Zalakerámia Rt. Konszolidált éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés december 31

.

Zalakerámia Rt. Konszolidált éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés 2002. december 31.

Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor u. 21. Levélcím: 1397 Budapest Pf. 503 Tel: +36 (1) 428-6800 Fax: +36 (1) 428-6801 www.deloittece.com

Deloitte & Touche FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zalakerámia Rt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Zalakerámia Rt. (a "Társaság") 2002. december 31-i konszolidált mérlegének melyben az eszközök és források egyezo végösszege 29.915.136 eFt, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 1.803.665 eFt nyereség - valamint a 2002. évre vonatkozó konszolidált eredménykimutatásának és konszolidált kiegészíto mellékletének (továbbiakban a konszolidált mérleg, a konszolidált eredménykimutatás és a konszolidált kiegészíto melléklet együtt: konszolidált pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, amelyet a Társaság 2002. évi konszolidált éves beszámolója tartalmaz. A konszolidált éves beszámolónak, valamint a konszolidált üzleti jelentésnek az elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a konszolidált éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy a konszolidált üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a konszolidált éves beszámolóban foglaltakkal. Hivatkozva a 2002. április 5-én kiadott, a 2001. évi konszolidált éves beszámolóra vonatkozó jelentésünkre, közöljük, hogy az elozo évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján korlátozás nélküli könyvvizsgálói jelentést adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kello bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a konszolidált pénzügyi kimutatás nem tartalmaz jelentos mértéku tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a konszolidált pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a konszolidált pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. A konszolidált üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, nem a vállalkozás auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyozodésünk, hogy munkánk megfelelo alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához. Ez a konszolidált éves beszámoló a soron következo éves közgyulésre készült a tulajdonosok tájékoztatása céljából és nem tartalmazza az ezen közgyulésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Záradék A könyvvizsgálat során a Zalakerámia Rt. konszolidált éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendo és megfelelo bizonyosságot szereztünk arról, hogy a soron következo éves közgyulés határozatainak esetleges hatását kivéve, a konszolidált éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Deloitte

Touche Tohmatsu

Véleményünk szerint a konszolidált éves beszámoló a Zalakerámia Rt. 2002. december 31-én fennálló konszolidált vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol megbízható és valós képet ad. A konszolidált üzleti jelentés a konszolidált éves beszámoló adataival összhangban van.

Budapest, 2003. április 23. Alastair Teare Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 000083

Demeter Zsolt bejegyzett könyvvizsgáló 003126

Zalakerámia Rt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2002. december 31. Eszközök (aktívák) Sor-

adatok eFt-ban A tétel megnevezése

szám A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I.+II.+III.)

I.

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

17 055 863

16 546 225

IMMATERIÁLIS JAVAK

99 949

251 003

1,

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

20 138

205 938

2,

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3,

Vagyoni érték u jogok

4,

Szellemi termékek

79 811

45 065

5,

Üzleti vagy cégérték

6,

Immaterriális javakra adott el ol e gek

7,

Immateriális javak értékhelyesbítése

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

16 909 477

16 254 196

1,

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok

6 003 381

5 954 571

2,

Muszaki berendezések, gépek, jármuvek

9 269 609

9 553 200

3,

Egyéb berendezések, felszerelések, járm uvek

486 300

437 577

4,

Beruházások, felújítások

1 025 917

307 619

5,

Beruházásokra adott elo l e g e k

124 270

1 229

6,

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

46 437

41 026

1,

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2,

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3,

Egyéb tartós részesedés

2 139

2 099

4,

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5,

Egyéb tartósan adott adott kölcsön

44 298

38 927

6,

Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír

7,

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

8,

Tokekonszolidációs különbözet - leányvállalatokból - társult vállalkozásokból

B.

FORGÓESZKÖZÖK (I.+II.+III.+IV.)

14 994 236

13 280 360

I.

KÉSZLETEK

5 287 955

5 614 105

1,

Anyagok

1 742 065

1 657 871

2,

Befejezetlen termelés és félkész termékek

3,

Késztermékek

4,

Áruk

5,

Készletekre adott elolegek

II.

671 457

629 281

2 495 818

2 909 902

363 632

412 941

14 983

4 110

KÖVETELÉSEK

4 644 214

5 077 503

1,

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok)

2 202 642

2 365 226

2,

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

3,

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

4,

Váltókövetelések

5,

Egyéb követelések

2 441 572

2 712 277

6,

Konszolidációból adódó (számított) társaasági adó követelés

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

3 086 620

350 158

1,

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

1 790 618

2,

Egyéb részesedés

3,

Saját részvények, saját üzletrészek

4,

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

1,

Pénztár, csekkek

2,

Bankbetétek

C. 1,

350 000

350 000

946 002

158

1 975 447

2 238 594

7 007

2 359

1 968 440

2 236 235

AKTÍV ID OBELI ELHATÁROLÁSOK

56 207

88 551

Bevételek aktív id obeli elhatárolása

16 672

9 270

2,

Költségek, ráfordítások aktív id obeli elhatárolása

39 535

79 281

3,

Halasztott ráfordítások 32 106 306

29 915 136

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

Források (passzívák) Sor-

adatok eFt-ban A tétel megnevezése

szám D.

SAJÁT T OKE (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.)

I.

JEGYZETT T OKE

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

El ozo év

Tárgy év

17 648 023

18 045 590

5 354 463

5 354 463

ebb ol visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)

III.

T OKETARTALÉK

10 818 956

10 818 956

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

-2 129 353

-1 091 738

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

VII

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

205 938 1 246 232

1 803 665

1 727 172

368 725

1 727 172

368 725

VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT T OKE VÁLTOZÁS (+-) IX:

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK - árfolyamkülönbözetb ol - adósságkonszolidálás különbözetéb ol - közbens o eredmény különbözetébol

X

KÜLS O TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE

630 553

585 581

E.

CÉLTARTALÉKOK

229 507

337 086

33.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

189 214

139 214

34.

Céltartalék a várható költségekre

40 293

197 872

35.

Egyéb céltartalék

F.

KÖTELEZETTSÉGEK (I.+II.)

13 303 858

11 358 529

0

0

8 653 100

7 164 980

125 378

95 718

I

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

1,

T okekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1,

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2,

Átváltható kötvények

3,

Tartozások kötvénykibocsátásból

4,

Beruházási és fejlesztési hitelek

5,

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

6,

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7,

Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lév o vállalkozással szemben

8,

Halasztott adó

1 974 197

996 928

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

4 650 758

4 193 549

1,

Rövid lejáratú kölcsönök

2,

Rövid lejáratú hitelek

689 851

573 862

3,

Vev oktol kapott elolegek

2 603

2 931

4,

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 497 751

1 550 814

5,

Váltótartozások

6,

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

7,

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév o vállalkozással szemben

8,

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

9,

Hosszú lejáratú hitelek 1 éven belül esedékes része

347 381 6 206 144

6 072 334

ebb ol átváltható kötvények

483 421

1 061 352

1 977 132

1 004 590 173 931

10,

Konszolidációból adódó (számított) társaasági adó tartozás

G.

PASSZÍV ID OBELI ELHATÁROLÁSOK

924 918

1,

Bevételek passzív id obeli elhatárolása

648 360

2,

Költségek, ráfordítások passzív id obeli elhatárolása

276 558

173 931

3,

Halasztott bevételek 32 106 306

29 915 136

FORRÁSOK ÖSSZESEN

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezet oje

Zalakerámia Rt. ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2002. december 31. adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

14 073 632

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

3 751 620

13 733 423 3 945 191

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

17 825 252

17 678 614

03.

Saját termelésu készletek állományváltozása

261 924

371 908

04.

Saját eloállítású eszközök aktívált értéke

578 901

571 021

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03±04)

840 825

942 929

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

384 874

287 714

0

11 661

Ebbol visszaírt értékvesztés III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo konszolidációs különbözet 05.

Anyagköltség

7 046 209

6 878 333

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

1 279 403

1 610 612

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

954 832

801 611

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

918 882

1 484 232

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

ANYAGJELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (05+06+07+08+09)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegu egyéb kifizetések

12.

62 873

26 539

10 262 199

10 801 327

3 022 512

3 105 450

330 312

332 455

Bérjárulékok

1 289 112

1 398 345

V.

SZEMÉLYI JELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (09+10+11)

4 641 936

4 836 250

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

1 246 568

1 412 169

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

584 056

811 697

50 525

1 000

Ebbol értékvesztés VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo konszolidációs különbözet

2 316 192

1 047 814

13/a. Kapott osztalék társult vállalkozástól

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

0

0

13/b. Kapott osztalék egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól

0

0

84

44 013

0

0

0

0

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek

17.

Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13) 18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

IX.

PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)

Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott

IX/A. NETTÓ MONETÁRIS POZÍCIÓ B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)

XII.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

0

0

365 970

254 157

0

0

621 511

1 279 302

987 565

1 577 472

41 773

0

0

0

638 282

504 222

0

0

1 618

0

431 914

426 374

1 113 587

930 596

-237 977

-319 865

-363 999

327 011

1 952 193

1 374 825

0

139 993

113 936

160 979

-113 936

-20 986

1 838 257

1 353 839

575 180

-463 998

XII/A. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓKÜLÖNBÖZET XIII F.

KÜLSO TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉS ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)

16 845

14 172

1 246 232

1 803 665

0

0

1 246 232

1 803 665

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezetoje

Zalakerámia Rt. FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2002. december 31. adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

14 073 632

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

3 751 620

3 945 191

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

17 825 252

17 678 614

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

10 600 048

10 889 097

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

918 882

1 484 232

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

I.

II.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI (03+04+05)

III.

ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE ( I.-II.)

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

07.

Igazgatási költségek

08.

Egyéb általános költségek

IV.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI (05+06+07)

V.

EGYÉB BEVÉTELEK

13 733 423

62 873

26 539

11 581 803

12 399 868

6 243 449

5 278 746

615 956

1 507 605

2 985 083

2 054 190

127 036

145 154

3 728 075

3 706 949

384 874

287 714

Ebbol visszaírt értékvesztés

11 661

V/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo konszolidációs különbözet VI.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebbol értékvesztés

584 056

811 697

50 525

1 000

2 316 192

1 047 814

84

44 013

365 970

254 157

VI/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo konszolidációs különbözet A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

09/a. Kapott osztalék társult vállalkozástól 09/b. Kapott osztalék egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól 10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 13.

Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

621 511

1 279 302

VII.

PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)

987 565

1 577 472

14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

15.

Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

41 773

Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 638 282

504 222

Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17) VIII/A NETTÓ MONETÁRIS POZÍCIÓ B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

IX.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

X.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)

XI.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

1 618 431 914

426 374

1 113 587

930 596

-237 977

-319 865

-363 999

327 011

1 952 193

1 374 825 139 993

113 936

160 979

-113 936

-20 986

1 838 257

1 353 839

575 180

-463 998

XI/A. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓKÜLÖNBÖZET XII

KÜLSO TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉS

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

19

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)

16 845

14 172

1 246 232

1 803 665

1 246 232

1 803 665

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezetoje

Zalakerámia Rt.

Konszolidált Kiegészíto melléklet 2002. december 31.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Vállalatcsoport rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése A Zalakerámia Rt. kerámiaipari termékek gyártásával foglalkozó nemzetközi társaság. A cégcsoport fal- és padlóburkoló lapot, szaniter árut, asztali porcelánt, kályhacsempét gyárt, saját agyag- és mészko bányával rendelkezik. A Vállalatcsoport élén a Zalakerámia Rt. áll. Tagvállalatai vezeto kerámiaipari gyártók saját országukban. A vállalatok 2002. év végi éves teljes termelési kapacitásai a következok: Zalakerámia Rt. kerámia burkolólap 7 100 000 m2 kályhacsempe 750 000 cse S. C. Cesarom S. A. kerámia burkolólap 4 250 000 m2 szaniter 580 000 db Inker D. D. szaniter 380 000 db asztali porcelán 11 000 000 db

ZALAKERÁMIA RT. A Zalakerámia két zalaegerszegi állami kerámiagyártó vállalat 1969-ben történt fúziója révén jött létre. Az Állami Vagyonügynökség és az angol IMI Securities Ltd. London 1991. május 31-én zártköru alapítással hozták létre a Zalakerámia Részvénytársaságot. A társaság székhelye Zalaegerszeg , fobb tevékenységei burkolólapok gyártása és értékesítése. A Zalakerámia Rt. 1995. április 1-i hatállyal magába olvasztotta a romhányi Rékerámia Rt.-t. A Társaság 1997-ben létrehozta az ausztriai székhelyu HUSSAR HOLDING AG részvénytársaságot. A társaság létrehozásának az volt a célja, hogy a környezo országokban és Magyarországon befektetéseket eszközöljön. Ennek keretében szerzett részesedést 1997 során a horvátországi INKER-ben, a romániai CESAROM-ban,a csehországi KERAMIKA HORNÍ BRIZA-ban illetve a magyar PIETRA Rt.-ben. A Pietra Rt. termelo tevékenysége 1999-ben megszunt, telephelyének hasznosítása céljából egy kereskedelmi célú disztribúciós központ került kialakításra. 2001-ben a Keramika Horní Bríza eladásra került a többségi tulajdonos részére 11,7 millió USD összegben. A befektetésen keletkezo veszteség már a 2000. évi konszolidált beszámolóban elszámolásra került. 2002. év végén a Zalakerámia Rt. megvásárolta a Hussar Holding AG-tol az S.C. Cesarom S.A., Inker d.d. és Inker Trgovina üzletrészt, majd ezután az osztrák székhelyu leányvállalatot értékesítette.

INKER Az INKER-t 1997. második negyedévében szerezte meg a Vállalatcsoport, az év második felében az átszervezés eredményeképpen a csempe- és borduragyártás megszunt. Ezen üzemek bezárása jelentosen növelte a nyereségességet, mivel ez a két üzem volt a legkevésbé rentábilis. 1997. második felében és 1998 során új berendezések kerültek beszerzésre az asztali porcelánrészleg, valamint a szaniterüzem számára. A horvát gazdaságot 2001-ben is sújtotta a jelentos kereskedelmi mérleghiány, a helyi valutára bevezetett szigorú korlátozások és a magas kamatok. Az ország elhelyezkedésébol adódóan a nemzetgazdaság elsosorban az idegenforgalomra épít. Az Inker D. D. nettó exportor, a Kuna árfolyamának alakulása jelentosen befolyásolhatja az export lehetoségeket is. A Kuna relatív túlértékeltségének megszunése pozitív irányban befolyásolta az Inker D. D. eredményét. A verseny igen jelentos a hazai piacon annak ellenére is, hogy akár szaniterkerámia, akár vendéglátóipari porcelán tekintetében az egyetlen hazai gyártó, roppant nagy import konkurenciával kell megküzdenie, többek között az olcsó keleti porcelánok beáramlása okoz nehézséget. CESAROM Ez a vállalat jelentos hazai gyártócégnek tekintheto Romániában, a cég alacsony költséggel jó minoségu termékeket állít elo. Az új kormány a román gazdaság növekedésének élénkítését tuzte ki célul. Az eddigi eredmények azt sugallják, hogy elérték a kituzött céljukat. A GDP 2001 év során jelentosen növekedett, az infláció 10% ponttal alulmaradt az elozo évekhez viszonyítva. A központi bankok tartalékai az 1990es évek utáni legmagasabb szinten voltak. A gazdaság megerosítésre a Kormány elkezdte felgyorsítani a privatizációt és az állami szektor átszervezését. A Kormány tervezi az EU integráció felgyorsítását, bár az integrációra jelölt országok közül Románia továbbra is a hátsó régióban kap helyet. Ezen kívül az IMF-el is folynak tárgyalások új kisegíto megállapodásokról az állami szféra racionális átszervezése tekintetében. Az elkövetkezendo években a román gazdaság továbbra is pozitív növekedési ütemet vár, és a meghozott intézkedések hatására a hazai termelo vállalatok muködési feltételei is várhatóan javulni fognak.

JÁSZBERÉNYI ÚTI INGATLANFEJLESZTO KFT A Zalakerámia Rt. 100%-os tulajdonú Kft-je, amely helyileg a Pietra területén muködik, 2000. évtol került be a konszolidált vállalatok körébe. Ennek fo oka az, hogy a cég jelentos társasággá vált amiatt, hogy az 1999. év elején bejegyzett 3 millió forintos törzstokét a tulajdonos 750 millió forintra emelte ez évben. Az alaptoke emelés célja az volt, hogy fedezetül szolgáljon a közeljövoben a kft-be apportálandó bezárt bányaterületek tájrendezésére. Erre a munkálatra tájrendezési terv készült, amely értelmében 2003 közepéig köteles a társaság a rekultivációt elvégezni. LAKÓPARK KFT 2000. év második felében vásárolta meg a Zalakerámia Rt. az Eravis Szálloda és Vendéglátó Rt. kizárólagos tulajdonát képezo Lakópark Kft-t. Az 1999-ben alapított társaság jegyzett tokéje 3 millió forint volt, fo tevékenysége ingatlan bérbeadása és üzemeltetése. A Zalakerámia Rt. ez év során beapportálta a Kft-be a Pietra teljes ingatlanparkját, amelynek értéke 423 128 EFt. Így a Lakópark Kft törzstokéje 426 138 EFt-ra növekedett. Ebbol következoen ez a Kft is a konszolidált vállalatok körébe került. KERÁMIALAND KFT 2001. év elso felében a Zalakerámia Rt. döntést hozott arról, hogy a Lakópark Kft-bol kiválik a Kerámialand Kft, mint jogutód. Az átalakulást a társaság differenciált tevékenységi köre, és a jövore nézo eltéro tervei indokolták. A szétválásról 2002. május 6.-án elkészült a végleges vagyonleltár, és vagyonmérleg. A Kerámialand Kft kiválásakor 220 000 EFt jegyzett tokével alakult meg, amelybol 74 EFt készpénz volt. A Kerámialand Kft nyitómérlegében átvett 2 176 EFt összegu ÁFA követelést, 640 EFt átalakuláshoz kapcsolódó illeték kötelezettséget.

2.

Értékelési eljárások, számviteli politika

Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a gazdasági évrol december 31-i fordulónappal készül. A Zalakerámia Rt. az összevont (konszolidált) eredménykimutatás készítésénél a forgalmi költség módszert választotta. 2.1

Értékelési eljárások

A befektetett eszközök a vállalkozás tevékenységét tartósan - legalább egy éven túl - szolgálják. A befektetett eszközök értékelése beszerzési, illetve eloállítási költségen történik. Beszerzési költség az a ráfordítás, amely az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történo beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható. Eloállítási költségekhez azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszköz (termék) eloállítása, üzembe helyezése, bovítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, az eloállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban

voltak, továbbá az eszközre (termékre) megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók (együttesen: közvetlen önköltség). A befektetett eszközök csoportjába tartoznak az immateriális javak, amelyek a vállalkozás tevékenységét közvetlenül és tartósan szolgálják. Tárgyi eszközök azok a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetetten szolgáló, rendeltetésszeruen használatba vett (aktivált), tárgyiasult (dolog) eszközök, amelyek a vállalkozási tevékenységet rendszeres használat mellett tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Beruházásként mutatjuk ki azt a beszerzett, eloállított tárgyi eszközt, amely még nem került aktiválásra, üzembe helyezésre. Beruházásként számoljuk el a meglévo tárgyi eszköz bovítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggo munkák, továbbá az elhasználódott tárgyi eszközök eredeti állagának helyreállítását szolgáló felújítási munkák költségét is. Befektetett pénzügyi eszközként mutatjuk ki azokat az értékpapírokat, kötvényeket, részvényeket, amelyekkel kapcsolatos befektetési cél: tartós jövedelem, osztalék, kamat, illetoleg befolyásolási, irányítási, ellenorzési lehetoség elérése. Befektetett pénzügyi eszközöknél nem mutatható ki értékcsökkenés, helyette meghatározott esetekben értékvesztést kell elszámolni. A részesedések, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét addig kell csökkenteni, hogy azok piaci értéküknek, megítélésüknek megfelelo értéken szerepeljenek., Értékvesztést kell elszámolni az adott kölcsönöknél, hosszú lejáratú bankbetéteknél is az adós felszámolása esetén, amennyiben a követelés teljes összegében várhatóan nem kerül kiegyenlítésre.

2.2

Értékcsökkenés elszámolása

Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása. A terv szerinti értékcsökkenés a várható használati ido függvényében az eszköz után elszámolandó összeg. A terven felüli értékcsökkenés nem tervezheto, váratlan mértéku elhasználódást jelent. Terven felüli értékcsökkenést számoltunk el: - ha a tevékenység változása miatt az eszköz feleslegessé vált, - ha megrongálódott vagy megsemmisült, - ha használhatatlanná vált. A immateriális javak beszerzési vagy eloállítási költségei azokra az évekre kerülnek felosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket eloreláthatóan használni fogják. A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkenésének meghatározása bruttó érték alapján lineáris módszerrel - az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegu értékcsökkenés elszámolásával történik, az eszközök egyedi besorolásával. Az értékcsökkenés az üzembe helyezést, illetve használatba vételt követo hónap elso napjától számoltuk el.

A vállalatcsoport a lineáris értékcsökkenési módszert a következo mértékekkel alkalmazza az immateriális javaknál, illetve a tárgyi eszközöknél: Maradványérték csak a jármuveknél kerül megállapításra.

Eszköz csoportok Immateriális javak Épületek Építmények Muszaki gépek

2.3

Mérték (%) 20 1-7 2 – 10 15 - 33

Készletek értékelése

A készletek között csak azokat az eszközöket mutattuk ki (egyedi beszerzési, illetve eloállítási értéküktol függetlenül), amelyek a vállalkozási tevékenységet egy évnél rövidebb ideig szolgálják. A készletek értékelése beszerzési, illetve eloállítási költségen történt. A beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó támogatásokat, (juttatásokat), adókat, vámköltséget, elozetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adót, hatósági díjakat és az illetékeket foglalja magába. Az eloállítási költségek közé azok a ráfordítások tartoznak, amelyek a termék eloállításával szoros kapcsolatban vannak, illetoleg a termékre megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók (eloállítás közvetlen önköltsége). A vásárolt készletek év végi zárókészletében csökkentett értéken kell azokat a készleteket szerepeltetni, amelyek: - a vonatkozó eloírásoknak nem felelnek meg, - az eredeti célnak nem felelnek meg, - értékesítése vagy felhasználása kétséges, felesleges készletnek minosül, - a nyilvántartási érték meghaladja a mérlegkészítéskor ismert piaci értéket. A saját termelésu készletek év végi értékelésénél el kell végezni az eloállítási költségek és a mérleg készítéséig ismert vagy várható eladási árak összehasonlítását. Ha a piaci érték alacsonyabb, mint a kimutatott eloállítási önköltség, a készletet le kell értékelni. 2.4

Céltartalékképzés

Céltartalék képezheto várható kötelezettségekre, várható költségekre, és egyéb esetekben (egyébnek minosül a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteségre képzett céltartalék). A céltartalék képzés vonatkozik a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függo kötelezettségekre, biztos jövobeni kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségre, végkielégítésre, környezetvédelmi kötelezettségekre.

A Zalakerámia Rt. és leányvállalatai (Inker és Cesarom) nem képeznek céltartalékot a garanciális kötelezettségeire, mivel ezek elhanyagolható mértékuek, reklamáció esetén általában árengedményt adnak.

2.5

Konszolidációs számviteli politika

A Zalakerámia Rt-nek 2002. december 31-én a következo leányvállalatai lettek bevonva a csoportkonszolidációba:

Megnevezés (székhely)

A leányvállalatt á válás idopontja

A leányvállalat jegyzett tokéje 2002. december 31.-én EFt

A leányvállalat saját tokéje 2002. december 31.-én EFt

A saját tokében való részesedés mértéke és összege (klen és ktett) % (EFt)

Inker DD. Zapresic (Horvátország, 10290 Zapresic, Industrijska bb)

1997.02.28.

4 574 470

7 009 646

93.79% (6 574 347)

Inker Trgovina D.O.O (Horvátország, 10290 Zapresic)

1997.02.28

157 251

142 758

100,00% (142 758)

S.C. Cesarom S.A. (Románia, Bukarest, Sector 6, B-dul Preciziei 1.)

1997.07.10.

6 912 936

11 842 249

98,67% (11 684 747)

1998.12.11

870 380

751 377

100% (751 377)

2000.11.15

271 138

216 960

100% (216 960)

2002.02.18

220 000

225 480

100% (225 480)

Jászberényi Úti Kft 1106 Budapest Jászberényi u.43-47

Lakópark Kft 1106 Budapest Jászberényi u. 43-47

Kerámialand Kft 8900 Zalaegerszeg Kosztolányi D. tér 6.

Leányvállalattá válás idopontjának az a nap minosül, amely naptól a Zalakerámia Rt. akár közvetlenül, akár valamely leányvállalatán keresztül közvetve, a szavazatok többségének birtokába került. A összevont (konszolidált) éves eredménykimutatás tartalmazza a Zalakerámia valamint a leányvállalatok éves gazdasági eseményeinek hatását. A Cesarom és az Inker felvásárlás során került a Hussar AG többségi tulajdonába, melyet a Zalakerámia Rt. megvásárolt a Hussar AG-tol, és ezek után az osztrák székhelyu társaságot értékesítette. Az Inker Trgovina az Inker leányvállalatból vált ki, és egy alaptokeemelés után került be a konszolidált vállalatok közé. A Zalakerámia Rt. a Jászberényi Úti Kft-t alapította, a Lakópark Kft-t pedig megvásárolta. A Kerámialand Kft a Lakópark Kft-bol vált ki.

Zalakerámia Rt

Jászberényi Úti Kft 100%

S.C Cesarom S.A 98,67%

Inker d.d. 93,79%

Kerámialand Kft 100%

Lakópark Kft 100%

Inker Trgovina 100%

A felvásárlás során a felvásárolt vállalatok részvényeiért fizetett összeg és felvásárláskori saját tokébol az anyavállalatra jutó rész különbözete az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a befektetett eszközök között aktív tokekonszolidációs különbözetként (goodwill) került kimutatásra. A leányvállalatok felvásárláskori saját tokéjének meghatározásakor figyelembe lettek véve azok a ráfordítások, amelyek kiadásként a felvásárlást követoen jelentkeztek, de a felvásárlást megelozo idoszakra vonatkoznak. A leányvállalatok részvényeiért fizetett összeg nemcsak a korábbi tulajdonosnak fizetett összeget és a tokeemelés összegét foglalja magában, hanem a részvények megszerzéséért felmerült további járulékos költségeket és sikerdíjakat is. Az aktív és passzív tokekonszolidációs különbözet a Zalakerámia Rt. összevont (konszolidált) számviteli politikájának értelmében öt év alatt kerül leírásra, melynek kezdo idopontja a leányvállalattá válás idopontja. A Cesarom és az Inker bekerüléskori saját tokéje az újraértékelési módszer szerint került megállapításra. Ennek során ezen leányvállalatok eszközeit és forrásait a leányvállalattá válás idopontjával újraértékelték, és az eszközökben, illetve a forrásokban keletkezett különbséget a saját tokével szemben módosították. Ennek eredményeképp az Inkernél és a Cesaromnál nem keletkezett sem aktív, sem passzív tokekonszolidációs különbözet. A tárgyi eszközök fent említett átértékelésének és a hiperinflációs átértékelésnek (lásd következo bekezdés) hatásaként a Cesaromnál a nemzetközi szabványok szerint elszámolt értékcsökkenési leírás jelentosen meghaladja a román törvények szerint ténylegesen elszámoltat, ennek az eredményre gyakorolt hatása miatt jelentos összegu halasztott adófizetési kötelezettség keletkezett, ami az éves beszámolóban az egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek között került bemutatásra. Mivel Romániában az infláció igen jelentos, az eszközök és források nemzetközi számviteli szabványok hiperinflációra vonatkozó szabályai szerint átértékelésre kerülnek. A halasztott adófizetési kötelezettség mérlegben szerepeltetett értéke (996 928 EFt) a tárgyi eszközök átértékelt és indexált illetve eredeti értéke közötti különbségének a hatályban lévo román társasági adótörvény szerinti adókulccsal számított adókötelezettségét tartalmazza.

Devizaátváltás A külföldi leányvállalatok külföldi devizában készült mérlegeinek tételei év végi MNB devizaárfolyamon, az eredménykimutatás tételei éves átlagárfolyamon lettek forintra átszámítva, kivéve a Cesarom esetében, ahol az indexálás már figyelembe veszi az évközben változó árfolyamhatását: ebben az esetben mind a mérleg, mind az eredménykimutatás tételei az év végi MNB devizaárfolyamon lettek forintra átszámítva. Az így keletkezo árfolyamkülönbség a saját toke részeként, mint árfolyamkülönbözetbol származó konszolidációs változás lett kimutatva.

3.6

A mérlegkészítés idopontja: 2002. március 31.

4.

Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet

4.1

Vagyoni helyzet mutatói

Eszközök összetételének alakulása: Mutató

2001

2002. %

Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktív idobeli elhatárolások aránya Összesen

53,12 46,70 0,18 100,00

55,31 44,39 0,30 100,00

Források összetételének alakulása: Mutató

2001. %

2002. %

Saját toke részaránya Külso tagok részaránya Céltartalékok aránya Kötelezettségek aránya Passzív idobeli elhat. aránya Összesen

53,00 1,96 0,72 41,44 2,88 100,00

58,37 1,96 1,12 37,97 0,58 100,00

Mutató

2001. %

2002. %

Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

65,04 34,96 100,0

63,08 36,92 100,0

Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulása:

4.2

Pénzügyi helyzet mutatói

Mutatók

Készpénz likviditási ráta Likviditási gyorsráta Likviditási ráta

4.3

2001.

2002.

0,42 2,10 3,24

0,53 1,85 3,19

2001. %

2002. %

Jövedelmezoségi mutatók

Megnevezés

Árbevétel arányos jövedel. mut. Eszközarányos jövedelmez. mut. Tokearányos jövedelmez. mut.

9,58 5,73 10,80

6,88 4,53 7,75

5.

Cash flow kimutatás.

I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz változás (Muködési cash flow, 01-20. sorok) 01. Adózás elotti eredmény 02. Elszámolt amortizáció 03. Elszámolt értékvesztés 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Tárgyi eszközök leértékelése 06. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 07. Szállítói kötelezettség változása 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 09. Passzív idobeli elhatárolások változása 10. Vevokövetelés változása 11. Egyéb rövidtávú részesedés változása 12. Egyéb értékpapírok változása 13. Forgóeszközök (vevo és pénzeszköz nélkül) változása 14. Aktív idobeli elhatárolások változása 15. Fizetett adó/ adóvisszatérités (nyereség után) 16. Kisebbségi részesedés 17. Fizetett osztalék, részesedés 18. Kisebbségi részesedés változása 19. Halasztott adó változása 20. Konszolidációból származó árfolyamkülönbözet II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (21-24. sorok) 21. Befektetett eszközök beszerzése 22. Befektetett eszközök eladása 23. Kapott osztalék 24. Leányvállalatok felvásárlása III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás (25-32. sorok) 25. Részvénykibocsátás bevétele (tokebevonás) 26. Kötvénykibocsátás bevétele 27. Hitelfelvétel 28. Véglegesen kapott pénzeszközök 29. Részvénybevonás 30. Kötvény-visszafizetés 31. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 32. Véglegesen átadott pénzeszközök (Inker osztalék) IV. Pénzeszköz változás (I.+II.+III. sorok)

2001. EFt

2002. EFt

-1 899 881

3 542 141

1 838 257 1 354 159 0 -57 955 0 -50 144 495 137 -107 710 709 671 -259 139 -2 140 618 -946 002 -1 527 939 107 901 -575 180 -16 845 0 -65 902 324 070 -981 642

1 353 839 1 421 225 0 107 579 0 -52 883 53 063 578 259 -750 987 -162 584 1 790 618 945 844 -596 855 -32 344 463 998 -14 172 0 -44 972 -977 269 -540 218

150 465

-1 900 709

-1 736 606 1 887 071 0 0

-2 287 320 386 611 0 0

-224 952

-1 378 285

1 788 472 0 344 424 0 0 0 -2 353 570 -4 278

0 0 10 417 473 0 0 0 -11 793 080 -2 678

-1 974 368

263 147

II.

SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I.

Immateriális javak

2002. 31. 2001. 31.

december

251 003 EFt

december

99 949 EFt

Immateriális javak nettó értékének alakulása (EFt): Nettó könyv szerinti érték : 2001. január 1.

135 250

2001. Növekedések Csökkenések Amortizáció Árfolyamkülönbség/inflációs hatás Nettó könyv szerinti érték :2001. december 31. 2002. Növekedések Csökkenések Amortizáció Árfolyamkülönbség/inflációs hatás Nettó könyv szerinti érték : 2002. december 31.

II.

41 949 -4 774 -72 645 169 99 949 241 531 -9 048 -76 945 -4 484 251 003

Tárgyi eszközök

2002. 31. 2001. 31.

december

16 254 196 EFt

december

16 909 477 EFt

Földterületek,

Gépek,

Jármuvek

Épületek

gyártósorok

és egyebek

7 358 654

12 839 730

891 615

272 299

Árfolyam különbség Növekedések Átsorolások Csökkenések

40 018 251 849 -12 322 -72 838

216 675 418 384 140 043 -42 097

11 170 147 738 -127 721 -55 829

-594 754 212 -

2001. december 31.

7 565 361

13 572 735

866 973

1 025 917

23 030 986

Értékcsökkenés: 2001 január 1. Árfolyamkülönbség Tárgyévi értékcsökkenés

1 379 432 1 383 204 164

3 301 458 18 630 951 789

345 482 2 751 125 561

-

5 026 372 22 764 1 281 514

Bruttó érték: 2001. január 1.

Beruházá s

Összesen

21 362 298 267 269 1 572 183 0 -170 764

Átsorolások Csökkenések

-3 486 -19 513

67 409 -36 160

-63 923 -29 198

-

0 -84 871

2001. december 31.

1 561 980

4 303 126

380 673

-

6 245 779

Nettó eszközérték: 2001. december 31.

6 003 381

9 269 609

486 300

1 025 917

16 785 207

Bruttó érték: 2002. január 1.

7 565 361

13 572 735

866 973

1 025 917

Árfolyamkülönbség Növekedések Átsorolások Csökkenések

-409 284 633 066

-898 076 1 975 562

-32 139 135 489

-11 863 -698 327

23 030 986 -1 351 362 2 045 790

-175 141

-22 607

-60 553

-8 108

-266 409

2002. december 31.

7 614 002

14 627 614

909 770

307 619

23 459 005

1 561 980 -93 656 207 675

4 303 126 -205 904 995 828

380 673 -14 279 140 777

-

6 245 779 -313 839 1 344 280

-16 568

-18 636

-34 978

-

-70 182

2002. december 31.

1 659 431

5 074 414

472 193

-

7 206 038

Nettó eszközérték: 2002. december 31.

5 954 571

9 553 200

437 577

307 619

16 252 967

Értékcsökkenés: 2002. január 1. Árfolyamkülönbség Tárgyévben értékcsökkenés Átsorolások Csökkenések

elszámolt

A mérlegben szereplo tárgyi eszközök értéke a beruházásokra adott 1 229 EFt-os eloleggel több.

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

Részesedések

2002. 31. 2001. 31.

december

41 026 EFt

december

46 437 EFt

2002. december 31. 2001. december 31.

2 099 EFt 2 139 EFt

A Zalakerámia csoport pénzügyi befektetései 2002. december 31-én.

Adott kölcsönök Egyéb befektetés Összesen

2001. december 31. EFt


44 298 2 139 46 437

38 927 2 099 41 026

Az adott kölcsönök mérlegsor a dolgozóknak adott kölcsönök összegét és egyéb adott kölcsönöket

tartalmaz csökkentve az 1 éven belül esedékes résszel.

B.

FORGÓESZKÖZÖK I.

Készletek

2002. 31. 2001. 31.

Anyagok Áruk Készletekre adott eloleg Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Összesen

II.

Követelések

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

Belföldi vevok Külföldi vevok Le: értékvesztés Összesen

2002. 31. 2001. 31.

2002. 31. 2001. 31.

december

5 614 105 EFt

december

5 287 955 EFt



1 742 065 363 632 14 983 671 457 2 495 818

1 657 871 412 941 4 110 629 281 2 909 902

5 287 955

5 614 105

december

5 077 503 EFt

december

4 644 214 EFt

december

2 365 226 EFt

december

2 202 642 EFt



1 986 227 506 495 -290 080

2 120 904 515 170 -270 848

2 202 642

2 365 226

Egyéb követelések

2002. 31. 2001. 31.

Adott hitel Adóval kapcsolatos követelések Dolgozókkal kapcsolatos követelések Állammal szembeni követelések Szállítóknak adott eloleg Hussar értékesítésébol származó követelés Letétbe helyezett értékpapírok Egyéb követelés Összesen

III.

Értékpapírok

2002. 31. 2001. 31.

december

2 712 277 EFt

december

2 441 572 EFt



2 042 799 218 139 236 87 373 38 268 54 757

50 000 144 423 599 3 653 104 147 2 387 792 21 663

2 441 572

2 712 277

december

350 158 EFt

december

3 086 620 EFt

2001. december 31. EFt Értékesítheto értékpapírok Hartberg Investment Ltd. Artemis Rt.

Kereskedési célú értékpapírok Diszkont kincstárjegyek Államkötvények


1 790 618 350 000 2 140 618

350 000

555 922 390 080 946 002

158

3 086 620

350 158

A Hartberg Investment Ltd. egy Cipruson bejegyzett társaság amelyet 2000. decemberében alapított az egyik tulajdonos. 2001. év második felében a Csoport alaptokét emelt a Hartberg Ltd-ben 6.360 ezer USD értékben. A Csoport pedig ugyanebben az évben megvette a társaság korábbi tulajdonosától a fennmaradó részesedést, így a ciprusi társaság 100%-osan a Csoport tulajdonába került. 2002. év elején a Csoport eladta a Hartberg részesedését a Zalakerámia Rt. egyik tulajdonosának könyv szerinti értéken. 2001. január 10-én a Jászberényi Úti Kft 16% szavazati arányt biztosító tulajdonrészt vásárolt az Artemis Rt-ben 350 millió Ft készpénzért.

Pénzeszközök


2 238 594 EFt 1 975 447 EFt


5 354 463 EFt 5 354 463 EFt

D. Saját toke I.

Jegyzett toke

Sorszámtól - sorszámig 0000001 - 0025000 0025001 - 0275000 0275001 - 1023000 1023001 - 1033500 1033501 - 1034500 1034501 - 1275000 1275001 - 1345000 1345001 - 1347300 1347301 - 1347321 1347322 - 1349000 1349001 - 1792700 1792701 - 1797650 1797651 - 1798666 1798667 - 1836666 1836667 - 1836916 1836917 - 1837096 1837097 - 1838396 1838397 - 1868796 1868797 - 2562796 2562797 - 2662796 2662797 - 2662946 2662947 - 2664516 2664517 - 2679716 2679717 - 2829716 2829717 - 2879716 2879717 - 2879746 2879747 - 2880336 2880337 - 2889136 2889137 - 3000136 3000137 - 3008136 3008137 - 3008186 3008187 - 3022086 3022087 - 3022381 3022382 - 3022811 3022812 - 3044211 3044212 - 3044279 3044280 - 3044859

Címlet 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 1.000 100.000 10.000 1.000 10.000 1.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 100.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 1.000 10.000

Érték (Ft) 25.000.000 250.000.000 748.000.000 10.500.000 1.000.000 240.500.000 70.000.000 2.300.000 21.000 1.679.000 443.700.000 4.950.000 1.016.000 38.000.000 250.000 180.000 1.300.000 30.400.000 694.000.000 100.000.000 150.000 1.570.000 15.200.000 150.000.000 50.000.000 30.000 590.000 8.800.000 111.000.000 8.000.000 50.000 13.900.000 295.000 430.000 21.400.000 68.000 580.000

3044860 - 3046159 3046160 - 3071359 3071360 - 3532359 3532360 - 3832359 3832360 - 4593359 4593360 - 4593409 4593410 - 4593411 4593412 - 5354411 5354412 - 5354461 5354462 - 5354463 Alaptoke összesen:

II.

Toketartalék

2002. január 1. nyitó Alaptokeemelés 2002. december 31. záró

III.

Eredménytartalék

2002. január 1. nyitó Mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék Osztalék fizetés 2002. december 31. záró

100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 10.000 1.000 100.000 10.000 1.000

2002. 31. 2001. 31.

1.300.000 25.200.000 461.000.000 300.000.000 761.000.000 50.000 2.000 761.000.000 50.000 2.000 5.354.463

december

10 818 956 EFt

december

10 818 956 EFt

2001.

2002.

december 31. EFt

december 31. EFt

9 791 536 1 027 420

10 818 956 -

10 818 956

10 818 956


-1 091 738 EFt -2 129 353 EFt



-510 990 -1 614 085 -4 278

-2 129 353 1 246 232 -205 938 -2 679

-2 129 353

-1 091 738

A Zalakerámia Rt. 205 938 EFt lekötött eredménytartalékkal rendelkezik.

V.

E. I.

Mérleg szerinti eredmény


1 803 665 EFt 1 246 232 EFt

CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható költségekre:

Zalakerámia Rt. Inker d.d Összesen:


197 872 EFt 40 293 EFt



10 000 30 293

130 321 67 551

40 293

197 872

A Zalakerámia Rt. céltartalékai között a sümegi mészkobánya túlbányászás miatti 95 925 EFt-os bírsága, és a létszámleépítéssel kapcsolatban felmerülo 34 396 EFt-os költség összege szerepel. Az Inker jogi költségekre képezte a 67 551EFt-os céltartalékot.

II.

Céltartalék a várható kötelezettségekre:


139 214 EFt 189 214 EFt

2002. évben a céltartalék várható kötelezettségekre mérlegsoron a Jászberényi Úti Kft rekultivációs költségeire képezett 139 214 EFt szerepel.

F. I.

KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek


7 164 980 EFt 8 653 100 EFt

Konzorciális hitel Beruházási és fejlesztési hitel Halasztott adó Egyéb hitel (Inker) Összesen:



6 206 144 347 381 1 974 197 125 378

6 072 334 996 928 95 718

8 653 100

7 164 980

Az Inker egyéb hitele a Jugoszláv Köztársaság felbomlásának következtében örökölt kölcsönöket foglalja magában. 4 különálló hitelszerzodésbol áll. Fedezete csekkek, váltók, és a gyártóüzemekre bejegyzett jelzálog. Ez év márciusában a régi konzorciális és beruházási hitelt a vállalat egy újabb konzorciális hitellel váltotta ki. Így 2002. március 28-án a konzorciális hitel, és a beruházási hitel - melynek állománya a többszöri hitelfelvétel miatt március 28-ig 997 055 eFt-ra emelkedett – visszafizetésre került. Az új hitel összege 37 300 000 EUR. Szeptemberben és decemberben az esedékes hiteltörlesztésen kívül rendkívüli törlesztés is történt, így az év során összesen 1 830 573 eFt toketörlesztést, és 321 940 eFt összegu kamattörlesztést eszközölt a vállalat. A hiteltörlesztés következo évben esedékes törleszto részlete (978 094 eFt) átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé. Így a hosszú lejáratú hitelek mérlegsoron az év végi záró érték 6 072 334 eFt. Az új kamatkondíció EURIBOR + 1.25%. A hitel biztosítékai: vagyont terhelo jelzálog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelo jelzálog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényinek óvadékba adása.

II.

Rövid lejáratú kötelezettség

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból:

Rövid lejáratú hitelek




4 193 549 EFt 4 650 758 EFt

1 550 814 EFt 1 497 751 EFt

1 578 452 EFt 2 666 983 EFt

Ez a mérlegsor a hosszú lejáratú hitelek 1 004 590 EFt összegu törlesztorészét, az Inker 244 242 EFt-os likvid és önkormányzati hitelét, valamint a Zalakerámia Rt. 329 620 EFt-os faktorálását tartalmazza. Az Inker önkormányzati áruvásárlási hitele kamatmentes és késztermékben törlesztendo. A likvid hitele 4 500 ezer Kuna, 7%-os kamatozású, fedezete váltó és jelzálog a régi és az új gyártóüzemeken. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

Dolgozókkal szembeni kötelezettség Hussar Hag-val szembeni kötelezettség Bér járulékaival kapcsolatos köt. Áfa elszámolás Kapott elolegek Társasági adó SZJA elszámolás Egyéb állami kötelezettsége Egyéb kötelezettség Összesen

G.

PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK

Bérköltség, járulékok Elhatárolt energiaköltség Audit díj Kamat Igénybevett szolgáltatás Egyéb Bevételek passzív idobeli elhatárolása Összesen


1 061 352 EFt 483 421 EFt



125 296 283 663 9 763 303 64 396

168 119 342 394 199 285 32 760 60 000 124 236 43 833 43 540 47 185

483 421

1 061 352


173 931 EFt 924 918 EFt



101 550 79 702 5 850 33 807 26 412 29 237 648 360

63 008 63 238 7 260 26 420 11 362 2 643 -

924 918

173 931

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

03 Saját eloállítású eszközök aktivált értéke 04 Saját termelésu készletek állományváltozása III. Aktivált saját teljesítmények értéke 05 Anyagköltség 06 Igénybevett anyagjellegu szolgáltatások értéke 07 Egyéb szolgáltatások értéke 08 Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegu ráfordítások 10 Bérköltség 11 Személyi jellegu egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegu ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

2001. EFt

2002. EFt

578 901 261 924 840 825 7 046 209 1 279 403 954 832 918 882 62 873 10 262 199 3 022 512 330 312 1 289 112 4 641 936 1 246 568

571 021 371 908 942 929 6 878 333 1 610 612 801 611 1 484 232 26 539 10 801 327 3 105 450 332 455 1 398 345 4 836 250 1 412 169

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

2002. évi értékesítés megbontása földrajzi területek szerint

Nyugat-Európa: Kelet-Európa: Egyéb Összes értékesítés:

2.



2 713 866 14 919 218 192 168

2 647 556 14 774 541 256 517

17 825 252

17 678 614

A csoportvállalatoknál dolgozók létszám- és béradatai

Foglalkoztatottak év végi állományi létszáma: Év végi állományi létszám (fo) 2001. 2002. Szellemi Fizikai Összesen:

418 2 503 2 921

407 2 513 2 920

Választott tisztségviselok díja (EFt)* Megnevezés

2001. december 31.

Igazgatósági tagok részére fizetett tiszteletdíj Felügyelo-bizottsági tagok részére fizetett díjak Összesen:

2002. december 31.

19 315 9 722

32 815 13 638

29 037

46 453

*ezen összeg a bérköltség részét képezi.

3.

Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek

A Zalakerámia Rt. gyáregységeiben keletkezo veszélyes hulladékokat (olajos textiliák, vegyi anyaggal szennyezett göngyölegek, kondenzátorok, akkumulátorok, stb.) folyamatosan gyujtik, elszállításuk és ártalmatlanításuk a Zalakerámia Rt. és a Dorogi Eromu, a Mol Rt, a MÉH telepek, stb. közötti szerzodés értelmében zajlik. A leányvállalatoknál nincs folyamatban környezetvédelmi felmérés, és erre nem képzett a vállalatcsoport céltartalékot, mert a vezetoség álláspontja szerint ez nem jelentos.

4.

A részvénytársaság tulajdonosi struktúrája 2002-ben.

Tulajdonosi kör

Teljes alaptoke %

Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezeto tisztségviselok, munkavállalók Államháztartás részét képezo tulajdonos Egyéb Összesen:

57,31 13,73 0,14 0,03 0,12 0,18 28,49 100,00

db 3.068.223 735.159 7.728 1.521 6.552 9.796 1.525.484 5.354.463

5.

Mérlegzárás utáni események

2003. március 12-én az Intergazprom-Invest Holding Energetikai Tervezo, Fejleszto, Beruházó, és Vagyonkezelo Rt. (I.G.P.I Rt.) 1 564 640 db Zalakerámia részvényt vásárolt az Arago Csoporttól. A megszerzett részvénymennyiség az I.G.P.I Rt. számára a Társaságban 29,22%-nyi közvetlen befolyásszerzést eredményezett. Az I.G.P.I Rt további 2,19% közvetett befolyással rendelkezik a Zalakerámia Rt-ben az Általános Értékforgalmi Bank Rt-ben (ÁÉB Rt.) meglévo tulajdonosi részesedésén keresztül. 2003. március 12-én a Társaság értékesítette a korábban Jászberényi Úti Kft-bol kivált Moorea Beach Kft-t. A Zalakerámia Rt. 2003. március 17-én szerzodés útján értékesítette a 100%-os tulajdonban lévo Lakópark Ingatlankezelo és Hasznosító Egyszemélyes Kft-t. Az I.G.P.I Rt. március 19-én további 47 506 db részvényt vásárolt, így a Zalakerámia Rt-ben közvetlenül 30,709%, közvetetten (az ÁÉB Rt.-n keresztül) pedig további 2,19% befolyással rendelkezik. A 2003 március 21-én tartott közgyulésen megválasztásra kerültek az új igazgatósági, illetve felügyelo bizottsági tagok. A közgyulés az igazgatóság tagjává választotta az alább felsorolt személyeket: M.N Rahimkulov, Andrei Dementiev, Petre Gábor, Albrecht Lórántné, Hegyi Sándor. A felügyelo bizottság tagjává vált Janzer Éva, és Dr Havelda Miklós.

6.

A Társaság vezeto tisztségviseloi 2002. december 31-én Igazgatóság Neve Takáts Imre

Tisztség megnevezése Elnök-vezérigazgató

Doleschall György

Igazgató

Karikás György

Igazgató

Dr. Zala László

Igazgató

Sasinszki Ágnes

Igazgató

Albrecht Lórántné

Gazdasági vezérigazgató helyettes

Tóth István

Kereskedelmi és marketing vezérigazgató helyettes

Jellen Sándor és Polgár Viktor a 2002. április 25-i közgyulésen mondtak le tisztségükrol, helyettük került megválasztásra Albrecht Lórántné és Tóth István.

Felügyelobizottság Neve Gránicz János

Tisztség megnevezése Felügyelo Bizottság elnöke

Borsos Ferencné

Felügyelo bizottság tagja

Dr. Tóth Ervin


Egyed Sándor


Dr. Szoke László


A 2002. április 25-i közgyulésen Donald Russel Sharpe lemondott tisztégérol, helyette Dr. Szoke László került be a felügyelo bizottságba.

Zalakerámia Rt. Konszolidált éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés december 31

Recommend Documents