně
Ing. Ludmila Pospíšilová, audit
DSO Mikroregonu
...
Jižní
Haná
~.
.
Ing.
Věře
.
~' '(("O·R ••••••••••••••••••
:~
••••••••••••
r:;:,,,>t-
,::,
~r:;:,s ,.~
#"..,,,,"& :"''''<-''<'' .x~ .••
~ ,
"
•••~
'.
,
ev •
:J? '
Příloha A
Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením aditor ověřil
Příloha B
Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., - ve vybraném vzorku chyby zjištěny nebyly
Příloha C
Stanovisko statutárního DSO Mikroregion Jižní Haná dle požadavku ustanovení §7 odst. 1 písmo f) zákona Č. 420/2004 Sb. Není přiloženo.
Příloha D
Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha
Příloha E
Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
